Modalidades de Crédito Bancario Comercial (*)

Modalidades de Crédito Bancario Comercial
1.- Introducción
El propósito de este artículo es difundir las modalidades más frecuentes de crédito bancario
comercial.
Los bancos son entidades financieras que se caracterizan por el otorgamiento de créditos a
corto plazo (un año como máximo) salvo aquellos de fomento con disposiciones precisas y
específicas, cuyos plazos pueden exceder de un año. Sin embargo, los bancos comerciales
pueden exceder el corto plazo en sus operaciones, cuando están autorizados por la
Superintendencia de Banca y Seguros y el Banco Central de Reserva del Perú.
2.- Modalidades
de Crédito
Las modalidades de crédito se pueden clasificar como sigue:
a) Créditos Directos
Son aquellos en los cuales los bancos utilizan sus propios recursos que representan
desembolso inmediato. El costo del crédito directo está regulado por el Banco Central de
Reserva del Perú, siendo actualmente 32.5% de intereses + 1 +1% de comisión anual.
Estos intereses se cobran por adelantado, por lo que su costo real es mayor.
b) Créditos Indirectos
Son créditos en los cuales el banco actúa en forma pasiva; esto es no utilizan sus propios
fondos sin otorga su garantía. Estos créditos están representados por avales o garantía, los
que a su vencimiento, si el cliente no cumpliera con su obligación, representarían una
obligación directa, y por lo tanto un desembolso por parte del banco.
3.- Créditos
Directos
a) Sobregiro en Cuenta Corriente
Significa que previa autorización del Banco, el tenedor de una Cuenta Corriente, puede
sobregirar la cuenta hasta el monto fijado. Este crédito generalmente el Banco lo otorga
con carácter de eventualidad o si el flujo de caja del cliente permite un movimiento de
depósito y giro constante.
El cliente puede solicitar al Banco se le asigne una línea renovable a sus vencimientos, para
lo cual se firma un contrato específico.
El costo de este préstamo se calcula en base a numerales, de acuerdo con los días de
movimiento. Además del interés del 32.5% el Banco cobra el 3.5% por la parte no
utilizada de crédito.
b) Cobranza Garantía
Significa que el cliente deja como garantía para un avance en su Cuenta Corriente, letras o
facturas, quedando el Banco en libertad de adelantar el porcentaje que estime conveniente
sobre el total de documentos presentados para ese efecto.
Operativamente funciona de la siguiente manera:
Un cliente presenta una plantilla de documentos al Banco, de lo cual dicha institución le
aprueba el 70% (este porcentaje se califica de acuerdo a la bondad de los aceptantes,
pudiendo variar a menos o a más); con el resultado del porcentaje se apertura una cuenta
corriente deudora sin chequera, abonando dicho importe a la cuenta ordinaria que mantiene
el cliente, previa deducción de los gastos correspondientes. En este caso, la comisión
fluctúa entre ½ y 1%
Conforme se van efectuado las cancelaciones de dichos documentos, se van abonando a la
cuenta Corriente deudora llamada Cuenta Corriente Garantía. Periódicamente se tiene que
estar revisando esta cuenta cuidando que con las cancelaciones no se convierte dicha cuenta
en acreedora, efectuando reajustes por el margen del 30% que es este caso quedaría
pendiente.
El Banco generalmente acepta facturas sólo en el caso en que éstas, estén a cargo de
empresas de mucho prestigio y conocidas por el cumplimiento estricto al vencimiento.
c) Descuentos
Este crédito consiste en adelantar al cliente el monto correspondiente a letras cuyos
vencimientos se encuentran entre los 30 y 120 días de acuerdo a la política que cada
Institución tiene.
El abono se efectúa previa deducción de intereses y comisiones correspondientes a cada
documento.
d) Pagaré
Es una obligación que contrae directamente el cliente con el Banco, cuyas condiciones de
pago, se pactan al momento de la solicitud respectiva. El plazo es de 90 días, renovable
hasta en 10 meses.
4.- Créditos
Indirectos
a) Cartas Fianza
Es aquel documento mediante el cual, el Banco garantiza a su cliente por un monto y un
período de tiempo determinado, ante terceros por el cumplimiento de compromisos
contraidos.
El costo aproximado varía actualmente entre el 4 y 6% anual.
b) Cartas de Crédito
Las cartas de crédito en su esencia son un medio de pago garantizado por un banco cuya
realización está condicionada a que el beneficiario cumpla con ciertos requisitos dentro de
un período de tiempo dado.
Su utilización es fundamental en el comercio internacional ya que permite a los
exportadores vender su mercadería al exterior, con la seguridad de la cobranza, y al
importador le asegura que pagará la mercadería cuando ésta haya sido embarcada, en el
período pactado y en las condiciones establecidas.
En una carta de crédito de importación/exportación, generalmente existen cuatro personas
que intervienen:
1.- Ordenante
Es el que solicita a su banquero la emisión de un acreditivo a favor de un exportador
cubriendo la importación de cierta mercadería. Establecer el monto, el plazo de validez, los
documentos, contratos cuales se hará efectivo el crédito y los términos de pago.
2.- Banco Emisor
Es el banquero del ordenante que emite el acreditivo previa aprobación del mismo.
3.- Banco Corresponsal
Es el banco que recibe la C/C y avisa o confirma al beneficiario para que éste proceda a su
negociación.
4.- Beneficiario
Es generalmente el exportador al cual se le ha abierto la C/C y la hará efectiva una vez que
cumpla con las exigencias de la misma, que generalmente son presentar dentro de un plazo
determinado los documentos que acrediten el embarque, así como la factura comercial
respectiva.
5.- Garantías
Para todos los tipos de créditos antes mencionados, como alternativas de garantía más
usualmente conocidas son las siguientes:
a) Con documentos
1.1 Cuenta Corriente Garantía Pagaré
Es una cuenta corriente acreedora sin chequera , la cual va a recibir abonos
periódicos que se irán acumulando hasta el momento del vencimiento del
pagaré.
Esto quiere decir que el aceptante a fin de que se le conceda un pagaré,
puede haber presentado como garantía al Banco, documentos con
vencimientos escalonados de tal manera que a sus cancelaciones seguirá
provisionando en la forma descrita en el párrafo anterior.
1.2 Cuenta Garantía Carta Fianza:
Es una cuenta corriente acreedora que tiene igual efecto que la Cuenta
Corriente Pagaré , con la diferencia que es como respaldo de una carta
emitida por el Banco.
b) Warrant
Esto constituye una garantía que otorgan las empresas especialmente autorizadas
como Almaceneras.
Consiste en que el cliente entrega o pone a disposición de una empresa
almacenera, inventarios o maquinaria que pueden permanecer estáticos por un
tiempo determinado o con retiros parciales, según sea la necesidad.
El almacén entrega al Banco un documento que es el Warrent propiamente
dicho, en el que se especifican las características de lo almacenado, el nombre
del propietario y el nombre del favorecido.
La mercadería a depositarse tiene que ser previamente calificada por el Banco,
para que de no cumplirse con la obligación, materia de dicha garantía, el Banco
pueda rematarla fácilmente.
c) Prenda Industrial
Es la garantía que toma el Banco de maquinaria o equipo del cliente la misma
que permanece en operación con el cliente.
d) Prenda Mercantil
Es la garantía constituida por la mercadería que puede continuar en poder del
solicitante para su realización.
e) Avales Personales
Este tipo de garantía va con relación ya sea con los accionistas de una empresa o
de terceros personas que tengan patrimonios suficiente para respaldar cualquier
otorgamiento de crédito.