Guía paso a paso IVA Web

Impuesto al Valor Agregado Web
¿Cómo confeccionar la declaración jurada?
Los responsables inscriptos que efectúen ventas de bienes y/o locaciones de servicios
que por sus características no requieran el ingreso de datos específicos y/o posean
determinadas particularidades deberán confeccionar la declaración jurada del
Impuesto al Valor Agregado por Internet.
Recuerde que debe:
- Ingresar a la página de la AFIP (www.afip.gob.ar) y presionar en el recuadro
“Acceso con Clave Fiscal”.
- A continuación se despliega una pantalla, en la cual debe ingresar su número de
CUIT/CUIL/CDI y en el campo “CLAVE” su clave fiscal. Luego presione el botón
“INGRESAR”.
- El sistema desplegará en pantalla la lista de servicios AFIP que tiene habilitados.
Allí seleccione el denominado “Mis Aplicaciones Web”. De no encontrar este servicio
deberá habilitarlo utilizando la opción “Administrador de Relaciones de Clave Fiscal”.
PASO 1 – Ingreso al Servicio ““Mis Aplicaciones Web”.
PASO 2 – Mis Aplicaciones Web
Seleccione la opción “Nuevo” que se encuentra en el margen superior izquierdo
de la pantalla.
En la pantalla que se abre a continuación complete los datos requeridos
seleccionando:
- Organismo: AFIP
- Formulario: F.2002 - IVA POR ACTIVIDAD
- Período fiscal: período a declarar (AAAAMM)
Luego seleccione “ACEPTAR”.
PASO 3 – ACTIVIDADES EXCLUIDAS
Debe indicar si realiza alguna de las actividades que están excluidas del formulario
online.
Caso contrario, marque el recuadro que aparece sobre el final: “Declara no haber
efectuado en el período operaciones mencionadas en el punto V”.
Luego seleccione “CONTINUAR”.
PASO 4 – CARGA DE DATOS
Se habilitan las solapas para cargar el débito fiscal y el crédito fiscal, y proceder a la
liquidación.
Asimismo, el sistema permite verificar, grabar, dar vista preliminar y presentar la
declaración jurada.
PASO 5 – DÉBITO FISCAL
Seleccione la solapa “Débito fiscal” para visualizar las actividades registradas y
presione el “signo +” para acceder a las opciones de carga, como se indica
seguidamente.
EJEMPLO: OPERACIONES CON RESPONSABLES INSCRIPTOS
En el caso que seleccione la opción para cargar operaciones con responsables
inscriptos, indique para cada alícuota el neto gravado y calcula el débito fiscal
automáticamente.
Recuerde que:
-
Si hubiera optado por la opción de venta a exentos o consumidores finales, el
importe de ventas a ingresar es el total de las ventas y no el neto gravado.
-
La carga de las ventas y de los consecuentes débitos fiscales tiene que
informarse por actividad.
PASO 6 – CRÉDITO FISCAL
Seleccione la solapa del “Crédito fiscal” para acceder a las opciones de carga
vinculadas al crédito fiscal.
EJEMPLO: COMPRA DE COSAS MUEBLES
Ingrese el crédito fiscal e informe para cada alícuota el neto gravado que origina el
crédito fiscal.
Una vez terminada la carga de créditos fiscales, vuelva a la pantalla de origen.
PASO 7 – LIQUIDACIÓN
En esta pantalla puede observar los totales cargados tanto del débito como del
crédito fiscal.
Asimismo, se habilitan otras opciones de carga de datos referentes a:
- Saldo a favor técnico del mes anterior.
- Saldo a favor de libre disponibilidad del período anterior, neto de usos.
- Retenciones.
- Percepciones.
- Percepciones de aduana.
- Regímenes de pagos a cuenta.
Y en el final se determina el saldo a favor del contribuyente o de la AFIP.
PASO 8 – SALDO LIBRE DISPONIBILIDAD
Informe el saldo de libre disponibilidad del período anterior.
En el caso de que lo haya utilizado para compensar alguna obligación o lo haya
transferido, debe ingresar los datos de la compensación o transferencia a través de
nuevas pantallas.
PASO 9 – RETENCIONES
Si ingresa en la opción “Mis retenciones”, el sistema trae directamente la información
que fuera dada por los agentes de retención. En el caso de que no figure alguna
retención sufrida, puede ingresar a través del botón “Agregar”.
PASO 10 – PRESENTAR LA DECLARACIÓN JURADA
Una vez cargados todos los datos, proceda a presentar la declaración jurada
utilizando el botón “Presentar” que aparece sobre el borde superior derecho.
PASO 11 – CONFIRMACIÓN DE LA DECLARACIÓN JURADA
PASO 12 – ACUSE DE LA PRESENTACIÓN
PASO 13 – GENERAR EL VEP
En el caso de que la declaración jurada indique un saldo a pagar se podrá
imprimir el volante electrónico de pago (VEP) desde el servicio “Mis
Aplicaciones Web”.
También se podrán abonar los intereses resarcitorios, de corresponder.