hojas de trabajo

Servicio Fitosanitario del Estado
Auditoría Interna
HOJAS DE TRABAJO
INSTRUCCIONES PARA LA CONFECCION Y UTILIZACION
1. Se utilizará un modelo de hoja de trabajo para la realización de una entrevista
(Formato F-5) y otro cuando se trate de descripción de un evento (Formato F-8). En
el caso de la entrevista se diferenciarán las que se generan como producto de un
estudio especial (atención de denuncias y emisión de informe de relaciones de
hechos), de aquellas originadas en un estudio de auditoría (operativas, financieras,
control interno, etc). Asimismo se debe distinguir entre entrevistas a personas
internas o externas al SFE.
2. Las hojas de trabajo emitidas deben identificarse según información requerida en el
formulario respectivo (Formatos F-5 y F-8), numerarse en forma consecutiva y en
orden cronológico.
3. Cada hoja debe quedar compaginada con indicación del número de página y su
relación con el total. Ej. Documento de 5 páginas, entonces cada página dirá 1 de 5,
2 de 5, 3 de 5, 4 de 5 y 5 de 5.
4. Cada una de las páginas debe estar debidamente firmada según se trate: en el caso
de entrevistas firmará el Entrevistado (Formato F-5), el Auditor Asistente encargado
del estudio o investigación y el Testigo si se está ante el análisis de una denuncia o
relación de hechos.
5. Cuando se trata de hojas de trabajo relativas a una descripción de eventos
observados o una investigación (Formato F-8), firmará únicamente el Auditor
Asistente encargado del estudio. Este valorará si es necesario o conveniente recoger
la firma de algún funcionario de la Administración Activa relacionado con el tema o
hechos descritos.
6. En todas las Hojas de Trabajo que se confeccionen como consecuencia de una
entrevista relacionada con una denuncia o relación de hechos, se incluirá como nota
al pie la siguiente frase: “Copia de esta Hoja de Trabajo se suministra en el
acto a la persona entrevistada a quien se le previene acerca del deber de
confidencialidad a que hace referencia el artículo 6 de la Ley General de
Control Interno Nº8292 y el artículo 8 de la Ley contra la Corrupción y el
Enriquecimiento Ilícito en la Función Pública. Rec:__________”.
Se
recogerá la firma del entrevistado al momento de entregar el ejemplar.
7. El formato a utilizar para la configuración de la página, será el estándar para la
elaboración de documentos.
8. Cada hoja de trabajo deberá consignar la firma del Supervisor a cargo del trabajo de
auditoría.
Versión 01