CONCILIACION UTILIDAD CONTABLE Y RENTA FISCAL

CONCILIACION UTILIDAD CONTABLE Y RENTA FISCAL
CONCEPTOS
VALORES
Utilidad después de impuestos
817.680.504
1- PARTIDAS QUE AUMENTAN LA RENTA GRAVABLE :
1.1 Costos y gastos no deducibles incluidos en Estado de Resultados
art 58 a 88 ET y art 104 a 177-2 ET
Contabilidad
Multas por infracciones cambiarias
Costo
Sancion extemporaneidad declaraciones tributarias
Costo
Provision deterioro mercancia
Costo
subtotal
127.522.355
239.317.650
12.238.000
379.078.005
Provision honorarios Revisoria Fiscal
Honorarios obtención ingresos INOCRNIGO
Impuesto de timbre
Impuesto rodamiento vehiculos
Gravamen a los movimientos financieros en admon
Exceso provision cartera
Exceso gasto depreciacion
Provision obsolescencia equipos
Retencion fuente asumida x gastos de admon
subtotal
4.530.000
7.461.000
1.746.198
4.509.000
74.561.728
24.888.890
12.122.707
7.055.060
4.996.850
141.871.433
GRUPO GESTION CONSULTORES AUDITORES S.A.
Gtos Admon
Gtos Admon
Gtos Admon
Gtos Admon
Gtos Admon
Gtos Admon
Gtos Admon
Gtos Admon
Gtos Admon
Preparado por : GILDARDO HOYOS GIRALDO
CONCEPTOS
VALORES
Contabilidad
Gtos Ventas
Gtos Ventas
Gtos Ventas
Gtos Ventas
Gtos Ventas
Gtos Ventas
Impto industria y comercio causado
Impto avisos y tableros causado
Provision pago servicios publicos
Provision pago fletes y acarreos
Impoventas descontable no deducible
Retencion fuente asumida x gastos de ventas
subtotal
82.080.974
12.312.146
1.879.000
15.650.000
146.612.495
23.456.780
281.991.395
Exceso intereses a tasas mayores a las permitidas
Intereses mora Dian y otras entidades oficiales
Gravamen movimientos financieros en gtos fros
Pérdida en robo de efectivo
subtotal
Gtos financieros
Gtos financieros
Gtos financieros
Gtos financieros
208.869.750
255.111.110
43.827.160
22.848.000
530.656.020
Provis posibles fallos demandas contra la empresa
Costos y gastos ejercicios anteriores
Impuestos asumidos en otros egresos
Provision imporenta
Provision imporenta para la equidad CREE
subtotal
Otros Egresos
Otros Egresos
Otros Egresos
Otros Egresos
18.500.000
35.230.987
25.987.654
601.654.469
230.678.455
912.051.565
Costo
98.765.432
Compras cargadas al costo con facturas no legales
subtotal
GRUPO GESTION CONSULTORES AUDITORES S.A.
2.344.413.849
Preparado por : GILDARDO HOYOS GIRALDO
CONCEPTOS
VALORES
1.2 Perdidas no deducibles
art 147 a 156 ET
Pérdidas x siniestros en mercancias no aseguradas
Pérdida en venta activo fijo a un socio de la empresa
Pérdida inversiones x disminucion valor intrínseco.
Contabilidad
Otros Egresos
Gtos financieros
Otros Egresos
Subtotal
204.730.000
13.991.410
45.670.000
264.391.410
Rendmtos fros
23.811.916
Otros ingresos
4.996.858
112.341.976
117.338.834
1.3 Ingresos gravables no incluidos en el Estado de Resultados
art 35 ET
Rendimiento presuntivo prestamos a socios
1.4 Renta por recuperación de deducciones
Depreciación activo fijo vendido ( casa )
Depreciación activo fijo vendido ( máquina depreciada 100% )
GRUPO GESTION CONSULTORES AUDITORES S.A.
Preparado por : GILDARDO HOYOS GIRALDO
CONCEPTOS
VALORES
2- PARTIDAS QUE DISMINUYEN LA RENTA GRAVABLE :
2.1 Ingresos no constitutivos de renta ni de ganancia ocasional
art 36 a 57 ET, art 35-1 ET y art 126-1 ET
Dividendos
Participaciones
Daño emergente indemnización siniestro maquinaria
Otros ingresos
Otros ingresos
Otros ingresos
Subtotal
7.736.267
25.786.502
144.606.000
178.128.769
2.2 Costos y gastos presuntos o teoricos
art 64,82,83,87,108-1 y 126-2 ET
Subtotal
2.3 Gastos extracontables x inversiones deducibles no incluidas en
Estado de Resultados art 157 a 172 ET
Adquisición equipos mitigación impacto contaminacion
Otros Egresos
Subtotal
116.000.000
116.000.000
Gtos Ventas
57.458.000
2.4 Pagos deducibles debitados a cuentas del pasivo art 115 ET
Pago efectivo impto ica de año anterior
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Preparado por : GILDARDO HOYOS GIRALDO
CONCEPTOS
VALORES
2.5 Ingresos que no forman parte de la renta liquida
art 299 a 318 ET
Premio rifa carro Hogar Madre Soltera
Utilidad venta casa comprada 3 años atrás
Utilidad venta equipos totalmente depreciados
Ingresos de ejercicios anteriores
Otros ingresos
Otros ingresos
Otros ingresos
Otros ingresos
Subtotal
117.500.000
114.879.685
0
179.125.157
411.504.842
Otros ingresos
Subtotal
18.765.430
18.765.430
3- RENTAS EXENTAS :
art 206 a 235 ET y 235-1 ET
3.1 Intereses
3.2 Empresas editoriales
3.3 Otras rentas exentas
Servicios ecoturismo certificados x MinAmbiente
4- COMPENSACIONES :
4.1 Pérdidas fiscales
art 147 ET
31.334.500
4.2 Exceso renta presuntiva
Paragrafo 1 art 189 ET
19.998.891
GRUPO GESTION CONSULTORES AUDITORES S.A.
Preparado por : GILDARDO HOYOS GIRALDO
CONCEPTOS
VALORES
RENTA LIQUIDA GRAVABLE
2.734.446.082
Impuesto neto de renta año gravable
683.611.520
Base para calcular procedencia de Gastos Realizados en el Exterior
2.826.121.952
Tope máximo para ser deducible por Gastos en el exterior
423.918.293
Tope máximo para ser deducible por Inversiones en activos para la
Protección del Medio Ambiente.
546.889.216
Base para calcular procedencia de Gastos por Donaciones
Tope máximo para ser deducible por Gasto Donaciones
GRUPO GESTION CONSULTORES AUDITORES S.A.
2.819.795.493
845.938.648
Preparado por : GILDARDO HOYOS GIRALDO