Cooperativa de Ahorro y Crédito FUCEREP Infornitdfrig!doal

4.
w.
Cooperativa de Ahorro y Crédito
FUCEREP
Infornitdfrig!doal Consejo Dfrectivo referente
a la Auditoria de 'Ios EstAdos Céntables al 31 de
diciembrd dé 2061
Li
BANCO fEi4TRPL DEL Lft(LTh"-'
&., 1ntudofl€
du r rIflCEMfl 1tfleflCUci
0 liE: IF0RMACC
26 MAR, ZOQZ
UWcIMDO HIV( CONSTE
3
I.
,a44J
Indice
•
Dictamen de los Auditores Independientes
3
Estado des$itlia4ion Patrimonial a! 31 de diciembre de 2001 4
Estado de Resultados por el ejercicio anual finalizado el
31 de diciembre de 2001
5
Estado de Evolución del Patrimonio por el ejercicio
anual finalizado el 31 de dliciembre de 2001 6
Estado de Origen y Aplicación de Fondos por el
:anual finalizado el 31 de diciembre de 2001
Notas a los Estados Contables al 31 de diciembre de 2001 .
.
7
8
ithA&
KPMG Ltda.
Casilla de Correo 646
11.000 Montevideo
Uruguay
Ediricio Torre Libertad
Plaza de Cagancha 1335- Piso 7
11.100 Montevideo
Uruguay
TelOfono 902 45 46
Telefax 598(2) 902 13 37
E-mail: [email protected]
Dictame'n de los Auditores Independientes
Señores del Consejo Directivo de la
Cooperativa de Ahorro y Crédito
FUCEREP
Hemos ekarninado el stado de SituaciOn Patrimonial de la Cooperati' de Ahorro y Crédito
FUCERE?'al 31 de diciembre de 2001; el Esado de Resultadose1 Estado de EvoluciOn del
Pátrimonio y el Estado de Origen y AplicaciOn de Fondos correspondientes al ejercicio anual
fiñalizado en esa fecha y las Notas Explicativas. Toda la informacion incluida en los referidos
estados contables representa las auirmaciones de la Direccion de la Cooperativa de Ahorro y
Crédito FUCEREP. Nuestra responsabilidad es expresar una opiniOn sobre dichos estados
contables a base de nuestro examen.
Nuestro examen fue realizado de acuerdo con Normas Internacionales de Audit orla emitidàs
por la FederaciOn Intemacional de Contadores (IFAC) y con disposiciones establecidas por el
Banco Central del Uruguay. Esas normas requieren que planifiquemos y realicemos la auditoria
para obtener una seuridad razonable acerca de silos estados contables están lil3res de errores
significativos. Una auditorfa incluye examinar, sobre una base selectiva, la evidencia que
respalda los importes y las revelaciones en los estados contables y evaluar tanthlas normas
contables utilizadas y Las étithacions significativas efectuadas pot la DirecciOn, come, la
presentaciOn de los estados contables en su conjunto. Consideramos que nuestro examen
ofrece una base razonable para nuestra opiniOn.
Los estados contables, como se indica en la Nota 2.2, ban sido preparados de acuerdo con Las
normas contables y los criterios de valuaciOn, claificaciOn de riesgos y presentaciOn dictados
por el Banco Central del Uruguay.
En nuestra opinion, los estados contables antes mencionados presentan razonablemente, en
todos sus aspectos importantes, la situaciOn patrimonial de la Cooperativa de Ahorro y Crédito
FUCEREP al 31 de diciembre de 2001, los resultados de sus operaciones, la evoluciOn del
patrimonio y el origen y aplicaciOn de fondos pot el ejercicio anual finalizado en esa fecha, de
acuerdo con las normas contables y los criterios de valuación, de clasificaciOn de riesgos y de
presentaciOn dictados por el Banco Central del Uruguay y con normas contables adecuadas en
Uruguay.
Montevideo, 22 de febrero de 2002
KPMG
NEA
Cr.
C.J. y P.P.U. N'46.892
KPMG Ltda. Miembro de la
Sociedad Suiza, KPMG International
3
F..
Ft.,..
Kit
r,.anarnth,n
gig Ahnrrn ii rrMiin
Co
P.
FUCEREP
ado de Situación Patrimonial at 31 de diciembre de 2001
Miles de Pesos Uruguayos
Moneda
Nacional
Man Mo.'
Caji
Total
Mon. Ext.
Equiv.
Mon,Nac.
Moneda
National
Total
Mon. Ext.
Equiv.
PASIVO
OBLIGACIONES FOR I.F.
ones Financieras
preciosos
10
3.549
3.559
WLORES FIJBLICOS
.' -
.
-
-10
6.833 SECTOR FINANCIERO
3.284
Banco Central del Uruguay
6.843 Otras inst. fin. en el pals
3.7,841
Otras Inst. fm. en ci exterior
.
Operacioncs
a liquidar
.
Obtigaciones enñtidas
CR801105 VIGENTES POR I.F.
SECTOR FINANCIERO
Banco Central del Uruguay
Otras Inst. frnanc. en ci pals
Otras inst. financ. en ci exterior
Operaciones a liquidar
•
.
.
-
-
.
SECTOR NO FINANCIERO
95.936
lscamos
-
Aneadamientos Financieros .
Operacioncs a tiquidar
Sector Piibtico
1.544
Grupos de Aboro Prcvio
t,.
.(ln&esos percibidos no deveng.) 97.480
114.982
3.394
891
2.711
632
4.480
1.167
110
SDrroS DIVERSOS
SECTOR NO FINANCIERO
65.722 Depdsitos
4.040 Ottas obligs. per lot. finan.
5.706 Obligs. por arrendam. fan.
- Operaciones a liquidar
75.468 Sector PóbIico
Grupos de Ahorro prcvio
Obtigs. cmitidas en circ.
210.918
. OBLIGACIONES DIVERSAS
65.722
4.040
5.706
.
75.468
114.982
-
.
'-
1.544 PROVISIONES
-. . .
240
1.887
1.647
240
1.887
80,801
138.340
219.141
,
1.647
1.019
4.495
1.019
7fl
5.350
. Ft
703
-
39
212.462 PREVISIONES
1
4.285 TOTAL PASrVO
CRED1TOS VENCIDOS POR I.F.
SECTOR NO FINANC1ERO
ColocaciOn vencida
Q'editos en gestiön
,Qidditos morosos
: Sector Póblico
5.757
SECTOR I9NANCIERÔ
Cotocacion vencida
PATRIM ONTO
7.191
1.799 Capital social
111 Aportesnocapitalizados
Ajustes a) patrimonio
9.101 Reservas
Resultados Acumulados
Resuitados acumulados
titilidad del cjercicio
Adelantos de resultados
32.688
.
32.688
22.059
18.508
4.828
.
.
22.059
18.508
4,828
4.828
.
4.828
7P 091
.
78.083
IN VERSIONES
9.854 TOTAL PATRJMONIO
HINES DE USO
CARGOS DIFERIDOS
TOTAL ACTIVO
3.234
3.234
120.865
CUENTAS DE CONTINGENCL4
Garantlas otorgadas
Créditos documentarios
tineas de crédito acordadas
Opciones fiaancieras
Otras contingcncias
notes I a 10 que se acompaflan forman pane integral de Ins estados contables.
3.338
96
4
:.
Lql,
Cooperaliva tie Ahorro y Créduto
FUCEREP
Estado de Resultados por el ejercicio anual fina1izado
el 31 de diciembre de 2001
En Miles de Pesos Uruguayos
Moneda
Nacional
GANANCIAS FINANCIERAS
133.843
PERDIDAS FINANCIERAS
(101.604)
1:;
Mon. Ext.
Equiv. M.Nac.
20.514
32.239
11.616
PREVISIONES
(2.698)
(4.315)
RESULTADO PINANCIERO DESPUES DE
PREVISIONES
29.541
7.301
2
4
PERDIDAS P0k SERVICIOS (305)
(48)
RESULTADO POR SERVICIOS
(303)
RESULTADO ERUTO
29.238
154.357
(8.898) -
RESULTADO FINANC1ERO ANTES DE PREVISIONES GANANCIAS P0k SERVICIOS
Total
43.855
M
)
7.257
36.495
I
OTRAS GANANCIAS OPER$TIVAS
Ganancias por otras operaciones
Grupos de ahorro previo
Otras ganancias operativas
.
OTRAS PERDIDAS OPERATIVAS
Retribuciones personales y cargas sociales
Segurbs
Aniortizaciones
Pérdidas por otras operaciones
Grupos de ahorro previo
Otras pérdidas operativas
RESULTADO POR INFLACION
1.614
71
554
(14.401)
(1.212)
(3.468)
(645)
-
(9.545)
-
- :
-
-
RESULTADO OPERATIVO NETO
(53)
5.023
RESULTADOS EXTRAORDINARIOS
Ganancias Extraordinarias
Pérdidas Extraordinarias
2
(81)
-
164
(253)
RESULTADO DEL EJERCICIO ANTES DE HUe
(221)
Impuesto a las Rentas de la Industria y Comercio
UTILJDAD DEL EJERCICIO DESPUES DE IMPUESTOS 1.614
71
554
(812)
.
(40)
-
-
(1.382)
(2.259)
AJUSTE DE RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
Ganancias
Pérdidas
1
(15.2 13)
(1.252)
(3.468)
(645)
(10.927)
4.970
2
(81)
35
199
(9) - (262)
5.049
-
-
(221)
5.049
4.828
4.828
Las notas 1 a 10 que se acompahan forman parte integral de los estados contables.
5
Li
Estado de Evolución del Patrimonio por el ejercicio;anoai
frnalizado el 31 de diciembre de 2001
En Miles de Pesos Uruguayos
Movimlentos ' SALDO AL 31.12.09
CAPITAL
rc&no
APORTES
A,JIJSTES
AL
NO
CAPITALIZ. PATRIMONIO
19.896
27.051
Aportesdecapital i
4.361
Dlstribucl6h:dt'utilldâdé.s
1.276
RESERVAS
16.837
TOTAL
RESULTADOS
ACUMULADOS PATJUMONIO
66.738
2.954
4.361
.
1.678
0
(2.954)
Distribuclén Foado dè1
Reserva para Aclivos
Riesgosos
(7)
Consumo de Reservas
(7)
Adelanto de resultados
Reexpreslones:
Rcva!uación Rimes deUso
316
316
1.847
1.847
- Cargos Diferidos autorizadj
porBCU
1,
-Resultadoporinflacida
Resultado del ejerciclo
SALDO AL 31.12.01
Las notas
32,688
22.059
18.508
1 a 10 que se acompaflan forman parte integral de los estados contables.
4..928
4.828
4.828
78.083
IND
Estado de Origen y Aplicaeión de Fondos por el, .ejerciçiq anual
finalizado el 31 de diciembre 2001
En Miles de Pesos Uruguayos
31.12.2001
FLUJOS DE EFE'CTIVO POR ACT! VIDADES DE OPERACION
Ganancia del ejercicio
Ajustes que concilian el resultado del ejerciiio con el efectivo neto generado en
actividades operativas:
Amortizàcióà de bienes de uso
Ajute resulta4psejercicios anteriores-amortización bienes de uso
Amor(izaci5nØqcargos diferidos
Efecto del ajustê por inflación y diferencias de cambio
Provisiones para impuestos
!revisiones por incobrabilidad
Productos financieros devengados y no percibidos
Resultado neto por yenta de activos
(AUMENTO) DISMINUCION EN ACTIVOS OPERATIVOS
Créditos por IntermediaciOn Pinanciera - Sector Financiero
Créditos por Jntermediki6n Financiera - Sector no Financiero
Otros Activos
ATJMENTO (DISMINUCION) EN PASIVOS OPERATIVOS
Obligaciones por lntermediación Financiera - Sector Financiero
Obligaciones por lntermediaciónFinanciera - Sector no Financiero (*)
Otros Pasivos
4.828
981
125
2.487
(1.467)
130
7.013
(579)
(30.650)
11.510
(7.051)
846
(14.099)
Ef'ectivo neto utilizado por actividades operativas
FLUJOS DE EFECTIVO P0k ACT! VIDADES DE INVERSION
Compra de bienes de uso
Incremento de cargos diferidos
Ingresos por yenta de bienes de uso e inversiones
-.
(2.329)
(874)
19
Efectivo neto utilizado por actividades de inversion
FLUJOS DE EFECTIVO P0k ACT! VIDADES DE F!NANCIAM!ENTO
!ntegraciones de capital en efectivo o su equivalente
Constitucion de obligaciones subordinadas
Coisumo de reservas
Efectivo neto utilizado por actividades de financiamiento
4.36!
12.157'
(7)
16.511
Aumento neto del efectivo y sus equivalentes
Efectivo y sus equivalentes al iniclo del ejercicio
21.388
6.843
(*) xcepto Obligaciones subordinadas
Las notas 1 a 10 que se acompaflan forman pane integral de los estados contables.
7
4
-
.3.
Notas a los Estados Contables al 31 de diciembrede2Q0j..
Nota 1 - Consideración por la Asamblea de Accionistas
Los estados contables at 31 de diciembre de 2001, se encuentran pendientes de consideración
por, la Asamblea General de Socios. La misma seth convocada dentro del plazo de 180 dIas a
partir de finalizado el ejercicio de acuerdo con ci artIculo 25 de los Estatutos de la Institucion.
Nota 2 - Información sobre la Empresa de Intermediación Financiera
2.1 Naturaleza juridica
FUCEREPè's tin Coojerativade Ahorro y Crddito fundada ci 30de abril de 1974. Es una
empresa de intermediación financiera controlada pot ci Banco Central del Uruguay y su
actividad está regida pot la Ley N° 15.322 de fecha 17 de setiembre de 1982 y sus
modificaciones posteriores.
El Banco Central del Uruguay supervisa las empresas habilitadas y establece el cumplimiento
de requerimientos minimos en relación con encajes, prevision para riesgos crediticios y
responsabilidad patrimonial.
p.
2.2 Base de preparación de Ins estados contables
Los estados contables se preséntan en cumplimiento de nonnas regulatoriâsvigentèen ci pals
y ban sido preparidos de acuerdo con las normas contables y los criterios de valuaciOn,
clasificaciOn de riesgos y presentaciOn dictados por el Banco Central del Uruguay, incluyendo
como tal revelaciones adicionales a las requeridas por las normas contables adecuadas en
Uruguay.
Los estados contables ban sido ajustados por inflaciOn en base a la metodologla de ajuste
simplificado estabiecida por el Banco Central del Uruguay.
Dc acuerdo con la metodologia aplicada, los activos y pasivos se presentan ajustados en
moneda de cierre, mientras que el patrimonio y el resultado del ejercicio se ajustan
globalmente, sin ajustar cada uno de sus componentes. A los efectos de practicar ci ajuste se
utilizó ci Indice de Precios al Productor do Productos Nacionales - Nivel General. Su resuitado
se expone en el Estado de Resultados como "Resultado por InflaciOn" y en el Estado de
Situación Patrimonial dentro de "Ajustes at Patrimonio".
• En el presente ejercicio, para la preparaciOn del Estado de Origen y AplicaciOn de Fondos se
modificO el criterio adoptado para la definiciOn de fondos y equivalentes de fondos. Hasta el
ejercicio pasado, se definla como fondos y equivalentes de fondos el disponible y saldo de
créditos con ci sector financiero menores a 30 dfas. En ci presente ejercicio se definiO como
fondos y equivalentes de fondos el disponible, segün ComunicaciOn Nro. 200213 del Banco
Central del Uruguay.
8
•
-
F'- --
-
-
-
r
'k
Si no se hubiera modificado el criterio adoptado para la definición de fondos yequivlentes de
fondos, el efectivo y sus equivalentes al inicio del ejerciclo hubiera siàomaybr'en mites
$ 33.765; el efectivo y sus equivalentes at cierre del ejercicio hubiera sido mayor en miles
$ 65.722 y la disminución neta del efectivo y sus equivalentes hubiera sido menor en miles
$ 31.957.
2.3 Composición del capital y caracteristicas de las acciones
El capital social 'asciende a la surna de $ 32.688.060 (pesos uruguayos treinta y dos millones
seiscientos ochenta y ocho mil sesenta). Las partes sociales serán nominativas, indiyisibles y de
un valor unitario de pesos uruguayos uno.
Nómipa4ela Dirección y del personal superior
El Consejo Directivo de la Cooperativa está compuesto de là siguiente manera:
Sr. .Vicente Cereceda Rodriguez
Sr. Jorge Hernández Noce
Sr. Norval Silvera De Leon
Sr. Uclider Aispuro Hemández
Sr. Enrique Olivera Infante
Presidente
Secretario
Tesorero
Vocal
Vocal
La Comisión Fiscal de La Cooperativa está compuesta de la siguiente maneila:
4
Sr. Washington Bove
Sr. Jorge Barbieri Perez
Sr. Juan da Costa Sansone
El Comité de Créditos de la Cooperativa está compuesto de la siguiente manera:
Sra. Olga Lapasta Lapasta Sr. Nelson Queirolo GonzAlez
Sr. Hugo Silveira
Sr. : Rodolfo Cousillas Bonilla
Sr:Anibal GOmez Piccardo
Sr. Raül Garcia
El Personal Superior, de acuerdo a lo estipulado en el articulo 38.11 de la RecopilaciOn de
Normas de RegulaciOn y Control del Sistema Financiero, se encuentra además compuesto por:
Cr. Roberto LOpez Garbarino
Sra. Egle Trapolini Menéndez
Dr. Raül Caputi Menéndez
Gerente Ejecutivo
Gerente de Operaciones
Abogado
It'
•
:i:
•
••.•
Nota 3 - Información referente a los activos y pasivos..
3.1 Valuación de la moneda extranjera
Los activos y pasivos en moneda extranjera se convierten a dólares de los Estados Unidos de
America, utili7ando los arbitrajes y las cotizaciones proporcionados par la Mesa de Cambios
del Banco Cen'tral del Uruguay a la fecha de cierre del ejercicio.
Los dólares de los Estados Unidos de America asI determinados, se expresan en moneda
nacional aplicando el tipo de cambia financiero cable comprador del cierre del ejercicio
($ 14,768 par US$ 1).
3.2 Poskiófl eli moneda extranjera
Al 31 de diciembre de 2001 la apertura de la posición global en moneda extranjera, es la
sigtiente:
Activos en
moneda
extranjera
Miles
Monedas
Peso argentino
Reales
Dolar USA
Marco
Otras
"i.
-
13.569 .
.
Posición
Posición neta en moneda
arbitrada
a
extranjera
Pasiva . dólares USA
Activa
Miles
Miles
Miles
Pasivos en
moneda
extranjera
Miles
-
•.:
3.110
-
10.459
-
•
-
-
-
3.110
-
Total
..
3.110
3.3 Valores Püblicos
Al 31 de diciembre de 2001, Ia Cooperativa no posee Valores Püblicos
3.4 Limitaciones a la libre disponibilidad de Ins activos o del patrimonio y
cualquier restricción at derecho de propiedad
El capitulo Créditos Vigentes par Intermediación Financiera - Sector no Financiero incluye el
aporteal Fondo de GarantIa de la tarjeta de crédito CABAL, par un monto de US$ 3.416.
3.5 Activos y pasivos con cláusula de reajuste
Al 31 de diciembre de 2001, la Cooperativa no posee activos y pasivos con cláusula de reajuste.
ID]
It.
2
3.6 Cartera de créditos at Sector Financiero y Sector No Financiero
La cartera de créditos ha sido clasificada en base a la norma 3.8 de las Normas Contables y
Plan de Cuentas para las Empresas de Jntermediacion Financiera. Se contabilizan en
"Colocación vencida" las operaciones impagas una vez transcurrido el plazo de 60 dias desde
su vencimient'o o por haber fallecido los titulares de los préstamos. Las colocaciones Sc
clasifican en "Créditos en gestión y. morosos" cuando han transcurrido 90 dIas de permanencia
en "Colocación encida" o presentan otros indicios de incobrabilidad definidos par las normas
del Banco Central del Uruguay o se ha iniciado acción judicial para so cobro.
Los saldos de créditos comprenden el importe a cobrar en concepto de capital efectivamente
colocado S cdda operación y los correspondientes intereses devengados;..
Se ban cdSiltuidd las previsiones necesarias para cubrir las eventuales pérdidas derivadas de la
incobrabilidad de los créditos, de acuerdo a la norma 3.12 de las Normas Contables y Plan de
Cuentas para las Empresas de Intermediación Financiera. A efectos de la determinación del
monto a previsionar, se ban deducido las garantlas computables admitidas por las normas 3.16
y 3.17 de dichas Nonnas Contables.
Créditos vigentes at Sector No Financiero - Moneda Nacional
Saldo contable antes
de previslones
Categorfas de Riesgo
31.12.00 31.12.01
Miles $
Miles $
Riesgos no clasificados
1 Normal
1.lConting. Op. Consore.
1.2Conting. Op. Tarj. Créd.
1.30tros
.-
2.Potencial
3.Real
4.Alto
5.Irrecuperable
Total
-
-
4.318
111
99.992
4.924
1.1501
99
204
110.798
-
1.962
90
96.385
4.799
818
67
387
104.508
Previjiones
Saldo contable
GarantIas
después de
31.12.01
computables
Porcentaje PreviiOhes
31.12.01
M immos Cunstituidas
Miles $
Miles $ (9
Miles $
-
-
1.962
-
0
-
90
-
0,1
95.900
485
0,5
-
4.562
237
55
5
. 661
157
20
32
34 1
33
-
50
107
-
100
280
103.315
1.193 1
87
11
4..
,..I
I.
^
¼
Créditos vigentes at Sector No Financiero - Moneda Extranjera Previsiones
Garantias
31.12.01
computables
.
. .
Pureentajes Previsiones
31.12.01
onslitut as
Mimmos
Miles $
Miles $
Saldo contable aides
de previsiones
Categorlas de Riesgo
Riesgos no clasificados
1.Noniial
1. lConting. Op. Consorc.
1.2Contin. Op. Tarj. Créd.
.
..
31.12.01
Miles $
31.12.00
Miles $
-
-
-
fr
-
.
.
-
-
-
-
-
0
-
-
.0,5
108.266
6.073
50
-.
108.777
5:560
6.359
654
5
3.aeal
100.749
5.057
4.818
4.444
1.297
20
511
286
602
4.Alto
135
99
-
50
49
90
839
-
110.849
120518
1.30tros.
2.Potencial
5.lrrecuperable
Total
Saldo contable
después de
I' revisiones
31.12.01
Miles $ (*)
(*) Jncluye saldos deudores de contingencias por miles
previsiones de contingejcias por miles $ 2.
100
7.511
$ 5.554,
3.842
178
661
1.626
118892
créditos diversos pot miles $ 4.193 y
p.
Créditos vencidos al Sector No Financiero - Moneda Nacional Satdo contabte aides
Previsiones
GarantIas
de previsiones
computables
31.12.01
Categorlas de Riesgo
31.12.00
31.12.01
Mites $
Miles $
.
Miles $
Saldo contabte
después de
31.12.01
.
.
Porcentaje
.s Previsiones
M . . . . r
t.. OflSu.i ui Aas
inmios
Miles
r Cvisiunes
31.12.01
Mites $
-
-
3.Real
3.130
3.285
-
20
657
2.628
4.Alto
1.918
1.419
-
50
710
- 709
9.572
6.777
7
100
6.770
7
14.620
11.481
8.137
3. 344
Riesgos no clasificados
5.trrecuperable
Total
-
-
7
t]
12
pIr
•I'
tkg,L :-°-
Créditos vencidos a! Sector No Financiero - Moneda Extranjeri
Saldo contable antes
de previsiones
½
Categorlas de Riesgo
31.12.01
31.12.00
Miles $
Miles
$
Riesgos no clasificados
3.Real
4.Alto
5.Irrec4perb1e
:.
Total
-
2.463
1.011
7.082
10.556
-
5.283
2.745
6.356
14.384
Saldo contable
después de
revisiones
Previsiones
Garantias
coinputables
31.12.01
Porcentajes Previsiones
ronstitUivaS
Minimos
Miles $
Miles $
-
-
f008
.527 1
20
1.372
-
50
6.247
100,
110
8.627
637
?
CV.t
31.12.01
31.12.01
Miles $
4.275
1.373
109
5.757
Créditos vigentes y vencidos at Sector Financiero - Moneda Nacionat
SaIclo contable antes
de previsiones
Categorias de Riesgo
F
Riesgos no clasificados
l.Normal
2.Alto
3.Irrecuperable
Total
31.12.00
Miles$
Garantmas
computables
31.12.01
31.12.01
Miles$
Miles$
Saldo contable
después de
revisiones
Previsiones
3112.01
.
. .
Porcentajes Previsiones
.
r OflS
•, UI
-a as
Mizumos
-: Mil es
31.12.01
Miles$
450
.
.
.
.
450
.
50
1001-
Créditos vigentes y vencidos at Sector Financiero - Moneda Extranjera
Saldo contable antes
de previsiones
Categorlas de Riesgo
Garantias
computables 31.12.00
31.12.01
31.12.01
Miles $
Miles $
Miles $
Riesgos no ciasificados
30.056
1.Normal
7.896
2.Alto
.
3.Irrecuperable
_________
37.952
Total
65.722
9.746
-
.
75.4681
Saldo contable
después de
revisiones
P311201
Previsiones
31.12.01
Porcentajes Previsiones
Constitw as
M immos
Miles $
Miles $
-
0
-50
1001
-
65.722
9.746
75468
13
)
I
I
3.7 Previsiones sobre riesgos directos y contingentes
Los importes constituidos at 31 de diciembre de 2001 por miles de $ 19.583, se presentan
deducidos de las respectivas cuentas de activo (miles de $ 19.581), y los correspondientes a
contingencias, se exponen en ci pasivo (miles de $ 2).
El siguiente cuadro proporciona los movimientos en la cuenta regularizadora de activo
"Prevision para deudores incobrabls" y en las cuentas de pasivo "Previsiones para cuentas de
contingencias" y "Previsiones Generates":
3.8
Créditos reestructurados
Al 31 de Diciembre de 2001, la Cooperativa no posee créditos reestructurados.
3.9
Inversiones
Al 31 de Diciembre de 2001, la Cooperativa no mantiene inversiones en Was empresas.
14
I
K'
ç%
3.10 BienesdeUso
Los bienes de uso figuran contabilizados a su valor de adquisición revaluado segün la variación
del Indice de Precios al Productor de Productos Nacionales - Nivel General publicado par ci
Instituto Nacional de EstadIstica, deducidas las correspondientes amortizaciones acumuladas.
La variaciOn neta generada par la reexpresión del ejercicio (aumento o disminución) se
contabiliza con crédito o débito a la respectiva cuenta patrimonial. Las amortizaciones del
ejerôicio se calcukan linealmente sabre los valores revaluados al cierre del mismo, aplicando los
porcentajes establecidos par el Banco Central del Uruguay:
Inmuebles eajas de seguridad y tesoro
Muebles, dtiles e instalaciones
Material detransjorte
Equipos de 6pdtaci6h
2%-4%
10%
20%
20%
Los castos de reparación ymantenimiento son debitados a los resultados del ejercicio.
A continuación se presenta un detalle de los valores correspondientes:
Concepto
Proplos
Inmuebles - Terrenos
Inmuebles — Edificios
Muebles, ütiles e inst1aciones
Equipos de computación
Cajas de seguridad y tesoro
Material de transporte
En arrendamiento financiero
Equipos de camputación
Material de transporte
-.
Otros
Otros
Edlftcios en construcción
Total
Depreeiacidn Depreciaci6n Valor
Tasa
Valor de costo
depreciación acumulada del ejercicio Admitido
revaluado
anual (en %)
Miles $
Miles $
Miles $
Miles $
____________
rj$M
________
-
6.883
766
18-
7.649
2%-4%
1.334
984
197
2.318
10% -
1.637
1
2.474
602
4.111
20%
-
2%
-
-
20%
-
-
-
ZtW4? N 1
-
-
-
-
14.078 20%
20%
2%
10%
-
-
-
-
-
-
-
-
--
4.224
981
9.854
3.11 Cargos Diferidos
Los gastas incurridos en la adquisición de software de apiicación, se amortizan durante 36
meses desde la fecha de activación.
15
.AV.
:.:
,..,
A continuación se presenta un detalle de los valores correspondientes:
Concepto
Saldo neto Aumentos Amortizaciones del Saldo neto
final
ejercicio
inicial
Miles
$
Miles
$
Miles $
Miles $
-
-
-
3.234
2.487
623
5.098
-
-
-
viejoras e instalaciones en inrnuebles arrendados Software de aplitaciOn
.
3astos de emisiOn 4e obligaciones
%4atenal de escritorio y otros
Totaq 5.098
H
623
2.487
3.234
3.12 . Obligagiones subordinadas
En diciernbiQ dd 2000, se realizó una emisión cerrada de ob1igacione ndgociables subordinadas
por tin importe de US$ 3.000.000, a un plazo de 5 aflos. Dichas obligaciones no podrán ser
rescatadas anticipadamente sin et consentimiento previo del Banco Central del Uruguay, ni
podrán set afectadas en garantla.
Se estableció expresamente que, en caso de liquidación de la institución, Ins titulares renuncian
a sus derechos de participación en la masa de acreedores y tendrán pre1aei6n.exc1usivament
con respeclo a Ins socios y en igualdad de condiciones con otros acreedores subordinados si
existieren.
*
Al 31 de diciembre de 2001 se hablan colocado obligaciones negociables subordinadas por un
importe de US$ 982.000, equivalente a miles de $ 14.502 (miles de, $ 15.025.,ipcluyendo
intereses).
..
3.13 GarantIas otorgadas respecto a Ins pasivos
Al 31 de diciembre de 2001, noexisten garantlas otorgadas respecto a los pasivos.
3.14 Distribnción de Ins créditos y obligaciones por intermediación financiera
segñn sus vencimientos efectivos
En el cuadro siguiente, se exponen Ins créditos y obligaciones de la Cooperativa al 31 de
diciembre de 2001 segñn sus vencimientosefectivos.
Irl
,
.
c:4;
:--.:
. r7 rkt;4.
Montos que vencen en un plazo:
Concepto
Total de Créditos Vigentes
Obtigaciones Sector Financiero Obtigaciones Sector no Financiero
Menor a
1 aflo
Miles $
75.468
89.150
164.618
1.887
217.934
Total de Obligaciones
219.821
Créditos Vigerites Sector Financiero Créditos Vigentes Sector no Financiero - -
Entre 1 aflo y Más de 3 aflos Menor a 3 años
Miles $
Miles $
-
-
1.995
121.317
1.995
121.317
-
2.226
2.226
- .
15.025
15.025
Total
Miles $
75.468
212.462
287.930
1.887
235.185
237.072
-
Paia las operaciones activas y pasivas que contemplan servicio en cuotas, se computaron en
cada intervalo las cuotas que vencen efectivamente en cada uno de ellos.
3.15
Concentración de la cartera de créditos at Sector no Financiero
A continuación se expone la concentracion de la cartera de créditos (incIuie saldos deudores de
contingencias) al Sector no Financiero at 31 de diciembre de 2001.
10 mayores riesgos
50 mayores riesgos
100 mayores riesgos
Total de la cartera
Montos antes de previsiones
Vencido
Vigente
Miles $
Mites $
2.18
1.094
4,23
4.904
3.281
12.69
14.824
6.59
5.018
19.40
22.150
9.84
100.00
225.026
100.00
25.865
Miles $
5.998
18.105
27.168
250.891 -
3.16 Concentración Ic la cartera de créditos al Sector no Financiero por destino
del crédito
A continuación se expone la concentracion de la cartera de créditos al Sector no Financiero por
destino del crédito a! 31 de diciembre de 2001.
17
• r
i'•
Montos antes de previsiones
Destino del crédito
Agricultura
Ganaderia
Industria
Comercio por mayor
Comercio pot menor
Servicios
.
Familia...........
Total Créd.tbs Re*ijleñtes
No residentes
Total de Créditos al Sector No Financiero
Vigente
Miles$
-
Total
Miles$
Vencido
Miles$
-
-
-
-
-
-
-.
-
-
-
-
-.
-
-
-
-
225.026
225.026
-
225.026
100
100
25.865.
25865
100
100
250.891
250.891
-
100
-
25.865
-
-
1001 250.891
3.17 Concentración de depósitos del Sector no F'!nanc!ero
A continuacion se expone la concentracion de depósitos del Sector no Financiero al 31 de
diciembre de 2001. t
p.
Nümero de depositantes
10 mayores depositantes
50 mayores depositantes
100 mayores depositantes
Total de depósitos
Residentes
M/E
MJN
Miles
$
Miles $
36.256
5.396
70.556
11.246
.90.266
. 15.270
138.340
80.801
No residentes
uTOTAL
M/E
MJN
Miles $
Miles $
Miles $ ____________
-
41.652
-
.
81.802
.
-
105.536.
-.
... . -
-
219.141
-
3.18 Clasificación por tipode depósito
La siguiente es la apertura de los depósitos del Sector No Financiero por tipo de depósito:
No residentes
Residentes
M/E
MIN
MIN
M/E
Miles $ Miles $ Miles $ Miles $
-
-
Cuentas corrientes
-
-
2.191
-
384
DepOsitos ala vista
-
69.598
68.937
-
Cajas de ahorro
-
67.212
10.819
Depósitos a plazo fijo
-
-
-
-
Otros
Total depósitos SNIT i 80.8011 138.3401
- Tipo de depóslto
Total
%
Monto
Miles $
-
1.2
2.575
63.2
138.535
35.6
78.031
-
100
219.141
(Ni:ti
ri.
.r.,MII:NTc:
26 MAPI. 2202
rflIJflr\r. &-iI
_______—,•
r
18
100
100
1
100
..
.-y
3.19 Distribución de Los créditos y obligaciones por intermedthción financiera
con No Residentes por pals
A continuación se expone la distribución de los crdditos y obligaciones por intermediación
frnanciera con no residentes por pals at 31 de diciembre de 2001.
3.20 Transacciones con partes vinculadas
No existen transacciones con partes vinculadas.
3.21 Certiflcadotde depósito
Al 31 de diciembre de 2001 existlancertificados de depósito emitidos por la CooperAt.iva por
un monto de miles $193 y miles US$ 1.073 con vencimiento comprendidos entre enero y abril
de 2002.
Nota 4 - Patrimonio
4.1
Evolución del patrimonio
El Estado de Evolución del:Patrimonio se presenta separadamente.
Adecuación del capital
4.2
Las normas bancocentralistas exigen el mantenimiento de una Responsabilidad Patrimonial
Neta constituida por un Patrimonio Neto Esencial y un Patrimonio Neto Complementario, con
la condición que este iiltimo no puede superar at Esencial.
Dicha Responsábilidad Patrimonial Neta no puede set inferior at mayor de tres parámetros, de
acuerdo con to establecido en ci art. 14 de la Recopilación de Normas de ReguiaciOn y Control
del Sistema Financiero (R.N.R.C.S.F).
19
4
Estes tres parámetros son:
10% de Los activos y contingencias deudoras - netos de previsiones - ponderados segün su
riesgo, incrementado por el capItulo "Cargos Diferidos" y el grupo "Inversiones
Especiales" del capItulo "Inversiones".
• Responsabilidad Patrimonial Básica, determinada por el articulo 15 de la R.N.R.C.S.F.,
incrementada pot el capItulo "Cargos Diferidos" y el grupo "Inversiones Especiales" del
capItulo "Invebiones".
4% del total de activos y contingencias, netos de previsiones.
Al 31 de diciembre de 2001 la responsabilidad patrimonial neta minima de la Cooperativa
asciende-a.miles.$.23.946. La misma está determinada por la respons4bilidad patrimonial en
función de activqsponderados . por su riesgo más la exigencia de patrjinonio mInimo adicional
por cargos diferidos.
20
Nota 5 - Información referente a los resultados
5.1
Reconocimiento de ganancias y pérdidas
Los ingresos ygastos se reconocen en función del principio de lo devengado. No obstante ello,
segOn la norma 3.3 del Plan de Cuentas, no está permitido liquidar como ganancias productos
tinancieros -saW9 que se perciban en efectivo- cuando los titulares se encuentran clasificados
como "DeudoreO de riesgo real", "Deudores de alto riesgo" y "Deudores irrecuperables".
Cuando, de acuerdo con las normas vigentes, deba reclasificarse una operación en alguna de las
categorlas mencionadas precedentemente, lbs productos financieros liquidados como ganancia
durante el ejerciclo y no percibidos, se extornan con crédito a cuentas regularizadoras del
activo "Prbdudtos financieros en suspenso".
Los créditö iñcltiyeñ miles . $ 32.519 que no devengan interés'-en cumplimiento con la
normativa bancocentralista.
5.2
Resultados Financieros antes de previsiones
M/N
M/E
Miles $ Miles $
GANANCIAS FINANCLERAS
Por créditos vigentes- sector Financiero For créditos vigentes—ector no Financiero privado
For crdditos vigentes- Sector no Financiero pUblico
,..
For créditos vencido.
For valuaciOn de activos y pasivos en moneda extranjera
Por valores püblicos
Otras ganancias Imnancieras
133.843
898
37.012
5.927
90.006
20.514
1.290
17.943
PERDIDAS FINANCIERAS
Per obligaciones- Sector Financiero
For obligaciones- Sector no Financiero privado
For obligaciones- Sector no Financiero püblico
For valuaciOn de activos y pasivos en moneda extranjera
For valores pdblicos
Otras perdidas financieras
101.604
-
17.509
-
84.095
-
-
8.898
8.898
-
32.239
11.616
RESULTADO FINANCIERO ANTES DE PREVISIONES
1.281
-
I
c
5.3
Resultados por Servicios
5.4 Resultados por otras operaciones
22
Nota 6 - Impuestos
A continuacion se detalla el cargo a resultados correspondiente al ejercicio finalizado el 31 de
diciembre de 2001 de cada mm de los impuestos quo gravan la actividad de la empresa:
Cargo a resultados del
ejercicio
Miles $
354
•.....
1,296
3.882
Concepto
Impuesto a las Rentas de Industria y Comercio Impuesto at Patrimonio
Impuesto decontrol al sistema financiero
Impuesto al. Valor 'Agregado
Impuesto a.1oAttivos do ]as Empresas Bancarias .
Nota 7 - Cuefitas de Orden
La composición de las cuentas de orden at 31 de diciembre de 2001 es la siguiente:
Total en M/N
Miles $
Concepto
Garantlas recibidas
- Computables
- No computables
-
Custodia de bienes yVa1ores
Negocios con el exterior y cobranzas
Otras cuentas dc orden
- Deudores por créditos castigados
* por atraso
* por quitas y desistimientos * por prescripciOn
- Resto
Grupos de ahorro previo
-
Total
8,242
37.231
-
14.751
66.107
126.351
Nota 8 - Operaciones con instrumentos derivados
La Cooperativa no utiliza instrumentos derivados.
Nota 9 - Hecirns posteriores al cierre del ejercicio
No ocurrieron hechos significativos posteriores a la fecha de los estados contables que deban
Sec rnencionados.
23
Nota 10 - Sistemas de gestión de riesgos de mercado
El riesgo asumido por posiciones activas y pasivas es monitoreado en forrhá peranente a
tray S del control de la evolucion del saldo contable de las mismas y las polIticas de colocación
y captación de fondos vigentes en la materia.
Existe una poiltica en cuanto a mantener un calce de plazos que minimice el riesgo incurrido y
cumplir con la hormativa bancocentralista vigente.
La misma se sudtenta en la ejecución de estrategias de colocación y captaciOn de fondos
definidas pot escrito y parametrizadas, que contemplan expresamente el descalce de plazos
incurrido at ejecutar operaciones.
Adicionalry iente a to expresado, existe una poiltica y procedimientos espeelficos para mantener
en forma permaqente una posieion activa en moneda extranjera.
Esiós controles son gestionados habitualmente por la adminjstración y se ha instrumentado un
control por excepción par set ejecutado por el Consejo Directivo de la Jnstitución.
No existen operativas con productos fmanciemos derivados que generen riesgos asociados.
El riesgo asociado a la variación de las tasas de interés es monitoreado en forma permanente.
Se analiza la información disponible del mercado y el comportamiento de la competencia en
este tema, tomando en cuenta las polIticasinstitucionales en la materia.
En ese sentido Ia politica vigente es de liderazgo en tasas activas y pasivas en moneda nacional.
Esta politica se Ileva cabo aalizando por Un lado las fhictuaciones del thercado 66 cuanto a
tipos de interés e inflacion y por otro los resultados operativos que se van registrando.
Los efectos que derivan de este análisis se trasuntan en cambios en los niveles de tasas de
interés cobrados o pagados por la institución.
El riesgo asociado a in flUctuacián del tipo de cambio se contempla también en las poilticas
vigentes sobre posición en moneda extranjera, liquidez, captación y colocación de fondos.
En este ültimo caso, la definición de productos contempla especIficamente este riesgo,
alineándose con el resto de la polItica financiera global de la Cooperativa.
La gestión de estos riesgos recae sobre la administración y el Consejo Directivo de la
Cooperativa.
En relaciOn at riesgo de crédito, los lineamientos generates de la politica crediticia están dados
por la Asamblea de Socios y el Consejo Directivo asesorados pot la Gerencia. Los créditos
consisten básicamente en créditos at consumo y créditos para la vivienda por convenio.
Existen diferentes niveles de autorización de los créditos que comprenden desde el Operador
hasta el Consejo Directivo, la concesión de los mismos está regida por el Reglamento de
Crédito. Se cuenta con sistemas de informaeión que permiten la obtencion de todos los
informes necesarios para el adecuado monitoreo de los créditos otorgados.
d
.
ntit1W.0
!d r rji !.j:QRMACiON
-—
2 6 MAR. zU2
SS
Los Comités que actiian en esta area son: .
• Comité de Crédito
• Comité Ampliado
• Comité dçRecuperación de Activos
t
II
I
-
25