DEFICIENCIAS EN LA INTEGRACIÓN DE LA DOCUMENTACIÓN

Contraloría General del Distrito Federal
Dirección General de Contralorías Internas en Delegaciones
Dirección de Contralorías Internas en Delegaciones "B"
Contraloría Interna en la Delegación Benito Juárez
01
o
DEFICIENCIAS EN LA INTEGRACIÓN DE LA DOCUMENTACIÓN PREVENTIVAS:
SOPORTE DEL PAGO DE LOS APOYOS ECONÓMICOS A LOS
BENEFICIARIOS DE LOS PROGRAMAS SOCIALES CON CARGO AL El Director General de Administración, deberá realizar las siguientes
CAPITULO 4000 "TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y acciones:
OTRAS AYUDAS", AUTORIZADOS A LA DELEGACIÓN BENITO
• Instruir al Director de Finanzas, Subdirector de Programación y
JUÁREZ EN EL EJERCICIO FISCAL 2013.
Presupuesto, Subdirector de Recursos Financieros, a efecto de
que
se implementen los mecanismos de control y supervisión
De la revisión efectuada a la documentación soporte del pago de los
que
garanticen que el personal que realiza los pagos de los
apoyos económicos a los beneficiarios de los Programas Sociales
apoyos
económicos de los beneficiarios de los Programas
denominado "Apoyo a Madres Solas en Estado de Vulnerabilidad",
Sociales, no liberé la entrega de los apoyos económicos a
"Servicios Complementarios a Personas con Discapacidad
beneficiaros que no se identifiquen con documento oficial que
Permanente" y "Apoyo a Niños en Educación Básica", la cual
acredite que viven dentro del perímetro de la Delegación Benito
consistió en las Cuentas por Liquidar Certificadas y las pólizas de
Juárez, así como verificar que al momento de recibir el apoyo,
cheques a nombre de cada uno de los beneficiarios de los referidos
indiquen la fecha en la que están recibiendo el apoyo, a efecto
programas, por el importe de $5,454,632.00 (Cinco millones,
de
contravenir lo dispuesto en el "Aviso por el cual se dan a
cuatrocientos cincuenta y cuatro mil, seiscientos treinta y dos pesos
conocer
las Reglas de Operación de los Programas
00/100 M.N.), se observaron diversas deficiencias E~ntre las que se
Sociales a cargo de la Dirección General de Desarrollo
encuentran las siguientes:
Social de la teelegas¡ión Benito Juárez", publicadas en la
Distfito Federal número 1533 Bis. de fecha 30
a Martínez Fisher
1
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01
o
En el Programa Social denominado "Apoyo a Madres Solas en Estado
de Vulnerabilidad", de las 1,873 pólizas de cheques revisadas se
observó lo siguiente:
•
•
•
•
•
de enero de 2013, que indica en el Apartado Causas de
Cancelación, Punto 3.- No acudir en tiempo y forma a obtener el
apoyo en un período de 10 días hábiles posteriores a la fecha de
entrega y asignación. Así mismo, deberá remitir dentro de los
cuarenta y cinco hábiles establecidos para la atención del
52 pólizas de cheque, carecen de la fecha en la cual fueron
presente reporte de observación, la documentación que
recibidos por las interesadas, de acuerdo con el Anexo 1.
acrediten
las acciones implementadas.
La copia presentada por la beneficiaria Martínez Pérez Alejandra,
para realizar el cobro correspondiente no cuenta con la parte
La Dirección General de Desarrollo Social, deberá realizar las
posterior de la misma.
siguientes
acciones:
En la póliza de cheque a nombre de la C. Olmedo Canales Liliana,
la firma no corresponde con la plasmada en la copia de la
• Instruir al Director de Servicios Médico y Sociales y a la Jefa de
identificación proporcionada por la interesada.
la Unidad Departamental de Servicios Sociales, a efecto de que
Las copias de las identificaciones presentadas por las
se
implementen los mecanismos de control y supervisión que
beneficiarias C.C. Ledesma Medina Azalia, Montes Cervantes Ana
garanticen
que los beneficiarios de los Programas Sociales,
Lilia y Conteras Medina Katya, corresponden a domicilios ubicado
comprueben
fehacientemente ser residentes de la Delegación
en
las Delegaciones
lztapalapa, Tlahuac e lztacalco,
Benito
Juárez,
con el fin de garantizar el cumplimento al "Aviso
respectivamente.
por el cual se dan a conocer las Reglas de Operación de los
En la póliza de cheque a nombre de la C. Contreras Villaseñor
Programas Sociales a cargo de la Dirección General de
Alethia Natalia, presenta como identificación copia del acta de
Desarrollo Social de la Delegación Benito Juárez",
nacimiento y certificado de estudios.
publicadas en l,s, Gaceta Oficial del Distrito Federal número
En 9 pólizas de cheque la fecha de rec..eocron del mrsmo. es
1533 Bis, de fUcha ~O de enero de 2013, aue indica en el
aría Martínez Fisher
Direct~General de Desarrollo Social
y Sociales
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Apartado Causas de Cancelación, Punto 3.- No acudir en tiempo y
forma a obtener el apoyo en un período de 10 días hábiles
posteriores a la fecha de entrega y asignación. Así mismo,
anterior a la fecha de elaboración de los mismos, a continuación
se indican:
1.2.3.4.-
Zamora Olvera Judith, (2)
Velasco Vargas María de los Ángeles,
Flores Galván Adriana,
Sobrino Macías Gabriela Lucila,
5.- Huillca Coyocosi Corina Rosario,
6.- Luna Mendoza Rosalba Fabiola,
7.- Díaz Sandoval Ruth Susana,
· 8.- Tinajero Arenas Raquel Lilia,
•
•
En la póliza de cheque a nombre de la C. Barrón Ortiz Susana,
presenta como identificación una Cartilla de Identidad Postal, la
cual no corresponde a una identificación oficial, además de que el
domicilio pertenece a la Delegación lztacalco.
La póliza de cheque a nombre de la C. Cano Ortega María del
Carmen, indica como recepción la fecha del 14 de marzo de 2014,
las pólizas de cheque de las C.C. Alcántara Martínez Adriana,
Arciniaga Galván María del Roció y González Luna Ortiz María
Teresa, indican como fecha de recepción 25, f1 y 21 de febrero
de 2014, respetivamente, las cuales conlra\\1.\.nen los tiempos
deberá remitir dentro de los cuarenta y cinco hábiles
establecidos para la atención del presente reporte de
observación, la documentación de las acciones implementadas.
•
Derivado de las deficiencias observadas respecto de la entrega
de los apoyos económicos fuera de tiempo, instruir al Director
de Servicios Médicos y Sociales y a la Jefa de Unidad
Departamental de Servicios Sociales, a efecto de implementar
los mecanismos de control y supervisión que garanticen que
dentro de los diez días establecidos para realizar el cobro de los
mismos, informar a los beneficiarios que se está llevando a
cabo la entrega de los mismos, a efecto de evitar
incumplimientos al "Aviso por el cual se dan a conocer las
Reglas de Operación de los Programas Sociales a cargo de
la Dirección General de Desarrollo Social de la Delegación
Benito Juárez", Apartado Causas de Cancelación, Punto 3.- No
acudir en tiempo y forma a obtener el apoyo en un período de 10
dias hábiles posteriores a la fecha de entrega y asignación, sí
a la Contraloría Interna, dentro de los
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01
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DELEGACION BENITO JUAREZ
Presupuesto Comprometido
establecidos para realizar el cobro, de acuerdo con lo dispuesto
en las Reglas de Operación correspondientes .
cuarenta y cinco días establecidos para la atención del presente
reporte, copia de la documentación que acredite lo
instrumentado.
En cuanto al programa social denominado "Servicios Complementarios Se recomienda a las Direcciones Generales involucradas en los
a Personas con Discapacidad Permanente", de las 599 pólizas de procedimientos de la entrega de los apoyos económicos a los
cheque revisadas , se edificaron las siguientes deficiencias:
beneficiarios de los programas sociales, implementen los mecanismos
de control y supervisión pertinentes, con el objetivo de evitar la
• 27 pólizas de cheque, carecen de la fecha en la cual fueron recurrencia en las observaciones generadas, lo anterior, a efecto de
evitar que esta Contraloría Interna, este en la posibilidad de
recibidos por los interesados, de acuerdo con el Anexo 2.
• La póliza de cheque a nombre de la C. Pérez Martínez Etelbina, instrumentar procedimientos administrativos disciplinarios, que
cuenta con la identificación de la tutora del beneficiario con repercutan en sanciones administrativas para los servidores públicos
domicilio en la Delegación Benito Juárez, sin embargo la copia de involucrados, en los términos de la Ley Federal de Responsabilidades
la identificación del beneficiario directo el C. Lara Pérez Hugo de los Servidores Públicos.
Alberto, corresponde al domicilio ubicado en la Delegación La
Magdalena Contreras.
• En las pólizas de cheque a nombre de las C.C. Llanas Cuevas
Arturo Santiago, Rodríguez Alcalla Diana Laura y Martínez Rojas
Resalía , la fecha de recepción del cheque, es anterior a la fecha
de elaboración del mismo.
• La póliza de cheque a nombre de la C. Mendo
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Estela González
Porcayo
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Directora General de Desarrollo Social
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Contraloría General del Distrito Federal
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indica como recepción la fecha del 17 de enero de 2014, la cual
contraviene los tiempos establecidos para realizar el cobro, de
acuerdo con lo dispuesto en las Reglas de Operación
correspondientes.
En cuanto al Programa Social denominado "Apoyo a Niños en
Educación Básica", de las 148 pólizas de cheque revisadas, se edificó
que la póliza de cheque a nombre del beneficiario C. Saldaña Ramírez
Jessica, no cuenta con la fecha de recepción del mismo.
Es importante mencionar que de acuerdo con la solicitud formulada por la
Dirección General de Desarrollo Social de la Delegación Benito Juárez, a
través del oficio número DGDS/662/20133, de fecha 22 de octubre de
2013, los cheques del pago de los apoyos económicos fueron emitieron
con fecha del día 1O y 23 de diciembre de 2013, por lo tanto la entrega de
los apoyos a los beneficiarios realizados los días 17 de enero y 14 marzo
de 2014, contravinieron lo dispuesto en el "Aviso por el cual se dan a
conocer las Reglas de Operación de los Programas Sociales a cargo
de la Dirección General de Desarrollo Social de la Delegación Benito
Juárez", publicadas en la Gaceta Oficial del Distrito Federal número 1533
Bis, de fecha 30 de enero de 2013, que indica en el Apartado Causas de
Cancelación, Punto 3.- No acudir en tiempo y form~btener el apo
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a Estela González
Porcayo
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Contraloría Interna en la Delegación Benito Juárez
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10 días hábiles posteriores a la fecha de entrega y
Las deficiencias observadas ponen en evidencia que los controles
internos que operan en la Dirección de Finanzas, no proporcionan una
seguridad en la elaboración de la información lo cual provoca que los
informes generados que son remitidos a las instancias normativas no
cumplan con los objetivos contraviniendo de los preceptos establecidos
en el artículo 11 del "Acuerdo por el que se establecen los
Lineamientos Generales de Control Interno para la Administración
Pública del Distrito Federal", publicados en la Gaceta Oficial del
Distrito Federal, el 9 de abril de 2007, mismo que estipula que el Control
Interno "Es un proceso llevado a cabo por la Administración Pública: Titulares,
Órganos de Gobierno y el resto del personal cualquiera que sea su naturaleza
laboral, y está diseñado para proporcionar una seguridad razonable en el logro de
sus objetivos, dentro de las siguientes categorías:
• Eficacia y eficiencia de las operaciones
• Confiabilidad de los informes operativos
• Cumplimiento de las disposiciones legales
• Protección de los bienes gubernamentales"
De acuerdo con lo indicado en el Manual Admini
González
Porcayo
Contra/ora Interna
y Sociales
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Benito Juárez vigente, la Dirección General de Administración, tiene
establecida las funciones de "Administrar los recursos, humanos,
materiales y financieros del Órgano Político-Administrativo, conforme a las
políticas, lineamientos, criterios y normas establecidas por la Oficialía
Mayor y la Secretaría de Finanzas", "Supervisar el cierre del ejercicio anual
del Órgano Político-Administrativo, así como determinar el contenido del
informe para la elaboración de la Cuenta Pública y someterlo a
consideración del titular del Órgano Político-Administrativo" y Autorizar y
supervisar el registro de las erogaciones realizadas, clasificándolas por
objeto de gasto y por Unidad Administrativa de responsabilidad; a la
Dirección de Finanzas "Autorizar los movimientos presupuesta/es
requeridos que permitan el adecuado ejercicio de los recursos asignados"
y "Dirigir los trabajos del Cierre Presupuesta/ y Financiero para la Cuenta
Pública y el registro de las operaciones contables y financieras"; a la
Subdirección de Recursos Financieros "Vigilar que los registros de las
operaciones contables, se realicen con la oportunidad necesaria con el
propósito de emitir los estados financieros de la Delegación" y "Emitir
lineamientos para el adecuado archivo de la documentación comprobatoria
que se genera en las transacciones"; a la Jefatura de Unidad
Departamental de Contabilidad "Elaborar cuentas por liquidar certificadas
que afecten el gasto de la Delegación con cargo al Presupuesto asignado y
autorizado"; a la Subdirección de Programaci~ y Presupuesto
"Supervisar la verificación de la documentación /~ comprobatoria y
Estéla González
Porcayo
Contra/ora Interna
Administrativa
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Dirección de Contralorías Internas en Delegaciones "B"
Contraloría Interna en la Delegación Benito Juárez
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del ejercicio presupuesta/"; a la Jefatura de Unidad
Departamental de Control Presupuesta! "Implementar los mecanismos de
justificaría
control para revisión y verificación de la documentación comprobatoria y
justificatoria del Ejercicio Presupuesta/", "Registrar los contratos que
originan el presupuesto comprometido".
CAUSAS:
Deficiencias en los Sistema de Control e Información, ya que los
responsables del pago de los apoyos económicos a los beneficiarios de
los programas sociales, omiten dar cumplimiento a los dispuesto "Aviso
por el cual se dan a conocer las Reglas de Operación de los
Programas Sociales a cargo de la Dirección General de Desarrollo
Social de la Delegación Benito Juárez", publicadas en la Gaceta Oficial
del Distrito Federal número 1533 Bis, de fecha 30 de enero de 2013, que
indica en el Apartado Causas de Cancelación, Punto 3.- No acudir en
tiempo y forma a obtener el apoyo en un período de 10 días hábiles
posteriores a la fecha de entrega y asignación.
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Contraloría General del Distrito Federal
Dirección General de Contralorías Internas en Delegaciones
Dirección de Contralorías Internas en Delegaciones "B"
Contraloría Interna en la Delegación Benito Juárez
01
o
EFECTOS:
Los actos indicados, restan transparencia en los procesos de la entrega
de los apoyos económicos a los beneficiarios de los programas sociales.
El incumplimiento a los ordenamientos normativos que regulan la
actuación de los servidores públicos, pueden repercutir en la aplicación
de sanciones de conformidad con lo dispuesto en la Ley Federal de
Responsabilidades de los Servidores Públicos.
FUNDAMENTO LEGAL:
Ley Federal de Responsabilidades de los Servidores Públicos.
Acuerdo por el que se establecen los Lineamientos Generales de Control
Interno para la Administración Pública del Distrito Federal", publicados en
la Gaceta Oficial del Distrito Federal, artículo 11 .
Aviso por el cual se dan a conocer las Reglas de Operación de los
Programas Sociales a cargo de la Dirección General de Desarrollo Social
de la Delegación Benito Juárez, Apartado Causas de
González
Porcayo
Contra/ora Interna
Gobierno del Distrito Federal
Contraloría General del Distrito Federal
Dirección General de Contralorías Internas en Delegaciones
Número de Auditoría: 07 G
Nombre de la Auditoría: Presupuesto Comprometido
Clave de la Auditoría: 410
Area Auditada: Dirección General de Administración
Observación 05
Anexo 1
Fecha: 20/11 /2014
Elaboró: ESG
Reviso: RBAY
Relación de Beneficiarias del Programa Social, "Apoyo a Madres Solas en Estado de Vulnerabilidad" en las cuales las Polizas de Cheque de la entrega de apoyos, no cuentan con la fecha de recibido.
Observación 05
Gobierno del Distrito Federal
Contraloría General del Distrito Federal
Dirección General de Contralorías Internas en Delegaciones
Anexo 1
Fecha : 20/11 /2014
Elaboró: ESG
Reviso: RBAY
Número de Auditoría: 07 G
Nombre de la Auditoría : Presupuesto Comprometido
Clave de la Auditoría: 410
Area Auditada : Dirección General de Administración
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MARTINEZ HERNANDEZ GLORIA LETICIA
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4,000.00
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MAURNO ZEPEDA KATERINE%ROCIO
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MAYA ROSETIE YESSICA
21048
4,000.00
35
MEDINA PEREZ SUSANA PATRICIA
21058
4,000.00
1
36
MENDIBURU RABADAN SILVIA JUDITH
21102
4,000.00
1
37
BUSTOS ZARATE BLANCA LETICIA
21151
4,000.00
1
38
MERLO VELAZQUEZ BEATRIZ
21158
4,000.00
1
39
MATADAMAS ZARAGOZA AIDA SELENE
21180
4,000.00
1
40
MENDEZ GARY KARLA ROCIO
21191
4,000.00
1
41
RIVERA GALVEZ MARIA XI MENA
21219
4,000.00
1
42
MARTINEZ SUAREZ OLIVIA
21236
4,000.00
1
43
MENDEZ MORENO VERONICA
1
MAURNO ZEPEDA TONYA BELJIAM
21272
21273
4,000.00
44
4,000.00
1
45
BARBA FLORES EVEL YN
22310
1,000.00
1
46
CAMPA BADILLO MARIA DE LOURDES
22354
1,000.00
1
47
GONZALEZ LOPEZ MARIA DEL PILAR
22889
1,000.00
1
48
GOMEZ PAZ GEORGINA
22917
1,000.00
1
49
SUAREZ JUAREZ OYUKI
22922
1,000.00
1
50
OROZCO LOPEZ GRACIELA
23114
1,000.00
1
51
52
COELLO SANCHEZ REYNALDA
23320
SANCHEZ HERRERA SANDRA ANGEL! CA
23404
1,000.00
1,000.00
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Observación 05
Gobierno del Distrito Federal
Contraloría General del Distrito Federal
Dirección General de Contralorías Internas en Delegaciones
Anexo 2
Fecha: 20/11/2014
Elaboró: ESG
Reviso: RBAY
Número de Auditoría: 07 G
Nombre de la Auditoría : Presupuesto Comprometido
Clave de la Auditoría: 41 O
Area Auditada: Dirección General de Administración
Relación de Beneficiarios del Programa Social, "Servicios Complementarios a Personas con Discapacidad Permanente" en las cuales las Po lizas de Cheque de la entrega de apoyos, no cuentan con la fecha de recibido.
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