Preguntas frecuentes relacionadas con las Entidades Fiscalizadas

Resumen de preguntas
Preguntas relacionadas con las entidades fiscalizadas
1. ¿Cuánto es el capital mínimo requerido para conformar un Banco Privado en Costa
Rica? (Ver respuesta)
2. ¿Cuánto es el capital mínimo requerido para conformar una Empresa Financiera no
bancaria en Costa Rica? (Ver respuesta)
3. ¿Cuánto es el capital mínimo de los bancos cooperativos y de los bancos
solidaristas? (Ver respuesta)
4. ¿Cuánto es el activo neto mínimo para que una cooperativa sea supervisada? (Ver
respuesta)
5. ¿Cuánto es el capital mínimo y que garantía debe rendir una casa de cambio? (Ver
respuesta)
6. ¿Cuánto es el monto de la multa por el uso de la palabra banco en la razón social sin
estar autorizado? (Ver respuesta)
7. ¿Qué tipo de Cooperativas están sujetas a supervisión de la SUGEF? (Ver respuesta)
8. ¿Cuánto es el monto de la contribución realizada por los entes fiscalizados a los gastos
de la Superintendencia? (Ver respuesta)
9. ¿Las Asociaciones Solidaristas están sujetas a supervisión de la SUGEF? (Ver
respuesta)
10. ¿Cuánto es el porcentaje de Reserva de Liquidez y a que rubros se debe aplicar dicha
reserva? (Ver respuesta)
11. ¿Cuándo se debe presentar el informe de Reserva de Liquidez? (Ver respuesta)
12. ¿Qué es el Encaje Mínimo Legal y cuál es su importancia? (Ver respuesta)
13. ¿Qué entidades están sujetas al requerimiento de encaje? (Ver respuesta)
14. ¿Qué operaciones están sujetas al requisito de Encaje Legal? (Ver respuesta)
15. ¿Cuál es la tasa o coeficiente de reserva del Encaje Mínimo Legal? (Ver respuesta)
16. ¿Cuáles son las fechas de presentación y publicación de los Estados Financieros
auditados individuales anuales de las entidades supervisadas? (Ver respuesta)
17. ¿Cuáles son las fechas de presentación y publicación de los Estados Financieros
auditados consolidados anuales de las entidades supervisadas? (Ver respuesta)
18. ¿Cuáles son las fechas de presentación y publicación de los Estados Financieros
Internos individuales intermedios de las entidades supervisadas? (Ver respuesta)
19. ¿Cuáles son las fechas de presentación y publicación de los Estados Financieros
Internos consolidados intermedios de las entidades supervisadas? (Ver respuesta)
20. ¿Cuál es el plazo máximo para que las entidades supervisadas presenten la
información Contable? (Ver respuesta)
21. ¿Cuál es el plazo máximo para que las entidades supervisadas presenten la
información Crediticia? (Ver respuesta)
22. ¿Cuál es el plazo máximo para que las entidades supervisadas presenten la
información de Registro y Control? (Ver respuesta)
23. ¿Cuál es el plazo máximo para que las entidades supervisadas presenten la
información de Calce de Plazos y Flujo de Efectivo? (Ver respuesta)
24. ¿Cuál es el plazo máximo para que las entidades supervisadas presenten la
información de Flujo de Efectivo Proyectado? (Ver respuesta)
25. ¿Cuál es el plazo máximo para que las entidades supervisadas presenten la
información de Encaje Mínimo Legal? (Ver respuesta)
26. ¿Cuál es el plazo máximo para que las entidades supervisadas presenten la
información de Grupos de Interés Económico y del Grupo Vinculado a la Entidad?
(Ver respuesta)
Detalle de Preguntas Frecuentes
1. ¿Cuánto es el capital mínimo requerido para conformar un Banco Privado en
Costa Rica? Inicio
Según el Acuerdo de Junta Directiva del Banco Central de Costa Rica, Artículo 12 del acta
de la sesión Nº 5690-2015, celebrada el 10 de junio del 2015, publicado en La Gaceta Nº
127 del 02/07/2015, el capital mínimo requerido es de ¢12.946 millones.
2. ¿Cuánto es el capital mínimo requerido para conformar una Empresa
Financiera no bancaria en Costa Rica? Inicio
Según el Acuerdo de Junta Directiva del Banco Central de Costa Rica, Artículo 12 del acta
de la sesión Nº 5690-2015, celebrada el 10 de junio del 2015, publicado en La Gaceta Nº
127 del 02/07/2015, el capital mínimo requerido es de ¢2.589 millones.
3. ¿Cuánto es el capital mínimo de los bancos cooperativos y de los bancos
solidaristas? Inicio
Según el Acuerdo de Junta Directiva del Banco Central de Costa Rica, Artículo 12 del acta
de la sesión Nº 5690-2015, celebrada el 10 de junio del 2015, publicado en La Gaceta Nº
127 del 02/07/2015, el capital mínimo requerido no puede ser inferior al 50% del capital
mínimo que rija para los bancos comerciales privados.
4. ¿Cuánto es el activo neto mínimo para que una cooperativa sea supervisada?
Inicio
De acuerdo con la resolución SGF-116-2016, del 16 de enero del 2016, publicado en la
Gaceta N° 36 del 22/02/2016, se dispuso que el activo neto mínimo es de ¢1.265,89 millones.
5. ¿Cuánto es el capital mínimo y que garantía debe rendir una casa de cambio?
Inicio
El Reglamento para las Operaciones Cambiarias de Contado, art. 16 incisos d) y e), aprobado
por la Junta Directiva del BCCR en Sesión 5293-06 celebrada el 30 de agosto del 2006,
publicada en La Gaceta No 179 del 19 de setiembre del 2006, establece que el capital mínimo
es de ¢15.0 millones y que la garantía a favor del BCCR es de ¢30.0 millones.
6. ¿Cuánto es el monto de la multa por el uso de la palabra banco en la razón social
sin estar autorizado? Inicio
De acuerdo con el Artículo 7 de la Ley Orgánica del Sistema Bancario Nacional, Nº 1644, y
la resolución SUGEF-0032-2015 del 9-01-2015, publicada en La Gaceta Nº 23 del 03-022015, el monto de la multa inicial es ¢1.851.128,28 y el monto de la multa diaria es de
¢37.021,37.
7. ¿Qué tipo de Cooperativas están sujetas a supervisión de la SUGEF? Inicio
En uso de las atribuciones conferidas, la SUGEF, mediante resolución SUGEF R-001-2012 del
10 de enero del 2012, publicada en el diario oficial La Gaceta Nº 23 del 01/02/2012, estableció
como sujetas a su supervisión a las cooperativas de ahorro y crédito con activos netos
superiores a ¢1.151,02 millones y de naturaleza abierta (compuestas por socios que no
laboran para una misma persona jurídica). Actualizado mediante resolución SGF-116-2016,
del 16 de enero del 2016, publicado en la Gaceta N° 36 del 22/02/2016, en la cual se dispuso
que el activo neto mínimo es de ¢1.265,89 millones.
8. ¿Cuánto es el monto de la contribución realizada por los entes fiscalizados a los
gastos de la Superintendencia? Inicio
De acuerdo con Artículo 174 de la Ley Reguladora del Mercado de Valores Nº 7732 y el
Decreto Ejecutivo Nº 36345-H, publicado en La Gaceta Nº 14 del 20 de enero del 2011, se
estableció que las entidades supervisadas deben contribuir al 20% del gasto efectivo de la
SUGEF, monto que se prorratea entre las entidades de conformidad con el total de ingresos
brutos (Cuenta 500). Asimismo, Las personas físicas o jurídicas inscritas al tenor del Artículo
15 de la Ley 8204 deben contribuir con un canon mínimo de US$1.000,00.
9. ¿Las Asociaciones Solidaristas están sujetas a supervisión de la SUGEF? Inicio
De conformidad con el Artículo 117 de la “Ley Orgánica del Banco Central de Costa Rica”
(Ley No. 7558) “están sujetos a la fiscalización de la Superintendencia y las potestades de
control monetario del Banco Central, los bancos públicos y privados, las empresas
financieras no bancarias, las mutuales de ahorro y préstamo, las cooperativas de ahorro y
crédito y las asociaciones solidaristas. Además, toda otra entidad autorizada por ley para
realizar intermediación financiera (…)”.
Asimismo, el artículo antes mencionado estipula que el Consejo Directivo de la
Superintendencia General de Entidades Financieras podrá eximir de la fiscalización de la
SUGEF a las cooperativas de ahorro y crédito, las asociaciones solidaristas u otras
organizaciones similares, en función del tamaño de sus activos, el número de asociados o
cuando realicen operaciones con un grupo cerrado de asociados. En uso de tal facultad, el
Consejo Directivo de la SUGEF, mediante el Art.22 del acta de la sesión 19-96, celebrada el
27 de junio del 96, dispuso eximir de la fiscalización de la SUGEF a las Asociaciones
Solidaristas.
10. ¿Cuánto es el porcentaje de Reserva de Liquidez y a que rubros se debe aplicar
dicha reserva? Inicio
El porcentaje de Reserva de Liquidez es del 15% (desde el 15 de agosto 2005). En el caso de
las Asociaciones Solidaristas serán sujetos de reserva de liquidez, los aportes de los
trabajadores y cualquier captación de ahorro voluntario por parte de los asociados, y en el
caso de las Cooperativa de Ahorro y Crédito se incluirán los certificados de aportación y los
ahorros a la vista y a plazo. Lo anterior independientemente del tratamiento contable que se
les dé a estos fondos.
11. ¿Cuándo se debe presentar el informe de Reserva de Liquidez? Inicio
El informe de Reserva de liquidez se debe presentar en los 15 días hábiles siguientes al fin
de cada semestre natural.
12. ¿Qué es el Encaje Mínimo Legal y cuál es su importancia? Inicio
El Encaje Mínimo Legal es una reserva liquida proporcional al monto total de las
obligaciones (depósitos y captaciones) por intermediación financiera, que mantienen los
Intermediarios Financieros en el Banco Central de Costa Rica, en forma de depósitos en
cuenta corriente. Asimismo, se detalla la importancia del Encaje:
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
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Instrumento de control monetario por medio de su efecto sobre el multiplicador del
dinero, por lo tanto, sobre el crédito.
Como reserva de liquidez en caso de que las entidades financieras deban hacer frente
a retiros de depósitos imprevistos por parte de sus clientes.
Sirve de garantía al Sistema de Pagos.
13. ¿Qué entidades están sujetas al requerimiento de encaje? Inicio
1.
2.
3.
4.
5.
Bancos Estatales
Bancos creados por leyes especiales
Bancos Privados
Empresas Financieras no Bancarias
Mutuales y Caja de Ande
14. ¿Qué operaciones están sujetas al requisito de Encaje Legal? Inicio
Estarán sujetas al requisito de encaje mínimo legal el saldo de todos aquellos depósitos y
obligaciones, en moneda nacional, unidades de desarrollo y en moneda extranjera, que
constituyan las entidades mencionadas en el punto anterior.
15. ¿Cuál es la tasa o coeficiente de reserva del Encaje Mínimo Legal? Inicio
Actualmente el porcentaje de Encaje Mínimo Legal es del 15%. Este porcentaje lo define la
Junta Directiva del BCCR, para los depósitos e inversiones, y que las entidades financieras
sujetas al requerimiento de encaje legal, no podrán prestar y lo deberán mantener en la cuenta
de reserva del BCCR.
16. ¿Cuáles son las fechas de presentación y publicación de los Estados Financieros
auditados individuales anuales de las entidades supervisadas? Inicio
Según el Acuerdo SUGEF 31-04 "Reglamento Relativo a la Información Financiera de
Entidades, Grupos y Conglomerados Financieros", se detallan las fechas de presentación y
publicación de los Estados Financieros Auditados individuales de las entidades supervisadas:
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Presentación: 30 días después del cierre
Publicación en Sitio Web: 45 día hábiles
Publicación escrita: 45 días hábiles
17. ¿Cuáles son las fechas de presentación y publicación de los Estados Financieros
auditados consolidados anuales de las entidades supervisadas? Inicio
Según el Acuerdo SUGEF 31-04 "Reglamento Relativo a la Información Financiera de
Entidades, Grupos y Conglomerados Financieros", se detallan las fechas de presentación y
publicación de los Estados Financieros Auditados consolidados de las entidades
supervisadas:
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Presentación: 3 meses después del cierre
Publicación en Sitio Web: 3 meses más 30 días hábiles
Publicación escrita: 3 meses más 30 días hábiles
18. ¿Cuáles son las fechas de presentación y publicación de los Estados Financieros
Internos individuales intermedios de las entidades supervisadas? Inicio
Según el Acuerdo SUGEF 31-04 "Reglamento Relativo a la Información Financiera de
Entidades, Grupos y Conglomerados Financieros", se detallan las fechas de presentación y
publicación de los Estados Financieros Internos individuales intermedios de las entidades
supervisadas:
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
Presentación: transcurrido el mes siguiente
Publicación en sitio Web: transcurrido el mes siguiente
19. ¿Cuáles son las fechas de presentación y publicación de los Estados Financieros
Internos consolidados intermedios de las entidades supervisadas? Inicio
Según el Acuerdo SUGEF 31-04 "Reglamento Relativo a la Información Financiera de
Entidades, Grupos y Conglomerados Financieros", se detallan las fechas de presentación y
publicación de los Estados Financieros Internos consolidados intermedios de las entidades
supervisadas:
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Presentación: transcurrido el mes siguiente
Publicación en sitio Web: transcurrido el mes siguiente
20. ¿Cuál es el plazo máximo para que las entidades supervisadas presenten la
información Contable? Inicio
El plazo máximo de envío de información Contable será de cinco días hábiles, a partir de la
fecha del último día de cada mes.
21. ¿Cuál es el plazo máximo para que las entidades supervisadas presenten la
información Crediticia? Inicio
Para la información crediticia el plazo de envío es de nueve a once días, dependiendo del
grupo al que pertenezca la entidad financiera.
22. ¿Cuál es el plazo máximo para que las entidades supervisadas presenten la
información de Registro y Control? Inicio
La información de Registro y Control bebe remitirse a la SUGEF con fecha de corte al último
día del mes en que se dio el cambio, a más tardar el decimosexto día hábil del mes siguiente.
23. ¿Cuál es el plazo máximo para que las entidades supervisadas presenten la
información de Calce de Plazos y Flujo de Efectivo? Inicio
El plazo máximo de envío de la información de Calce de Plazos y Flujo de Efectivo, será de
cinco días hábiles a partir de la fecha del último día de cada mes.
24. ¿Cuál es el plazo máximo para que las entidades supervisadas presenten la
información de Flujo de Efectivo Proyectado? Inicio
El plazo máximo de envío de la información de Flujo de Efectivo Proyectado es el último día
de cada mes.
25. ¿Cuál es el plazo máximo para que las entidades supervisadas presenten la
información de Encaje Mínimo Legal? Inicio
El plazo máximo de envío es de ocho días naturales después de finalizada cada quincena del
mes. El envío de la información es quincenal.
26. ¿Cuál es el plazo máximo para que las entidades supervisadas presenten la
información de Grupos de Interés Económico y del Grupo Vinculado a la
Entidad? Inicio
El envío se hace junto con la información crediticia del periodo, por lo cual rige el plazo de
envío indicado. La remisión de la información se realiza a través del archivo de deudores de
la Clase de Datos Crediticia del Sistema para la Captura, Verificación y Carga de Datos
(SICVECA).