Carta del Presidente - Banco Mercantil Santa Cruz

Contenido
Contenido
Carta del Presidente
3
Directores y Ejecutivos
9
Actividades del Banco
17
Responsabilidad Social Empresarial
23
Informe Subsidiarias
29
Informe del Síndico
33
Dictamen del Auditor Independiente
37
Notas a los Estados Financieros
45
Oficinas y Agencias
89
Accionistas del Banco
97
Bancos Corresponsales
117
Memoria Anual 2012
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Carta del Presidente
Carta del Presidente
Carta del
Presidente
2 Memoria Anual 2012
Memoria Anual 2012
3
Carta del Presidente
Carta del Presidente
un crecimiento del PIB de alrededor del 5% y una
inflación del 4.5%. En cuanto a las cuentas fiscales,
como en anteriores años, se registró un superávit
fiscal del 1,8% y las Reservas Internacionales Netas
(RIN) alcanzaron la cifra de $us. 14.000 millones,
demostrando así, que el país nuevamente tuvo un
buen desempeño económico.
Carta del
Presidente
En cuanto a las exportaciones, éstas registraron un
nuevo récord superando los $us. 11.700 millones, 27,2%
más que el año pasado, concentrándose principalmente
en hidrocarburos y minerales. Con relación a las
importaciones, éstas alcanzaron los $us. 8.180 millones
con un crecimiento del 6,6% en relación al 2011.
Consiguientemente, nuestro saldo comercial también
alcanzó un récord de más de $us. 3.500 millones.
La Paz, 6 de febrero de 2013
A los señores Accionistas del Banco Mercantil Santa
Cruz S.A.
Acompañando el buen desempeño macroeconómico del
país, el Banco Mercantil Santa Cruz S.A. cerró el año con
activos por $us. 2.288 millones y un patrimonio de más de
$us. 181 millones. Los depósitos del público administrados
por nuestra entidad superaron los $us. 2.000 millones y
la cartera de créditos llegó a $us. 1.308 millones contando
con más de 390 mil clientes activos a lo largo de todo el
país. Estos datos reafirman el liderazgo indiscutible de
nuestra entidad dentro del sistema financiero nacional y
nuestro compromiso con el país para seguir aportando a
su desarrollo.
Estimados accionistas:
De acuerdo a lo establecido en nuestros estatutos,
en nombre del Directorio que tengo el honor de
presidir, pongo a consideración suya el informe anual
correspondiente a la Gestión 2012.
El año 2012 la economía mundial creció alrededor
de 3,2%, es decir, menos que en la gestión 2011. La
desaceleración en países europeos como Alemania y
Francia, pero principalmente los países que entraron
en recesión en la zona del Euro, fueron los principales
causantes de la desaceleración en las economías
avanzadas. Asimismo, los países emergentes y en
desarrollo, tampoco crecieron de acuerdo a los niveles
de años anteriores, principalmente los países de Asia y
América Latina. El 2012 en general, fue un año lleno de
grandes desafíos y problemas en diferentes economías.
Las medidas políticas y económicas adoptadas en
general, parecen haber limitado los grandes riesgos
que se veían el 2012, por lo que los próximos años
deberíamos encontrar un entorno en la economía
mundial de mayor crecimiento y estabilidad.
Para el 2013, se espera que la economía global crezca
alrededor del 3,5%. Sin embargo, el crecimiento en las
economías avanzadas se estima que alcanzará a tan solo
4 Memoria Anual 2012
el 1,4%. Las principales preocupaciones se mantendrán
en la zona del Euro donde algunos países como España
e Italia se espera continúen en recesión, mientras que
otros tendrán crecimientos modestos y menores al 1%.
Estados Unidos estima crecer alrededor del 2%, en línea
con el crecimiento del año pasado, continuando su lenta
recuperación. Los países emergentes y en desarrollo
crecerán alrededor del 5.5%. Los países en desarrollo
en Asia, África y América Latina serán los principales
motores de este crecimiento.
En este contexto internacional la evolución de
nuestra economía ha sido positiva. El año cerró con
Durante la pasada gestión, continuamos con el proceso de
bancarización impulsado por el Gobierno, inaugurando 7
nuevas agencias, 3 de ellas en zonas rurales de baja o nula
bancarización.
En la gestión 2012, el resultado neto superó levemente
los $us. 27 millones que se traducen en un rendimiento de
casi el 19% sobre el patrimonio. Dicho rendimiento que es
menor al de la gestión pasada se debe a una mayor carga
impositiva determinada por la actual legislación.
Quiero destacar el trabajo realizado en la gestión 2012
con la implementación de la primera fase del Proyecto
“Crecer +”. La puesta en marcha de este proyecto busca
incrementar la productividad comercial y operativa del
Banco, a través de la implementación de modernas
herramientas tecnológicas, permitiendo que hoy todas las
operaciones del Banco a nivel nacional se procesen en una
sola área, reduciendo así los riesgos operativos y liberando
a nuestros ejecutivos de cuenta de tareas operativas,
de modo que puedan dedicarle un mayor tiempo a la
atención de nuestros clientes y usuarios para satisfacer
sus necesidades de productos y servicios financieros.
Como en años anteriores, el Banco nuevamente fue
premiado a nivel internacional como el “Mejor Banco de
Bolivia 2012” por las revistas especializadas Euromoney,
The Banker, Latin Finance y World Finance.
Continuando con nuestro trabajo de responsabilidad
social, durante el año 2012, implementamos una nueva
estrategia institucional para lograr un mayor impacto
en los sectores sociales menos privilegiados. Pusimos
en marcha el Proyecto “Emprendedores: Puedes
Creer”, otorgando becas a 45 jóvenes para que cursen
la nueva carrera de Gestión y Emprendimiento, creada
bajo convenio con la Universidad Católica Boliviana.
En la gestión 2013 becaremos adicionalmente a 45
estudiantes garantizando la sostenibilidad de este
proyecto en años futuros.
En colaboración con la Fundación Real Madrid, hemos
apoyado la puesta en marcha del Proyecto de Escuelas
Socio-Deportivas que tiene como objetivo general que
los niños, niñas y adolescentes cuenten con un desarrollo
integral, físico, educativo y psicosocial, disminuyendo su
situación de riesgo social.
Por otro lado, continuamos apoyando a las Damas
Voluntarias de Santa Cruz, en la Telemaratón DAVOSAN,
y estamos iniciando un proyecto de colaboración con
la Fundación S.O.S Mano Bolivia con un programa de
Asistencia Gratuita en Cirugía de Mano, entre otras
actividades.
En referencia a nuestras Subsidiarias que conforman el
Grupo Mercantil Santa Cruz pongo en conocimiento de
ustedes los siguientes datos relevantes:
- Sociedad Administradora de Fondos de Inversión
Mercantil Santa Cruz S.A. (SAFI Mercantil Santa
Cruz). En la gestión 2012 se mantuvieron las
condiciones del año anterior para la administración
Memoria Anual 2012
5
Carta del Presidente
de los Fondos de Inversión, con tasas de inversión
sumamente bajas en el país, limitados instrumentos
disponibles en el mercado local, y una alta volatilidad
en los mercados externos. Sin embargo, pese a estas
condiciones poco favorables, la empresa logró mantener
una cartera administrada de $us. 176 millones, alcanzando
una participación de mercado del 25% en Fondos
Abiertos, la más alta alcanzada hasta el momento, con
más de 19.500 participantes, que representan el 35%
de la industria. La utilidad en la gestión fue de $us. 751
mil, ligeramente inferior a la alcanzada en el 2011. En la
Gestión 2012, la Sociedad lanzó al mercado su primer
Fondo de Inversión Cerrado, “MSC Estratégico FIC”, el
cual es el primero de varios nuevos e innovadores fondos
que buscarán revolucionar el mercado bursátil nacional.
- Mercantil Santa Cruz Agencia de Bolsa S.A.
(MIBSA). La gestión 2012 fue un año de mayor
crecimiento y resultados para MIBSA; se logró
un incremento sustancial de más de 44% en los
volúmenes operados en bolsa así como en las
operaciones para clientes con relación al año 2011. La
utilidad de esta empresa durante el 2012 fue de $us.
845 mil, muy por encima de lo alcanzado en gestiones
pasadas. En el Rating de la Bolsa Boliviana de Valores
S.A., nuestra Agencia de Bolsa logró posicionarse en
el primer lugar en volumen operado correspondiente a
Renta Variable. De igual forma, se logró un importante
crecimiento en cuanto al número de nuevos clientes.
- Universal Brokers S.A. (UNIBROSA). En la gestión
2012 se hizo un cambio en la política contable de la
empresa, como medida de prudencia, en lo que se
refiere al reconocimiento de ingresos provenientes
de pólizas emitidas por vigencias mayores a un
año. Esta modificación determinó que el resultado
de la gestión sea de $us 673 mil, sin embargo si
no se hubiese adoptado esta medida de prudencia
la utilidad de UNIBROSA hubiese sido un 10%
mayor a la del año pasado. En cuanto a la cartera
de clientes, ésta creció en 10% y se espera similar
crecimiento para la gestión 2013.
- Warrant Mercantil Santa Cruz S.A. (WAMSA).
Al igual que las otras empresas en el 2012, WAMSA
también tuvo resultados positivos que alcanzaron a
6 Memoria Anual 2012
Carta del Presidente
$us. 193 mil, que representa un incremento del 91%
respecto del cierre del año 2011. Este importante
incremento, ha sido fruto de la consolidación de la
empresa dentro del mercado de emisión de Bonos
de Prenda “Warrant”, principalmente, en los rubros
automotriz, comercial e industrial, además de la puesta
en marcha de nuevos servicios durante la gestión. En lo
que se refiere a volumen de negocio, el giro productivo
de WAMSA cerró con la cifra récord de $us. 30.8
millones registrando el nivel más alto en la historia de
la empresa.
El 2012 no sólo nos consolidó como el Banco líder de
Bolivia, sino que nos proyectó como el más moderno
y con la perspectiva de acompañar el crecimiento
económico del país durante los próximos años. De cara
al 2013, el esfuerzo realizado durante la gestión pasada
se plasmará en un Banco más dinámico, más sencillo,
más cercano a nuestro cliente y con una mayor calidez
en nuestra atención. Seguiremos preservando por
sobre todo la solidez de nuestra institución, para que
los miles de clientes que nos confían hoy sus depósitos
lo sigan haciendo de la misma forma en el futuro.
Los logros alcanzados durante el pasado año son el
resultado del esfuerzo de más de 2.000 colegas que
componen la familia del Grupo Mercantil Santa Cruz,
sin cuya dedicación, sacrificio y calidad profesional,
no se hubiesen podido obtener los resultados que
escuetamente he resumido. A ellos va mi profundo
agradecimiento por su trabajo.
Al terminar estas palabras, extiendo a ustedes Señores
Accionistas, en nombre de los Directores y mío
propio, nuestro agradecimiento por la confianza que
han depositado una vez más en nosotros. Seguimos
trabajando por ustedes y por todos aquellos que día a
día confían en nosotros.
Muchas gracias,
Darko Zuazo Batchelder
Presidente del Directorio
Memoria Anual 2012
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Directores y Ejecutivos
Directores y Ejecutivos
Directores
y Ejecutivos
8 Memoria Anual 2012
Memoria Anual 2012
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Directores y Ejecutivos
Directores y Ejecutivos
Directores y
Ejecutivos:
Banco Mercantil
Santa Cruz S.A.
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DIRECTORES
Darko Zuazo Batchelder
Juan Carlos Salaues Almaráz
Gonzalo Peres Arenas
Percy Añez Rivero
Abraham Melgar Cabello
Eduardo Zegada Claure
Germán Zuazo Chávez
Leonardo Chacón Rada
Presidente
Vicepresidente
Secretario
Director
Director
Director
Síndico Titular
Síndico Suplente
Memoria Anual 2012
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Directores y Ejecutivos
Directores y Ejecutivos
Directores y
Ejecutivos:
Banco Mercantil
Santa Cruz S.A.
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VICEPRESIDENTES
Alberto Valdés Andreatta
Jorge Velarde Ribera
Óscar Caballero Urquizu
Fabiola Cervero Ardaya
Sergio Unzueta Quiroga
Javier Fernández Cazuriaga
Hernán Solares Múñoz
Óscar Soriano Arce
Ricardo Javier Soria Romero
Vicepresidente Ejecutivo
Vicepresidente de Banca Corporativa y Empresas
Vicepresidente de Banca Personas y Pymes
Vicepresidente de Calidad y Tecnología
Vicepresidente de Finanzas y Asuntos Internacionales
Vicepresidente de Operaciones y Administración
Vicepresidente de Recursos Humanos
Vicepresidente de Riesgos
Vicepresidente de Subsidiarias
Memoria Anual 2012
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Directores y Ejecutivos
Directores y Ejecutivos
Directores y
Ejecutivos:
Banco Mercantil
Santa Cruz S.A.
14 Memoria Anual 2012
GERENTES
Sergio Rocha Méndez
María Teresa Salazar Fuentes
Walter Bustamante Caro Federico Quiroga Valdivia Victor Hugo Takussi Salazar Mabel Céspedes Torrejón de Rojas
Rolando Barrios Gemio
Mauricio Porro Vargas
Willians Hernan Gonzales Daza
Mauricio Quintanilla Hornsby Lourdes Peredo Quiroga
Óscar Coronado Gutiérrez
Marco Antonio Marín Arteaga
Renzo Martinez Pardo Jorge Douglas Añez Rengel Mauricio Blacutt Blanco
Heber Rico Urquieta
Igor Abud Téllez
Herlan Vadillo Pinto
Gerente de Asuntos Legales
Gerente de Auditoría Interna
Gerente de Banca Corporativa y Empresas Centro
Gerente de Banca Corporativa y Empresas Occidente
Gerente de Banca Corportiva y Empresas Oriente
Gerente de Comercio Exterior
Gerente de Contabilidad
Gerente de Marketing
Gerente de Responsabilidad Social
Gerente de Riesgo Crediticio
Gerente de Riesgo Operativo
Gerente de Servicios de Red
Gerente de Sistemas
Gerente de Tecnología
Gerente Nacional Banca Productiva
Gerente Operaciones Centrales
Gerente Regional Centro
Gerente Regional Occidente
Gerente Regional Oriente
Memoria Anual 2012
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Actividades del Banco
Actividades del Banco
Actividades
del Banco
16 Memoria Anual 2012
Memoria Anual 2012
17
Actividades del Banco
Actividades del Banco
principales instituciones financieras de América.
• The Banker reconoció al Banco como la
Institución Financiera más grande y sólida del país.
Informe de
Actividades 2012
Durante el 2012, el Banco Mercantil Santa Cruz, mantuvo
su rol protagónico y de liderazgo dentro del sistema
financiero nacional, marcando una vez más, un nuevo hito,
al superar en diciembre los $us 2.000 millones en pasivos,
cifra récord en la historia de la banca privada nacional.
• El Banco obtuvo el reconocimiento de cuatro
destacadas revistas especializadas financieras
internacionales como: Euromoney Award for
Excellence 2012, por tercera vez reconoció al
BMSC como Mejor Banco en Bolivia. Los ganadores
de este reconocimiento son seleccionados por
los editores de la revista sobre la base de datos
objetivos como la rentabilidad, crecimiento y
eficiencia, combinados con criterios más subjetivos.
• World Finance otorgó el premio de Best Comercial
Bank. Las calificaciones de esta publicación inglesa
se realizaron en base a la evaluación de resultados
financieros, tomando en cuenta los siguientes
factores: Soluciones para Clientes y Optimización
de Relación, Utilidades y Ventajas para clientes/
inversionistas, Innovación y flexibilidad, Competitividad,
Transformación/liderazgo de mercado y extensión
geográfica, Prueba de desarrollo y Nivel de Transparencia.
• Latin Finance: otorga el premio de Mejor
Banco del País que confirma al BMSC entre las
instituciones financieras más sobresalientes de la
región. Este reconocimiento es otorgado en base
a variables de medición como la trayectoria, los
resultados, el crecimiento y la innovación de las
18 Memoria Anual 2012
Adicionalmente, se obtuvieron reconocimientos
nacionales como el Ranking de marcas 2012 de Bolivian
Business, que destacó a la Institución con 10 premios
a nivel nacional: Mejor Banco en La Paz y Santa Cruz,
Mejor Banco para prestarse en Santa Cruz, La Paz y
Cochabamba, Mejor Banco para ahorrar en Santa Cruz,
La Paz y Cochabamba y Banco con la mejor Tarjeta de
Crédito en Santa Cruz y La Paz. Fuimos galardonados
con el premio Paul Harris a la Excelencia Empresarial
2012, una iniciativa del Rotary Club Chuquiago
Marka, que reconoce el trabajo de aquellas empresas
bolivianas que aportan al desarrollo regional y
nacional, generando empleos e introduciendo mejoras
sustanciales a la calidad de sus productos y servicios,
con trato humanitario y remuneración justa. Estuvimos
entre los 200 Bancos más grandes y eficientes de
Latinoamérica, de acuerdo al ranking publicado por la
revista América Economía, siendo el banco con la mejor
ubicación a nivel nacional.
Crecimiento sostenido.
En la pasada gestión el Banco continuó con su
crecimiento, cerrando con una cartera bruta de $us
1.308 millones, con un crecimiento de 11% respecto
al 2011 y una participación de mercado del 16,21%.
Una vez más el BMSC realizó esfuerzos para reducir
la cartera en mora, pasando de 3.42% a 2,53%, lo
que demuestra la calidad de cartera y la prudencia
con la que se manejan las operaciones crediticias.
Respecto a los depósitos del público, se logró una
participación de mercado de 18.29%, con un saldo
de $us 2.030 millones, con la siguiente composición:
Cuentas Corrientes 28%, Cajas de Ahorro 46% y
Depósitos a Plazo Fijo 26%.
Sin duda, los productos y servicios tuvieron un
protagonismo muy importante en las principales
ferias a nivel nacional: La Fexpocruz de Santa
Cruz, Feicobol de Cochabamba, Fexposur en Sucre,
Exposur en Tarija, Feria del Crédito en Santa Cruz
y El Alto, Feria Productiva en Cochabamba y Potosí
y la Feria Vehicular de la Cámara de Comercio de
Cochabamba.
relevamiento de información, visita a sucursales y
agencias, reformulación de la estructura organizativa,
ajuste de políticas y normas, rediseño de procesos e
implementación de nuevas herramientas tecnológicas.
Continuando con la estrategia multibanca y de
bancarización, manteniendo una participación de
60/40 entre la Banca Personas y Negocios, y la Banca
Corporativa y de Empresas, se inauguraron 7 nuevas
agencias, en Villa Dolores y Río Seco (La Paz), Huanuni
(Oruro), Mercado Campesino (Sucre), Santa Rosa del
Sara, Villa 1 de Mayo y Plan 3.000 (Santa Cruz), El
Prado, Colcapirhua y en la localidad rural de Sacaba
(Cochabamba). Consolidando así una red de 74 agencias
a nivel nacional.
La implementación del proyecto estuvo acompañada de
importantes innovaciones tecnológicas tales como el On
Base software que nos permite digitalizar documentos
y trabajar con imágenes agilizando de esta forma los
procesos, el ARIS que nos permite documentar, ordenar
y almacenar nuestros procesos de forma que los
mismos sean más amigables en su consulta y búsqueda,
Código de Barras para el control y seguimiento de la
correspondencia interna y el CRM que permite una
visión integral del cliente, soportando la venta cruzada
y el adecuado asesoramiento a nuestros clientes.
También se instalaron 21 cajeros automáticos
adicionales, llegando a un total de 252, siendo así la
red más grande y moderna del país.
Durante la gestión 2012, el Banco mantuvo su
enfoque en la derivación de las transacciones de
nuestros clientes y usuarios hacia canales de atención
automatizados. En este sentido, se inauguraron 3
nuevas plataformas de autoservicio en las ciudades el
eje central, consolidando así una red de 4 plataformas
de autoservicio a nivel nacional, donde nuestros
clientes y no clientes pueden realizar transacciones y
consultas bancarias con rapidez, facilidad y seguridad
las 24 horas del día, los 365 días del año, las cuales
anteriormente sólo podían realizarse con funcionarios
del Banco.
Innovación Constante Proyecto “Crecer +”.
El 2012 estuvo marcado por la implementación
del Proyecto Crecer +, el cambio más importante
y ambicioso que encaró el Banco desde la fusión,
siendo el primer Banco en Bolivia en implementar
un modelo comercial y operativo innovador que
apunta al incremento de la productividad comercial
y operativa, la gestión segmentada de los clientes,
la especialización de las áreas y la mejora en la
atención al público. Para encarar este proyecto
se conformó un equipo de más de 200 personas,
quienes tuvieron a su cargo la planificación, el
Con la implementación del proyecto se crearon dos nuevas
áreas, Operaciones Centrales, responsable de procesar las
operaciones del banco bajos altos estándares de calidad
y tiempo, y el área de Servicios de Red, responsables
de brindar el soporte operativo óptimo en las distintas
agencias, a través de los balcones de servicios y cajas,
además de realizar las tareas administrativas y logísticas.
Con los cambios implementados, se liberó a la red
comercial de gran parte de las tareas operativas, para
que se puedan dedicar a realizar una venta por relación,
que implica tener un conocimiento 360 del cliente,
aplicar una correcta segmentación y la venta cruzada.
Como todo proyecto, tuvo un periodo de asentamiento
de tres meses y en diciembre se observó un incremento
importante de productividad, procesándose una
mayor cantidad de operaciones crediticias en
ese mes respecto al promedio del resto del año.
Durante el próximo año se podrán ver mayores resultados
de esta implementación que nos mantiene como líderes en
innovación dentro del sistema financiero.
Recursos Humanos, a la vanguardia de los cambios.
Para la gestión de Recursos Humanos, el 2012 fue
de intenso desafío, principalmente por la innovación
y necesidad de adecuaciones para implementar el
Memoria Anual 2012
19
Actividades del Banco
Proyecto “Crecer +”, el cual involucraba un vertiginoso
cambio estructural, organizacional y cultural.
A lo largo del año se realizaron intensos procesos de
selección y capacitación para poder brindar recursos
y herramientas para enfrentar el desafío del cambio
de gestión del negocio. Se crearon nuevas áreas, se
eliminaron algunas y se adecuaron otras varias. Se
cambiaron perfiles y metodologías de trabajo que
requirieron de varias horas de estudio y capacitación,
logradas gracias a la Escuela de Capacitadores
que se creó internamente para tal efecto.
Paralelamente, fue un año de consolidación de la
economía laboral, redistribuyendo los recursos en una
nueva estructura acorde al mercado y políticas de la
empresa.
Continuando con el Proyecto de ser “Un gran lugar
para trabajar”, se lograron avances significativos,
reflejados en los resultados de la encuesta realizada
en el tercer trimestre del año. Se mejoró en todas las
dimensiones –confianza, credibilidad, imparcialidad,
orgullo y camaradería-, lo que nos permite afirmar
que estamos en buen camino hacia el objetivo
trazado, para los próximos años, de ser el mejor
lugar para trabajar de la industria financiera.
Se consolidaron hitos de integración, tal como es
el encuentro nacional denominado “Fortaleciendo
Lazos”, que permite que funcionarios de todo
el país compartan una serie de actividades de
confraternización, competencia y sano esparcimiento.
Asimismo, se reforzaron las actividades de fin de año,
a través de concursos de dibujo y tarjetas navideñas,
generando un espacio de integración con la familia de
los funcionarios del Banco.
Calidad y Tecnología, implementó tecnología
de punta en procesos de atención.
Durante el 2012, el área de Calidad y Tecnología,
continuó trabajando en la consolidación de las
plataformas electrónicas de autoservicio, implementado
3 nuevas plataformas distribuidas en las ciudades
de La Paz, Santa Cruz y Cochabamba, brindando
mayor comodidad, rapidez y un mejor servicio,
20 Memoria Anual 2012
Actividades del Banco
gracias al beneficio de atención las 24 horas del día.
Adicionalmente en la búsqueda constante de
calidad y desarrollo de nuevas funcionalidades,
se implementó en dichas plataformas, la opción
pago de servicios en los Kioscos de atención, con
emisión inmediata y en tiempo real de facturas.
Asimismo,
para
brindar
mayor
seguridad
transaccional con tarjetas de crédito y débito, el Banco
actualizó su sistema de Administración de Cajeros
Automáticos, el cual permitió la implementación
de la tecnología “chip” a nivel nacional.
A la par, con la finalidad de agilizar aún más la atención
y respuesta al cliente, se mejoraron los procesos,
implementado nuevas herramientas tecnológicas
que apoyen a la gestión de los mismos, tal es el
caso del software ARIS, que permite documentar y
ordenar los procesos y Onbase, software que permite
ingresar en la era de la documentación digital.
Finalmente y con el objetivo de brindar un servicio
personalizado al cliente, se implementó la plataforma
Módulo de Ventas, que apoya a la gestión integral,
desde la oferta del producto hasta la evaluación del
crédito, agilizando el proceso integral de créditos.
Prudente y eficiente gestión de Riesgos.
La Vicepresidencia de Riesgos realizó acciones en
los proyectos estratégicos del Banco y restructuró
la organización de las áreas bajo su dependencia
con un enfoque preventivo y proactivo realizando
mejoras en la gestión de riesgos para mitigar posibles
pérdidas o daños a los recursos y activos del Banco.
En Riesgo Crediticio se establecieron mejoras
en la tecnología crediticia para asalariados, y se
optimizó el proceso de aprobación de solicitudes
crediticias generando un crecimiento sano en la
gestión crediticia y en la creación de valor del Banco.
En Gestión y Seguimiento, se continuó con la
implementación de mejoras en el monitoreo
de indicadores de liquidez y mercado para
emitir alertas oportunas. Adicionalmente se
establecieron medidas de mitigación de riesgos en
la cartera de créditos de acuerdo a evaluaciones
periódicas realizadas tanto para cartera de clientes
corporativos así como también para cartera masiva.
En Riesgo Operativo se continuó con las mejoras al
modelo de evaluación de riesgos operativos del Banco
consolidando el análisis de riesgos y seguimiento
preventivo a las empresas del conglomerado financiero
incluyendo la evaluación de riesgo tecnológico
para gestionar los riesgos de contagio, autonomía
y transparencia. Con el objetivo de fortalecer la
gestión integral de riesgos, durante el último
cuatrimestre de la gestión 2012 la Gerencia de Riesgo
Operativo integró las áreas de Riesgo Operativo,
Seguridad de Información y Continuidad del Negocio.
Se realizaron proyectos de seguridad tecnológica
como parte de las mejoras continuas del Sistema
de Gestión de Seguridad de Información (ISO/IEC
27001), que permiten minimizar la exposición de los
recursos de información. Por otra parte, se realizaron
mejoras en la evaluación de seguridad de información
en el ciclo de vida de proyectos y sistemas; así
como el monitoreo continuo de seguridad con
tecnología de punta, acorde a los objetivos del Banco.
Con el objetivo de prevenir que los productos y
servicios del Banco sean utilizados para encubrir
recursos económicos provenientes de actividades
ilícitas, durante la gestión 2012 se modificó y reforzó
la estructura del área especializada en el banco
para la Prevención de Legitimación de Ganancias
Ilícitas y Financiamiento al Terrorismo. Asimismo, se
implementaron nuevas medidas de control en línea
con las disposiciones legales vigentes y se continuó con
el programa de certificación internacional (Certificado
AMLCA otorgado por FIBA) de los funcionarios del área.
Auditoría Interna, instauró eficaces controles internos.
La gestión 2012 estuvo principalmente enfocada
en la adecuada composición y jerarquización del
plan anual, identificando los procesos con mayor
incidencia en la consecución de los objetivos
institucionales y su interrelación con los riesgos
residuales que los afecten, aspecto que permitió
anticipar las áreas que deben ser avaluadas con
prioridad, para ello las auditorías fueron practicadas
aplicando la metodología de evaluación de riesgos
cuyo principal objetivo es el de identificar, medir
y controlar aquellos riesgos que pueden afectar
la habilidad del Banco de alcanzar sus objetivos.
Se cumplió con el plan anual de la Gerencia de
Auditoría Interna, se efectuaron auditorias de
cumplimiento y/o preventivas y exámenes especiales
solicitados por el Directorio, el Comité de Auditoría, la
Administración del Banco así como por la Autoridad
de Supervisión del Sistema Financiero.
Bienes Realizables logró una adecuada gestión
comercial.
Los bienes realizables a lo largo de los últimos años
han generado un impacto importante en el resultado
del Banco gracias a una adecuada gestión comercial.
Se cuentan con previsiones constituidas dentro de
los dos años a partir de la fecha de adjudicación
de acuerdo a la normativa vigente de la ASFI.
Para materializar el ingreso, la venta se debe
realizar dentro del plazo establecido pero en caso
de producirse pérdidas en la realización de los
bienes, éstas se asumen a través de las previsiones
constituidas, sin afectar el gasto de la gestión.
Internamente, el Banco estableció una estrategia
comercial partiendo de la disponibilidad de los
bienes adjudicados, comercializándose primero los
de mayor valor ya que significan una reducción en
los costos de mantenimiento y un mayor ingreso. La
venta se la realiza al contado o al crédito, siempre
que el precio de venta se ajuste con lo establecido en
el mercado y aprobado por el Directorio del BMSC.
En el caso de ventas con financiamiento, se rigen por la
normativa de productos crediticios que se adecuen al
tipo del bien adjudicado (terreno, casa, edificio, etc.).
Se da prioridad a las ventas al contado por tener un
mayor impacto en los ingresos.
Memoria Anual 2012
21
Responsabilidad Social Empresarial
Responsabilidad Social Empresarial
Responsabilidad
Social Empresarial
22 Memoria Anual 2012
Memoria Anual 2012
23
Responsabilidad Social Empresarial
Responsabilidad Social Empresarial
Responsabilidad
Social Empresarial
Un Banco al servicio de los bolivianos.
El Banco Mercantil Santa Cruz S.A. como entidad
Financiera Responsable Socialmente, tradicionalmente
ha venido contribuyendo en nuestro país a diversas
iniciativas y proyectos en beneficio de la salud,
educación, deporte, desarrollo cultural, y otros. En
ese sentido, por la importancia que se merece el
tratamiento de dicha área, hemos profundizado
nuestra intervención en lo que a responsabilidad
social se refiere, a través de nuestra Gerencia de
Responsabilidad Social.
En ese sentido, el Banco Mercantil Santa Cruz apoya,
fortalece e impulsa principios que promueven una mejor
sociedad en beneficio de nuestro país, y en especial,
de las niñas, niños, señoritas y jóvenes bolivianos
fomentando en ellos un desarrollo humano en el marco
del respeto a sus Derechos Humanos fundamentales y
fortaleciendo su compromiso social con Bolivia.
Para cumplir con dicha misión, el Banco colabora
directamente con las Fundaciones con las que, desde
la gestión 2012, desarrolla proyectos a fin de que los
mismos tengan sostenibilidad en el tiempo.
Proyecto Emprendedor: “Puedes Creer”,
de Educación Técnica Superior Universitaria.
El Banco Mercantil Santa Cruz, en trabajo conjunto
24 Memoria Anual 2012
con Aldeas Infantiles SOS, la Fundación Arco Iris,
la Fundación ALALAY, CHALICE, Visión Mundial
Bolivia y la Universidad Católica Boliviana “San
Pablo”, conscientes de su compromiso social,
luego de un análisis coyuntural de las obras que
se realizan en el país en beneficio de los jóvenes,
se propusieron trabajar en una demanda que se
encontraba desatendida, como es la educación
superior universitaria para estudiantes en situación
de vulnerabilidad. La problemática nacional registra
que el estudiante que egresa de los hogares sociales
atendidos por las Gobernaciones, Municipios,
Fundaciones y ONGs, una vez cumplida su mayoría
de edad, no tiene recursos para solventar los costos
para su educación superior técnica o universitaria
(hospedaje, transporte, mantenimiento, etc.), pero
se tiene la evidencia de su potencial de desarrollo
personal.
Se ha evidenciado también que a esta población
meta, si no se les otorga ayuda de manera integral,
la mayoría está destinada a trabajos como
jornaleros en el mejor de los casos o a incrementar
las filas del desempleo con todas las consecuencias
ya conocidas.
La idea de trabajar conjuntamente en el desarrollo
de programas que fomenten la educación superior,
para técnicos superiores y universitarios es una
respuesta que da solución a las necesidades
mínimas de hospedaje, alimentación, salud y
educación para que los jóvenes hagan frente a
sus estudios superiores con dignidad y con una
formación complementaria de carácter humanista
y de emprendedor, a través del Técnico Superior en
Gestión y Emprendimiento, que se desarrolla en la
Escuela de Productividad y Competitividad de la
Universidad Católica Boliviana “San Pablo”.
Objetivos Académicos del Programa
El objetivo principal es generar en los jóvenes
estudiantes una cultura emprendedora para
que una vez finalizados los cursos, desarrollen
sus propios negocios y/o aporten para la mejora
de la competitividad de empresas establecidas,
con proyectos creativos e innovadores, de utilidad
social, consolidando una visión de país con valores
y principios incluyentes que los convierta en
promotores de desarrollo, líderes y protagonistas
del cambio, con competencias para desarrollar un
espíritu y actitud emprendedora.
El Técnico Universitario Superior en Gestión y
Emprendimiento cuenta con menciones en tres áreas:
Servicios Financieros y Bancarios, Comercio Exterior y
Desarrollo Empresarial.
Los objetivos específicos de cada mención son los
siguientes:
Servicios Financieros y Bancarios.
Esta mención tiene como objetivos desarrollar
competencias en gestionar productos y servicios
financieros y bancarios conociendo la legislación de la
industria financiera nacional.
Comercio Exterior.
Les permite desarrollar competencias en: apoyo a la
gestión de operaciones de importación, exportación
y de ejecutar todas la tramitación y administración
de las actividades bancario-financieras, aduaneras y
legales necesarias para operar el comercio exterior.
Desarrollo Empresarial.
Esta mención tiene como objetivos desarrollar
competencias para que los nuevos técnicos sean
capaces de crear nuevos negocios logrando la
formación de redes empresariales consolidadas.
Contar con las herramientas precisas para que por
medio de ellas compita en los mercados nacionales e
internacionales.
Población beneficiaria: estudiantes bachilleres
propuestos por Aldeas Infantiles SOS, la Fundación
Arco Iris, la Fundación ALALAY, CHALICE y Visión
Mundial Bolivia.
“Entrenando Valores” – Escuelas Socio-deportivas
de la Fundación Real Madrid a través de la Fundación
ALALAY y la Fundación GOL Bolivia.
Las Escuelas Socio-deportivas, son una propuesta
de formación social basada en valores y habilidades
para la vida, cuya estrategia se desarrolla a través del
futbol. Los valores asociados a la deportividad, las
actitudes y los comportamientos que caracterizan al
buen deportista son idénticos a los que se observan en
un buen ciudadano. Así, los valores de la deportividad
son los valores del civismo, y por eso el deporte es
un elemento socializador y cohesionador de primera
importancia.
Este programa, propone una serie de metodologías
para lograr actitudes y comportamientos que
rechazan y previenen los círculos de violencia en los
que se desarrollan niños y jóvenes de nuestro país,
proponiendo para esto la formación en ejercicio de
derechos y hábitos saludables a través del futbol
que constituye la estrategia más importante en la
propuesta.
Características de la intervención en la formación: Se
desarrolla a través de 5 áreas, la social, educativa,
físico-motriz, técnico-táctica, reglamentaria. Estos
componentes se presentan a través de sesiones
deportivas con una propuesta lúdica participativa,
tres veces por semana y un sábado al mes, en las que
se desarrolla el programa educativo en habilidades
para la vida y valores. Los niños participan en esta
propuesta en un orden de 3 categorías según las
siguientes edades: de 6 a 9, de 10 a 13 y de 14 a 17 años.
En la Gestión 2012 se establecieron 5 escuelas
Sociodeportivas, 2 en La Paz, 1 en el Alto y 2
en la ciudad de Santa Cruz, otorgando becas
aproximadamente a 600 niñas y niños.
Campaña con la Fundación DAVOSAN.
Desde hace más de 15 años, el Banco Mercantil
Santa Cruz colabora con la Fundación DAVOSAN,
una institución sin fines de lucro que está dedicada
Memoria Anual 2012
25
Responsabilidad Social Empresarial
Responsabilidad Social Empresarial
a la asistencia social con carácter humanitario. Las
voluntarias de esta Fundación trabajan para captar
recursos y realizar una labor benéfica como soporte
activo en el área de la salud, otorgando medicamentos,
financiando cirugías y brindando esperanza, apoyo
moral y espiritual a cada una de las personas que
tocan sus puertas.
presente en 50 municipios con 57 programas de
desarrollo.
• Provee de los medicamentos prescritos en los centros de salud pública a los pacientes de escasos recursos.
Al respecto, con dicha entidad se desarrolla el Proyecto
de Educación con Tecnología de la Información y
Comunicación (TIC), cuyo objeto es el de beneficiar
a niños, niñas, adolescentes, jóvenes estudiantes
y profesores de localidades vulnerables mediante
el acceso y capacitación en base en tecnologías
de información y comunicación, para mejorar sus
competencias académicas y las oportunidades de
vida a través de este proyecto. La primera población
que se benefició de esta iniciativa es Yapacaní, donde
se tiene respaldo de las autoridades locales y de los
padres de familia.
• Proporciona insumos y materiales para la realización de cirugías.
Música Renacentista y Barroca.
Entre otras actividades en beneficio de la sociedad
boliviana en situación de vulnerabilidad se tienen las
siguientes:
•
Entrega mensualmente medicamentos para el tratamiento y la mantención de los pacientes sometidos a cirugías de trasplantes, como aquellos
que están dializando.
• Financia y gestiona intervenciones quirúrgicas que son urgentes y especiales.
• Dota de prótesis, sillas de ruedas e inmovilizadores a niños y adultos.
• Presta servicios de apoyo de diagnóstico
y de laboratorio de análisis clínicos en la Unidad
de Diagnóstico Davosan.
Proyecto de Educación con Tecnología de la
Información (TIC).
El Banco Mercantil Santa Cruz suscribió un Convenio
Marco de Cooperación Interinstitucional con Visión
Mundial Bolivia, una organización sin fines de lucro,
cristiana, humanitaria y dedicada a trabajar por los
niños, sus familias y sus comunidades, buscando
desarrollar el máximo potencial humano de sus
beneficiarios a fin de enfrentar las causas de la
pobreza e injusticia. En Bolivia, Visión Mundial está
26 Memoria Anual 2012
Como hicimos en anteriores gestiones, el 2012
colaboramos con el Festival Internacional de Música
Renacentista y Barroca Americana “Misiones de
Chiquitos”, que organiza la asociación Pro Arte y
Cultura APAC. El Festival se realizó del 26 de abril al 6
de mayo de 2012.
Destacamos la “Vuelta a Bolivia”, competencia
de ciclismo que organiza Radio Fides en la que
participaron como todos los años renombrados
ciclistas de reconocimiento mundial. Vibramos etapa
por etapa de este evento deportivo que nos ayuda a
integrar el país y a promocionar un deporte que día a
día, tiene no solo más espectadores, sino más adeptos
deportistas.
Respaldo a otras iniciativas en beneficio de
poblaciones vulnerables.
Como cada año, estuvimos colaborando con el auspicio
a la campaña navideña que desarrolla Radio Fides a
favor de los infantes, que es el proyecto: “Por la Sonrisa
de un Niño”. Esta Campaña, que se realiza desde 1990
beneficia a miles de niños en la ciudad de La Paz con la
entrega de juguetes.
La Asociación Pro Arte y Cultura (APAC) desde 1996
trabaja en el acceso a la formación artística y en
actividades con la población del Departamento de
Santa Cruz. Para destacar, su trabajo en el apoyo a
la preservación y difusión del patrimonio cultural
boliviano.
Apoyando el deporte.
Continuamos desde hace 23 años, apoyando a la
Selección Nacional de Futbol como auspiciador oficial,
con actividades que facilitaron a nuestros hinchas la
adquisición de entradas y abonos para participar en los
partidos de la gestión 2012.
Como todos los años, también colaboramos al
Mundialito “Paz y Unidad” que desarrolla exitosamente
y con un perfil internacional, la Academia de Futbol
Tahuichi Aguilera.
Memoria Anual 2012
27
Informe Subsidiarias
Informe Subsidiarias
Informe
Subsidiarias
28 Memoria Anual 2012
Memoria Anual 2012
29
Informe Subsidiarias
Informe
Subsidiarias
Sociedad Administradora de Fondos de Inversión
Mercantil Santa Cruz S.A. (SAFI Mercantil Santa Cruz).
La actividad en el mercado de capitales tuvo un
mayor dinamismo que la pasada gestión, debido a
las condiciones favorables para emitir documentos
de deuda. Sin embargo, esta actividad benefició
más al sector productivo que a los inversionistas
institucionales y fondos de inversión, puesto que
las tasas de rendimiento presentaron una marcada
tendencia a la baja. Adicionalmente, y debido a las
modificaciones en el encaje legal de los bancos, las
inversiones en dólares se redujeron notoriamente
dejando al mercado con una escasa oferta de
instrumentos en esta moneda.
En este contexto, SAFI Mercantil Santa Cruz logró
incrementar su participación de mercado en la
gestión 2012, alcanzando un 24.95% de la industria
de Fondos Abiertos con más de $us 175 millones de
cartera administrada y logrando llegar a los 19.555
participantes, con una participación del 35.27% según
este indicador. En agosto de 2012 inició operaciones
“MSC Estratégico FIC”, el primer fondo de inversión
cerrado administrado por la Sociedad, el cual será una
nueva alternativa de financiamiento a las empresas en
Bolivia.
Mercantil Santa Cruz Agencia de Bolsa S.A.
Durante el año 2012 desarrolló nuevas líneas de negocios
como las Operaciones de Trading con inversores
institucionales que incrementaron significativamente
30 Memoria Anual 2012
Informe Subsidiarias
los ingresos de la empresa. Asimismo, negoció en ruedo
un total de $us. 801,96 millones, mostrando un 45%
más con respecto a la gestión anterior; es importante
destacar que de dicho importe, $us. 104 millones se
negociaron en instrumentos de renta variable. La cartera
de inversiones propias de la sociedad cerró la gestión
con $us.5,06 millones obedeciendo a sus políticas de
administración prudente.
Universal Brokers S.A.
En la gestión 2012, se hizo un cambio en la política
contable de la empresa de acuerdo a recomendación
de nuestros Auditores Externos, como medida de
prudencia en lo que se refiere al reconocimiento
de ingresos provenientes de pólizas emitidas por
vigencias mayores a un año. Esta modificación
determinó que el resultado de la gestión sea de $us
673,641; sin embargo, de no haberse aplicado dicho
cambio, el resultado de la empresa hubiese estado
en el orden de los $us 2,8 millones, el más alto en la
historia de la empresa.
Warrant Mercantil Santa Cruz S.A.
Al cierre de la gestión 2012 WAMSA S.A. finalizó con
un giro total de $us. 30,8 millones que en relación al
giro de la gestión 2011, equivale a un crecimiento del
18%. Es importante recalcar que por segundo año
consecutivo se ha registrado un récord en volumen de
giro en WAMSA S.A.
La empresa ha generado resultados por un monto de
$us. 193,330, lo que supone un incremento del 91%
respecto al resultado de la gestión 2011 y previsiones
genéricas, por un monto de $us. 48.140.
WAMSA S.A. durante la gestión 2012, concentró sus
operaciones en el rubro comercial, con presencia muy
importante en las concesionarias de vehículos de
más renombre en el país, exportadores de productos
agrícolas e importadores de productos de consumo
masivo y materias primas.
Memoria Anual 2012
31
Informe del Síndico
Informe del Síndico
Informe
del Síndico
32 Memoria Anual 2012
Memoria Anual 2012
33
Informe del Síndico
Informe
del Síndico
La Paz, 6 de febrero de 2013
A los señores
Accionistas del Banco Mercantil Santa Cruz S.A.
La Paz,
Señores accionistas:
En mi calidad de Síndico del Banco Mercantil Santa
Cruz S.A. y cumpliendo con disposiciones del Código de
Comercio, de la Autoridad de Supervisión del Sistema
Financiero (ASFI) y de los estatutos del propio Banco,
me corresponde informar lo siguiente:
He asistido a las reuniones de Directorio y Juntas
de Accionistas y he tomado conocimiento de las
resoluciones aprobadas y las decisiones asumidas
por estas instancias, he analizado la memoria
correspondiente al ejercicio terminado el 31 de
diciembre de 2012 y he comprobado la constitución
de fianzas de los Directores correspondientes a esa
gestión, sin tener ninguna observación, después de
haber obtenido datos y explicaciones adecuadas y
satisfactorias.
Asimismo, he revisado el Balance General y los estados
de ganancias y pérdidas del Banco Mercantil Santa
Cruz S.A. al 31 de diciembre de 2012 así como los
34 Memoria Anual 2012
Informe del Síndico
cambios en su patrimonio neto y el flujo de efectivo a
esa fecha, de los cuales surgen un total de activos por
Bs 15.697.688.913, pasivos por Bs 14.453.867.013 y
un patrimonio neto de Bs 1.243.821.900, teniendo
a mi disposición el informe de los auditores externos
Pricewaterhouse Coopers S.R.L. fechado el 25 de enero
de 2013, en el que emitieron su opinión sin salvedades.
Estos estados financieros son responsabilidad de la
Gerencia del Banco. Mi responsabilidad es expresar
una opinión sobre los mismos basado en mi trabajo.
Por otra parte, en base al trabajo efectuado, he tomado
conocimiento de las siguientes resoluciones emitidas
por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero:
• Resolución ASFI No. 245/2012 de fecha 20/06/2012
por la cual la ASFI resuelve sancionar al Banco con
amonestación por el incumplimiento del punto 4 del
Manual de Emisión de Cheques de Gerencia con débito
en cuenta a solicitud escrita de los clientes.
• Resolución ASFI No. 246/2012 de fecha 20/06/2012
por la cual la ASFI resuelve sancionar al Banco con
amonestación por el incumplimiento al Artículo 3,
Sección 4, Capítulo I, Título XI del Reglamento para
la Atención del Cliente y Usuario y al punto 4 del
procedimiento para las Políticas Internas de Envío de
Giros al Exterior.
• Resolución ASFI No. 514/2012 de fecha 05/10/2012
por la cual la ASFI resuelve sancionar al Banco con el
pago de $us. 300 por incumplimiento al Art. 68 de la
Ley del Mercado de Valores y al inciso f) del Artículo
104 del Reglamento del Registro del Mercado de
Valores.
• Resolución ASFI No. 683/2012 de fecha 30/11/2012
mediante la cual la ASFI resuelve sancionar al Banco
con multa de DEG´s 3.000 (tres mil 00/100 derechos
especiales de giro) por incumplimientos relacionados
al reclamo presentado por los señores Rubén Darío
Montaño Salazar y Hernán Jorge Ovando.
• Resolución ASFI N° 684/2012 de fecha 30/11/2012
mediante la cual la ASFI resuelve sancionar al Gerente
de Auditoria Interna del Banco por el incumplimiento al
Art. 100 de la Ley 1488 y al Art. 6, Sección 6, Capítulo
II, Título IV de la Recopilación de Normas para Bancos
y Entidades Financieras, relacionada con el reclamo
presentado por los señores Rubén Darío Montaño
Salazar y Hernán Jorge Ovando.
• Resolución ASFI N° 752/2012 de fecha 19/12/2012
mediante la cual, la ASFI resuelve sancionar al Banco
con una multa equivalente a $us. 2.750 por infracciones
a la normativa que regula el mercado de valores por
retraso en el envío de información.
Por otra parte, en base al trabajo efectuado y salvando
lo anterior, no tengo conocimiento de políticas,
procedimientos u otras operaciones que no cumplan
con la Ley de Bancos y Entidades Financieras, ni con
reglamentos y demás disposiciones legales, ni con los
estatutos del Banco.
Al mismo tiempo, en conformidad con lo dispuesto
por la ASFI, informo que las observaciones relevantes
emanadas de los exámenes practicados por la ASFI, por
el Auditor Interno y por los Auditores Externos, están
en conocimiento del Directorio y han sido resueltas o
están en curso de solución.
Basado en mi tarea y en la auditoría de los estados
financieros arriba mencionados, efectuada por
PricewaterhouseCoopers S.R.L. informo que no
he tomado conocimiento de ninguna modificación
importante que deba hacerse a los estados financieros
mencionados anteriormente. Por lo tanto, recomiendo
a la Junta de Accionistas aprobar la Memoria y los
estados financieros del Banco Mercantil Santa Cruz
S.A. al 31 de diciembre de 2012.
Atentamente,
Leonardo Chacón Rada
Síndico
Memoria Anual 2012
35
Dictamen del Auditor Independiente
y Estados Financieros
Dictamen del Auditor Independiente
y Estados Financieros
Dictamen del
Auditor Independiente
y Estados Financieros
36 Memoria Anual 2012
Memoria Anual 2012
37
Dictamen del Auditor Independiente
y Estados Financieros
Dictamen del Auditor Independiente
y Estados Financieros
DICTAMEN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE
25 de enero de 2013
A los señores
Directores y Accionistas de
Banco Mercantil Santa Cruz S.A.
La Paz,
Hemos examinado el estado de situación patrimonial de Banco Mercantil Santa Cruz S.A. al 31 de diciembre
de 2012, y los correspondientes estados de ganancias y pérdidas, de cambios en el patrimonio neto y de flujo
de efectivo por el ejercicio terminado en esa fecha, así como las notas 1 a 13 que se acompañan. Estos estados
financieros son responsabilidad de la Gerencia del Banco y han sido preparados por dicha Gerencia de acuerdo con
las normas contables emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, descritas en la Nota 2 a los
estados financieros. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre estos estados financieros basados en
nuestra auditoría. Los estados financieros de Banco Mercantil Santa Cruz S.A. al 31 de diciembre de 2011, fueron
examinados por otros auditores, cuyo informe de fecha 7 de febrero de 2012, expresó una opinión sin salvedades
sobre esos estados.
Efectuamos nuestro examen de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Bolivia y normas
emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, contenidas en la Recopilación de Normas
para Bancos y Entidades Financieras, referidas a auditoría externa. Esas normas requieren que planifiquemos y
ejecutemos la auditoría para obtener razonable seguridad respecto a si los estados financieros están libres de
presentaciones incorrectas significativas. Una auditoría incluye examinar, sobre una base de pruebas, evidencias
que sustenten los importes y revelaciones en los estados financieros. Una auditoría también incluye evaluar los
principios de contabilidad utilizados y las estimaciones significativas hechas por la Gerencia, así como también
evaluar la presentación de los estados financieros en su conjunto. Consideramos que nuestro examen proporciona
una base razonable para nuestra opinión.
En nuestra opinión, los estados financieros de la gestión 2012 antes mencionados presentan razonablemente,
en todo aspecto significativo, la situación patrimonial y financiera de Banco Mercantil Santa Cruz S.A. al 31 de
diciembre de 2012, los resultados de sus operaciones y los flujos de efectivo por el ejercicio terminado en esa fecha,
de acuerdo con normas contables emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero.
PricewaterhouseCoopers S.R.L.
César Lora Moretto
Socio
MAT. PROF. N° CAUB-3808
MAT. PROF. N° CAULP-1870
38 Memoria Anual 2012
Memoria Anual 2012
39
Dictamen del Auditor Independiente
y Estados Financieros
Banco Mercantil Santa Cruz S.A.
Estado de Situación Patrimonial
Al 31 de Diciembre de 2012 y 2011
Nota
2012 2011
Bs
Bs
Bs
Bs
ACTIVO
Disponibilidades
8 a)
3.083.570.128 3.322.053.165
Inversiones temporarias
2.3 b) y 8 c.1)
3.321.363.531 2.415.050.412
Cartera
8.780.880.234 7.848.687.737
Cartera vigente
2.3 c) y 8 b.1) 8.690.815.520 7.688.376.051 Cartera vencida
2.3 c) y 8 b.2)
19.710.495 7.151.860 Cartera en ejecución
2.3 c) y 8 b.3)
122.229.401 122.233.694 Cartera reprogramada o reestructurada vigente
2.3 c) y 8 b.4)
58.807.035 119.752.014 Cartera reprogramada o reestructurada vencida
2.3 c) y 8 b.5)
1.210.038 107.498 Cartera reprogramada o reestructurada en ejecución
2.3 c) y 8 b.6)
83.616.553 146.681.847 Productos devengados por cobrar 2.3 c) y 8 b.7)
54.768.784 43.448.706 Previsión para cartera incobrable
2.3 c) y 8 b.8) (250.277.592)
(279.063.933)
Otras cuentas por cobrar
2.3 d) y 8 d)
95.393.372 97.715.063
Bienes realizables
2.3 e) y 8 e)
25.280.795 2.719.774
Inversiones permanentes
2.3 f) y 8 c.2)
69.428.202 61.138.349
Bienes de uso
2.3 g) y 8 f)
273.981.269 276.060.882
Otros activos
2.3 i) y 8 g)
47.791.382 13.466.947
Total del activo 15.697.688.913 14.036.892.329
PASIVO Y PATRIMONIO NETO
PASIVO
Obligaciones con el público
8 i) 12.129.305.414 12.040.900.219
Obligaciones con instituciones fiscales
8 j)
9.041.677 8.140.795
Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento
8 k)
109.388.678 86.242.705
Otras cuentas por pagar
8 l)
246.570.026 220.950.973
Previsiones
2.3 j) y 8 m)
128.314.228 131.873.379
Obligaciones subordinadas
8 o)
27.948.790 48.827.604
Obligaciones con empresas con participación estatal
8 p)
1.803.298.200 364.208.864
Total del pasivo 14.453.867.013 12.901.144.539
PATRIMONIO NETO
2.3 l)
Capital social
9 a)
649.439.400 649.439.400
Aportes no capitalizados
9 b)
193.472.693 82.440.006
Reservas
9 c)
215.256.480 188.856.480
Resultados acumulados
185.653.327 215.011.904
Total del patrimonio neto 1.243.821.900 1.135.747.790
Total del pasivo y patrimonio neto 15.697.688.913 14.036.892.329
CUENTAS CONTINGENTES 8 w) 1.966.008.326 1.687.938.167
CUENTAS DE ORDEN 8 x) 22.650.352.699 20.540.463.601
Las notas 1 a 13 que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero.
40 Memoria Anual 2012
Alberto Valdés Andreatta
Vicepresidente Ejecutivo
Raquel Chumacero Gonzales
Contador General
Banco Mercantil Santa Cruz S.A.
Estado de ganancias y pérdidas por los ejercicios terminados
Dictamen del Auditor Independiente
y Estados Financieros
Al 31 de Diciembre de 2012 y 2011
Nota
2012 2011
BsBs
Ingresos financieros
2.3 o) y 8 q)
722.238.227 544.931.880
Gastos financieros
2.3 o) y 8 q)
(98.718.625)
(64.328.319)
Resultado financiero bruto
623.519.602 480.603.561
Otros ingresos operativos
8 t)
343.427.599 361.228.448
Otros gastos operativos
8 t)
(149.389.348)
(122.000.112)
Resultado de operación bruto
817.557.853 719.831.897
Recuperación de activos financieros
8 r)
134.238.913 98.523.728
Cargos por incobrabilidad y desvalorización de activos financieros
8 s)
(166.962.666)
(140.030.496)
Resultado de operación despúes de incobrables
784.834.100 678.325.129
Gastos de administración
8 v)
(447.453.263)
(418.182.992)
Resultado de operación neto 337.380.837 260.142.137
Diferencias de cambio 1.637.462 (898.744)
Resultado neto de la gestión antes de ingresos y egresos de gestiones anteriores 339.018.299 259.243.393
Ingresos de gestiones anteriores
8 u)
9.207.141 6.132.831
Gastos de gestiones anteriores
8 u)
(73.106.803)
(2.180.121)
Resultado antes de impuestos y ajuste contable por efecto de la inflación
275.118.637 263.196.103
Ajuste contable por efecto de la inflación
-
Resultado antes de Impuestos
275.118.637 263.196.103
Impuesto sobre las utilidades de las empresas (IUE)
2.3 p)
(89.465.310)
(48.229.199)
Resultado neto del ejercicio
2.3 m)
185.653.327 214.966.904
Las notas 1 a 13 que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero.
Alberto Valdés Andreatta
Vicepresidente Ejecutivo
Raquel Chumacero Gonzales
Contador General
Memoria Anual 2012
41
Banco Mercantil Santa Cruz S.A.
Dictamen del Auditor Independiente
y Estados Financieros
Estado de cambios en el Patrimonio Neto
Al 31 de Diciembre de 2012 y 2011
RESERVAS
Capital
Aportes no
Reserva Otras reservas
Total
Resultados
social
capitalizados
legal
obligatorias
reservas
acumulados
Total
BsBs BsBsBsBs Bs
Saldos al 31 de diciembre de 2010 413.318.750 124.956.992 148.890.000 23.066.480 171.956.480 159.934.207 870.166.429
Tratamiento contable de resultados y otros
conceptos de acuerdo con la Centésima
Quincuagésima Primera Junta General
Ordinaria de Accionistas de fecha
9 de febrero de 2011:
Pago de dividendos
-
-
-
-
- (31.825.543)
(31.825.543)
Constitución de reserva legal
-
- 16.900.000 - 16.900.000 (16.900.000)
Constitución de aportes irrevocables
pendientes de capitalización
- 100.813.664 -
-
- (100.813.664)
Constitución de aportes irrevocables
pendientes de capitalización por el pago
del préstamo subordinado de la CAF
- 10.350.000 -
-
- (10.350.000)
Aportes de los accionistas de acuerdo con
la Centésima Quincuagésima Segunda
Junta General Extraordinaria de Accionistas
de fecha 8 de septiembre de 2011
- 82.440.000 -
-
-
-
82.440.000
Incremento de Capital Pagado de acuerdo
con la Resolución Nro 838/2011, emitida
por la Autoridad de Supervisión del Sistema
Financiero (ASFI), de fecha 27 de diciembre
de 2011
236.120.650 (236.120.650)
-
-
-
-
-
Resultado neto del ejercicio
-
-
-
-
- 214.966.904 214.966.904
Saldos al 31 de diciembre de 2011
649.439.400 82.440.006 165.790.000 23.066.480 188.856.480 215.011.904 1.135.747.790
Tratamiento contable de resultados y otros
conceptos de acuerdo con la Centésima
Quincuagésima Tercera Junta General
Ordinaria de Accionistas de fecha
9 de febrero de 2012:
Pago de dividendos
-
-
-
-
- (77.579.217)
(77.579.217)
Constitución de reserva legal
-
- 26.400.000 - 26.400.000 (26.400.000)
Constitución de aportes irrevocables
pendientes de capitalización
- 90.452.687 -
-
- (90.452.687)
Constitución de aportes irrevocables
pendientes de capitalización por el pago
del préstamo subordinado de la CAF
- 20.580.000 -
-
- (20.580.000)
Resultado neto del ejercicio
-
-
-
-
- 185.653.327 185.653.327
Saldos al 31 de diciembre de 2012
649.439.400 193.472.693 192.190.000 23.066.480 215.256.480 185.653.327 1.243.821.900
Las notas 1 a 13 que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero.
42 Memoria Anual 2012
Alberto Valdés Andreatta
Vicepresidente Ejecutivo
Raquel Chumacero Gonzales
Contador General
Banco Mercantil Santa Cruz S.A.
Estado de flujo de efectivo por los ejercicios terminados
Dictamen del Auditor Independiente
y Estados Financieros
Al 31 de Diciembre de 2012 y 2011
2012 2011
BsBs
Flujos de fondos obtenidos en (aplicados a) actividades de operación:
Resultado neto del ejercicio
185.653.327 214.966.904
Partidas que han afectado el resultado del ejercicio, que no han generado movimiento de fondos:
Productos devengados no cobrados (69.318.873)
(65.985.229)
Cargos devengados no pagados
96.541.112 74.313.301
Constitución de previsiones para incobrables y activos contingentes
(14.399.729)
16.141.815
Previsiones para desvalorización
5.028.326 (18.049.029)
Provisiones o previsiones para beneficios sociales
(1.589.502)
(7.959.694)
Provisiones para impuestos
89.461.648 48.229.199
Provisiones para otras cuentas por pagar
(4.003.783)
(24.231.817)
Depreciaciones y amortizaciones
31.502.165 27.032.438
Fondos obtenidos en el resultado neto del ejercicio
318.874.691 264.457.888
Productos cobrados (cargos pagados) en el ejercicio devengados en ejercicios anteriores sobre:
Cartera de préstamos
43.448.706 32.947.681
Inversiones temporarias y permanentes
22.536.523 8.379.737
Obligaciones con el público
(73.492.744)
(89.364.542)
Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento
(12.953)
(24.338)
Otras Obligaciones
(807.604)
(962.078)
Variación neta de otros activos y pasivos:
Otras cuentas por cobrar -pagos anticipados, diversas
(16.010.453)
(11.903.268)
Bienes realizables
(27.589.346)
26.657.236
Otros activos
(22.660.759)
44.503.700
Otras cuentas por pagar
(58.322.870)
(57.688.767)
Previsiones
- (15.215.118)
Flujo neto obtenido en actividades de operación - excepto actividades de intermediación
185.963.191 201.788.131
Flujos de fondos obtenidos en (aplicados a) actividades de intermediación:
Incremento (disminución) de captaciones y obligaciones por intermediación:
Obligaciones con el público:
Depósitos a la vista y en cajas de ahorro
1.106.690.001 1.157.191.527
Depósitos a plazo hasta 360 días
(242.844.970)
(241.569.698)
Depósitos a plazo por más de 360 días
641.117.639 703.502.794
Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento:
A corto plazo
23.855.534 12.242.758
A mediano y largo plazo
(237.715)
(1.273.133)
Otras operaciones de intermediación:
Obligaciones con instituciones fiscales
900.882 (18.406.216)
Otras cuentas por pagar por intermediación financiera
73.561 (117.252)
(Incremento) disminución de colocaciones:
Créditos colocados en el ejercicio:
A corto plazo
(4.066.775.152)
(3.015.688.503)
A mediano y largo plazo - más de 1 año
(2.887.079.520)
(3.482.339.870)
Créditos recuperados en el ejercicio
6.061.768.593 5.073.147.684
Flujo neto obtenido en actividades de intermediación
637.468.853 186.690.091
Flujos de fondos obtenidos en (aplicados a) actividades de financiamiento:
Incremento (disminución) de préstamos:
Obligaciones con el BCB
(466.612)
142.827
Obligaciones subordinadas - CAF
(20.580.000)
(10.970.000)
Cuentas de los accionistas:
Aportes para aumento de capital
- 82.440.000
Pago de dividendos y reservas
(77.579.217)
(31.825.544)
Flujo neto obtenido en (aplicado a) actividades de financiamiento
(98.625.829)
39.787.283
Flujos de fondos obtenidos en (aplicados a) actividades de inversión:
Disminución (incremento) neto en:
Inversiones temporarias (914.299.553)
762.806.697
Inversiones permanentes
(7.846.594)
(9.067.022)
Bienes de uso (24.325.073)
(28.874.555)
Bienes diversos
358.148 1.455.327
Cargos diferidos
(17.176.180)
(5.480.529)
Flujo neto (originado en), aplicado a actividades de inversión
Movimiento de fondos durante el ejercicio
Disponibilidades al inicio del ejercicio
Disponibilidades al cierre del ejercicio
(963.289.252)
(238.483.037)
3.322.053.165 3.083.570.128 720.839.918
1.149.105.423
2.172.947.742
3.322.053.165
Las notas 1 a 13 que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero.
Alberto Valdés Andreatta
Vicepresidente Ejecutivo
Raquel Chumacero Gonzales
Contador General
Memoria Anual 2012
43
Notas a los Estados Financieros
Notas a los Estados Financieros
Notas a los
Estados Financieros
44 Memoria Anual 2012
Memoria Anual 2012
45
Notas a los Estados Financieros
Notas a los Estados Financieros
en otras sociedades, a cuyo efecto se halla facultada
a realizar todas las operaciones, actos y contratos de
cualquier naturaleza, permitidos por la Ley de Bancos
y Entidades Financieras, las disposiciones legales
aplicables y sus estatutos.
Notas a los
Estados Financieros
Al 31 de Diciembre de 2012 y 2011
La actual Estructura Organizacional del Banco Mercantil
Santa Cruz S.A. está compuesta por siete niveles
jerárquicos: Vicepresidencias, Gerencias Nacionales,
Gerencias Regionales, Subgerencias, Gerencias de
Agencia, Jefaturas y Niveles Operativos, de los que
forman parte cargos tales como: Ejecutivos de Cuenta,
Analistas, Cajeros, entre otros.
Durante el segundo semestre de la presente gestión, se
modificó la estructura general del Banco con la creación
de áreas y cambios de dependencias, quedando de la
siguiente manera:
NOTA 1 - ORGANIZACIÓN
a) Organización de la Sociedad
El Banco Mercantil S.A., fue creado mediante Ley de
la República de 11 de diciembre de 1905, autorizando
al empresario minero Simón I Patiño a constituir un
banco de emisión con oficina principal en la ciudad
de Oruro, iniciando operaciones el 1° de diciembre
de 1906 transformándose en Sociedad Anónima,
según escritura pública de fecha 16 de julio de 1929.
Su domicilio legal se encuentra en la ciudad de La Paz
ubicado en la Calle Ayacucho No 277. De acuerdo con
sus estatutos tendrá una duración de noventa y nueve
años a partir de la fecha de su inscripción en el Registro
de Comercio.
En la gestión 2006, el Banco Mercantil S.A., adquirió
el 96.3353% del paquete accionario del Banco
Santa Cruz S.A. asumiendo todos los derechos y
obligaciones, procediendo a cambiar su razón social a
Banco Mercantil Santa Cruz S.A.
La Sociedad tiene por objeto dedicarse a la actividad de
intermediación financiera, incluyendo su participación
46 Memoria Anual 2012
Dependiente del Directorio se tiene a la Vicepresidencia
Ejecutiva de Riesgos y de Subsidiarias, además de
las gerencias de Responsabilidad Social y Auditoría
Interna. Dependiente de la Vicepresidencia Ejecutiva se
encuentran seis Vicepresidencias: Finanzas y Asuntos
Internacionales, Operaciones y Administración, Banca
Corporativa y Empresas, Banca Personas y Pymes,
Tecnología y Recursos Humanos; además de la Gerencia
de Asuntos Legales.
En la Vicepresidencia de Finanzas y Asuntos
Internacionales se creó la Gerencia de Contabilidad
y la Subgerencia de Tesorería, y bajo su dependencia
ahora se encuentra la Subgerencia de Proyectos. En la
Vicepresidencia de Operaciones y Administración se
crearon la Gerencia de Servicios de Red y la Gerencia de
Operaciones Centrales.
Dentro de la Vicepresidencia de Banca Personas y
Pyme, ahora se tienen 3 gerencias regionales y 6
gerencias zonales, responsables de supervisar el
trabajo de los Gerentes de Agencias en las diferentes
oficinas que tiene el Banco en todo el país.
Se modificó la estructura de la Gerencia de Asuntos
Legales, creándose la Subgerencia Legal Contenciosa
y la Subgerencia Legal-Administrativa.
Al 31 de diciembre de 2012, el Banco tiene 74 oficinas en
los 9 departamentos del país y 251 cajeros automáticos
activos, donde se atienden a más de 391.260 clientes
activos.
El número de empleados del Banco al 31 de diciembre
de 2012, asciende a un total de 1684, de los cuales
1.672 son empleados de planta y 12 a plazo fijo.
b) Hechos importantes sobre la situación del Banco
Al cierre de la gestión 2012, el Banco Mercantil Santa
Cruz S.A. mostró un excelente desempeño. El Banco
alcanzó un Patrimonio de US$ 181 MM, activo de US$
2,288 MM y pasivo de US$ 2,106 MM.
El Banco obtuvo resultados positivos que lo han
llevado a registrar utilidades acumuladas de US$ 27
MM, a pesar de haber pagado por contingencias el
equivalente de US$ 10.5MM.
La cartera de créditos creció en más de US$ 130 MM
en relación al año anterior, llegando a US$ 1,308 MM.
El índice de mora llegó a 2.53%, esto debido a una
reducción de más de US$ 7 MM de cartera en mora en
relación a la gestión anterior. Así también se mantuvo
un adecuado nivel de cobertura, 100% de la cartera
en mora.
El coeficiente de adecuación patrimonial (CAP) al cierre
ha sido del 11.77%.
Los depósitos del público (Vista, Ahorro y Plazo)
llegaron a US$ 1,962 MM, de los cuales el 31.09% se
encuentra concentrado en obligaciones con el público
a la vista, el 46.16% en cajas de ahorro y el 22.75% en
Depósitos a Plazo Fijo.
b.1) La administración de riesgo de liquidez y
mercado
En cumplimiento al Título IX, Capítulo XVII de la
Recopilación de Normas para Bancos y Entidades
Financieras, el Banco Mercantil Santa Cruz S.A. a
través de la Vicepresidencia de Riesgos, lleva a cabo
la gestión del riesgo de liquidez, considerando el
monitoreo a los ratios mínimos de liquidez y máximos
de concentración en función a los límites actualizados y
aprobados por el Directorio, no habiéndose registrado
alertas relevantes durante el último trimestre de la
gestión 2012.
Asimismo, en cumplimiento a la normativa vigente,
a través de la Vicepresidencia de Riesgos se efectúa
la gestión del riesgo de tipo de cambio, considerando
el monitoreo a los ratios de sensibilidad al riesgo de
tipo de cambio en función a los limites actualizados
y aprobados por el Directorio. Del mismo modo, se
realiza el monitoreo diario a la Posición Cambiaria por
ME+MVDOL+OME y UFV, no habiéndose registrado
alertas relevantes durante el último trimestre de la
gestión 2012.
b.2) Administración de riesgo operativo
El Banco Mercantil Santa Cruz S.A. a través de la
Vicepresidencia de Riesgos lleva acabo la gestión
del riesgo operativo, mediante la identificación de
riesgos en los procesos de negocio y procesos de
apoyo considerados como prioritarios para el Banco,
adicionalmente se realiza la gestión del riesgo
operativo en nuevos proyectos, productos y servicios
en los cuales el Banco incursiona.
La metodología para la gestión de riesgo operativo
presenta mejoras continuas de manera que la
identificación de riesgos y la implementación de
controles y mitigadores sea eficiente y oportuna.
Asimismo, la Gerencia de Riesgo Operativo cumple
una función de contraparte del Plan de Continuidad del
Negocio.
Del mismo modo, se realiza la gestión del riesgo
operativo al interior del Conglomerado Financiero
Mercantil Santa Cruz S.A.
Administración de seguridad física
El Banco Mercantil Santa Cruz S.A. con el objetivo de
fortalecer su esquema de seguridad física, ha procedido
a la implementación de medidas de seguridad que
permiten mitigar el riesgo de exposición de efectivo en
Memoria Anual 2012
47
Notas a los Estados Financieros
el Área de Cajas a nivel nacional, a través de Sistemas
Electrónicos de Control de Acceso, instalación de cajas
buzón y cajas pulmón con mecanismos de retardo,
instalación de cámaras y reforzamiento de bóvedas.
Asimismo, se consideraron las medidas necesarias
para dar cumplimiento a la nueva normativa emitida
por ASFI en relación al Reglamento para la Gestión de
Seguridad Física.
Administración del riesgo de legitimación ganancias
ilícitas
El Banco Mercantil Santa Cruz S.A. en cumplimiento a
lo establecido en las disposiciones legales en vigencia,
ha implementado mecanismos de control interno para
evitar que los productos y servicios que ofrece el Banco,
sean utilizados para actividades de legitimación de
ganancias ilícitas y financiamiento del terrorismo.
Riesgo operativo tecnológico
El Banco Mercantil Santa Cruz S.A. cuenta con
controles rigurosos de seguridad y mejoras continuas,
con el fin de preservar la confidencialidad, integridad
y disponibilidad, de la información a través del uso de
tecnología de punta especializada.
De acuerdo con lo establecido en la Recopilación
de Normas para Bancos y Entidades Financieras, el
Banco Mercantil Santa Cruz S.A., lleva a cabo pruebas
y revisiones para establecer la eficiencia del plan de
contingencias tecnológicas.
Adicionalmente, la Gerencia de Riesgo Operativo
mantiene evaluaciones periódicas de riesgo a través
de la Subgerencia de Seguridad de Información,
para proyectos tecnológicos, aplicaciones y cambios
importantes en la estructura tecnológica del Banco
y el conglomerado financiero, así como el constante
monitoreo de seguridad lógica a la red del Banco, 24
horas al día, 365 días al año.
b.3) Administración de riesgo de crédito
Dando estricto cumplimiento al Título V, Anexo I de
la Recopilación de Normas para Bancos y Entidades
48 Memoria Anual 2012
Notas a los Estados Financieros
Financieras, la Subgerencia de Gestión y Seguimiento
realizó la calificación manual y automática de la cartera
de deudores al 31 de diciembre de 2012, conforme a lo
establecido en la normativa vigente.
Asimismo, de acuerdo con el plan de trabajo
establecido, se realizó el control de prenda de
inventario, así como también la revisión de cartera
masiva.
NOTA 2 – NORMAS CONTABLES
Los presentes estados financieros han sido preparados
de acuerdo con normas contables emitidas por la
Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero
(ASFI) incluidas en el Manual de Cuentas para
Bancos y Entidades Financieras y en la Recopilación
de Normas para Bancos y Entidades Financieras
vigente. Estas normas, en general, son coincidentes
en todos los aspectos significativos con los principios
de contabilidad generalmente aceptados en Bolivia,
excepto por lo indicado en la Nota 2.1 siguiente.
La preparación de los estados financieros, de acuerdo
con las mencionadas normas, requiere que la
gerencia del Banco realice estimaciones que afectan
los montos de los activos y pasivos y la exposición
de activos y pasivos contingentes a la fecha de los
estados financieros, así como los montos de ingresos
y gastos del ejercicio. Los resultados reales podrían ser
diferentes de las estimaciones realizadas; sin embargo,
estas estimaciones fueron efectuadas en estricto
cumplimiento del marco contable y normativo vigente.
Las bases contables más significativas aplicadas por el
Banco son las siguientes:
2.1) Bases de presentación de los estados financieros
Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, los estados
financieros han sido elaborados en moneda nacional,
sin registrar el efecto de la inflación ocurrida
durante el ejercicio. Para ello, se han seguido los
lineamientos generales establecidos por la Autoridad
de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) en
el Manual de Cuentas para Bancos y Entidades
Financieras vigente.
Las principales diferencias respecto a los principios de
contabilidad generalmente aceptados en Bolivia, son:
- De acuerdo con las disposiciones establecidas a
través de la circular SB/585/2008 emitida en fecha
27 de agosto de 2008, “los rubros no monetarios
(bienes de uso, otros activos, patrimonio neto
y cuentas de resultados) que las entidades
mantengan, no se ajustarán a moneda constante
salvo que en el entorno económico del país se
presenten
características
hiperinflacionarias
ocasionando que los estados financieros requieran
reexpresión y la Autoridad de Supervisión del
Sistema Financiero (ASFI) se pronuncie al respecto”.
Consecuentemente, la Autoridad de Supervisión del
Sistema Financiero (ASFI) dispone la suspensión del
reconocimiento integral de la inflación.
- De acuerdo con la norma de contabilidad N° 3
emitida por el Consejo Técnico Nacional de Auditoria
y Contabilidad de Bolivia; los estados financieros
deben ser ajustados reconociendo el efecto integral
de la inflación, para lo cual debe considerarse la
valuación de la Unidad de Fomento a la Vivienda
(UFV) como índice de ajuste.
2.2) Presentación de estados financieros
Como se indica en la nota 2.1 anterior, los presentes
estados financieros al 31 de diciembre de 2012 y 2011,
no registran los efectos de la inflación, en aplicación
de las normas contables establecidas por la Autoridad
de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), en
el Manual de Cuentas para Bancos y Entidades
Financieras.
Los presentes estados financieros al 31 de diciembre de
2012 y 2011, consolidan los estados financieros de las
sucursales del Banco situadas en los departamentos
de La Paz, Cochabamba, Santa Cruz, Tarija, Beni,
Oruro, Sucre, Potosí y Pando.
2.3) Criterios de valuación
a) Moneda extranjera, moneda nacional con
mantenimiento de valor y Unidad de Fomento a la
Vivienda (UFV)
Los activos y pasivos en moneda extranjera y en moneda
nacional con mantenimiento de valor se valúan y
reexpresan de acuerdo con los tipos de cambios vigentes
a la fecha de cierre de cada ejercicio. Las diferencias de
cambio y revalorización, respectivamente, resultantes
de este procedimiento se registran en los resultados de
cada ejercicio.
Los activos y pasivos en Unidades de Fomento a la
Vivienda (UFV) se valúan en función del índice del
precio al consumidor, informado por el Banco Central
de Bolivia, al cierre de cada ejercicio.
b) Inversiones temporarias
En este grupo se registran las inversiones en depósitos
en otras entidades de intermediación financiera y los
valores representativos de deuda adquiridos por el
Banco. También se incluyen las inversiones que han
sido efectuadas, conforme a la política de inversión
del Banco, con la intención de obtener una adecuada
rentabilidad de los excedentes temporales de liquidez
y que puedan ser convertibles en disponibilidades en
un plazo no mayor a treinta (30) días, los rendimientos
devengados por cobrar, y la liberación de las previsiones
correspondientes cuando sea requerida.
- Los depósitos a plazo fijo en entidades financieras
nacionales se valúan a su valor de costo actualizado
más los productos devengados por cobrar y los
depósitos a plazo fijo en entidades internacionales,
se valúan a su valor de mercado más cercano a
la fecha de cierre, más los productos financieros
devengados por cobrar.
- Las inversiones en Fondos de Inversión Abiertos
y en el Fondo RAL, se valúan al valor de cuota de
participación determinado por el administrador del
Fondo a la fecha de cierre.
- Otros títulos valores de entidades financieras
del exterior y las inversiones en títulos de deuda
(Bonos, Letras del TGN y otros títulos valores de
Memoria Anual 2012
49
Notas a los Estados Financieros
BCB) en moneda nacional y moneda extranjera,
se valúan al valor que resulte menor entre el costo
de adquisición del activo actualizado más los
rendimientos devengados por cobrar y su valor de
mercado, según se trate de valores cotizados o no en
bolsa, respectivamente. Mientras que las inversiones
en títulos de deuda (Bonos y Letras) en unidades
de fomento a la vivienda (UFV), se valúan al valor
que resulte menor entre el costo de adquisición del
activo actualizado a la cotización de la UFV vigente a
la fecha de cierre más los rendimientos devengados
por cobrar y su valor de mercado, según se trate de
valores cotizados o no en bolsa, respectivamente.
Cuando el valor de mercado resulte menor, se
contabiliza una previsión por desvalorización por el
déficit. Al respecto, al 31 de diciembre de 2012 y 2011,
el Banco constituyó la previsión de Bs 3.448.570 y
Bs 10.771.777, respectivamente, por menor valor de
mercado respecto al contabilizado, considerando
dicha estimación en base a los datos disponibles del
31 de diciembre de 2012 y 2011.
Notas a los Estados Financieros
y Bs 7.994.166 respectivamente, montos considerado
suficiente para cubrir las pérdidas por incobrabilidad
que podrían presentarse.
Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, las previsiones
cíclicas (genéricas), alcanza a Bs 118.770.303 y Bs
106.381.694, respectivamente.
Al 31 de diciembre de 2012, el Banco retiró la previsión
voluntaria genérica, por Bs 4.683.189, constituida en el
marco de la Ley N° 2495 de Reestructuración Voluntaria
correspondiente al excedente de la previsión específica
de los préstamos a empresas reestructuradas,
debido a la cancelación de las operaciones crediticias
reestructuradas.
Asimismo, al 31 de diciembre de 2012, el Banco retiró
la previsión voluntaria genérica que se tenía al 31
diciembre de 2011, de Bs 12.814.330, de acuerdo a la
autorización de la Autoridad de Supervisión del Sistema
Financiero (ASFI), emitida en la nota ASFI/DSR II/R112905/2012, trámite N° T-5629.
Los bienes realizables están registrados a su valor de
adjudicación, valor en libros o valores estimados de
realización, el que fuese menor y se constituye una
previsión por desvalorización si es que no se vendieran
dentro de un plazo de tenencia. El valor de los bienes
realizables considerados en su conjunto, no sobrepasa
el valor de mercado.
Es importante mencionar que de acuerdo con la Ley
de Fortalecimiento de la Normativa y Supervisión
Financiera N° 2297, de fecha 20 de diciembre de 2001,
los bienes que pasen a propiedad de una entidad de
intermediación financiera, a partir del 1° de enero de
2003, deberán ser vendidos en el plazo de un año desde
la fecha de su adjudicación, debiéndose previsionar
a la fecha de adjudicación al menos el 25% del valor
en libros. Si las ventas no se efectúan en el plazo
mencionado se deberán constituir previsiones de por lo
menos el 50% del valor en libros después de un año de
la fecha de adjudicación y del 100% antes de finalizado
el segundo año, desde la fecha de adjudicación.
c) Cartera
d) Otras cuentas por cobrar
Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, los saldos de
cartera se exponen por el capital prestado más los
productos financieros devengados por cobrar al
cierre de cada ejercicio, excepto los créditos vigentes
calificados en las categorías de riesgo D, E y F, así
como la cartera vencida y en ejecución, por los que no
se registran los productos financieros devengados. La
previsión para incobrables está calculada en función
de la evaluación efectuada por el Banco sobre toda la
cartera existente. Los saldos de las otras cuentas por cobrar comprenden
los derechos derivados de algunas operaciones de
intermediación financiera no incluidos en el grupo de
cartera, pagos anticipados y créditos diversos a favor
del Banco registrados a su valor de costo.
El plazo de tenencia para bienes adjudicados entre el
1° de enero de 1999 y al 31 de diciembre de 2002, era
de dos años para el caso de bienes muebles y tres años
para bienes inmuebles, de acuerdo con el artículo 13º
Capítulo III de la Ley de Fondo Especial de Reactivación
Económica y de Fortalecimiento de Entidades de
Intermediación Financiera Nº 2196, sancionada el 4 de
mayo de 2001.
Las partidas registradas en este grupo podrán
permanecer como máximo trescientos treinta (330)
días. Si transcurrido este lapso no han sido recuperadas
son previsionadas en un 100% y posteriormente
castigadas con cargo a la previsión para otras cuentas
por cobrar previamente constituida de aquellas
partidas calificadas como irrecuperables.
Según lo dispuesto por la Autoridad de Supervisión del
Sistema Financiero (ASFI), mediante la Recopilación
de Normas para Bancos y Entidades Financieras, si el
Banco se adjudica o recibe en dación en pago, bienes
por cancelación de conceptos distintos a amortización
de capital, tales como intereses, recuperación de gastos
y otros, éstos deben registrarse a valor Bs 1.
La previsión para cuentas incobrables al 31 de diciembre
de 2012 y 2011, por Bs 36.738.786 y Bs 18.406.643,
respectivamente, es considerada suficiente para cubrir
las pérdidas que pudieran producirse en la recuperación
de esos derechos.
La previsión por desvalorización de bienes realizables
al 31 de diciembre de 2012 y 2011, por Bs 130.248.332
y Bs 125.220.006, respectivamente, es considerada
suficiente para cubrir las pérdidas que pudieran
producirse en la realización de estos bienes.
e) Bienes realizables
Participación en empresas reestructuradas
Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, el Banco ha evaluado
y calificado a su cartera de créditos y contingentes,
de acuerdo con las pautas establecidas en el Anexo I
del Título V – Evaluación y Calificación de la Cartera
de Créditos vigente incluido en la Recopilación de
Normas para Bancos y Entidades Financieras vigente.
Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, la previsión para
cartera directa es de Bs 250.277.592 y Bs 279.063.933, y
la previsión para cartera contingente es de Bs 9.543.925
50 Memoria Anual 2012
Esta cuenta contable registra el valor de la participación
societaria del Banco en empresas reestructuradas,
generada en la capitalización de acreencias, bajo la Ley
de Reestructuración Voluntaria N° 249, de Fecha 4 de
Agosto de 2003, las cuales de acuerdo con el Manual
de Cuentas para Bancos y Entidades Financieras de
la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero
(ASFI), deben estar valuadas al valor patrimonial
proporcional (VPP) y no podrán representar más de
un tercio (1/3) del patrimonio neto de la empresa
reestructurada.
Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, esta participación
corresponde a la capitalización parcial de acreencias
mantenidas con la empresa Santa Mónica Cotton
Trading S.A. por Bs 16.745.000, en el marco de la Ley
de Reestructuración Voluntaria No. 2495, y se valúa a
su valor patrimonial proporcional. Al 31 de diciembre de
2012 y 2011, se registra una previsión del 100% por
Bs 16.745.000, el cual es considerado suficiente para
cubrir las pérdidas que podrían incurrirse al momento
de su realización.
f) Inversiones permanentes
En este grupo se registran las inversiones en entidades
financieras, bonos de deuda externa y certificados de
deuda emitidos por el sector público no negociables en
bolsa y otras inversiones diversas. Estas inversiones no
son fácilmente convertibles en disponibilidades, o siendo
de fácil liquidación, por decisión del Banco y según su
política de inversiones, se manifiesta la intención de
mantener la inversión por más de treinta (30) días.
Las inversiones registradas en este grupo, cuyo valor
residual hasta su vencimiento sea menor o igual a
treinta (30) días, son reclasificados a inversiones
temporarias, siempre y cuando cumplan con las
condiciones establecidas para este tipo de inversiones;
los criterios específicos de valuación son los siguientes:
- Bonos de deuda externa
Se valúan al valor presente establecido por el Banco
Central de Bolivia, de acuerdo con el anexo inmerso
en el mismo bono. Al 31 de diciembre de 2012 y 2011,
se constituye una previsión por desvalorización por Bs
Memoria Anual 2012
51
Notas a los Estados Financieros
483.920 y Bs 927.179, respectivamente, no se registra
el reconocimiento contable de los rendimientos
devengados.
- Participación en entidades financieras y afines
Incluye las inversiones en Mercantil Santa Cruz
Agencia de Bolsa S.A., Sociedad Administradora
de Fondos de Inversión Mercantil Santa Cruz S.A.,
Universal Brokers S.A. – UNIBROSA y Warrant
Mercantil Santa Cruz S.A. – WAMSA, se valúan a
su Valor Patrimonial Proporcional (VPP) al 31 de
diciembre de 2012 y 2011 respectivamente, para
el cálculo del VPP de estas inversiones, se elimina
la proporción correspondiente de los resultados de
las subsidiarias originados por operaciones con el
Banco.
- Acciones telefónicas
Se valúan al valor aproximado de mercado,
constituyendo una previsión al 31 de diciembre de
2012 y 2011 por Bs 3.596.046.
- Otras inversiones
Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, se registran a su
valor de costo de adquisición.
g) Bienes de uso (excepto las obras de arte)
Los bienes inmuebles existentes al 31 de agosto de 1991
y los bienes muebles existentes al 31 diciembre de 1985,
están valuados a los valores resultantes de revalúos
técnicos practicados a esas fechas. Las incorporaciones
posteriores se registran a valor de costo y considerando
lo mencionado en la nota 2.1.
Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, los valores de los
activos fijos, no han sido actualizados, siendo el 31
de diciembre de 2007, la última fecha que se realizó
la actualización en función de las variaciones en la
cotización del dólar estadounidense.
La depreciación es calculada por el método de línea
recta aplicando tasas anuales suficientes para extinguir
los valores al final de la vida útil estimada.
El valor de los bienes de uso en su conjunto, no supera
52 Memoria Anual 2012
Notas a los Estados Financieros
su valor de mercado.
Los gastos de mantenimiento, reparaciones y mejoras
que no extienden la vida útil o que no significan un
aumento en el valor comercial de los bienes son cargados
a los resultados del ejercicio en el que se incurren. h) Obras de arte
Las obras de arte de La Paz, Santa Cruz y Cochabamba,
incorporadas al rubro de bienes de uso, están valuadas a
los valores resultantes de un revalúo técnico practicado
por peritos independientes en diciembre de 1994.
i) Otros activos
- Bienes diversos
Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, los bienes diversos
existentes, están registrados a su valor de costo
de adquisición, siendo el 31 de diciembre de 2007,
la última fecha que se realizó la actualización en
función de las variaciones en la cotización del dólar
estadounidense.
- Cargos diferidos
Los cargos diferidos, se registran al valor de costo y se
dividen en: a) mejoras en instalaciones en inmuebles
alquilados y b) gastos de desarrollo de sistemas de
información; los gastos de desarrollo de sistemas
de información, se amortizan aplicando la tasa del
25% anual y cuentan con la autorización previa a su
activación de la Autoridad de Supervisión del Sistema
Financiero (ASFI); las mejoras en instalaciones en
inmuebles alquilados, se amortizan en función de la
duración del contrato de alquiler correspondiente.
- Partidas pendientes de imputación
Las partidas pendientes de imputación se refieren,
en su mayoría, a operaciones transitorias a ser
regularizadas durante los primeros 30 días siguientes
a su contabilización, de ser aplicable, pasado dicho
plazo se constituye una previsión por irrecuperabilidad
del 100%.
- Activos Intangibles
En esta cuenta contable se registran los activos
identificados, de carácter no monetario y sin
apariencia física. La identificabilidad de los activos
intangibles se manifiesta cuando sean separables
de otros activos o se pueda disponer de ellos de
forma individual, o surjan como consecuencia
de un contrato u otro tipo de negocio jurídico.
Los criterios de reconocimiento y valoración se
reconocen inicialmente por su costo de desarrollo
y posteriormente se valoran por su costo menos
la amortización acumulada y menos cualquier
pérdida por deterioro en valor. La vida útil del activo
intangible no puede exceder del período durante
el cual tiene derecho al uso del activo, no puede
ser mayor a 5 años y se amortiza en forma lineal y
sistemática durante su vida útil.
j) Previsiones y provisiones
Las previsiones y provisiones tanto del activo como
el pasivo, se efectúan en cumplimiento a normas
contables establecidas por la Autoridad de Supervisión
del Sistema Financiero (ASFI) en el Manual de Cuentas
para Bancos y Entidades Financieras, circulares
específicas y regulaciones legales vigentes.
k) Previsión para indemnizaciones al personal
La previsión para indemnización al personal se
constituye para todo el personal registrado en
cuentas del pasivo. Según las disposiciones legales
vigentes, transcurridos 90 días de antigüedad en su
empleo, el personal ya es acreedor a la indemnización,
equivalente a un mes de sueldo por año de servicio,
incluso en los casos de retiro voluntario.
l) Patrimonio neto
Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, el patrimonio neto
del Banco se registra a valores históricos registrados
a partir del 1° de enero de 2008, en cumplimiento a
la circular SB/585/2008 emitida por la Autoridad de
Supervisión del Sistema Financiero (ASFI).
m) Resultado neto del ejercicio
El Banco determina el resultado neto del ejercicio, de
acuerdo con lo requerido por la Circular SB/585/2008
emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema
Financiero (ASFI), la cual, tal y como se menciona
en la nota 2.1), no es concordante con la resolución
CTNAC 01/2008 emitida por el Consejo Técnico
Nacional de Auditoria y Contabilidad del Colegio
de Auditores o Contadores Públicos Autorizados
de Bolivia el 11 de enero de 2008, referida a la
reexpresión a moneda constante de cada línea del
estado de ganancias y pérdidas.
n) Productos financieros y comisiones ganadas
Los productos financieros ganados son registrados por
el sistema de lo devengado sobre la cartera vigente,
excepto los correspondientes a aquellos créditos
calificados D, E y F. Los productos financieros ganados
sobre cartera vigente con calificación D, E y F, no se
reconocen hasta el momento de su percepción. Las
comisiones ganadas se contabilizan por el método
de lo devengado, excepto las comisiones fijas que
son reconocidas en el momento de su percepción.
Los productos financieros ganados sobre inversiones
temporarias e inversiones permanentes de renta fija
son registrados en función al método de lo devengado.
o) Ingresos y gastos financieros
Los ingresos y gastos financieros son contabilizados
por el método de lo devengado.
p) Impuesto sobre las utilidades de las empresas (IUE)
El Banco, en lo que respecta al Impuesto a las Utilidades
de las Empresas (IUE), está sujeto al régimen tributario
establecido en la Ley N° 843, modificada con la
Ley N° 1606. La alícuota del impuesto es del 25%
y es considerado como pago a cuenta del Impuesto
a las Transacciones (IT) de la siguiente gestión.
Adicionalmente mediante D.S. N° 1288 se reemplaza el
art. 51 Ley 843 en el que se establece que las utilidades
de entidades financieras bancarias y no bancarias
reguladas por la ASFI, que excedan el trece por ciento
(13%) del coeficiente de rentabilidad respecto al
patrimonio neto, a partir de la gestión 2012, estarán
gravadas con una alícuota adicional del impuesto sobre
Memoria Anual 2012
53
Notas a los Estados Financieros
las Utilidades de las Empresas, del doce punto cinco por ciento (12.5%) AA-IUE, la cual no será computable como pago
a cuenta del Impuesto a las Transacciones.
Al 31 de diciembre de 2012 y 2011 el Banco ha constituido una provisión para el pago del Impuesto sobre las Utilidades
de las Empresas (IUE) de Bs 89.461.648 y Bs 48.229.199, para el pago del impuesto generado por los ejercicios 2012
y 2011, respectivamente.
q) Impuesto a la venta de moneda extranjera
Mediante la promulgación del D.S. Nº 1423 de fecha 5 de diciembre de 2012 se reglamentó el impuesto a la venta de
moneda extranjera – IVME establecido a través de la Ley Nº 291 de 22 de septiembre de 2012, determinando como
sujetos pasivos de este impuesto a las entidades financieras bancarias y no bancarias y casas de cambio, fijando
una alícuota del cero coma setenta por ciento (0,70%), aplicada al importe total resultante de cada operación de
venta de moneda extranjera expresado en moneda nacional. El plazo para la presentación y pago del impuesto
vencerá en forma mensual en las fechas establecidas por el D.S. 25619 de 17 de diciembre de 1999.
Al 31 de diciembre de 2012, el Banco provisionó Bs 4.734.187 por concepto del Impuesto a la Venta de Moneda
Extranjera.
r) Tratamiento de los efectos contables de disposiciones legales
El Banco ha cumplido con las disposiciones legales que rigen sus actividades revelando su tratamiento contable en
los estados financieros y sus notas, de acuerdo con las normas contables emitidas por la Autoridad de Supervisión
del Sistema Financiero (ASFI).
Notas a los Estados Financieros
A partir del mes de octubre de 2001, el Banco ha participado en el programa de Fondo Especial de Reactivación
Económica (FERE), obteniendo créditos por un monto de US$ 17.125.363, los cuales fueron otorgados, en aplicación
de la Ley N° 2196 (Ley de Fondo Especial de Reactivación Económica y de Fortalecimiento de Entidades de
Intermediación Financiera). Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, el saldo de la obligación con el Banco de Desarrollo
Productivo (ex Nacional Financiera Boliviana SAM), entidad encargada de la administración del FERE, asciende a
US$0 y US$ 4.319, equivalentes a Bs 0 y Bs 29.628, respectivamente.
NOTA 5 - ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES
Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, los activos y pasivos, corrientes y no corrientes, se componen como sigue:
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Disponibilidades
3.083.570.128 Inversiones temporarias
3.321.363.531 Cartera
2.936.805.926 Otras cuentas por cobrar
83.050.934 Otros activos
47.791.382 No han existido cambios producidos en las políticas y prácticas contables aplicables al 31 de diciembre de 2012,
respecto a la gestión 2011.
NOTA 4 - ACTIVOS SUJETOS A RESTRICCIONES
Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, existen los siguientes activos sujetos a restricciones:
20122011
BsBs
Cuenta encaje legal
2.130.875.642 2.010.036.169
Cuenta fondos fiscales por operaciones de gestiones anteriores
6.832.677 6.832.677
Cuotas de participación Fondo RAL afectados a encaje 1.330.510.077 1.050.470.381
Títulos valores de entidades públicas no financieras adquiridos
con pacto de reventa
-
31.581.760
Títulos valores de entidades financieras adquiridos con pacto de reventa
232.969.822 45.683.225
Títulos valores de entidades no financieras adquiridas con pacto de reventa
-
3.532.900
3.701.188.218
3.148.137.112
54 Memoria Anual 2012
3.322.053.165
2.415.050.412
2.550.169.454
86.466.656
13.466.947
Total activo corriente
9.472.581.901 8.387.206.634
ACTIVO NO CORRIENTE
Cartera 5.844.074.308 5.298.518.283
Otras cuentas por cobrar 12.342.438 11.248.407
Bienes realizables
25.280.795 2.719.774
Inversiones permanentes
69.428.202 61.138.349
Bienes de uso
273.981.269 276.060.882
Total activo no corriente
NOTA 3 - CAMBIOS DE POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES
20122011
BsBs
6.225.107.012 5.649.685.695
Total activo
15.697.688.913 14.036.892.329
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Obligaciones con el público
5.751.921.527 6.524.651.922
Obligaciones con instituciones fiscales
9.041.677 8.140.795
Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento
108.119.562 85.030.292
Otras cuentas por pagar
229.867.688 203.826.540
Obligaciones subordinadas
27.948.790 20.580.000
Obligaciones con el público con participación estatal
957.066.638 200.287.265
Total pasivo corriente
7.083.965.882 7.042.516.814
PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones con el público
6.377.383.887 5.516.248.297
Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento
1.269.116 1.212.413
Otras cuentas por pagar
16.702.338 17.124.433
Previsiones
128.314.228 131.873.379
Obligaciones subordinadas
-
28.247.604
Obligaciones con el público con participación estatal
846.231.562 163.921.599
Total pasivo no corriente
7.369.901.131 5.858.627.725
Total pasivo
14.453.867.013 12.901.144.539
PATRIMONIO NETO
1.243.821.900 1.135.747.790
Total pasivo y patrimonio neto
15.697.688.913 14.036.892.329
Memoria Anual 2012
55
Notas a los Estados Financieros
La presentación de los activos y pasivos corrientes y no corrientes, ha sido realizada en función a los plazos de
vencimiento o la realización estimada de los activos y pasivos, y en función a los vencimientos y la volatilidad de los
pasivos por obligaciones con el público.
Para la clasificación en corrientes, se consideró los vencimientos hasta un año y, para la clasificación en no corrientes, se
consideró los vencimientos mayores a un año. Los plazos fueron calculados a partir del 1° de enero de 2012 y 2011.
Notas a los Estados Financieros
NOTA 6 - OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, el Banco mantiene saldos de operaciones activas y pasivas con sociedades
relacionadas, las que han originado ingresos y egresos reconocidos en cada ejercicio. Las operaciones con partes
relacionadas no exceden los límites establecidos en la Ley de Bancos y Entidades Financieras, las regulaciones de la
Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) de Bolivia, de acuerdo con el siguiente detalle:
La clasificación de activos y pasivos por vencimiento al 31 de diciembre de 2012 y 2011, es la siguiente:
Al 31 de diciembre de 2012 (Expresado en bolivianos).
Rubros-Cuentas a 30 Días a 60 Días a 90 Días a 180 Días a 360 días a 720 días Más de 720 días Total
Activos 5.274.921.515 522.018.787 567.856.905 1.503.304.989 1.143.423.197 1.099.379.798 5.586.783.721 15.697.688.912
Disponibilidades 3.083.570.128 3.083.570.128
Inversiones temporarias 1.799.198.490 187.571.769 93.727.698 564.742.195 203.965.353 76.131.495 384.925.013 3.310.262.013
Cartera vigente 289.151.987 331.577.003 411.443.238 935.921.176 937.454.841 1.021.194.880 4.822.879.429 8.749.622.554
Otras cuentas por cobrar 40.922.327 1.026.998 1.025.574 1.412.940 1.651.952 1.790.135 9.674.675 57.504.601
Inversiones permanentes 74.399.688 74.399.688
Otras operaciones activas 62.078.583 1.843.017 61.660.395 1.228.678 351.051 263.288 294.904.916 422.329.928
Pasivos 1.996.366.042 1.209.188.258 1.134.712.040 1.298.035.445 1.445.155.311 1.295.646.857 6.074.763.062 14.453.867.015
Obligaciones con el público a la vista 460.404.534 460.404.534 418.549.576 376.694.618 334.839.661 251.129.746 1.883.473.092 4.185.495.761
Obligaciones con el público - ahorro 621.404.572 621.404.572 621.404.572 621.404.572 807.825.943 807.825.943 2.112.775.543 6.214.045.717
Obligaciones con el público - a plazo 287.706.631 94.068.169 82.212.935 282.384.209 255.257.478 219.985.401 1.841.153.693 3.062.768.516
Obligaciones con el público restringidas 320.848.059 18.815.084 1.727.299 9.519.523 12.111.626 10.672.272 575.153 374.269.016
Obligaciones con el BCB a plazo -
-
-
-
-
-
-
Financiamientos entidades financieras del país 76.870.849 7.358.054 5.649.102 4.930.267 3.590.234 1.261.398 -
99.659.904
Financiamientos de entidades de 2do piso -
-
-
-
-
-
-
Financiamientos externos 5.339.231 2.591.365 1.790.460 9.721.056
Otras cuentas por pagar 82.080.588 82.080.588
Obligaciones subordinadas 27.440.000 27.440.000
Otras operaciones pasivas 141.711.578 4.546.480 3.378.096 3.102.256 4.090.369 4.772.097 236.785.581 398.386.457
Cuentas contingentes 332.829.189 287.611.631 298.868.711 217.455.345 299.260.760 181.748.534 348.234.156 1.966.008.326
Brecha simple 3.611.384.662 (399.557.840) (267.986.424) 422.724.889 (2.471.354) (14.518.525) (139.745.185) 3.209.830.223
Brecha Acumulada 3.611.384.662 3.211.826.822 2.943.840.398 3.366.565.287 3.364.093.933 3.349.575.408 3.209.830.223 6.419.660.446
Al 31 de diciembre de 2011 (Expresado en bolivianos)
Rubros-Cuentas Activos Disponibilidades
Inversiones temporarias
Cartera vigente
Otras cuentas por cobrar
Inversiones permanentes
Otras operaciones activas
Pasivos
Obligaciones con el público a la vista
Obligaciones con el público - ahorro
Obligaciones con el público - a plazo
Obligaciones con el público restringidas
Obligaciones con el BCB a plazo
Financiamientos entidades financieras del país
Financiamientos de entidades de 2do piso
Financiamientos externos
Otras cuentas por pagar
Obligaciones subordinadas
Otras operaciones pasivas
Cuentas contingentes
Brecha simple
Brecha Acumulada
a 30 Días a 60 Días a 90 Días a 180 Días a 360 días a 720 días Más de 720 días Total
4.982.825.452 340.804.883 447.327.002 1.013.477.872 1.119.245.462 1.190.134.199 4.943.077.458 14.036.892.328
3.322.149.205 -
-
-
-
-
- 3.322.149.205
1.309.099.133 46.581.390 82.822.389 207.589.214 273.667.576 213.813.100 269.712.863 2.403.285.665
281.324.212 289.073.437 290.579.205 804.540.401 844.092.528 974.763.398 4.323.754.884 7.808.128.065
37.502.973 979.765 976.918 1.348.257 1.485.358 1.557.701 9.690.706 53.541.678
-
-
-
-
-
-
66.553.094 66.553.094
32.749.929 4.170.291 72.948.490 -
-
-
273.365.911 383.234.621
1.926.135.506 1.180.817.332 1.106.030.088 1.467.475.860 1.362.058.030 1.337.952.916 4.520.674.814 12.901.144.546
374.796.675 374.796.675 340.724.250 306.651.825 272.579.400 204.434.550 1.533.259.124 3.407.242.499
644.990.184 586.354.712 586.354.712 644.990.184 762.261.126 703.625.655 1.934.970.551 5.863.547.124
385.998.130 199.192.471 143.107.777 422.595.365 296.695.647 387.856.156 829.050.301 2.664.495.847
266.139.416 5.427.938 5.464.797 82.312.814 23.505.091 10.028.833 3.451.983 396.330.872
-
-
466.612 -
-
-
-
466.612
57.027.437 7.174.382 5.362.333 4.521.830 2.989.948 996.650 199.330 78.271.910
93.754 -
8.715 29.295 102.468 3.481 -
237.713
3.333.316 1.196.584 -
2.723.616 -
-
-
7.253.516
137.006.697 -
-
-
-
-
-
137.006.697
-
-
20.580.000 -
-
27.440.000 -
48.020.000
56.749.897 6.674.570 3.960.892 3.650.931 3.924.350 3.567.591 219.743.525 298.271.756
260.825.626 270.277.419 176.585.104 410.578.374 148.519.637 216.489.088 204.662.919 1.687.938.167
3.317.515.572 (569.735.030) (482.117.982) (43.419.614) (94.292.931)
68.670.371 627.065.563 2.823.685.949
3.317.515.572 2.747.780.542 2.265.662.560 2.222.242.946 2.127.950.015 2.196.620.386 2.823.685.949 5.647.371.898
20122011
BsBs
Inversiones temporarias:
MIBSA S.A. Operaciones de reporto
1.014.919 1.372.000
SAFIMSA S.A. Operaciones de reporto
233.754 1.248.673 1.372.000
Otras cuentas por cobrar:
SAFIMSA S.A. -
3.111
Universal Brokers S.A.
15.724 2.470
15.724 5.581
Obligaciones con el público:
MIBSA S.A 328.200 1.093.031
SAFIMSA S.A 232.357 229.989
WAMSA
86.548 120.996
Universal Brokers S.A.
1.993.496 619.290 2.640.601 2.063.306
Ingresos:
MIBSA S.A 62.169 71.182
SAFIMSA S.A 253.500 410.884
WAMSA
29.411 1.061
Universal Brokers S.A.
38.418 58.901
383.498 542.028
Egresos:
MIBSA S.A. 191.068 368.326
WAMSA S.A.
767.313 475.599
Universal Brokers S.A.
11.745 970.126 843.925
Estas operaciones son realizadas en condiciones similares a las de mercado.
Adicionalmente, debemos mencionar que las empresas con participación mayoritaria en la composición accionaria
del Banco Mercantil Santa Cruz S.A. mantienen saldos en cuentas vista por un valor de Bs 111.149, al 31 de diciembre
de 2012.
El Banco ha definido la exposición de sus obligaciones a la vista y por cajas de ahorro en función de la volatilidad de éstas en el tiempo.
56 Memoria Anual 2012
Memoria Anual 2012
57
Notas a los Estados Financieros
Notas a los Estados Financieros
NOTA 7 - POSICIÓN EN MONEDA EXTRANJERA
b) CARTERA DIRECTA Y CONTINGENTES
Los estados financieros expresados en bolivianos, al 31 de diciembre de 2012 y 2011, incluyen el equivalente de
saldos en otras monedas (principalmente dólares estadounidenses) de acuerdo con el siguiente detalle:
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2012
y 2011, es la siguiente:
20122011
BsBs
ACTIVO
Disponibilidades
979.270.224 1.282.398.495
Inversiones temporarias
1.559.746.491 1.354.894.739
Cartera
1.934.723.055 2.273.029.554
Otras cuentas por cobrar
39.222.138 53.030.915
Inversiones permanentes
8.669.108 8.192.244
Otros activos
400.248 6.330.340
4.522.031.264 4.977.876.287
PASIVO
Obligaciones con el público
4.331.078.908 4.912.063.966
Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento
95.917.547 22.296.177
Otras cuentas por pagar
43.318.533 40.930.068
Previsiones
124.590.275 129.330.094
Obligaciones subordinadas
27.948.790 48.827.604
Obligaciones con empresas con participación estatal
101.906.018 2.775.887
4.724.760.071 5.156.223.796
Posición neta - activa (pasiva)
(202.728.807)
(178.347.509)
Equivalente en US$
(29.552.304)
(25.998.179)
Los activos y pasivos en moneda extranjera han sido
convertidos a bolivianos al tipo de cambio oficial de
compra vigente al 31 de diciembre de 2012 y 2011, de
Bs 6.86 por US$ 1, o su equivalente en otras monedas.
Asimismo, existen operaciones en Unidades de
Fomento a la Vivienda, cuya posición neta activa al
31 de diciembre de 2012 y 2011, es de Bs 4.068.873
y Bs 25.890.614. Las operaciones en UFV han sido
convertidas a bolivianos al índice referencial vigente al
31 de diciembre de 2012 y 2011, de UFV 1.80078 y UFV
1,71802 por Bs 1, respectivamente.
Además, existen operaciones en moneda nacional con
mantenimiento de valor, cuya posición neta activa al
31 de diciembre de 2012 y 2011, es de Bs 2.175.316 y Bs
4.805.097, respectivamente.
58 Memoria Anual 2012
NOTA 8 - COMPOSICIÓN DE LOS GRUPOS DE LOS
ESTADOS FINANCIEROS
Los estados financieros al 31 de diciembre de 2012 y
2011, están compuestos por los siguientes grupos:
a) DISPONIBILIDADES
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2012 y
2011, es la siguiente:
20122011
BsBs
Caja
626.746.600
593.108.406
Metales preciosos
33.827
33.827
Fondos asignados a cajeros automáticos 127.234.125
196.513.306
Banco Central de Bolivia
2.137.708.319 2.016.868.846
Bancos y corresponsales del exterior
188.908.774
493.870.629
Documentos de cobro inmediato
2.938.483
21.754.191
Previsión para disponibilidades
-
(96.040)
3.083.570.128 3.322.053.165
b.4) CARTERA REPROGRAMADA O
REESTRUCTURADA VIGENTE
20122011
BsBs
Otros préstamos reprogramados
58.728.658 119.600.303
Préstamos reprogramados FERE recursos propios
39.178 66.833
20122011
Préstamos reprogramados FERE recursos BDP
39.199 84.878
BsBs
58.807.035 119.752.014
b.1) CARTERA VIGENTE
Adelantos en cuenta corriente
900.209 3.180.831
Documentos descontados
6.674.629 5.652.041
Préstamos a plazo fijo
352.353.004 374.177.341
Préstamos amortizables
5.252.013.932 4.705.156.022
Deudores por venta de bienes a plazo
5.885.383 3.670.516
Deudores por tarjetas de crédito
108.398.271 109.042.100
20122011
Deudores por Arrendamiento Financiero
1.015.578 1.604.385
BsBs
Préstamos hipotecarios en primer grado
2.951.581.192 2.477.054.169
Deudores por cartas de crédito diferidas
9.721.056 7.253.516
Otros préstamos reprogramados
8.941 45.443
Deudores por cartas de créditos diferidas con BCB
-
466.612
Préstamos amortizables reprogramados vencidos 1.201.097 62.055
Préstamos con recursos de entidades de segundo piso (BDP)
-
134.913
Cartera vigente con suspensión de cobro
-
96.790
Préstamos de vivienda sin garantía hipotecaria
1.299.981 50.900
1.210.038 107.498
Otros préstamos vigentes
972.285 835.915
8.690.815.520 7.688.376.051
b.5) CARTERA REPROGRAMADA O
REESTRUCTURADA VENCIDA
b.2) CARTERA VENCIDA
b.6) CARTERA REPROGRAMADA O
REESTRUCTURADA EN EJECUCIÓN
20122011
BsBs
20122011
BsBs
Otros préstamos reprogramados
20.565.042 115.025.493
Préstamos amortizables reestructurados en ejecución 63.051.511 31.656.354
Préstamos a plazo fijo
515.100 Préstamos amortizables
8.906.506 5.786.251
83.616.553 146.681.847
Deudores por venta bienes a plazo
3.762 Deudores por tarjetas de crédito
687.033 343.963
Préstamos hipotecarios en primer grado 9.598.094 877.671
b.7) PRODUCTOS DEVENGADOS POR COBRAR
Deudores por garantías vencidas
-
143.975
20122011
19.710.495 7.151.860
BsBs
Productos devengados por cobrar cartera vigente 54.673.619 43.417.754
b.3) CARTERA EN EJECUCIÓN
Préstamos amortizables reestructurados en ejecución
95.165 30.952
20122011
BsBs
54.768.784 43.448.706
Adelantos en cuentas corrientes
1.395.762 1.401.199
Documentos descontados
104.516 104.516
Préstamos a plazo fijo
6.410.127 6.233.040
Préstamos amortizables
79.083.617 83.186.999
Deudores por venta de bienes a plazo
- 5.811
20122011
Deudores por tarjetas de crédito
7.509.211 6.247.163
BsBs
Préstamos hipotecarios en primer grado
20.693.878 18.166.307
Deudores por cartas de crédito
218.885 218.885
Previsión específica para cartera vigente
82.977.433 75.837.524
Préstamos con recursos del B.C.B.
10.862 10.862
Previsión específica para cartera vencida
3.558.271 1.878.767
Préstamos con recursos de entidades de segundo piso (BDP)
2.139.456 2.139.456
Previsión específica para cartera en ejecución
128.549.313 166.155.067
Préstamos con recursos de otros financiamientos internos
228.275 228.275
Previsión genérica por factores de riesgo adicionales 35.192.575 35.192.575
Préstamos con recursos de entidades del exterior
2.601.130 2.601.473
Deudores por garantías
1.833.682 1.689.708
250.277.592 279.063.933
122.229.401 122.233.694
b.8) PREVISIÓN PARA CARTERA INCOBRABLE
Memoria Anual 2012
59
Notas a los Estados Financieros
Clasificación de la cartera por tipo de crédito
Al 31 de diciembre de 2012:
Previsión
específica para
incobrables y
Tipo de Crédito
Vigente (*)
Vencida (*)
En Ejecución (*)
Contingente
contingentes
Bs Bs Bs BsBs
Crédito empresarial
1.718.418.806 -
3.458.930 1.531.977.026 (19.931.737)
Crédito empresarial calificado días mora
25.847.279 -
1.695.345 32.638.215 (1.855.196)
Crédito empresarial agropecuario
24.196.154 -
-
11.474 (1.740.578)
Crédito de vivienda
2.968.004.425 9.607.035 22.350.178 -
(26.153.765)
Crédito de vivienda sin garantía hipotecaria
1.299.981 -
-
-
(3.250)
Microcrédito individual
437.506.502 2.221.405 19.144.050 21.103.142 (20.712.277)
Microcrédito agropecuario
5.305.830 -
581.790 207.597 (500.574)
Microcrédito agropecuario deb. garantizado
2.848.866 -
814.933 -
(414.423)
Microcrédito agropecuario deb. garantizado
70.000 -
-
-
Crédito de consumo 590.176.688 3.229.437 25.385.894 183.755.015 (44.105.493)
Crédito de consumo debidamente garantizado
10.525.369 -
135.198 589.962 (558.284)
Crédito de consumo debidamente
garantizado con garantía real
207.554.759 866.896 5.554.238 2.878.136 (12.936.459)
Crédito Pyme calificado como empresarial
1.428.816.206 281.260 88.797.752 79.978.376 (58.808.671)
Crédito Pyme calificado por días mora
1.201.107.293 4.199.400 33.910.750 89.494.502 (33.975.907)
Pyme Agropecuario calificado por días mora
37.097.242 -
498.919 768.320 (523.679)
Pyme Agropecuario debidamente
garantizado con garantía real
36.918.242 -
1.826.578 -
(1.084.205)
Pyme Agropecuario calificado
como empresarial
17.213.446 -
-
-
(80.797)
Pyme Agropecuario con garantía real 36.715.467 515.100 1.691.399 -
(1.243.647)
TOTALES
8.749.622.555 20.920.533 205.845.954 1.943.401.765 (224.628.942)
Al 31 de diciembre de 2011:
Previsión
específica para
incobrables y
Tipo de Crédito
Vigente (*)
Vencida (*)
En Ejecución (*)
Contingente
contingentes
Bs Bs Bs BsBs
Crédito empresarial
1.848.392.728 -
69.817.793 1.262.635.741 (57.505.587)
Crédito empresarial calificado días mora
34.983.781 -
1.695.345 35.175.215 (1.872.773)
Crédito de vivienda
2.493.195.048 923.113 19.919.927 -
(23.177.965)
Crédito de vivienda sin garantía hipotecaria
50.900 -
-
-
(127)
Microcrédito individual
425.744.328 920.097 17.137.043 32.069.593 (16.623.731)
Crédito de consumo 617.867.217 2.197.954 19.238.021 189.566.749 (35.222.655)
Crédito de consumo debidamente garantizado
6.844.365 -
128.920 297.249 (390.965)
Crédito de consumo debidamente garantizado
con garantía real
161.282.701 213.728 5.499.831 -
(9.801.812)
Crédito Pyme calificado como empresarial
1.206.652.983 151.618 100.426.765 98.192.700 (76.369.608)
Crédito Pyme calificado por días mora
1.013.114.014 2.852.848 35.051.896 67.856.651 (30.900.301)
TOTALES
7.808.128.065 7.259.358 268.915.541 1.685.793.898 (251.865.524)
60 Memoria Anual 2012
Notas a los Estados Financieros
Clasificación de la cartera por actividad económica del deudor
Al 31 de diciembre de 2012:
Previsión
específica para
incobrables y
Sector Económico
Vigente (*)
Vencida (*)
En Ejecución (*)
Contingente
contingentes
Bs Bs Bs BsBs
Agricultura 267.601.464 209.181 3.395.484 7.129.150 (6.331.969)
Caza, silvicultura y pesca
9.965.010 515.100 2.291.831 54.244 (2.169.778)
Extracción de petroleo y gas
19.424.945 -
810.202 130.408.099 (1.513.756)
Explotación de hierro y canteras
53.628.379 -
784.905 1.543.547 (645.625)
Industrias manufactureras 1.388.941.683 1.682.156 30.916.292 36.920.584 (28.354.049)
Producción y distribución de energía eléctrica
27.579.358 -
9.692 28.472.074 (496.434)
Construcción y trabajos relacionados 571.696.205 1.123.068 15.265.381 155.586.526 (13.287.670)
Comercio al por mayor y menor
2.174.735.725 2.702.950 39.176.000 217.681.136 (45.647.514)
Hoteles y restaurantes
212.002.406 186.104 22.265.533 3.204.179 (14.611.643)
Transporte, almacenamiento y comunicación
627.446.321 1.192.995 10.601.589 43.192.006 (17.911.834)
Intermediación financiera
22.650.179 60.908 1.805.971 903.230.553 (2.692.327)
Servicios inmobiliarios empresariales
2.525.643.429 9.645.962 61.404.375 371.686.142 (69.713.380)
Administración pública, defensa y seguridad social
398.156.201 1.495.449 3.225.894 12.310.060 (5.448.570)
Enseñanza 29.927.656 7.608 6.963.698 1.921.059 (3.886.216)
Servicios sociales, comunales y personales
362.773.806 1.689.839 5.566.832 20.446.289 (10.144.525)
Servicios de hogares privados que contratan servicios
1.371.794 -
371.582 236.263 (235.670)
Servicios de organizaciones y órganos externos 308.522 -
-
733.692 (11.854)
Actividades atípicas
55.769.472 409.213 990.693 8.646.162 (1.526.128)
TOTALES
8.749.622.555 20.920.533 205.845.954 1.943.401.765 (224.628.942)
Al 31 de diciembre de 2011:
Previsión
específica para
incobrables y
Sector Económico
Vigente (*)
Vencida (*)
En Ejecución (*)
Contingente
contingentes
Bs Bs Bs BsBs
Agricultura 220.973.215 8.004 4.819.213 6.515.813 (4.004.385)
Caza, silvicultura y pesca
13.668.880 -
600.947 129.110 (727.301)
Extracción de petroleo y gas
30.648.534 23.317 845.426 184.306.235 (2.017.887)
Explotación de hierro y canteras
26.938.131 11.230 489.989 868.896 (571.101)
Industrias manufactureras 1.312.827.972 256.622 95.218.071 105.378.527 (65.194.033)
Producción y distribución de energía eléctrica
48.245.031 -
9.692 22.604.747 (1.102.510)
Construcción y trabajos relacionados 542.050.381 221.192 14.717.072 150.067.510 (12.981.707)
Comercio al por mayor y menor
1.723.502.440 1.550.379 42.027.179 213.763.596 (51.016.752)
Hoteles y restaurantes
203.971.938 62.568 21.942.064 2.779.662 (12.229.390)
Transporte, almacenamiento y comunicación
572.758.318 2.023.007 11.191.482 42.878.632 (15.319.991)
Intermediación financiera
34.267.015 72.046 1.668.687 780.324.804 (2.683.586)
Servicios inmobiliarios empresariales
2.177.403.711 2.406.112 59.758.315 128.753.020 (59.925.207)
Administración pública, defensa y seguridad
social
383.327.866 243.134 2.809.433 13.198.428 (5.520.147)
Enseñanza 36.380.603 49.579 6.829.206 1.998.845 (5.241.759)
Servicios sociales, comunales y personales
420.775.150 228.685 4.955.317 23.608.421 (11.595.883)
Servicios de hogares privados que
contratan servicios
2.336.240 -
391.549 560.992 (356.151)
Servicios de organizaciones y órganos externos 727.780 -
-
1.410.147 (23.203)
Actividades atípicas
57.324.860 103.483 641.899 6.646.513 (1.354.531)
TOTALES
7.808.128.065 7.259.358 268.915.541 1.685.793.898 (251.865.524)
Memoria Anual 2012
61
Notas a los Estados Financieros
Clasificación de la cartera por destino del crédito
Al 31 de diciembre de 2012:
Previsión
específica para
incobrables y
Sector Económico
Vigente (*)
Vencida (*)
En Ejecución (*)
Contingente
contingentes
Bs Bs Bs BsBs
Agricultura 185.170.095 -
3.722.220 1.027.247 (4.758.754)
Caza, silvicultura y pesca
6.576.048 515.100 1.691.399 -
(1.014.620)
Extracción de petroleo y gas
13.270.117 -
768.506 136.125.558 (1.405.825)
Explotación de hierro y canteras
46.605.297 -
86.269 761.360 (134.257)
Industrias manufactureras 1.203.933.384 1.382.589 27.810.410 29.987.900 (25.000.652)
Producción y distribución de energía eléctrica
24.688.935 -
123.739 20.590.166 (407.611)
Construcción y trabajos relacionados 675.986.731 1.201.692 39.940.620 144.597.112 (23.844.706)
Comercio al por mayor y menor
2.082.540.257 5.582.752 62.886.341 424.607.189 (90.413.802)
Hoteles y restaurantes
114.744.056 418.925 21.652.606 4.433 (13.717.676)
Transporte, almacenamiento y comunicación
432.193.753 273.564 5.827.791 37.328.372 (11.941.510)
Intermediación financiera
8.245.111 37.011 2.963.452 1.094.657.542 (2.897.169)
Servicios inmobiliarios empresariales
3.818.684.711 10.529.705 30.994.314 45.051.312 (41.948.566)
Administración pública, defensa y seguridad social
3.825.966 10.627 191.966 872.077 (221.610)
Enseñanza 9.797.195 -
6.530.733 295.317 (3.374.058)
Servicios sociales, comunales y personales
123.047.095 968.568 643.621 7.009.119 (3.527.048)
Servicios de hogares privados que contratan servicios
194.150 -
-
-
(2.427)
Servicios de organizaciones y órganos externos -
-
-
487.061 (4.871)
Actividades atípicas
119.654 -
11.967 -
(13.780)
TOTALES
8.749.622.555 20.920.533 205.845.954 1.943.401.765 (224.628.942)
Notas a los Estados Financieros
Clasificación de la cartera por tipo de garantía
Al 31 de diciembre de 2012:
Previsión
específica para
incobrables y
Tipo de Garantía
Vigente (*)
Vencida (*)
En Ejecución(*)
Contingente
contingentes
Bs Bs Bs BsBs
Bono de Prenda
45.901.078 -
-
-
(429.927)
Garantía Hipotecaria
6.027.208.612 14.867.783 155.638.685 159.121.713 (135.688.031)
Garantía Prendaria
1.079.666.676 1.606.108 8.920.588 69.011.811 (17.863.288)
Garantía en Títulos Valores
1.185.380 -
-
17.270 (25.810)
Otras Garantías
40.309.401 -
303.934 13.142.745 (587.398)
Depósito a Plazo fijo Pignorados a favor
de la Entidad
66.914.070 39.485 837.321 46.756.308 (2.805.657)
Otros Depósitos en la Entidad Financiera
5.517.435 22.334 33.576 85.712.280 (2.255.428)
Garantía Personal (Jurídica)
13.063.385 2.656.789 116.630 1.023.642 (238.942)
Garantía Personal (Natural)
936.915.960 -
22.345.217 121.355.065 (36.098.776)
Cartas de crédito stand By
8.108.520 -
-
129.975.028 (144.702)
Depósito a Plazo Fijo
71.085 -
-
72.827 (2.591)
Otras
75.357.990 -
-
1.011.185.136 (1.561.398)
Sin Garantías
449.402.963 1.728.034 17.650.003 306.027.940 (26.926.994)
TOTALES
8.749.622.555 20.920.533 205.845.954 1.943.401.765 (224.628.942)
Al 31 de diciembre de 2011:
Al 31 de diciembre de 2011:
Previsión
específica para
incobrables y
Sector Económico
Vigente (*)
Vencida (*)
En Ejecución (*)
Contingente
contingentes
Bs Bs Bs BsBs
Agricultura 158.503.328 33.632 6.469.108 580.998 (4.608.762)
Caza, silvicultura y pesca
10.174.383 -
-
59.000 (29.914)
Extracción de petroleo y gas
16.331.829 -
771.251 178.757.093 (1.754.952)
Explotación de hierro y canteras
13.324.335 -
3.153 172.900 (14.615)
Industrias manufactureras 1.135.166.108 103.864 92.341.694 99.050.891 (61.073.416)
Producción y distribución de energía eléctrica
43.160.849 -
95.774 11.012.058 (978.200)
Construcción y trabajos relacionados 709.969.870 424.896 40.192.406 146.643.229 (28.158.033)
Comercio al por mayor y menor
1.843.993.974 4.696.309 62.070.914 586.598.836 (88.004.618)
Hoteles y restaurantes
107.925.356 -
21.655.349 365.592 (11.465.738)
Transporte, almacenamiento y comunicación
421.009.016 822.387 6.761.044 17.250.222 (11.421.561)
Intermediación financiera
8.265.286 24.158 3.046.514 623.260.403 (2.892.687)
Servicios inmobiliarios empresariales
3.191.059.192 1.124.741 28.114.553 16.586.053 (34.064.032)
Administración pública, defensa y seguridad social
4.531.966 -
192.477 616.738 (237.371)
Enseñanza 13.804.986 29.371 6.518.462 308.264 (4.816.209)
Servicios sociales, comunales y personales
130.473.705 -
634.522 3.023.836 (2.278.496)
Servicios de hogares privados que contratan servicios
253.768 -
-
-
(3.158)
Servicios de organizaciones y órganos externos -
-
36.352 1.198.480 (47.992)
Actividades atípicas
180.114 -
11.968 309.305 (15.770)
TOTALES
7.808.128.065 7.259.358 268.915.541 1.685.793.898 (251.865.524)
62 Memoria Anual 2012
Previsión
específica para
incobrables y
Tipo de Garantía
Vigente (*)
Vencida (*)
En Ejecución(*)
Contingente
contingentes
Bs Bs Bs BsBs
Bono de Prenda
29.359.306 -
-
-
(583.389)
Garantía Hipotecaria
5.299.060.062 4.298.714 198.632.708 157.834.093 (157.337.196)
Garantía Prendaria
1.068.829.582 182.077 34.094.196 98.674.390 (33.202.120)
Garantía en Títulos Valores
6.433.806 -
-
9.093 (159.814)
Otras Garantías
22.792.101 -
303.934 4.061.135 (919.617)
Semoviente Ganado
-
-
2.930.180 -
(1.465.090)
Depósito a Plazo fijo Pignorados a favor
de la Entidad
37.770.393 190.437 287.751 85.037.429 (3.585.190)
Otros Depósitos en la Entidad Financiera
6.345.246 -
23.317 82.304.933 (426.155)
Garantía Personal (Jurídica)
18.823.194 18.959 116.585 342.874 (566.676)
Garantía Personal (Natural)
790.765.205 1.392.984 18.344.777 113.639.123 (28.558.813)
Cartas de crédito stand By
32.995.460 -
3.407 398.707.174 (1.158.360)
Depósito a Plazo Fijo
24.945 -
-
6.059 Otras
33.471.662 -
-
413.887.493 (901.101)
Sin Garantías
461.457.103 1.176.187 14.178.686 331.290.102 (23.002.003)
TOTALES
7.808.128.065 7.259.358 268.915.541 1.685.793.898 (251.865.524)
Memoria Anual 2012
63
Notas a los Estados Financieros
Notas a los Estados Financieros
Clasificación de la cartera según la calificación de créditos, en montos y porcentajes
Evolución de la cartera y contingente al 31 de diciembre de 2012, 2011 y 2010:
Previsión
Al 31 de diciembre de 2012:
específica para
incobrables y Calificación
Vigente (*)
Vencida (*)
En Ejecución (*)
Contingente contingentes
Bs %Bs% Bs % Bs % Bs %
Con calificación A
8.557.005.495 98%
2.201.576 11%
-
0% 1.930.539.345 99% (59.876.988)
27%
Con calificación B
109.456.514 1%
6.857.821 33%
-
0%
4.412.247 0%
(4.105.692)
2%
Con calificación C
33.820.930 0%
8.416.637 40%
5.845.819 3%
1.566.342 0%
(5.933.372)
3%
Con calificación D
24.973.457 0%
974.575 5%
2.563.282 1%
5.815.711 0% (10.600.737)
5%
Con calificación E
3.751.978 0%
1.176.648 6%
272.312 0%
2.195 0%
(2.523.169)
1%
Con calificación F
20.614.181 0%
1.293.276 6% 197.164.541 96%
1.065.925 0% (141.588.984)
63%
TOTALES
8.749.622.555 100% 20.920.533 100% 205.845.954 100% 1.943.401.765 100% (224.628.942) 100%
2012 20112010
Bs BsBs
Evolución de cartera directa y contingente
Cartera vigente
8.690.815.520 7.688.376.051 6.203.462.014
Cartera vencida
19.710.495 7.151.860 8.274.006
Cartera en ejecución
122.229.401 122.233.694 137.660.341
Cartera reprogramada o reestructura vigente
58.807.035 119.752.014 148.741.121
Cartera reprogramada o reestructura vencida
1.210.038 107.498 2.022.031
Cartera reprogramada o reestructura en ejecución
83.616.553 146.681.847 159.262.760
Cartera contingente
1.943.401.765 1.685.793.398 1.486.238.258
Total Cartera
10.919.790.807 9.770.096.362 8.145.660.531
Previsión específica para incobrabilidad
215.085.017 243.871.358 255.578.312
Previsión genérica para incobrabilidad
35.192.575 35.192.575 51.967.942
Previsión específica para activos contingentes
9.543.925 7.994.166 5.730.437
Previsión genérica para activos contingentes -
-
394.475
Previsión genérica Ley N° 2495
-
4.683.189 4.737.803
Previsión cíclica
118.770.303 106.381.694 79.187.833
Total Previsiones
378.591.820 398.122.982 397.596.802
Evolución de ingresos y gastos financieros de cartera
Cargos por previsión específica para incobrabilidad
39.087.023 29.141.016 39.870.892
Cargos por previsión genérica para incobrabilidad
65.820.532 33.865.710 47.489.404
Productos por cartera (ingresos financieros) y comisiones
647.686.570 489.769.370 410.866.752
Disminución de previsiones de activos contingentes
368.881 2.534.718 33
Disminución de previsiones de cartera
98.470.299 71.278.520 58.588.830
Recuperación de activos financieros
794.826 4.634.118 1.919.342
852.228.131 631.223.452 558.735.253
Evolución cuentas de orden con relación a cartera
Productos en suspenso
175.586.878 199.288.227 200.138.055
Líneas de créditos otorgadas y no utilizadas
1.335.338.278 1.227.430.646 1.098.815.629
Créditos castigados por insolvencia
650.906.273 654.105.044 676.945.716
Evolución de prestatarios
Número de prestatarios
45.778
45.315
41.730
Al
31 de diciembre de 2011:
Previsión
específica para
incobrables y Calificación
Vigente (*)
Vencida (*)
En Ejecución (*)
Contingente contingentes
Bs %Bs% Bs % Bs % Bs %
Con calificación A
7.537.765.884 97%
143.976 2%
-
0% 1.675.623.992 99% (60.907.690)
24%
Con calificación B
227.922.547 3%
809.737 11%
1.441.816 1%
4.668.166 0%
(7.911.389)
3%
Con calificación C
16.658.867 0% 3.910.807 54%
2.552.517 1%
686.965 0%
(2.808.425)
1%
Con calificación D
12.828.069 0%
710.473 10%
1.241.143 0%
4.363.390 0%
(6.212.453)
2%
Con calificación E
2.731.251 0%
1.340.727 18%
1.177.348 0%
-
0%
(2.380.004)
1%
Con calificación F
10.221.447 0%
343.638 5% 262.502.717 98%
451.385 0% (171.645.563)
68%
TOTALES
7.808.128.065 100%
7.259.358 100% 268.915.541 100% 1.685.793.898 100% (251.865.524) 100%
Concentración crediticia por número de clientes, en montos y porcentajes
Previsión
Al 31 de diciembre de 2012:
específica para
incobrables y Número de Clientes
Vigente (*)
Vencida (*)
En Ejecución (*)
Contingente contingentes
Bs %Bs% Bs % Bs % Bs %
1 a 10 Mayores
447.328.170
5%
- 0%
- 0% 693.489.367 36%
(5.595.916)
2%
11 a 50 Mayores
1.049.790.875
12%
- 0%
25.199.427 12%
553.247.188 28%
(19.237.737)
9%
51 a 100 Mayores
586.929.377
7%
- 0% 20.565.042 10% 198.960.162 10%
(14.267.964)
6%
Otros
6.665.574.133
76% 20.920.533 100% 160.081.485 78% 497.705.048 26% (185.527.325)
83%
TOTALES
8.749.622.555 100% 20.920.533 100% 205.845.954 100% 1.943.401.765 100% (224.628.942) 100%
Al 31 de diciembre de 2011:
Previsión
específica para
incobrables y Número de Clientes
Vigente (*)
Vencida (*)
En Ejecución (*)
Contingente contingentes
Bs %Bs% Bs % Bs % Bs %
1 a 10 Mayores
210.617.404
3%
- 0%
- 0% 730.989.619 43%
(5.574.119)
2%
11 a 50 Mayores
1.105.968.201
14%
- 0% 68.826.160 26% 264.818.933 16% (45.682.049)
18%
51 a 100 Mayores
569.910.430
7%
- 0%
41.512.356 15% 183.559.538 11%
(25.105.401)
10%
Otros
5.921.632.030
76%
7.259.358 100% 158.577.025 59% 506.425.808 30% (175.503.955)
70%
TOTALES
7.808.128.065 100%
7.259.358 100% 268.915.541 100% 1.685.793.898 100% (251.865.524) 100%
CONCILIACION DE PREVISIÓN DE CARTERA
201220112010
BsBs Bs
Saldo previsión Inicial
410.937.312
410.560.241
415.595.163
( - ) Castigos
42.497.481
14.110.661
66.531.922
( - ) Recuperaciones
111.653.511
73.812.584
58.588.862
( + ) Previsiones constituidas
121.733.995
92.275.100
121.626.675
( + ) Diferencia de cambio
74.505
(3.974.784)
(1.540.813)
Saldo previsión final
378.594.820
410.937.312
410.560.241
El Banco no ha concedido o mantiene créditos con un solo prestatario o grupo prestatario que, en su conjunto, excedan el veinte por ciento (20%) de su patrimonio neto, calculado por la
Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI).
Las operaciones contingentes, contra garantizadas a primer requerimiento por bancos extranjeros de primera línea, según registro de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI),
no exceden el límite máximo del treinta por ciento (30%) del patrimonio neto del Banco, calculado por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI).
El Banco no concedió créditos a un prestatario o grupo prestatario por más del cinco por ciento (5%) de su patrimonio neto, calculado por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero
(ASFI), salvo que estos créditos estén debidamente garantizados, según reglamentación.
(*) Incluyen en cartera vigente, vencida y ejecución, la cartera reprogramada o reestructurada vigente vencida y ejecución.
64 Memoria Anual 2012
Memoria Anual 2012
65
Notas a los Estados Financieros
Notas a los Estados Financieros
c) INVERSIONES
Las inversiones en las empresas subsidiarias están valuadas al valor patrimonial proporcional, en base a la
información financiera disponible al 31 de diciembre de 2012 y 2011, respectivamente. Al 31 de diciembre de 2012,
para el cálculo del VPP de estas inversiones, se eliminó la proporción correspondiente de los resultados de las
subsidiarias originados por operaciones con el Banco. Los principales datos de dichas compañías, al 31 de diciembre
de 2012 y 2011, se detallan a continuación:
c.1) INVERSIONES TEMPORARIAS
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2012 y 2011, es la siguiente:
“Mercantil Santa Cruz
20122011
Sociedad Administradora “Mercantil Santa Cruz
Warrant
BsBs
de Fondos de Inversión S.A.”
Agencia de Bolsa S.A.“
Universal Brokers S.A. Mercantil Santa Cruz S.A.
Otros títulos valores del Banco Central de Bolivia
892.353.129 390.185.197
20122011 20122011 201220112012
2011
Depósitos a plazo fijo en entidades financieras del país 80.590.192 207.086.394
Depósitos a plazo fijo en entidades financieras del exterior 89.180.000 61.740.000
Porcentaje de participación
Otros títulos valores de entidades financieras del exterior
184.064.627 301.723.230
en el capital accionario
51,00%
51,00%
99,99%
99,99%
51,16%
51,16%
66,917%
66,917%
Letras y Bonos del Tesoro General de la Nación
163.716.727 80.983.128
Cantidad de acciones
Títulos valores de entidades públicas y privadas no financieras del pais
17.530.938 23.151.428
poseídas
12.750 12.750 39.996 39.996 1.279 1.279 50.696 50.696
Títulos valores de entidades públicas y privadas no financieras del exterior
147.925.083 89.581.062
Clase de acciones
Participación en fondos de inversión abiertos
171.421.417 117.566.961
poseídas
Ordinarias Ordinarias Ordinarias Ordinarias Ordinarias Ordinarias Ordinarias Ordinarias
Cuotas de participación Fondo RAL afectados a encaje legal
1.330.510.077 1.050.470.381
Utilidad del ejercicio
5.154.224 5.921.186 5.801.790 164.049 4.621.176 17.881.895 1.326.250 694.525
Títulos valores de entidades públicas no financieras del páis adquiridas pacto de reventa
-
31.581.760
Resumen de cuentas
Títulos valores de entidades financieras adquiridas pacto de reventa
232.969.822 45.683.225
del balance general:
Títulos valores de entidades no financieras adquiridas pacto de reventa
-
3.532.900
Total de activos
21.156.527 18.742.314 36.907.032 42.073.532 42.935.324 27.966.541 12.653.627 10.542.199
Productos financieros devengados por cobrar
14.550.089 22.536.523
Total pasivos
7.014.359 3.829.369 20.815.578 31.783.867 19.764.853 9.417.245 3.129.040 2.343.862
Previsión para inversiones temporarias
(3.448.570)
(10.771.777)
Total patrimonio neto
14.142.168 14.912.945 16.091.454 10.289.665 23.170.471 18.549.296 9.524.587 8.198.337
3.321.363.531 2.415.050.412
d) OTRAS CUENTAS POR COBRAR
c.2) INVERSIONES PERMANENTES
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2012 y 2011, es la siguiente:
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2012 y 2011, es la siguiente:
20122011
BsBs
Inversiones en el BCB
Bonos deuda externa
5.726.861 5.726.861
Previsión para desvalorización de inversiones en el BCB
(483.920)
(927.179)
Participación en entidades financieras y afines:
Mercantil Santa Cruz Agencia de Bolsa S.A. 15.960.959 10.288.636
Inversiones en Administradora de Tarjetas de Crédito - ATC
14.334.559 18.464.517
Warrant Mercantil Santa Cruz S.A.
5.879.780 5.486.081
Universal Brokers S.A.
11.879.677 9.489.820
Sociedad Administradora de Fondos de Inversión Mercantil Santa Cruz S.A.
7.341.791 7.605.602
Bolsa Boliviana de Valores S.A.
1.183.994 1.183.994
Corporación Andina de Fomento - CAF
1.195.012 1.140.328
Empresa Administradora de Cámaras de Compensación y Liquidación
448.360 448.360
Empresa Inversiones VISA Inc.
-
21.079
Empresa de transporte de valores ETV
3.750.879 (Previsión para participación en entidades financieras y afines)
(891.520)
(891.520)
Inversión en otras entidades no financieras:
Acciones telefónicas
5.181.442 5.181.442
Otras inversiones
1.516.374 1.516.374
(Previsión inversiones en otras entidades no financieras) (3.596.046)
(3.596.046)
66 Memoria Anual 2012
69.428.202 61.138.349
20122011
Bs Bs
Pago anticipado del impuesto a las transacciones
33.887.498 31.402.742
Anticipos para compra de bienes y servicios
29.093.668 12.942.764
Anticipos al personal
1.309.079 1.214.904
Alquileres pagados por anticipado
1.539.090 1.552.144
Seguros pagados por anticipado
8.776.269 15.445.522
Otros pagos anticipados
21.952 21.952
Comisiones por cobrar
435.025 487.110
Certificados tributarios
11.865 11.865
Gastos por recuperar
13.818.362 13.710.096
Indemnizaciones reclamadas por siniestros
3.562.896 1.394.340
Crédito fiscal - IVA
654.103 505.491
Contratos anticréticos
3.711.809 3.237.920
Importes entregados en garantía
7.141.795 7.268.113
Otras partidas pendientes de cobro (1):
28.168.747 26.926.743
Partidas pendientes por tarjetas de crédito
4.810.111 4.765.353 Cruce de fondos ATC
3.162.102 5.236.960 Otras partidas pendientes de cobro
20.196.534 16.924.430 Menos (Previsión para otras cuentas por cobrar)
(36.738.786)
(18.406.643)
95.393.372 97.715.063
Cabe mencionar que en la cuenta “Otras partidas Pendientes de Cobro”, al 31 de diciembre de 2012 y 2011, se encuentra registrada una partida de Bs 15.017.458, que corresponde al pago a
recuperar efectuado a Master Card a través de la Administradora de Tarjeta de Crédito S.A. (ATC), por consumos en el exterior, de tarjetas de crédito no emitidas por el Banco.
Memoria Anual 2012
67
Notas a los Estados Financieros
e) BIENES REALIZABLES
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2012 y 2011, es la siguiente:
20122011
BsBs
Bienes muebles adjudicados
Excedidos del plazo de tenencia
5.410.724 5.437.187
Incorporados a partir del 1° de enero de 2003
836.169 233.438
Subtotal 6.246.893 5.670.625
Bienes inmuebles adjudicados
Excedidos del plazo de tenencia
50.131.861 53.985.184
Incorporados a partir del 1° de enero de 2003
80.700.276 49.841.844
Subtotal 130.832.137 103.827.028
Participación en empresas reestructuradas
16.745.000 16.745.000
Otros bienes realizables
3.568 3.568
Bienes fuera de uso
1.701.529 1.693.559
Subtotal 1.705.097 1.697.127
SUBTOTAL
155.529.127 127.939.780
Previsiones
Bienes recibidos en recuperación de créditos
(111.798.235)
(106.777.879)
Participación en empresas reestructuradas
(16.745.000)
(16.745.000)
Bienes fuera de uso y otros bienes
(1.705.097)
(1.697.127)
SUBTOTAL
(130.248.332)
(125.220.006)
TOTAL 25.280.795 2.719.774
f) BIENES DE USO
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2012 y 2011, es la siguiente:
Valores Depreciación acumulada
Valores netos
2012 2011 2012 2011 20122011
Bs Bs Bs Bs BsBs
Terrenos
76.563.145 76.437.635 - 76.563.145 76.437.635
Edificios
241.488.883 241.748.645 (107.066.331)
(101.509.321)
134.422.552 140.239.324
Mobiliario y enseres
44.495.838 42.398.703 (35.914.290)
(35.222.770)
8.581.548 7.175.933
Equipo e instalaciones
64.604.115 61.670.293 (50.741.854)
(48.672.963)
13.862.261 12.997.330
Equipos de computación
272.027.436 255.571.799 (235.450.048)
(220.468.191)
36.577.388 35.103.608
Vehículos
4.349.214 4.349.214 (3.902.333)
(3.769.656)
446.881 579.558
Obras de arte
3.527.494 3.527.494 - - 3.527.494 3.527.494
707.056.125 685.703.783 (433.074.856)
(409.642.901)
273.981.269 276.060.882
68 Memoria Anual 2012
Notas a los Estados Financieros
Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, en el estado de ganancias y pérdidas se registra la depreciación de activos fijos
por Bs 26.404.688 y Bs 23.391.542, respectivamente.
Conforme a disposiciones legales en vigencia y principios de contabilidad generalmente aceptados en Bolivia, está
permitida la revalorización técnica de activos fijos. En este sentido, el Banco encargó a una empresa, Consultora,
la realización de un estudio de revalorización técnica de terrenos y edificios. La mencionada Consultora entregó su
informe el 20 de abril de 1995, el mismo que establece un incremento de valor en los terrenos de Bs 3.672.316 y en
los edificios de Bs 7.242.567, haciendo un total de Bs 10.914.883, equivalente a US$ 2.036.359 al tipo de cambio
de esa fecha.
La Junta General Extraordinaria de Accionistas realizada el 21 de julio de 1995, aprobó el informe de revalorización
técnica de activos fijos y autorizó su incorporación a los registros contables del Banco. Sin embargo, la Autoridad
de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), en fecha 14 de septiembre de 1995, desautorizó la contabilización de
dicho revalúo, instruyendo la reversión del respectivo asiento contable.
g) OTROS ACTIVOS
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2012 y 2011, es la siguiente:
20122011
BsBs
Bienes diversos:
Papelería, útiles y materiales de servicio
2.834.710 3.192.858
Otros bienes
10.726 10.726
Cargos diferidos:
Mejoras e instalaciones en inmuebles alquilados
1.789.902 1.131.115
Gastos de desarrollo de sistemas
3.647.224 27.299
Partidas pendientes de imputación :
Remesas en tránsito
23.128.538 230.030
Fallas de caja
99.138 139.843
Operaciones por liquidar
41.366 34.408
Partidas pendientes por tarjetas de crédito
103.217 307.008
Otras partidas pendientes de imputación
1.000 1.213
Activos intangibles
16.263.487 8.463.497
Previsiones para partidas pendientes de imputación
(127.926)
(71.050)
47.791.382 13.466.947
Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, en el estado de ganancias y pérdidas se registra la amortización de cargos
diferidos por Bs 5.097.477 y Bs 3.640.896, respectivamente.
h) FIDEICOMISOS CONSTITUIDOS
Al 31 de diciembre 2012 y 2011 no tenemos operaciones, que deban ser registradas en esta cuenta contable.
Memoria Anual 2012
69
Notas a los Estados Financieros
Notas a los Estados Financieros
i) OBLIGACIONES CON EL PUBLICO
k) OBLIGACIONES CON BANCOS Y ENTIDADES DE FINANCIAMIENTO
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2012 y 2011, es la siguiente:
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2012 y 2011, es la siguiente:
20122011
BsBs
Depósitos en cuentas corrientes
3.296.704.334 3.377.550.887
Depósitos en cuenta corrientes sin movimiento
15.371.527 12.308.145
Depósitos a la vista
531.403 2.036.100
Cheques certificados
5.198.943 3.860.946
Giros y transferencias por pagar
936.834 2.465.282
Cobranzas por reembolsar
1.388.139 1.190.594
Valores y depósitos vencidos
3.360.484 2.500.451
Otras obligaciones con el público a la vista
164.057 183.925
Depósitos en cajas de ahorro
5.306.610.554 5.479.072.690
Depósitos en cajas de ahorro sin movimiento
22.580.949 16.676.567
Depósitos fiduciarios en caja de ahorro
19.552.941 9.360.367
Depósitos a plazo fijo
1.027.058.707 1.533.941.133
Retenciones judiciales
122.404.929 106.228.410
Cuentas corrientes clausuradas
3.720.482 2.587.199
Depósitos a plazo fijo afectados en garantía
91.969.333 206.048.676
Depósitos en garantía prepago cartas de crédito
1.144.463 2.656.487
Otros depósitos en garantía
83.515.588 78.231.307
Otras obligaciones con el público
390.020 578.792
Obligaciones con el público a plazo con anotación en cuenta
2.030.678.666 1.129.929.693
Cargos devengados por pagar obligaciones con el público
96.023.061 73.492.568
12.129.305.414 12.040.900.219
Evolución de los depósitos del público
20122011
2010
BsBs
Bs
Obligaciones con el público a la vista
Obligaciones con el público por cuentas de ahorro
Obligaciones con el público a plazo
Obligaciones con el público restringidas
Obligaciones con el público a plazo con anotación en cuenta
Cargos financieros devengados por pagar 3.323.655.721 5.348.744.444 1.027.058.707 303.144.815 2.030.678.666 96.023.061 3.402.096.330 5.505.109.624 1.533.941.133 396.330.871 1.129.929.693 73.492.568 3.088.892.799
4.885.375.265
1.566.347.543
437.800.405
636.215.208
89.364.539
j) OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FISCALES
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2012 y 2011, es la siguiente:
20122011
BsBs
Giros y transferencias por pagar
3.399 3.399
Depósitos por tributos fiscales
2.928.314 2.021.780
Depósitos judiciales
304.918 304.918
Obligaciones fiscales restringidas
5.805.046 5.810.698
9.041.677 8.140.795
70 Memoria Anual 2012
20122011
BsBs
Obligaciones con Bancos y entidades de financiamiento a la vista
Depósitos en cuenta corriente de entidades financieras del país no sujetos a encaje
25.227.960 19.932.990
25.227.960 19.932.990
Obligaciones con otras entidades financieras
Obligaciones por cartas de crédito diferidas con el Banco Central de Bolivia
-
466.612
Depósitos en caja de ahorro de entidades financieras del país no sujetos a encaje
5.831.944 9.338.920
Operaciones interbancarias
68.600.000 49.000.000
Corresponsales por cartas de crédito diferidas a corto plazo
9.721.056 7.253.516
Obligaciones con entidades financieras de segundo piso
-
237.714
Cargos financieros devengados por pagar
7.718 12.953
84.160.718 66.309.715
109.388.678 86.242.705
Líneas de crédito comprometidas para comercio exterior y desarrollo al 31 diciembre de 2012:
Moneda Monto de
Monto Monto
Tipo de
de origen
la línea
utilizado
no utilizado
vencimiento
Líneas de Créditos Externas para Comercio Exterior STANDARD CHARTERED BANK
US$
10.621.466
5.829.111 4.792.355 Anual
CITIBANK NEW YORK
US$
2.500.000
-
2.500.000 Anual
BANK OF AMERICA
US$
2.000.000
-
2.000.000 Anual
AMERICAN EXPRESS BANK
US$
2.000.000
-
2.000.000 Anual
COMMERZBANK AG. FRANKFURT
US$
7.000.000
463.591 6.536.409 Anual
WACHOVIA BANK (FIRST UNION NATIONAL BANK)
US$
5.000.000
-
5.000.000 Anual
BANCO DE LA PROVINCIA DE BUENOS AIRES
US$
750.000
65.358 684.642 Anual
ROYAL BANK OF CANADA
US$
2.000.000
-
2.000.000 Anual
BANCO DEL BAJIO MEXICO
US$
1.000.000
-
1.000.000 Anual
BANCOMET. MEXICO
US$
1.500.000
-
1.500.000 Anual
Total
34.371.466
6.358.060
28.013.406
Sub Total Bs
192.171.965
Líneas de Crédito Internas con Entidades de 2do Piso
BDP VENTANILLA
US$
27.000.000
-
27.000.000
BDP FERE
US$
25.100.000
-
25.100.000
Total
52.100.000
-
52.100.000
Sub Total Bs
357.406.000
TOTAL Bs
549.577.965
Memoria Anual 2012
71
Notas a los Estados Financieros
Líneas de crédito comprometidas para comercio exterior y desarrollo al 31 de diciembre de 2011:
Moneda Monto de
Monto Monto
Tipo de
de origen
la línea
utilizado
no utilizado
vencimiento
Líneas de Créditos Externas para Comercio Exterior STANDARD CHARTERED BANK
US$
10.621.466
4.115.564 6.505.902 Anual
CITIBANK NEW YORK
US$
2.500.000
-
2.500.000 Anual
BANK OF AMERICA
US$
2.000.000
-
2.000.000 Anual
AMERICAN EXPRESS BANK
US$
2.000.000
-
2.000.000 Anual
COMMERZBANK AG. FRANKFURT
US$
7.000.000
4.120.038 2.879.962 Anual
WACHOVIA BANK (FIRST UNION NATIONAL BANK)
US$
5.000.000
-
5.000.000 Anual
BANCO DE LA PROVINCIA DE BUENOS AIRES
US$
750.000
750.000 0
Anual
ROYAL BANK OF CANADA
US$
2.000.000
-
2.000.000 Anual
BANCO DEL BAJIO MEXICO
US$
1.000.000
-
1.000.000 Anual
BANCOMET. MEXICO
US$
1.500.000
-
1.500.000 Anual
Total
34.371.466
8.985.602
25.385.864
Sub Total Bs
174.147.027
Líneas de Crédito Internas con Entidades de 2do Piso
BDP VENTANILLA
US$
27.000.000
30.333
26.969.667
BDP FERE
US$
25.100.000
4.319
25.095.681
Total
52.100.000
34.652
52.065.348
Sub Total Bs
357.168.287
TOTAL Bs
531.315.314
Notas a los Estados Financieros
(a) La composición de la cuenta acreedores varios es la siguiente:
20122011
BsBs
Partidas por cuenta corriente ATM (Administración de tarjetas magnéticas)
2.931.390 24.322.300
Cuentas por pagar Dolex
3.816.509 3.943.336
Cheques vencidos
448.230 491.703
Otras cuentas por pagar accionistas
2.189.160 2.237.900
Otras partidas por pagar
4.542.179 5.091.576
13.927.468 36.086.815
b) La composición de las provisiones administrativas es la siguiente:
20122011
BsBs
Provisión para el pago fondo de restructuración
14.779.772 14.182.539
Provisión para el pago de alquileres
324.331 142.474
Provisión bono de producción
2.399.426 1.821.530
Provisión acumulación de puntos
12.627.550 10.966.422
Otras provisiones
5.057.615 11.398.930
35.188.694 38.511.895
m) PREVISIONES
l) OTRAS CUENTAS POR PAGAR
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2012 y 2011, es la siguiente:
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2012 y 2011, es la siguiente:
20122011
BsBs
20122011
(Reclasificado)
Previsión específica para activos contingentes
9.543.925 7.994.166
BsBs
Previsión genérica voluntaria (a)
-
12.814.330
Intermediación financiera
Previsón genérica Ley N° 2495
-
4.683.189
Obligaciones con establecimientos acreedores por tarjetas de crédito
13.411 8.635
Previsión genérica cíclica
118.770.303 106.381.694
Cobros anticipados a clientes de tarjetas de crédito
5.211.616 5.142.831
128.314.228 131.873.379
Diversas:
Cheques de gerencia
40.129.170 30.642.289
(a) La composición de la previsión genérica voluntaria es la siguiente:
Acreedores fiscales por retenciones a terceros
4.984.414 4.742.079
Acreedores fiscales por impuestos a cargo de la entidad
10.052.503 4.173.029
20122011
Acreedores por cargas sociales retenidas a terceros
62.180 Bs Bs Bs Bs
Acreedores por cargas sociales a cargo de la entidad
2.432.498 2.592.755
Dividendos por pagar
5.267.328 5.317.831
Previsión constituida voluntariamente en la gestión 2006 17.228.713 17.228.713
Acreedores por retenciones a funcionarios
-
71.233
Previsión voluntaria adicional
19.853.746 19.853.746
Acreedores varios (a)
13.927.468 36.086.815
Registro del valor llave generado en la compra
Provisiones:
de acciones de Banco Santa Cruz S.A. 124.601.600 124.601.600 Provisión para indemnizaciones
34.086.404 35.675.906
Pago contingencias impositivas que disminuye
Provisión para impuesto a la propiedad de bienes e inmuebles vehículos
3.448.000 8.334.000
el saldo del valor llave
(13.753.654)
(13.753.654)
Provisión para el IUE
89.461.648 48.229.199
Pago contingencias impositivas que disminuye
Provisiones administrativas (b)
35.188.694 38.511.895
el saldo del valor llave
(6.880.116)
(6.880.116)
Registro del valor llave neto de disminuciones
Partidas pendientes de imputación:
por cotingencias 103.967.830 103.967.830
Remesas en tránsito
988.235 991.111
Reversión de provisión voluntaria gestión 2008 (55.760.000) (55.760.000)
Fallas de caja
1.316.457 431.365
Reversión de provisión voluntaria gestión 2007 (59.046.000) (59.046.000)
Ajuste por tipo de cambio (13.429.959) (13.429.959)
246.570.026 220.950.973
Reversión de provisión voluntaria gestión 2012 (12.814.330)
- 12.814.330
72 Memoria Anual 2012
Memoria Anual 2012
73
Notas a los Estados Financieros
Notas a los Estados Financieros
n) VALORES EN CIRCULACION
q) INGRESOS Y GASTOS FINANCIEROS
La entidad no mantiene operaciones, que deban ser registradas en esta cuenta al 31 de diciembre de 2012 y 2011.
La composición de los ingresos y gastos financieros al 31 de diciembre de 2012 y 2011, es la siguiente:
o) OBLIGACIONES SUBORDINADAS
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2012 y 2011, es la siguiente:
20122011
BsBs
Obligaciones subordinadas con entidades del exterior 27.440.000 48.020.000
Cargos devengados por pagar
508.790 807.604
27.948.790 48.827.604
20122011
BsBs
INGRESOS FINANCIEROS
Productos por:
Disponibilidades
392.224 377.305
Inversiones temporarias
74.074.631 54.628.192
Cartera vigente
615.615.906 460.053.473
Cartera vencida
5.854.783 4.157.424
Cartera en ejecución
4.375.245 3.510.596
Productos por otras cuentas por cobrar
- 2.177
Inversiones permanentes
84.802 154.836
Comisiones de cartera y contingente
21.840.636 22.047.877
La Corporación Andina de Fomento (CAF) mediante escritura pública N° 5359/2007 de fecha 26 de diciembre
de 2007, otorga un préstamo subordinado a favor del Banco Mercantil Santa Cruz S.A. exclusivamente para su
fortalecimiento patrimonial y se prohíbe la utilización de los recursos en la adquisición de activos fijos, compra
de acciones de otras sociedades y el pago de gastos de instalación. Adicionalmente, restringe la reducción del
patrimonio neto, excepto por la distribución de dividendos.
En el presente ejercicio se pago Bs 20.580.000 y se registró en la cuenta contable del patrimonio “Aportes
pendientes de capitalización”.
p) OBLIGACIONES CON EMPRESAS CON PARTICIPACION ESTATAL
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2012 y 2011, es la siguiente:
GASTOS FINANCIEROS
722.238.227 544.931.880
20122011
BsBs
Cargos por:
Obligaciones con el público
95.151.491 59.870.250
Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento
53.644 1.329.474
Cargos por Obligaciones Subordinadas
1.803.483 2.794.507
Obligaciones con el público con participación estatal
1.710.007 334.088
98.718.625 64.328.319
Las tasas de interés pasivas y activas que rigen al 31 de diciembre de 2012, son las siguientes:
20122011
BsBs
TASAS DE INTERES PASIVAS
Depósito en cuenta corriente
861.840.040 5.146.166
Depósito en caja de ahorro
865.301.274 358.437.499
Plazo en
Depósito a plazo fijo
5.031.143 625.019
dias
ME
MN
MVDOL
Depósito a plazo fijo afectados en garantía
71.124.200 30
0,01%
0,05%
0,01%
Cargos financieros devengados por pagar
1.543 180
60
0,01%
0,10%
0,01%
90
0,01%
0,15%
0,01%
1.803.298.200 364.208.864
180
0,01%
0,25%
0,01%
200
0,01%
0,40%
0,01%
360
0,02%
0,50%
0,02%
370
0,03%
1,00%
0,03%
400 0,03%1,25% 0,03%
721
0,04%
1,50%
0,04%
1080
0,05%
1,75%
0,05%
74 Memoria Anual 2012
UFV
Emisión
Producto
ME
0,01%
1er
DPF 200
0,25%
0,01%
2do
DPF 200
1,25%
0,01%
3er
DPF 200
2,25%
0,01%
4to
DPF 200
3,25%
0,01%
5to
DPF 200
4,25%
0,01%
Tasa de Interés Promedio
2,25%
0,01%
0,01%
0,01%
0,01%
MN
0,40%
1,40%
2,40%
3,40%
4,40%
2,40%
Memoria Anual 2012
75
Notas a los Estados Financieros
Notas a los Estados Financieros
q) INGRESOS Y GASTOS FINANCIEROS (Cont.)
TARJETA DE CREDITO
CAJA DE AHORRO
Tasa de interés nominal anual
Producto
Tasa de interés
Período de
capitalización
Usd
0,01%
mensual
UFV
0,01%
Moneda
Cuenta de Ahorro super Macro
cuenta
Desde
Bs
Cuentas de Ahorro
0
35.351
35.350
en adelante
1,00%
0,01%
0
100.001
100.000,99
en adelante
0,01%
0,02%
0
35.351
800.001
35.350,99
800.001,0
en adelante
1,00%
0,01%
0,02%
UFV
0
en adelante
0,01%
Usd
0
2.501
2.500
en adelante
0,01%
0,10%
Bs
0
35.351
35.350,99
en adelante
1,00%
0,50%
Usd
Bs
Cuentas de Ahorro Rendimax
Cuentas corrientes Electrónica
Hasta
UFV
0
en adelante
0,01%
Usd
0
en adelante
0,01%
0
35.351
70.701
35.350,99
70.700,99
en adelante
1,20%
2,00%
1,50%
Bs
Moneda
Tasa de
Interés Fija
Crédito hipotecario de vivienda
(vivienda y consolidación deuda
vivienda)
Bs.
“Desde 23%
12 cuotas”
Crédito de vivienda sin
garantia hipotecaria
Bs.
16%
6 cuotas
Vehiculo nuevo
Bs.
7.25%
6 cuotas
Vehiculo usado
Bs.
Consumo
Bs.
Tasa de
Interés Variable
Mastercard
Internacional
Mastercard
Oro
Platinium
Black
Negocios
28%
28%
28%
28%
24%
22%
18%
Producto
Mon.
Sector
Tasa Fija
Tasa Variable
Plazo
Financia
Capital de
inversión
Bs.
Productivo
5.60% 6 cuotas
8.60%+TRe MN
No productivo
14.50% 6 cuotas
14.50%+TRe MN
Hasta 10
años
Hasta el
70%
Hasta 3
años
Hasta el
100%
CREDITO COMERCIAL
mensual
Capital de
operaciones
Bs.
Usd.
mensual
mensual
Productivo
8.00% 6 cuotas
8.60%+TRe ME
No productivo
18.50% 6 cuotas
18.50%+TRe ME
Productivo
6.80% 6 cuotas
10.00%+TRe MN
No productivo
13.10% 6 cuotas
13.10%+TRe MN
Productivo
8.00% 6 cuotas
10.00%+TRe ME
No productivo
14.50% 6 cuotas
14.50%+TRe ME
Tarjeta de crédito Visa Empresarial
Bs.
28% Fija
2 años
N/A
T.Co Mastercard cuenta central de viajes (cta)
Bs.
20% Fija
6 meses
N/A
r) RECUPERACION DE ACTIVOS FINANCIEROS
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2012 y 2011, es la siguiente:
Plazo
Financiamiento
“A partir de la cuota 13
Desde 23% +TRe MN”
Hasta
20 años
Hasta el 80%
TRe MN + 17% a partir de
la cuota 7
Hasta
4 años
Hasta el 80%
TRe MN +7.50% a partir
de la cuota 7
Hasta
7 años
Hasta el 80%
7.75%
6 cuotas
TRe MN +8.00% a partir
de la cuota 7
Hasta
5 años
Hasta el64%
18.50%
6 cuotas
TRe MN +19.50% a partir
de la cuota 7
Hasta
5 años
Hasta Bs. 80.000 c/ gtía.
Personal ó Hasta 70% del
valor comercial de la garantía
c/ hipoteca.
CREDITO DE VIVIENDA
CREDITO DE CONSUMO
76 Memoria Anual 2012
Visa Oro
Usd.
TASAS DE INTERES ACTIVAS
Producto
Visa
Internacional
20122011
BsBs
Recuperación de activos financieros castigados
794.826 4.634.118
Disminución de previsión específica para incobrabilidad de cartera
6.533.539 333.235
Disminución de previsión genérica para incobrabilidad de cartera por factores
de riesgo adicional
4.683.188 Disminución de previsión genérica para incobrabilidad de cartera por otros riesgos
83.345.160 70.945.285
Disminución de previsión para otras cuentas por cobrar
7.129.336 4.160.509
Disminución de previsión para activos contingentes
368.881 2.534.718
Disminución de previsión genérica voluntaria para perdidas futuras aun no identificadas 12.814.330 Disminución de previsión genérica ciclica
3.908.412 Disminución previsión de inversiones temporarias
14.110.623 15.447.377
Disminución previsión de inversiones permanentes
443.259 405.462
Disminución previsión de disponibilidades
33.957 13.226
Disminución previsión de partidas pendientes de imputación
73.402 49.798
134.238.913 98.523.728
Memoria Anual 2012
77
Notas a los Estados Financieros
Notas a los Estados Financieros
s) CARGOS POR INCOBRABILIDAD Y DESVALORIZACION DE ACTIVOS FINANCIEROS
20122011
BsBs
OTROS GASTOS OPERATIVOS
Comisiones y servicios
22.523.162 21.338.691
Costo de bienes realizables
41.867.069 62.691.325
Pérdidas por participación en entidades financieras y afines
9.042.783 505.129
Pérdidas por operaciones de cambio
63.765.755 26.112.559
Gastos operativos diversos: Gastos por impresión de chequeras
918.833 883.598
Gastos por emisión de papel y formularios
78.444 489.382
Devolución de fraudes de tarjetas de crédito y otros
472.743 563.615
Gastos operativos por préstamos
181.481 497.441
Gastos por pago de seguros de préstamos (incendio, desgravamen, etc)
445.696 590.912
Gastos campaña “Acumulación de puntos y programa taca”
4.603.318 3.319.961
Gastos por elaboración de tarjetas magnéticas
1.770.862 1.808.522
Verificación de Datos Cuentas
1.045.625 1.276.873
Avalúos por Cartera
695.118 1.081.431
Otros gastos operativos diversos
1.978.459 840.673
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2012 y 2011, es la siguiente:
20122011
BsBs
Cargos por previsión específica para incobrabilidad de cartera
39.087.023 29.141.016
Cargos por previsión genérica para incobrabilidad de cartera por otros riesgos
65.820.532 33.865.710
Cargos por previsión para otras cuentas por cobrar
25.884.669 6.612.167
Cargos por previsión para activos contingentes
529.418 782.744
Cargos por previsión genérica cíclica
16.297.021 28.244.480
Cargo por pérdidas en inversiones temporarias
15.762.745 39.773.740
Cargo por pérdidas en inversiones permanentes
1.177.870 100.245
Castigo de productos financieros cartera
2.273.108 1.295.347
Pérdidas por disponibilidades
-
13.245
Pérdidas por partidas pendientes de imputación
130.280 201.802
166.962.666 140.030.496
t) OTROS INGRESOS Y GASTOS OPERATIVOS
122.000.112
u) INGRESOS Y GASTOS DE GESTIONES ANTERIORES
La composición de otros ingresos y gastos operativos al 31 de diciembre de 2012 y 2011, es la siguiente:
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2012 y 2011, es la siguiente:
20122011
BsBs
OTROS INGRESOS OPERATIVOS
Comisiones por servicios
107.671.436 112.401.828
Operaciones por cambio y arbitraje
130.034.263 98.209.963
Ingreso de bienes realizables
41.727.569 103.639.387
Inversiones permanentes no financieras
35.516.323 15.469.581
Ingresos operativos diversos: Ingresos por gastos recuperados
14.147.237 16.688.147
Ingresos por alquileres de bienes
3.586.711 3.812.621
Ingresos por servicios varios
4.857.422 4.449.288
Ingresos por generación de crédito fiscal
4.248.413 5.251.166
Otros ingresos operativos diversos
1.638.225 1.306.467
149.389.348 343.427.599 361.228.448
20122011
BsBs
INGRESOS DE GESTIONES ANTERIORES (*)
Ingresos de gestiones anteriores
9.207.141 6.132.831
9.207.141 6.132.831
GASTOS DE GESTIONES ANTERIORES (**)
Gastos de gestiones anteriores 73.106.803 2.180.121
73.106.803 2.180.121
(*) Se trata de reversiones de provisiones constituidas en gestiones anteriores no utilizadas.
(**) En fecha 16 de enero de 2012, el Banco fue notificado con la Vista de Cargo CITE: SIN/GGLP/DF/SFE/
VC/002/2012 referente a tributo omitido por el impuesto a las utilidades de las empresas (IUE) correspondiente a
la gestión fiscal 2006 por un valor en UFV 64.983.966, importe que incluye tributo omitido, intereses y la sanción
de la conducta inicialmente calificada del 100% del tributo omitido.
Al respecto el Banco en la gestión 2012, efectuó el pago del impuesto omitido en varias cuotas por un valor de Bs
70.108.267 aplicando el pago a la cuenta gastos gestiones anteriores.
78 Memoria Anual 2012
Memoria Anual 2012
79
Notas a los Estados Financieros
Notas a los Estados Financieros
v) GASTOS DE ADMINISTRACION
x) CUENTAS DE ORDEN
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2012 y 2011, es la siguiente:
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2012 y 2011, es la siguiente:
20122011
BsBs
Gastos de personal 191.397.436
186.383.295
Servicios contratados
40.241.641
31.295.225
Seguros
7.627.658
5.628.137
Comunicaciones y traslados
16.287.848
15.534.146
Impuestos
8.586.025
5.871.359
Mantenimiento y reparaciones
26.678.200
27.950.958
Depreciación y desvalorización bienes de uso
26.404.688
23.391.542
Amortización de cargos diferidos
5.097.477
3.640.896
Otros gastos de administración: Gastos notariales y judiciales
3.257.493
4.991.633
Gastos de alquileres
8.686.453
7.402.401
Gastos de energía eléctrica, agua, calefacción
7.158.291
6.997.176
Gastos de papelería, útiles y material de servicio
5.549.193
5.375.626
Gastos por suscripción y afiliaciones
318.496
288.822
Gastos de propaganda y publicidad
17.653.072
17.753.697
Gastos de representación
812.400
758.130
Gastos por aportes ASFI
15.809.187
14.073.665
Gastos por aportes a otras entidades
2.090.444
2.011.686
Donaciones
2.018.798
483.786
Multas
67.478 1.249.927
Aporte fondo de garantía de depósitos
60.465.947
55.247.748
Gastos de publicación y comunicaciones
394.692
531.876
Gastos diversos
850.346
1.321.261
447.453.263 418.182.992
w) CUENTAS CONTINGENTES
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2012 y 2011, es la siguiente:
20122011
BsBs
Cartas de crédito emitidas a la vista
41.667.039 54.671.893
Cartas de crédito emitidas diferidas
20.860.802 10.020.863
Cartas de crédito confirmadas
13.655.499 4.653.708
Cartas de crédito con prepago
690.273 2.449.306
Cartas de crédito Stand By
9.912.700 28.366.100
Boletas de garantía contragarantizadas
826.624.596 527.153.454
Boletas de garantía no contragarantizadas
678.788.893 626.298.075
Garantías a primer requerimiento
149.937.260 227.882.509
Líneas de crédito comprometidas
201.264.703 204.297.990
Otras contingencias
22.606.561 2.144.269
80 Memoria Anual 2012
1.966.008.326 1.687.938.167
20122011
BsBs
Valores y bienes recibidos en custodia
22.865.792 23.097.502
Valores y bienes recibidos en administración
64.236.033 87.316.585
Valores en cobranza
86.880.930 98.488.364
Garantías recibidas:
Garantías hipotecarias
13.377.293.188 11.685.934.147
Garantías en titulos valores
7.139.201 30.891.546
Garantías prendarias
3.293.936.374 3.475.125.601
Garantías bonos de prenda
90.993.708 52.806.179
Depósitos en la entidad financiera
339.718.060 334.068.562
Garantías de otras entidades financieras
1.550.308.311 986.087.136
Bienes embargados
2.560 2.560
Otras garantías
106.542.700 90.611.312
Cuentas de registro:
Líneas de crédito otorgadas y no utilizadas
1.335.338.278 1.227.430.646
Líneas de crédito obtenidas y no utilizadas
549.577.967 531.315.311
Cheques del exterior
12 12
Documentos y valores de la entidad
557.704.384 770.604.175
Cuentas incobrables castigadas
650.906.273 654.105.044
Productos en suspenso
175.586.878 199.288.227
Cartas de crédito notificadas
289.269.786 154.728.973
Otras cuentas de registro
83.996.621 70.506.076
Fideicomisos
68.055.643 68.055.643
22.650.352.699 20.540.463.601
y) FIDEICOMISOS
La composición de la sub cuenta al 31 de diciembre de 2012 y 2011, es la siguiente:
20122011
BsBs
Cartera
7.585.196 7.585.196
Otras cuentas por cobrar
3.413.546 3.413.546
Bienes realizables
57.056.901 57.056.901
68.055.643 68.055.643
El ex Banco Santa Cruz, suscribió dos contratos de Fideicomisos con el Fonvis por los proyectos “el QUIOR” en la
ciudad de Santa Cruz y el proyecto “La Esperanza 400” en la ciudad de Montero.
Proyecto “EL QUIOR” Mediante Resolución de directorio No 037/96 de fecha 22 de mayo de 1996 del FONVIS,
aprobó el financiamiento del proyecto “EL QUIOR” SC-270, bajo la modalidad de Fideicomiso intermediado por el
Banco La Paz, por un monto total de US$ 13.319.742,11 para la construcción de 1.269 viviendas de 3 dormitorios.
Debido a la imposibilidad del Banco La Paz de intermediar el citado proyecto, resuelve autorizar la sustitución de
la institución de crédito intermediaria ICI, en el proyecto “EL QUIOR“ SC-270 por el Banco Santa Cruz S.A. (Actual
Banco Mercantil Santa Cruz S.A.).
Memoria Anual 2012
81
Notas a los Estados Financieros
Notas a los Estados Financieros
Proyecto “LA ESPERANZA” A solicitud del Banco Santa Cruz S.A. el FONVIS mediante resolución directorio R.D.
N° 049/95 de fecha 20 de julio de 1995 aprobó el financiamiento del proyecto de urbanización “LA ESPERANZA”
SC-218 para la construcción de 400 viviendas, por un monto de US$ 2.840.239,50 con un aporte propio de los
subprestatarios de US$ 307.951.
Ambos proyectos se encuentran cerrados en proceso de conciliación de saldos y documentación.
BALANCE GENERAL
FIDEICOMISO FONVIS EN LIQUIDACION
20122011
BsBs
ACTIVO
Cartera en ejecución
5.522.934 5.522.934
(Previsión para cartera incobrable)
(5.522.934)
(5.522.934)
Productos en suspenso por cobrar en fideicomiso
7.585.196 7.585.196
Diversas cuentas por cobrar
3.413.546 3.413.546
Bienes realizables
57.056.901 57.056.901
NOTA 9 – PATRIMONIO NETO
a) CAPITAL SOCIAL
Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, el valor del capital
pagado del Banco Mercantil Santa Cruz S.A, es de Bs
649.439.400.
La Junta General Extraordinaria de Accionistas
celebrada el 4 de octubre de 2006, definió modificar
el valor nominal de las acciones de cien bolivianos
cada una (Bs 100) a diez bolivianos (Bs 10) cada una
estando comprendida dicha modificación en el Acuerdo
Definitivo de Fusión.
El número de acciones emitidas, al 31 de diciembre de
2012 y 2011, es de 64.943.940.
no inferior al 10% de las utilidades líquidas y realizadas
del ejercicio al fondo de reserva legal, hasta alcanzar el
50% del capital pagado.
La Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada
el 9 de febrero de 2012, decidió constituir la reserva
legal por Bs 26.400.000, con cargo a los resultados
acumulados de la gestión 2011.
La Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada
el 9 de febrero de 2011, decidió constituir la reserva
legal por Bs 16.900.000, con cargo a los resultados
acumulados de la gestión 2010.
Otras reservas obligatorias
El valor patrimonial proporcional por cada acción, al 31
Los importes de las cuentas contables que componen
el rubro otras reservas obligatorias no son distribuibles
y sólo pueden ser capitalizados o utilizados para
absorber pérdidas acumuladas.
b) APORTES NO CAPITALIZADOS
Total pasivo
7.459.287 7.459.287
La Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada el 9
PATRIMONIO NETO de febrero de 2012, decidió destinar a la cuenta contable
Fideicomisos recibidos de entidades públicas del país
56.842.496 56.842.496
Aportes Irrevocables Pendientes de Capitalización la
Resultado acumulado
3.753.860 3.753.860
Total patrimonio neto 60.596.356 60.596.356
suma de Bs 90.452.687, con cargo a los resultados de la
gestión 2011.
Cabe mencionar que la Autoridad de Supervisión del
Sistema Financiero (ASFI) mediante carta circular
SB/585/2008 de fecha 27 de agosto de 2008, ha
establecido que a partir del 1° de septiembre de 2008,
se suspende la reexpresión de los rubros no monetarios
según la variación de la Unidad de Fomento a la
Vivienda (UFV), por lo tanto las entidades financieras
deberán preparar y presentar sus estados financieros
sin considerar ajustes por inflación.
Total activo
68.055.643 68.055.643
de diciembre de 2012 y 2011, es de Bs 19.15 y Bs 17.49,
respectivamente.
PASIVO
Diversas cuentas por pagar
7.459.287 7.459.287
Total pasivo y patrimonio neto 68.055.643 68.055.643
20122011
BsBs
INGRESOS
Ingresos financieros
-
Abonos por ajustes por inflación -
(796.652)
La Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada el 9
de febrero de 2011, decidió destinar a la cuenta contable
Aportes Irrevocables Pendientes de Capitalización la
suma de Bs 100.813.664, con cargo a los resultados de
la gestión 2010.
Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, el Banco registra en
la cuenta contable de aportes no capitalizados un valor
de Bs 193.472.693 y Bs 82.440.006, respectivamente.
TOTAL INGRESOS
-
(796.652)
c) RESERVAS
EGRESOS
Otros gastos operativos
-
-
TOTAL EGRESOS
-
-
Resultado neto de la gestión -
(796.652)
82 Memoria Anual 2012
Legal
De acuerdo con lo dispuesto por la legislación vigente
y los estatutos del Banco, debe destinarse una suma
Asimismo, el 30 de septiembre de 2008, se procedió a la
reversión y la reclasificación de los importes originados
por la reexpresión de los rubros no monetarios en
función de la variación de la UFV, correspondientes al
período comprendido entre enero y agosto de 2008.
Al respecto, el Banco ha revertido los ajustes por
inflación en las cuentas de ingresos y gastos como
corresponde y reclasificó a la cuenta contable
342.05 Otras reservas no distribuibles la suma de Bs
23.066.480.
Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, el Banco registra en
la cuenta de reservas un valor de Bs 215.256.480 y Bs
188.856.480, respectivamente.
Memoria Anual 2012
83
Notas a los Estados Financieros
Notas a los Estados Financieros
d) Pago de dividendos
NOTA 11 - CONTINGENCIAS
La Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada el 9 de febrero de 2012, con cargo a los resultados de la gestión
2011, decidió destinar la suma de Bs 77.579.217, a dividendos por pagar que representa un dividendo de Bs 1.06 al
derecho de propiedad de cada acción.
El Banco declara no tener contingencias probables
significativas de ninguna naturaleza, más allá de las
registradas contablemente.
NOTA 10 - PONDERACION DE ACTIVOS Y CONTINGENTES
Sin embargo, cabe mencionar que el Banco Mercantil
Santa Cruz S.A. ha recibido en fecha 17 de diciembre
de 2007, la Resolución Determinativa N°.351/2007
emitida por el Servicio de Impuestos Nacionales (SIN).
Esta resolución establece reparos por discrepancias
en el Impuesto al Valor Agregado (IVA), Impuesto a
las Transacciones (IT) e Impuesto sobre las Utilidades
de las Empresas (IUE), correspondientes a la
gestión 2002, por un importe total de Bs 7.057.000,
aproximadamente.
Al respecto, en fecha 21 de diciembre de 2007, el
Banco interpuso una Demanda Contencioso-tributaria
contra la Gerencia GRACO – La Paz, impugnando
la Resolución Determinativa N° 351/2007, cuyo
resultado ha sido favorable al Banco en las dos
primeras instancias. A la fecha el expediente se
encuentra para resolver el Recurso de Casación
interpuesto por la Gerencia GRACO – La Paz, ante la
Sala Social y administrativa del Tribunal Liquidador
del Tribunal Supremo de Justicia en la ciudad de Sucre.
Adicionalmente, existe una demanda contenciosa
a instancias del Servicio de Impuestos Nacionales
(SIN), en relación al contrato de Recaudación de
Tributos – Resto de Contribuyentes firmado con el ExBanco Santa Cruz S.A. y con el Ex – Banco Mercantil
S.A. por las gestiones 1999 al 2004; a la fecha la
demanda se encuentra en la Ex - Corte Suprema de
Justicia (Actual Tribunal Supremo de Justicia) en la
ciudad de Sucre. Esta demanda ha sido debidamente
contestada,
habiendo interpuesto la excepción
de prescripción e igualmente otras excepciones
perentorias, encontrándose en la fase de Autos. Por
los argumentos legales expuestos en la defensa y la
falta de consistencia legal en la demanda se considera
improbable el pago reclamado.
La ponderación de activos y contingentes, es la siguiente:
Al 31 de diciembre de 2012:
Saldo
Coeficiente
Activo y contingente
Categoría
Nombre
Activo y contingente
de riesgo
Computable
BsBs
Categoría I
Activos con cero riesgo 5.616.858.643 -
Categoría II
Activos con riesgo de 10%
-
0,10 Categoría III
Activos con riesgo de 20%
1.919.929.653 0,20 383.985.931
Categoría IV
Activos con riesgo de 50%
2.548.230.587 0,50 1.274.115.294
Categoría V
Activos con riesgo de 75%
1.772.090.674 0,75 1.329.068.006
Categoría VI
Activos con riesgo de 100%
5.938.879.358 1,00 5.938.879.358
Totales
17.795.988.915 8.926.048.589
10% sobre Activo computable
892.604.859
Patrimonio Neto calculado por la ASFI 1.050.680.971
Excedente Patrimonial
158.076.112
Coeficiente de Adecuación Patrimonial (CAP)
11,77%
Al 31 de diciembre de 2011:
Saldo
Coeficiente
Activo y contingente
Categoría
Nombre
Activo y contingente
de riesgo
Computable
BsBs
Categoría I
Activos con cero riesgo 4.685.844.422 -
Categoría II
Activos con riesgo de 10%
-
0,10 Categoría III
Activos con riesgo de 20%
2.067.391.962 0,20 413.478.392
Categoría IV
Activos con riesgo de 50%
2.182.006.826 0,50 1.091.003.413
Categoría V
Activos con riesgo de 75%
1.750.339.483 0,75 1.312.754.612
Categoría VI
Activos con riesgo de 100%
5.194.620.030 1,00 5.194.620.030
Totales
15.880.202.723 8.011.856.447
10% sobre Activo computable
801.185.645
Patrimonio Neto calculado por la ASFI 953.733.685
Excedente Patrimonial
152.548.040
Coeficiente de Adecuación Patrimonial (CAP)
11,90%
84 Memoria Anual 2012
En fecha 29 de noviembre de 2012, el Banco fue
notificado con la Vista de Cargo N°32-359-2012,
habiendo presumido de manera preliminar cargos
pretendidos a favor del fisco un valor de UFV
22.171.536 (Bs 39.926.059), importe que incluye
tributo omitido, intereses y la sanción de la conducta
inicialmente calificada del 100% del tributo omitido,
por el impuesto sobre las utilidades de las empresas
(IUE) correspondiente a la gestión fiscal 2007.
En fecha 28 de diciembre de 2012 el Banco presentó
un memorial de descargo en amparo al artículo 98
del código tributario, rechazando las pretensiones de
la administración tributaria, puesto que los reparos
formulados, no cuentan con fundamento legal ni
técnico.
NOTA 12 - HECHOS POSTERIORES
Con posterioridad al 31 de diciembre de 2012, no
se han producido hechos o circunstancias que
afecten en forma significativa los presentes estados
financieros.
NOTA 13 - AMBITO DE CONSOLIDACION
Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, el Banco tiene
una participación mayoritaria en el patrimonio neto
de Sociedad Administradora de Fondos de Inversión
Mercantil Santa Cruz S.A. (51%); Mercantil Santa Cruz
Agencia de Bolsa S.A. (99,99%); Warrant Mercantil
Santa Cruz S.A. (66,917%) y Universal Brokers S.A.
(51,16%).
La inversión en las subsidiarias está valuada a su
valor patrimonial proporcional del 31 de diciembre
de 2012 y 2011, respectivamente. Si se hubieran
consolidado los presentes estados financieros
de las mencionadas compañías, de acuerdo con
lo establecido por la Norma de Contabilidad N° 8
del Colegio de Auditores de Bolivia, la situación
financiera consolidada y los resultados consolidados
de las operaciones del Banco Mercantil Santa Cruz
S.A. y sus subsidiarias al 31 de diciembre de 2012 y
2011, sería la siguiente:
Memoria Anual 2012
85
Notas a los Estados Financieros
Notas a los Estados Financieros
ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL CONSOLIDADO
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS CONSOLIDADO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011
POR LOS PERIODOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011
20122011
000Bs000Bs
ACTIVO
Disponibilidades 3.086.140 3.322.288
Inversiones temporarias 3.404.351 2.485.788
Cartera 8.780.881 7.848.688
Otras cuentas por cobrar 109.526 111.317
Bienes realizables 25.281 2.720
Inversiones permanentes 29.528 29.952
Bienes de uso 279.909 283.330
Otros activos 50.291 15.823
Total del activo 15.765.907 14.099.906
PASIVO Obligaciones con el público 12.125.416 12.037.465
Obligaciones con instituciones fiscales 9.042 8.141
Obligaciones por operaciones de reporto 23.614 31.555
Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento 109.389 86.243
Otras cuentas por pagar 271.545 234.976
Previsiones 130.433 133.662
Obligaciones subordinadas 27.949 48.828
Obligaciones de empresas con participación Estatal 1.803.298 364.209
Total del pasivo 14.500.686 12.945.079
Interés minoritario 21.399 19.080
PATRIMONIO NETO Capital social 649.440 649.440
Aportes no capitalizados 193.473 82.440
Reservas 215.256 188.856
Resultados acumulados 185.653 215.011
Total del patrimonio neto 1.243.822 1.135.747
Total del pasivo y patrimonio neto 15.765.907 14.099.906
Cuentas contingentes 1.966.008
1.687.938
Cuentas de orden 26.784.241
20122011
000Bs000Bs
Ingresos financieros 738.448 549.245
Gastos financieros (107.412)
(67.409)
Resultado financiero bruto 631.036 481.836
Otros ingresos operativos 368.531 400.491
Otros gastos operativos (152.535)
(124.752)
Resultado de operación bruto 847.032 757.575
Recuperaciones de activos financieros 135.859 100.439
Cargos por incobrabilidad y desvalorización de activos financieros (169.674)
(142.185)
Resultado de operaciones después de incobrables 813.217 715.829
Gastos de administración (469.421)
(438.545)
Resultado de operación neto
343.796 277.284
Diferencia de cambio 1.879 (674)
Resultado después de ajuste por diferencia de cambio 345.675 276.610
Ingresos extraordinarios -
Resultados antes de ajustes contables por efecto inflación
345.675 276.610
Ingreso de gestiones anteriores 9.544 6.455
Gastos de gestiones anteriores (73.112)
(2.278)
Resultado antes de impuestos 282.107 280.787
Ajuste contable por efecto de la inflación -
Resultado antes de impuestos 282.107 280.787
Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas (IUE) (91.233)
(53.955)
Interés minoritario (5.221)
(11.865)
Resultado neto del ejercicio 214.967
23.138.798
Alberto Valdés Andreatta
Vicepresidente Ejecutivo
86 Memoria Anual 2012
185.653 Raquel Chumacero
Gonzales
Memoria Anual 2012
87
Oficinas y Agencias
Oficinas y Agencias
Oficinas
y Agencias
88 Memoria Anual 2012
Memoria Anual 2012
89
Oficinas y Agencias
Oficinas y Agencias
LA PAZ
Oficina Central
Calle Ayacucho esq. Mercado No. 295
Agencia Edificio Electra
Calle Mercado No. 1190 Edificio Electra PB.
Agencia Eloy Salmón
Calle Eloy Salmón No. 820
Agencia Isabel La Católica
Plaza Isabel La Católica esq. Pedro Salazar - Edificio Mendieta PB.
Agencia Villa Fátima Av. Las Américas s/n esq. Calle Puente Villa - Ex-fábrica de Chocolates Corona
Agencia Miraflores
Calle Díaz Romero esq. Gamarra y Av. Busch
Agencia Pérez Velasco
Av. Montes No. 741
Agencia Tumusla
Calle Tumusla No. 734
Agencia San Miguel
Av. Ballivian No. 1426 esq. Calle 21 – Calacoto
Agencia Achumani
Calle 16 No. 7, frente al mercado de Achumani
Agencia Camacho
Av. Camacho No. 1448
Agencia Calacoto
Av. Ballivián No. 475
Agencia Villa San Antonio
Av. 31 de Octubre No. 1536
Agencia Obrajes
Av. Hernando Siles esq. Calle 10 (Edificio Tunupa local 2)
Agencia MegaCenter
Av. Rafael Pabón s/n Zona Irpavi. MegaCenter La Paz, Local C 12
90 Memoria Anual 2012
Agencia Ceja El Alto
Av. Franco Valle No. 35 casi esq. Calle 2 - Villa 12 de Octubre
Agencia 16 de Julio
Av. Alfonzo Ugarte No. 50, entre Calle Coronel V. Gutierrez y Calle Capitán A. Valle
Agencia Ciudad Satélite
Av. Satélite esq. Calle Nemesio Núñez del Prado No. 288 (El Alto)
Agencia Villa Adela
Av. Bolivia esq. Calle 1 No. 131 Zona Villa Bolívar Municipal (El Alto)
Agencia Rio Seco
Av. Juan Pablo II No. 3010 a media cuadra de la Calle 6
Agencia Villa Dolores
Calle Francisco Carvajal No. 50 esq. Calle 5 - Zona Villa Dolores
Agencia Sica sica
Calle Lizarro s/n, localidad Sica Sica, Provincia Aroma
COCHABAMBA
Oficina Central
Calle Nataniel Aguirre esq. Calle Calama No. O-201
Agencia Heroínas
Av. Heroínas esq. Calle Antezana No. E-745
Agencia Blanco Galindo Av. Blanco Galindo Km. 1 No. 1086
Agencia Norte
Av. América esq. Libertador Bolívar
Agencia Quillacollo
Av. Gral. Pando esq. Calle José Ballivián – Plaza Bolívar
Agencia Ramón Rivero Av. Ramón Rivero No. E-708
Agencia Calatayud Av. San Martín No. 516 esq. Honduras
Memoria Anual 2012
91
Oficinas y Agencias
Oficinas y Agencias
Agencia Calama
Calle Calama No. E-0242
Agencia Sur
Calle Totora No. 1153 esq. Agustín Lopez
Agencia Carretera Sacaba
Av. Villazón Km.2 entre Calle Guadalquivir y Maria Paiva
Agencia Simón Lopez Av. Simón Lopéz No. 1571
Agencia El Prado
Calle España esq. La Paz No. 689
Agencia Central Sacaba Calle Sucre No. E-0060 entre Bolívar y Coronel Sanchez
Agencia Colcapirhua
Av. Blanco Galindo Km 9 No. E-15 acera norte entre Cleomedes Blanco y Sucre
Agencia República
Av. Republica S-1909 Esq. Av. 6 de Agosto
Agencia Tiquipaya
Calle Cochabamba s/n Esq. Avenida Reducto
SANTA CRUZ
Oficina Central
Calle Junín No. 154
Agencia Irala
Av. Irala esq. Av. Velarde
Agencia Mercado Nuevo
Calle Cochabamba esq. Sucre
Agencia Melchor Pinto Av. Melchor Pinto No. 742
Agencia 7 Calles
Calle Suárez de Figueroa No. 389
92 Memoria Anual 2012
Agencia Chiriguano
3er. Anillo Int. Radial 19
Agencia Mutualista
3er. Anillo Interno (entre Av. Alemana y Av. Mutualista)
Agencia Norte
Av. Cristo Redentor y 4to anillo “Mall Plaza”
Agencia Sur
2do. Anillo Av. El Trompillo Esquina Yacuiba
Agencia Monseñor Rivero Av. Cañoto esq. Av. Monseñor Rivero
Agencia Barrio Lindo Av. Viedma esq. Oruro
Agencia Equipetrol
Av. San Martín esq. Calle 9 Este
Agencia La Ramada Av. Grigotá No. 566
Agencia Parque Industrial Av. Principal PI Manzano 7
Agencia El Cristo
Av. Cristo Redentor esq. Bailón Mercado
Agencia Pampa de la Isla
Av. Virgen de Cotoca esq. Vía Férrea
Agencia Santos Dumont
Av. Santos Dumont esq. Remberto Gandarilla
Agencia Grigotá
Av. Grigota esq. Av. Las Palmas Entre 3er. Y 4to. Anillo
Agencia Montero
Calle Warnes No. 112
Agencia Warnes
Av. 25 de Mayo entre Calle Coronel Mercado y Recaredo Roda
Agencia San Juan de Yapacaní Colonia San Juan de Yapacaní
Agencia Puerto Aguirre Zona Franca Puerto Aguirre
Memoria Anual 2012
93
Oficinas y Agencias
Oficinas y Agencias
Agencia Plan 3000
Av. Paurito No. 6070
Agencia Provincial Santa Rosa del Sara
Calle Sara esq. Plaza 30 de Agosto
Agencia Villa 1ro de Mayo Av. Principal esq. Calle 14 Oeste U.V. 86 Mz. ZO.M18
Agencia San Carlos
Av. Virgilio Serrate Esq. Calle Miguel Magín Chávez
SUCRE
Oficina Central
Calle España No. 55
Agencia Mercado Campesino
Calle Pando No. 100
POTOSÍ
TARIJA
Oficina Central
Calle Mariscal Sucre esq. 15 de Abril – Plaza Luis de Fuentes
Agencia Villa Fátima Av. La Paz esquina Av. Belgrano
Agencia Yacuiba Calle Comercio esq. San Pedro
Agencia Bermejo
Calle Cochabamba - Hotel Internacional
Agencia Potosí
Pasaje Boulevard esq. Matos No. 50 - 54
Agencia Villazón
Calle Independencia No. 186, entre Calles La Paz y Tarija
TRINIDAD
Agencia Trinidad
Calle Manuel Limpias No. 34
Agencia Riberalta
Plaza Principal s/n.
ORURO
Oficina Central
Calle Adolfo Mier No. 820 esq. Presidente Montes – Plaza 10 de Febrero
Agencia Bolívar
Calle Bolívar No. 460
Agencia Huanuni
Plaza Fermín Lopez Casi esq. Lizárraga
94 Memoria Anual 2012
PANDO
Agencia Cobija
Av. Teniente Coronel Cornejo No. 98.
Memoria Anual 2012
95
Accionistas del Banco
Accionistas del Banco
Accionistas
del Banco
96 Memoria Anual 2012
Memoria Anual 2012
97
Accionistas del Banco
Accionistas del Banco
ENTIDAD: BANCO MERCANTIL SANTA CRUZ S.A.
FECHA DE CIERRE: Al 31 de diciembre de 2012
COMPOSICIÓN ACCIONARIA DE LA ENTIDAD FINANCIERA - EN BOLIVIANOS
NOMBRE O RAZÓN SOCIAL DEL ACCIONISTA
ABEL DURAN CANELAS CLAUDIA VIRGINIA
ABUAWAD JEANETTE GLADYS ASFURA VDA. DE
ABUJDER BALDERAS SOFIA
ABURDENE JUSTINIANO JORGE
ABURDENE MORO ELIAS
ACHA LINETTE GALLEGUILLOS DE
AGENCIA DESPACHADORA DE ADUANAS LA ORIENTAL LTDA.
AGRAMONT JAUREGUI JULIO EDUARDO
AGUILERA CIRBIAN FERNANDO ALCIDES
AGUILERA PALMA JORGE ENRIQUE
AGUILERA PEREYRA FELIPE ALFREDO
AGUILERA ROSARIO ROBLES BEJARANO VDA DE
AGUILERA SUAREZ MARIANO
AGUILERA TARRADELLES GUILLERMO
AGUILERA TARRADELLES JOSE LUIS
AGUILERA TARRADELLES NELSON MARIANO
AGUIRRE BASTOS CARLOS SILVESTRE
AGUIRRE BASTOS FERNANDO GERARDO
AGUIRRE FRIDA KNAUERHASE VDA DE
AGUIRRE MARIA ELENA DURAN DE
AGUIRRE RODRIGUEZ CARLOS
AGUIRRE ROJAS MARIO FERNANDO
AGUIRRE SAUCEDO MARIO
AGUIRRE VICTORIA RODRIGUEZ DE
AIMARETTI AGUILERA ROSSE MARIE
ALARCON PESSOA ALBERTO
ALCON COSTA FRANCISCO
ALEJANDRO CASAL GUTIERREZ SUCESORES
ALEJO MAMANI CARMELO
ALGODONERA BOLIVIANA SA
ALIAGA SALVATIERRA GRACIELA
ALIAGA SALVATIERRA LOURDES CAROLINA
ALIAGA SALVATIERRA MONICA
ALIAGA SALVATIERRA VIVIANA
ALPIRE ANA JUSTINIANO DE
ALPIRE HURTADO MIGUEL
ALPIRE PACHECO OTTO
ALVAREZ NUÑEZ LUIS ALFONSO
ALVAREZ URIOSTE OSCAR
ALVAREZ URIOSTE RAUL
AÑEZ EGUEZ CARLOS HUGO
98 Memoria Anual 2012
NOMBRE O RAZÓN SOCIAL DEL ACCIONISTA
NACIONALIDAD
CANTIDAD DE ACCIONES
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
ESPAÑOLA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
313
1,980
2,200
245
399
229
1,058
8,026
2,769
152
647
314
3,859
539
539
539
1,097
10,394
526
25
32
423
103
32
2,855
530
2
6,321
185
146
2
2
4
2
147
478
83
1,199
712
712
1,276
AÑEZ EVA MARIA KLEIN DE
PARADA GABY SORUCO DE
AÑEZ LILIANA LIJERON DE
ANFANG WOLF LUIS
ANTELO ANTELO LUIS
ANTELO GIL PABLO
ANTELO SALMON JULIO
ANTELO VELARDE JOSE LUIS
APONTE PINTO CARLOS MELCHOR
ARANDIA RICO FERNANDO
ARANIBAR QUIROZ EDUARDO MIGUEL
ARANO CASTEDO JORGE
ARANO FERNANDEZ MARIA GABRIELA
ARCE ANABELY GUTIERREZ DE
ARIAS BALCAZAR IVANA
ARIAS BALCAZAR YANNEFRE
ARIAS JUAN FRANCISCO
ARIAS PAZ WILLIAM
ARTEAGA CABRERA MOISES
ARTEAGA IRIGOYEN JOSE DULIO
ARTEAGA IRIGOYEN MARIA XIMENA
ARTEAGA VACA SILVESTRE
ARTUNDUAGA GUZMAN GLORIA
ARZABE GEMA ANGELICA MELVA MERCADO PALAZUELOS DE
ASBUN AIDA ABURDENE DE
ASBUN BLANCA MERY TELCHI DE
ASBUN HERESI ALFREDO
ASBUN YOLANDA GALARZA DE
ASCIMANI MARGARITA PENA DE
ASFURA TELCHI SALVADOR JOSE
ASOCIACION DE CANEROS GUABIRA
ASOCIACION DE LA DIVINA PROVIDENCIA
ATALA VELASCO RUBIN
AUKEL NANCY J DE
AUTO PIEZAS DENSO LTDA.
B.B.A. VALORES AGENTE DE BOLSA S.A
BADDOUR SORAYA OMAR GALEB DE
BAILEY MARIA ELENA DEL CARMEN JAUREGUI DE
BALCAZAR BERA JULIANA
BALCAZAR CRONEMBOLD FERNANDO
BALCAZAR CRONEMBOLD MARIOLY ALEXY
BALCAZAR CRONENBOLD KAREN TERESA
BALCAZAR PAZ ALEJANDRA
BALCAZAR PAZ LAURA
BALCAZAR SALAS ELIGIA
BALCAZAR SUAREZ CATHERINE
BALCAZAR SUAREZ SHIRLEY
BALCAZAR SUAREZ YANINE
BALDELOMAR CASTRO HERNAN
NACIONALIDAD
CANTIDAD DE ACCIONES
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
AUSTRIACA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
893
3,216
702
2,288
238
267
465
230
1,391
37
5,182
2,066
951
69
72
72
559
235
12,064
1,892
1,733
232
182
13,625
267
4,524
1,023
462
135
256
1,064
16,095
152
4,243
2,465
2,189
501
12,064
64
76
76
76
72
72
281
62
64
64
3,594
Memoria Anual 2012
99
Accionistas del Banco
NOMBRE O RAZÓN SOCIAL DEL ACCIONISTA
BALDELOMAR CASTRO JUAN
BALLIVIAN AGUIRRE MARIA INES
BALLIVIAN RAQUEL CAROLINA FERNANDEZ DE
BALLIVIAN SOLETO ARMANDO
BALTAZAR PAZ JOSE RODOLFO
BALTAZAR PAZ MARIA ELENA
BANCO DE COCHABAMBA S.A. EN LIQUIDACION
BARBE CONSUELO
BARBERY PAZ ROSENDO ERNESTO
BARBERY ROJAS JUAN CARLOS
BARBERY SAAVEDRA JUAN CARLOS SILVESTRE
BARBERY VACA PEREIRA LUIS ANTONIO
BARBERY VARGAS GIOVANNA ERICKA
BARRIENTOS ARMINDA AMELUNGE DE
BARRIOS PONCE DE LEON LUIS ENRIQUE
BARRON VASQUEZ JORGE ALBERTO
BARRON VASQUEZ MARILYN
BARRON VASQUEZ VERONICA
BARRON ZELAYA GRACIELA
BARRON ZELAYA GRACIELA GUILLERMINA
BARRON ZELAYA ROSA
BEJARANO BALCAZAR GINA
BEJARANO BALCAZAR LUIS FERNANDO
BEJARANO BALCAZAR ROXANA
BEJARANO BALCAZAR RUBEN DARIO
BENDECK TELCHI DIANA
BENDEK TELCHI JORGE TALAL
BENQUIQUE BERNARDO MIGUEL ANTONIO
BENQUIQUE OJOPI GERMAN
BENQUIQUE OJOPI MOISES
BERNACHI BARRERO SONIA
BERTHIN FLORES GONZALO
BISA ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSION S.A.
(BISA SAFI S.A.) BISA CAPITAL FIA
BLANCO DIEZ DE MEDINA MARIA DEL CARMEN
BLEYER PRESSER PEDRO
BLOCH DELIA ARMINDA USTARIS VDA DE
BLOCH VELA ALFREDO
BOHEME ARZE FEDERICO MARIO Y MARIA HEIDY
BOHME ARZE MARIA DEL CARMEN
BOHME ARZE SILVIA ANDREA
BOHRT ARTIEDA GLORIA ROXANA DE FATIMA
BOLAND AIDA ESPANA DE
BOLAND ESPANA JORGE PERCY
BOLAND HAYMES ELSA VIOLETA
BOLAND HAYMES MARIA ELENA
BOZO ESPINOZA CARLOS EDUARDO
BOZO ESPINOZA MARIA LILIAN DEL ROSARIO
BOZO ESPINOZA WALDO GUILLERMO
100 Memoria Anual 2012
Accionistas del Banco
NACIONALIDAD
CANTIDAD DE ACCIONES
BOLIVIANA
ESTADOUNIDENSE
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
ESPAÑOLA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
3,080
32
6,775
267
25
25
70,092
2
525
779
81
1,064
81
150
2
6
6
6
627
622
1,245
64
64
64
64
249
248
2
25
2
186
113
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
1,958
64
954
772
1,516
2,447
1,232
1,232
2,035
53
32
32
31
4,704
4,704
4,704
NOMBRE O RAZÓN SOCIAL DEL ACCIONISTA
BRAVO ELIZABETH C. DE
BRUUN AGUILERA MARIO ALBERTO
BRUUN AMELUNGE CARLOS EINAR
BUSCH BARBERY MARTHA
BUSTAMANTE GRANIER HUMBERTO
BUSTOS MARIA LIDIA NAVARRO DE
BUSTOS NAVARRO EDUARDO JORGE
BUTIKOFFER MONICA DE
BUTRAGUENO NATALIA
CABALLERO CONTRERAS CARMELO ARIEL
CABEZA PEREZ VICENTE
CABRERA CUELLAR MATILDE
CABRERA GONZALES ADALID
CABRERA MIRTHA OVANDO DE
CADARIO CADARIO LIDIO
CADARIO ROXANA CATHERINE ORTIZ DE
CALLAU BALCAZAR GERMAN
CALVO ELTHA ABIGAIL JIMENEZ DE
CALVO PACHECO MARTHA SUSANA
CAMACHO ILSE SUAREZ DE
CAMACHO TORRICO CARLOS GUALBERTO
CÁMARA DE INDUSTRIA, COMERCIO, SERVICIOS Y TURISMO
DE SANTA CRUZ - CAINCO
CAMPBELL BALCAZAR ALAN
CANAVIRI CONDORI JUANA
CAPOBIANCO AÑEZ KATTIA
CARDONA MARY BENITA QUEVEDO DE
CARLSSON LOTTY KENNING VDA DE
CARRASCO PEREZ MARIO ALEXIS
CASA GRANDE ASBUN Y CIA. LTDA.
CASTEDO PEREYRA LUIS RENE
CASTELLO ORTA JOSE
CAVERO RAMOS ALDO
CERRUTI RIBERA JUAN DARIO
CESPEDES HARNES OSCAR NELSON
CESPEDES MENDIA CLAUDIA PATRICIA
CHAHIN JUSTINIANO JORGE
CHALLAMEL DAVID
CHASSAGNEZ ALVAREZ AUGUSTO
CHAVEZ CHAVEZ HERMES
CHAVEZ SAUCEDO LUIS
CIFRA S.R.L.
CIRBIAN PARADA CARMEN DEL ROSARIO
CIRBIAN PARADA GERMAN
CIRBIAN PARADA GERMAN HUGO
CIRBIAN PARADA HORTENCIA
CIRCULO DE BACHILLERES 1953
CLAURE IBARRA DAVID
CLAURE MARIA TERESA LANDA DE
NACIONALIDAD
CANTIDAD DE ACCIONES
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
ESPAÑOLA
BOLIVIANA
ESPAÑOLA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
630
838
7
564
1,186
80
234
48
2
438
2
235
183
25
1,857
11,973
68,789
715
1,128
142
1,637
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
ESPAÑOLA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
ESPAÑOLA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
10,900
442
136
235
567
517
72
7,657
2,244
2
599
4,056
470
232
1,174
2
3,927
18
1,467
4
574
1,395
336
291
588
230
164
Memoria Anual 2012
101
Accionistas del Banco
NOMBRE O RAZÓN SOCIAL DEL ACCIONISTA
CLAURE TOTOLA DARIO FAUSTO
CLOUZET PINTO HUGO
COMBI LTDA
COMPANIA BOLIVIANA DE INGENIERIA
COMPANIA DE INVERSIONES “LOS ALAMOS” S.A.
COMPAÑIA DE SEGUROS Y REASEGUROS FORTALEZA S A
COMPAÑIA INDUSTRIAL AZUCARERA SAN AURELIO S.A.
COMPANIA INVERSORA “EASTON” S.A.
CORTEZ ENDARA DELFO
CORTEZ VASQUEZ ARMANDO
CRONEMBOLD CASTEDO JORGE
CRONEMBOLD MONICA AGUILERA DE
CRONENBOLD PARADA ARTURO
CUADROS CABEZAS ALFREDO
CUADROS M ALFREDO
CUELLAR ARMINDA TERRAZAS DE
CUELLAR CARREON MIGUEL
CUELLAR SOTO RICARDO
CUELLAR TEODOVICH ALEJANDRA
CUENTAS BASCOPE TEDDY
CUNIOLI PAZ FABIANA ELINA
DABDOUB ARLINDA ALVAREZ DE
DABDOUB AZOGUE RUBEN DARIO
DABDOUB LOURDES RODAS DE
DAHER SELEME EMIL ASSAD
DAVILA FABIOLA GASSER ROJAS DE
DAZA ELIO LUIS FERNANDO
DAZA FRANCO JORGE
DE LA ROCHA SARAH MARIA JULIA VILLEGAS DE
DEL CASTILLO MORALES ANA
DEL RIO CLARA ORTUNO DE
DIAZ ALEMAN EDGAR NICOLAS
DIAZ RIOS HERMAN
DOMINGUEZ ARTEAGA CASTO
DOMINGUEZ VACA CARMELO
DONADEU FARNES ANTONIO
DORADO DORADO LUPO HERNANDO
DORADO EMMA ERDLAND VDA. DE
DURAN APONTE ROSA MARIA
DURAN MARINA APONTE DE
DURAN ORTIZ MARIA ALEJANDRA
DURAN TARABILLO JOSE JAVIER
ECHART LILIANA LORINI DE
ENRIQUEZ ENRIQUEZ JESUS
ENRIQUEZ SUAREZ MISAEL
ESCAMEZ TORREZ ANTONIO
ESCOBARI DURAN DANIEL
ESPINOSA MERCADO JOSE ANTONIO
FACUSSE CHAIN BLANCA
102 Memoria Anual 2012
Accionistas del Banco
NACIONALIDAD
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
ESPAÑOLA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
ESPAÑOLA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
CANTIDAD DE ACCIONES
235
1,050
20,337
3,606
12,703,350
9,233
27,259
12,703,350
465
657
20
539
31,737
283
333
16
183
25
94
2
2
5,980
588
588
522
924
188
3,259
1,240
142
306
53
366
387
146
2
86
136
401
2,277
43
6,678
409
1,199
207
2
34
3,299
522
NOMBRE O RAZÓN SOCIAL DEL ACCIONISTA
FACUSSE CHAIN YALILE
FASCE HENRY CRISTOBAL
FERNANDEZ AÑEZ ORLANDO
FERNANDEZ AÑEZ PERCY
FERNANDEZ ARROYO JORGE
FERNANDEZ CAMPOS ERNESTO
FERNANDEZ GARCIA JAIME ROLANDO
FERNANDEZ SIRUELA PABLO
FERREIRA BERMUDEZ SILVIA
FLEIG APONTE HELGA
FLEIG APONTE HELMUT
FLEIG APONTE MARTIN
FLEIG APONTE NELSON
FLEIG ARIAS LORGIO
FLEIG MARIA TERESA APONTE DE
FLORES GOMEZ CARMEN
FRAIJA CARMEN WIDAD BENDEK DE
FRANCO CELIA RIBERA DE
FRANCO GRACIELA BEDOYA VDA DE
FRANCO BEDOYA JUAN MARCELO
FRANCO LANCETA RICARDO
GALARZA AIDA LUZ GUTIERREZ DE
GALINDO QUIROGA RODOLFO
GALLEGUILLOS RIVERO RENE
GANDARILLA FLORES WILLNER
GARCIA RODA HERMAN
GIACOMAN ROSARIO LANDIVAR DE
GIL CANIDO JOSE NICANOR
GIL SALVATIERRA HAROLDO
GOMEZ GOMEZ ANTONIO
GOMEZ TERAN MARCELINO
GONZALES ANTELO ENRIQUE
GONZALES AVILA JORGE EDUARDO
GONZALEZ GOMEZ IRENE BEATRIZ
GONZALES LACK CARLOS
GONZALES VELEZ L. MARIA ANGELICA
GONZALES VELEZ L. MARIA ELOISA
GONZALES VELEZ L. MARIA ROSA
GOTTSCHALCK DEL CASTILLO DANIEL
GOTTSCHALCK DEL CASTILLO KAREN
GOTTSCHALCK DEL CASTILLO NICOLE
GRACE Y CIA. (BOLIVIA) S.A.
GRIMA Y TERRE JOAN DAVID
GUERRA LUISA NORA VELASCO VDA DE
GUERRA VELASCO CARLOS ALFREDO
GUEVARA RODRIGUEZ CARLOS RAMIRO
GUTIERREZ BALCAZAR PEDRO LUCIO
GUTIERREZ BLANCO GROVER
GUTIERREZ BLANCO LUIS ENRIQUE
NACIONALIDAD
CANTIDAD DE ACCIONES
BOLIVIANA
PANAMEÑA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
ESPAÑOLA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
ESPAÑOLA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
29
465
5,734
1,064
6,295
2,959
106
2
147
465
465
465
465
2,940
2,780
263
248
1,047
6,602
11,556
1,254
69
1,254
11,617
142
270
21
3,675
459
2
800
168
172
2,060
16
1,637
8,361
5,960
6,312
6,312
6,312
13,478
2
138
161
2
471
13,321
12,605
Memoria Anual 2012
103
Accionistas del Banco
NOMBRE O RAZÓN SOCIAL DEL ACCIONISTA
GUTIERREZ CASTRO EDUARDO
GUTIERREZ CASTRO HERMAN EDMUNDO
GUTIERREZ CASTRO WALTER
GUTIERREZ GUTIERREZ ADAN
GUTIERREZ GUTIERREZ ISAAC
GUTIERREZ GUTIERREZ RUBEN
GUTIERREZ GUZMAN GASTON ALBERTO
GUTIERREZ JIMENEZ RAMON DARIO
GUTIERREZ LEIGUE MAXIMILIANO
GUTIERREZ LOZANO HERNAN
GUTIERREZ LUZ DELICIA CASTRO VDA DE
GUTIERREZ MARCIA PARRA VDA DE
GUTIERREZ MARIA LUISA C DE
GUTIERREZ MERY M DE
GUTIERREZ MORENO EMPERATRIZ
GUTIERREZ PARRA MANUEL JESUS
GUTIERREZ RUDDY LUZ JUSTINIANO DE
GUTIERREZ SALVATIERRA MARTIN DAX
GUTIERREZ SALVATIERRA YEANINA PURA
GUTIERREZ SANCHEZ PRIMITIVO
GUTIERREZ SOSSA BELFORD
GUY JOHN W
GUZMAN GUTIERREZ ENRIQUE
HADERSPOCK ESPANA MARIA NELLY
HANDAL MARIA CARMEN DEL PILAR JAUREGUI DE
HARNES APONTE LUIS ORESTES
HARNES APONTE MARY
HARNES ARANO JACKELINE
HARNES ARANO MARTHA RUTH
HARNES ARANO PATRICIA
HARNES ARANO ROSA MARLENE
HARNES ARDAYA ORESTE
HARRIS VAZQUEZ FRED ENRIQUE
HARRIS VAZQUEZ INGRID FATIMA
HARRIS VAZQUEZ MARIA CECILIA
HASCOET HERVE
HENICKE BRUNO JOSE ALFREDO
HENICKE BRUNO OSWALDO ALBERTO
HENICKE SILVIA MARGARITA GAITTY DE
HENTONA TAIRA MASAHIRO
HERNANDEZ VALENTIN
HERRERA MARIA MARTHA CECILIA JAUREGUI DE
HERRERO MARIA
HIDALGO CARVAJAL ALEJANDRO F
HIDALGO CARVAJAL CARLOS G
HIDALGO CARVAJAL JORGE FERNANDO
HIDALGO CARVAJAL MARIA INES
HILLER MARTHA YOLANDA ICHAZO DE
HOPP CASTRO ALFREDO
104 Memoria Anual 2012
Accionistas del Banco
NACIONALIDAD
CANTIDAD DE ACCIONES
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
ESPAÑOLA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
JAPONESA
ESPAÑOLA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
64
64
64
1,348
1,323
2
94
2,414
4,067
1,323
354
120
1,323
3,971
336
1,267
111
2
2
2
1,287
83
1,215
40
8,026
284
274
500
530
500
448
274
6
6
6
2
150
149
182
825
2
8,026
1,240
62
62
62
62
18,475
5,572
NOMBRE O RAZÓN SOCIAL DEL ACCIONISTA
HURTADO CUELLAR MARIA NAHYR
HURTADO PAZ JORGE EDUARDO
HURTADO PURA VACA VDA DE
HURTADO SADUD HERMO
HURTADO SUELDO HUGO
HURTADO VACA SILVER ALFONZO
IBAÑEZ CUELLAR ALBERTO
IBAÑEZ GARCIA MARIO ALBERTO
IBARNEGARAY HERRERA JOSE JAVIER RAUL
ICAZA DE ALBA LOZA ALFREDO ANTONIO ENRRIQUE
ICHASO SAUCEDO RUTH ANGELICA DEL ROSARIO
INCHAUSTE HORTENSIA ZELAYA DE
INDUSTRIA DE CERAMICA Y CONSTRUCTORA MARGLA S.A.
INDUSTRIAS RAVI S.A.
INTERAGRO LTDA.
INVERSIONES “ZUBAT” S.A.
INVERSIONES JAEM & CIA S.A. INJECIA S.A.
INVERSIONES OVENDAL S.A. INVOSA
IRAHOLA GONZALES SANDRA LILIANA
IRAHOLA OBLITAS REYNALDO
ITURBE CORINA CALVO PACHECO DE
JAUREGUI ALVAREZ JULIO EZEQUIEL RAMIRO
JAUREGUI GONZALO
JIMENEZ CESPEDES MIGUEL
JIMENEZ SANCHEZ MARCOS
ESPENHAIN ALAIDE JIMENEZ VDA DE
JUSTINIANO AGUILERA JOSE RAMON
JUSTINIANO ALCANTARA ISIDRO
JUSTINIANO MARIA LUISA AÑEZ DE
JUSTINIANO MARTHA RAMIREZ DE
JUSTINIANO MOLINA JUAN CARLOS
JUSTINIANO MONTERO MARIANO
JUSTINIANO RIVERO MARIO
JUSTINIANO RODRIGUEZ NORHA ESTHER
JUSTINIANO SAUCEDO NELSON
JUSTINIANO SUSANA ESPIGARES DE
JUSTINIANO TERRAZAS LUCIANO
JUSTINIANO EGUEZ LORGIO
KEMPFF BACIGALUPO OSCAR
KLEIN CESPEDES KURT MARIO
KLEIN SCHINDLER RENE ARTURO
KLINSKY CALLAU SAUL GUILLERMO
KLINSKY CAPDEVILA CARLOS LUIS
KLINSKY CAPDEVILA JOSE GUILLERMO
KNAUDT BANZER FERNANDO JORGE
KNIZE ELENA BENDEK DE
KRABILL VERA IRENE KLEIN DE
KRUTZFELDT PEREIRA JORGE
KULJIS FUCHTNER IVO MATEO
NACIONALIDAD
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
CANTIDAD DE ACCIONES
15
1,680
5,954
229
899
216
241
369
11,983
48
202
3,116
160
23,712
1,843
7,841,825
8,523,620
19,797,804
3,818
1,130
1,128
12,064
161
1,411
390
435
3,484
710
2,519
95
908
1,985
2,464
460
3,694
1,595
2,513
6,466
291
4,172
904
4,668
897
897
3,369
248
893
15
674
Memoria Anual 2012
105
Accionistas del Banco
NOMBRE O RAZÓN SOCIAL DEL ACCIONISTA
KULJIS FUCHTNER TOMISLAV CARLOS
KULJIS FUCHTNER WALTER RADE
LA BOLIVIANA CIACRUZ DE SEGUROS Y REASEGUROS S.A.
LA NACIONAL COMPANIA DE SEGUROS S.A.
LA ORIENTAL DE SEGUROS S.A.
LAGOS FRIDA FRIAS DE
LAGUNA ANTEZANA PABLO NELSON
LAGUNA ANTEZANA RAUL GUIDO
LAGUNA MORENO PABLO
LANDIVAR GARRON JUAN
LANDIVAR GIL JORGE
LANDIVAR MARIA ALICIA CASTRO DE
LANDIVAR VARGAS MONICA MARLENE
LAVAYEN AMELUNGE LUIS ALBERTO
LAVAYEN MARTHA BAUER DE
LAVAYEN Y CIA. LTDA.
LEANOS IBAÑEZ SERGIO
LEANOS MARIA CRISTINA MENDIA DE
LECHUGA PAZ CLARA ELENA
LEIGUE URENDA OSCAR ALFREDO
LEON CABALLERO ALFREDO
LICHTENFELD CYTRYN JACOBO
LIJERON EGUEZ CLAUDIA KATHERINE
LIJERON EGUEZ DAVID ALEJANDRO
LIJERON EGUEZ JAIME MAURICIO
LIJERON EGUEZ LUCIA EUGENIA
LIJERON EGUEZ MARCIA DARLENE
LIMPIAS ROSA MARIA RIVERO DE
LINALE NICOLA
LINARES URIOSTE MARIO
LINO EDITHA ROJAS DE
LLADO CAPOBIANCO FATIMA
LLADO CAPOBIANCO GABRIELA
LOPEZ ADRIAN ENRIQUE
LOPEZ ANA EIDA VACA DIEZ VDA DE
LOPEZ P MARCIMIO Y ROSARIO DE
LOPEZ RUTH MIRIAM SEJAS DE
LORINI JUAN ENRIQUE
LORINI LAPACHET JOSE ALBERTO
LORINI LAPACHET MARCO CRISTIAN
LORINI SAENZ JORGE EDUARDO
LOZADA AÑEZ MIGUEL ALBERTO
LOZADA MARIA SONIA MENDEZ DE
MANSILLA PENA HERNAN EDUARDO
MANUFACTURA BOLIVIANA S.A.
MARCOS SALVADOR JORGE
MARINKOVIC SVARCIC SILVIO
MARISCAL SANZETENEA JUAN JOSE
MARTINEZ ALVAREZ JOSE
106 Memoria Anual 2012
Accionistas del Banco
NACIONALIDAD
CANTIDAD DE ACCIONES
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
9,374
7,809
754
2,742
164
83
1,790
5,371
1,050
437
16
111
2,816
186
186
1,248
229
440
2
25
882
22,069
702
702
702
702
702
1,053
6,214
1,257
275
40
65
98
366
1,435
808
333
410
410
333
208
313
34
1,037
260
1,917
270
1,072
NOMBRE O RAZÓN SOCIAL DEL ACCIONISTA
MARTINEZ RIVERA GASTON
MASANES ELIZABETH ROCIO RODRIGUEZ VDA DE
MASANES SOLE JOSE
MATKOVIC FLEIG ZVONKO PEDRO
MATKOVIC SILVIA OCTAVIA FLEIG VDA DE
MATKOVIC VALERY SUSANA ELIAS DE
MEDINA RAMIREZ MARIA ASUNTA
MELGAR PEREDO MARIO NICOLAS
MELGAR SOFIA
MENDEZ HURTADO HUGO
MENDEZ IBAÑEZ HAROLDO
MENDEZ IRMA PAZ DE
MENDEZ LEIGUE CARLOS ALBERTO
MENDEZ PAZ MIRYAM
MENDEZ PEÑA BEATRIZ ROSA NICOLASA
MENDEZ RIBERA HEBERT
MENDEZ RIBERA SERGIO
MERCADO SALAZAR JORGE ANIBAL
MERGUZHIS LANDIVAR APOSTOLO DIMITRIUS
MERIDA BALCAZAR MIGUEL FREDDY
MERIGO NICOLAS
MERINO CARMEN SCHULTZE DE
MESCHWITZ HERMAN ARMANDO
MIRANDA GUMUCIO CARLOS ANTONIO
MLADIC MELGAR JOSE MIROSLAV
MOIR MERY SUAREZ DE
MOIR DONALD BRITT
MONASTERIO SALMON MARIO
MONTES MONTES JAIME
MORATO MARIA ELVIRA SANCHEZ BUSTAMANTE VDA DE
MORENO ANGLARILL GERMAN
MORENO CRISTINA AGUILERA DE
MORENO HURTADO SERGIO
MORENO MARIA GUEDDY ANTELO DE
MORENO MARTHA PETRONA ORTIZ DE
MORENO SORIA MARIO
MORENO SUAREZ ADOLFO
MORENO T HUGO
MORGAN PETERSON GARY
MORON PENA CARLA PATRICIA
MORRO MOSCOSO RENE ALCIDES
MOSCOSO ALVAREZ BELISARIO
MUNOZ ESPANA CARMEN E
MUNOZ ESPANA VERONICA J
MURAKI GUERRERO ALBERTO
MURIALDO JULIA CRISTINA MENDEZ DE
MURILLO DORA BALDIVIEZO DE
MURILLO GRACIELA FERNANDEZ DE
MUSTAFA DOLLY CASTRO DE
NACIONALIDAD
CANTIDAD DE ACCIONES
BOLIVIANA
BOLIVIANA
ESPAÑOLA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
ESPAÑOLA
BOLIVIANA
ESTADOUNIDENSE
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
ESTADOUNIDENSE
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
1,461
369
1,961
2,439
1,992
2,426
1,062
50
81
1,224
959
42
1,058
15
2,495
234
223
7,514
164
168
2
503
361
2
530
111
1,098
1,820
212
2,085
2,241
621
186
31
11,973
28
699
1,323
682
16
67
2,201
37
37
2
15
731
6,775
418
Memoria Anual 2012
107
Accionistas del Banco
NOMBRE O RAZÓN SOCIAL DEL ACCIONISTA
NAJERA LIANOS ZULEMA
NAVARRO BALDERRAMA PATRICIO Y/O TEOFILA PENA DE
NAVIA ALBA EDGAR
NAZRA CARRASCO HUMBERTO
NOGALES HORTENCIA RODRIGUEZ VDA. DE
NOSTAS TELCHI IGNACIO
NUNEZ CHAVEZ ALVARO
NUNEZ DEL PRADO EYZAGUIRRE JORGE GUILLERMO
NUNEZ MENDIA VIOLETA
OLIVERA BARRON JUSTO ALEJANDRO
OLMOS ZAPATA EDWIN
OMAR GALEB RASHID
OMAR GALEB WALID
OMAR ZAIDA GALEB DE
ORTIZ ALBERDI OSCAR CIRO
ORTIZ ALCOCER ANA TERESA
ORTIZ ANTELO ANA
ORTIZ BELLO ROSARIO
ORTIZ CHAVEZ LUIS CARLOS
ORTIZ FERREIRA ROBERT HERLAND
ORTIZ FERREIRA ROGER
ORTIZ MARTHA NORMA BOLAND DE
ORTIZ MELGAR DAVID
ORTIZ MELGAR MARIA CECILIA
ORTIZ MENDEZ EDDY
ORTIZ MONASTERIO PATRICIA
ORTIZ PARADA ANGEL MARIA
ORTIZ SAUCEDO JORGE ALBERTO
ORTIZ VASQUEZ CLAUDIA VICTORIA
ORTIZ VASQUEZ JORGE GABRIEL
ORTUNO SOZA CESAR AUGUSTO
OSINAGA ESPINOZA ELY
OSSANDON OTERO ANTONIO
OSUNA CUELLAR JESUS
OVANDO LORONO WENCESLAO
OVIEDO SAINZ FRANCISCO JAVIER
OVIEDO SAINZ MIGUEL ANGEL
PALENQUE CLAROS FREDDY
PALMA JACOME LEONCIO
PALMA JORDAN CARLOS ALBERTO
PALMA PANOSO ANGEL
PALOMO COSIO JOSE FERNANDO
PALOMO COSIO MARIA ELENA
PARADA BALCAZAR ERICA
PARADA BALCAZAR JESSICA
PARADA BALCAZAR MAURICIO
PARADA BARBA MARIA ELENA
PARADA CARO HUMBERTO BERTIS
PARADA MATILDE RIVERO VDA DE
108 Memoria Anual 2012
Accionistas del Banco
NACIONALIDAD
CANTIDAD DE ACCIONES
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
219
5,385
53
2,451
12,302
15
666
800
212
622
4,133
501
501
2,486
3,741
196
23
212
16
11,973
11,973
32
65
31
300
11,975
183
5,212
1,025
685
306
517
10,385
1,194
1,340
1,394
1,394
48
4,489
1,227
882
728
20
76
76
76
254
1,034
1,059
NOMBRE O RAZÓN SOCIAL DEL ACCIONISTA
PARADA MELGAR GABRIELA
PARADA MELGAR GUSTAVO ADOLFO
PARADA PARADA GUIDO
PARADA PAVISICH DANILO FERNANDO
PARADA PAZ ALEJANDRO ELVIO
PARADA PEDRIEL OSCAR
PARADA PERDRIEL OSCAR
PARADA VACA DIEZ JUAN
PARADA VACA GABRIELA
PARADA VIVIAN MARY DEUTSCH DE
PAREJA BALLIVIAN RODRIGO
PAREJA ROCA MARIA CAROLINA
PAREJA ROCA ROBERTO LIDERS
PATINO AYOROA JOSE
PAVISICH JOSEFINA ZAMBRANA DE
PAZ AMELIA ZULEMA ABREGU DE
PAZ DITTMAR ELAR JOSE
PAZ DORA DINA MONTERO DE
PAZ GUTIERREZ JOSE CARLOS
PAZ MARQUEZ PROGRESO
PAZ RIVERO LUCIO
PAZ RODA LUIS FERNANDO
PEDRAZA MORALES GLORIA
PEDRAZA PEDRAZA CARLOS
PELAEZ ACERO LISARDO
PELAEZ BEJARANO CLAUDIA
PEÑA KUAJARA GUSTAVO ADOLFO
PEÑA KUAJARA JIMENA
PENAS BORREGO MANUEL
PEREDO AIDA PAZ DE
PEREDO VELASCO ANA ROSA
PEREDO ZAMBRANA CARLOS
PEREZ CORTEZ ROBERTO
PEREZ MERUVIA JAIME
PERROGON TOLEDO ELVIO LUIS
PINTO AGUILERA JORGE FRANCISCO
PINTO PEREDO MELCHOR JORGE
PINTO RUEDA ARMANDO
PINTO VILLANUEVA ALEJANDRA SARA
PINTO VILLANUEVA DANIELA
PINTO VILLANUEVA GUSTAVO ADOLFO
PINTO VILLANUEVA OSCAR MELCHOR
PITTARI FRANCO ANTONIO ALFREDO
PLAZA VELASCO JOSE LUIS
PORCEL ASTRID BELTRAN DE
PORTOCARRERO RITA YOLANDA VARGAS DE
PRUDENCIO CARLOS E
PRUDENCIO MARY YOLANDA MODESTA URQUIDI DEL FAVERO DE
QUINTANILLA YBARNEGARAY EDUARDO
NACIONALIDAD
CANTIDAD DE ACCIONES
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
ESPAÑOLA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
108
106
3,078
61
229
333
20
62
8,826
306
1,518
559
559
1,212
1,273
2,652
1,180
1,342
9,110
440
728
136
251
402
2
278
927
929
361
146
289
1,309
193
2
83
15
1,898
2,063
16
16
15
15
1,502
53
40
1,475
16,195
15,974
11,634
Memoria Anual 2012
109
Accionistas del Banco
NOMBRE O RAZÓN SOCIAL DEL ACCIONISTA
QUIROGA MARIA CRISTINA TARRADELLES DE
QUIROGA RIVAS JULIA
RADA MONJE HUGO
RADA PABLO DE
RADIO NORTE
RAMIREZ CHAVEZ JULIA TERESA
RAMIREZ CHAVEZ ROGER
RAMIREZ HURTADO MARIA LOURDES
RAMIREZ HURTADO MIRIAM
RAMIREZ HURTADO PEDRO
RAMIREZ MAMANI ADRIAN
RAMIREZ VACAFLOR CARLOS JOSE
RAMM OFELIA SALVATIERRA DE
RAZUK ABRENE WIDEN
REIG ECHEVESTE JOSE ANDRES
RENJEL GUZMAN MARIA DANIELA
RENJEL GUZMAN MARIA FLAVIA
RENJEL GUZMAN MARIA SANDRA
REUTER RUTH JUANITA KLEIN DE
RIBERA BUSTILLOS JUAN CARLOS
RIBERA DODDY RODA DE
RIBERA HURTADO DARIO
RIBERA LOPEZ ROGER
RIBERA TERESA ABURDENE VDA DE
RIBERA VITA BUSTILLOS DE
RICO KOLLER MARIA BEATRIZ
RIOJA GUTIERREZ MARIO AUGUSTO
RIVAS FERNANDEZ MARTIN
RIVAS GRANA EDUARDO
RIVAS VICUNA PABLO
RIVERA APARICIO ANGEL
RIVERO SOLEDAD ARTEAGA DE
RIVERO SUBIRANA CARMELO DAGNER
RIVERO VILLARREAL FERNANDO
ROCA CHAVEZ ADELA
ROCA CUELLAR MARIA ALEJANDRA
ROCA CUELLAR MARIA FERNANDA
ROCA HURTADO HORACIO
ROCA KIKUNAGA GUSTAVO
ROCA MYRIAM SANCHEZ DE
ROCA SERRANO ARMANDO
ROCA VACA DIEZ EDMUNDO
ROCA VACA DIEZ WALTER
ROCA VARGAS ORLANDO
ROCABADO MURIEL FELIX
ROCABADO PARAVICINI HUGO FELIX
ROCABADO PARAVICINI JOHN
ROCABADO PARAVICINI MARISOL CLAUDIA
ROCHE FRANCISCO
110 Memoria Anual 2012
Accionistas del Banco
NACIONALIDAD
CANTIDAD DE ACCIONES
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
ESTADOUNIDENSE
BOLIVIANA
ESPAÑOLA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
ESPAÑOLA
BOLIVIANA
ESPAÑOLA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
ESPAÑOLA
574
333
1,271
97
556
475
98
25
28
25
2
15
401
221
2
398
398
398
893
5,954
11,909
125
5,954
20
67,241
4,447
34
2
83
4
8,471
352
2,225
235
149
32
32
92
20
467
919
50
402
138
486
243
526
244
2
NOMBRE O RAZÓN SOCIAL DEL ACCIONISTA
RODA ATALA JUAN CARLOS
RODA ATALA MARIO EDUARDO
RODA ELISA MAGDALENA MATA DE
RODA GLADYS VACA VDA DE
RODRIGUEZ AYALA JAIME
RODRIGUEZ BAZAN ELDA
RODRIGUEZ CASAS GABRIELA
RODRIGUEZ RIVAS JAVIER
RODRIGUEZ ROSA MARIA PAZ DE
RODRIGUEZ VILMA ANTONIETA LAGUNA DE
ROIG PACHECO GUILLERMO JUAN
ROJAS ALCOCER LAUREANO
ROJAS RIOS FIDEL FELIPE
ROJAS RIOS FRANCISCO
ROJAS ROSALES CARLOS
ROJAS TALAVERA ROSA MARIA
ROMERO DAVALOS CARLOS FELIX
ROZENMAN BASS JOSE NAUM
RUIZ CASTEDO JUAN
SAAVEDRA AGUILAR EDUARDO
SAAVEDRA BRUNO JOSE EDUARDO
SAAVEDRA BRUNO LUIS FERNANDO
SAAVEDRA MARIA DEL CARMEN TOLEDO DE
SAAVEDRA RODA JAQUELIN CLAUDIA
SABAT CASAP JUAN CARLOS
SACRE ESPANA ORIETA AMANDA
SAENZ QUEZADA RAMIRO
SAINZ LANZA MARIA VIRGINIA
SALAME MONTELLANOS ELIAS
SALAUES ALMARAZ JUAN CARLOS
SALAZAR ELSA PAREDES VDA DE
SALAZAR SALMON HUGO
SALMAN ANA ABURDENE DE
SALMON EUGENIA ALICIA CORTEZ DE
SALVATIERRA GALARZA EDITH GRACIELA
SALVATIERRA GALARZA JOSE MAURICIO
SALVATIERRA GALARZA OSCAR EDUARDO
SALVATIERRA VACA ALIO
SALVATIERRA ZABALA GUIDO
SANCHEZ BLACUTT ROGER ARTURO
SANCHEZ BUSTAMANTE PEROU CARMIÑA
SANCHEZ BUSTAMANTE PEROU JUAN ANTONIO ESTEBAN
SANCHEZ BUSTAMANTE PEROU SILVIA ELENA BILLIE
SANCHEZ MARTHA IRENE RIBERA DE
SANDOVAL TABOADA HUGO EDUARDO
SANJINES SAUCEDO GUSTAVO RODOLFO
SAPIENCIA FERNANDEZ JOSE
SATT SATT ANA
SATT SATT EDUARDO
NACIONALIDAD
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
ARGENTINA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
CANTIDAD DE ACCIONES
136
136
1,036
3,935
841
1,906
19,470
333
138
1,790
1,095
22,064
89
1,735
19
150
996
611
1,328
37
28
2,638
158
274
232
142
4
5,573
12,867
546,605
147
6,295
238
657
2
2
2
183
3,352
275
2,087
2,085
2,085
5,954
302
21
98
1,271
61
Memoria Anual 2012
111
Accionistas del Banco
NOMBRE O RAZÓN SOCIAL DEL ACCIONISTA
SAUCEDO CHAVEZ LUIS ARNALDO
SAUCEDO JUSTINIANO JOSE LUIS
SAUCEDO SANCHEZ BENJAMIN
SAUCEDO SUSANA ELIZABETH BENDEK DE
SAUCEDO ZEBALLOS ERWIN JUSTO
SAUTO PAREJA CARLOS GILBERTO
SAUTO PAREJA MARIA INES
SAUTO PAREJA MARIA LAURA
SAUTO PAREJA SEBASTIAN
SCHELKLE IRMA CLOTILDE LORINI DE
SCHILLING KRIETTE ERNESTO FERNANDO
SERRATE VICTORIA DEL ROSARIO TARABILLO DE
SOLARES APONTE ENRIQUE JAVIER
SOLARES APONTE GUSTAVO ADOLFO
SOLARES APONTE HUGO ANICETO
SOLETO ANA QUIROGA DE
SOLETO BALCAZAR EZEQUIEL
SOLETO BALCAZAR LILIANA
SOLETO BALCAZAR LUIS ALBERTO
SOLETO BALCAZAR MARIO HUGO
SOLETO JUSTINIANO LORENZO
SOLETO RIBERA FLORA
SOLETO RIBERA WILLY
SOLETO RIBERA HERMAN
SOLETO ROCA FANNY CAROLA
SOMERSTEIN MARCELO
SORUCO ETCHEVERRY JOAQUIN
SORUCO LOPEZ DAVID
STAMBUK Y MARK BOLIVIA LTDA.
STELZER JIMENEZ BENJAMIN
STELZER MARIA INGRID REGALIA TALAVERA DE
STRAUSS SCHWARZ WOLFGANG
SUAREZ ANTELO MARCELO
SUAREZ BOLZON ADOLFO TULIO
SUAREZ CASTEDO HERNAN
SUAREZ CHAVEZ ELIZABETH BRIGITTE
SUAREZ ERAZO MARIO EDUARDO
SUAREZ GOMEZ HUGO
SUAREZ HELGUERO HECTOR
SUAREZ MARY ELENA PORRAS DE
SUAREZ PARADA ABELARDO
SUAREZ PARADA WINSTON JORGE
SUAREZ PAREJA LIDERS RODRIGO
SUAREZ PAREJA LUIS RENAN
SUAREZ PEDRAZA FRANCISCO JAVIER
SUAREZ PEDRAZA GLADYS GABRIELA
SUAREZ PEDRAZA MARIA CECILIA
SUAREZ PORRAS FABIO ANDRES
SUAREZ PORRAS JORGE RODRIGO
112 Memoria Anual 2012
Accionistas del Banco
NACIONALIDAD
CANTIDAD DE ACCIONES
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
2
952
232
8,168
62
4,489
559
4,151
657
409
15,804
15
647
449
53
308
308
308
308
308
325
613
308
308
308
271
2,524
260
9,112
844
941
64
251
83
2,046
2,475
188
25
4,654
157
1,177
932
563
4,645
5,155
20,752
5,155
238
146
NOMBRE O RAZÓN SOCIAL DEL ACCIONISTA
SUAREZ PORRAS LUIS ALFREDO
SUAREZ PORRAS MARCO ANTONIO
SUAREZ PORRAS MARIA INES
TAKEDA CARVAJAL YAYOI
TALAVERA SAUTO JOHN WILLIAN
TARABILLA HILDA SERRATE DE
TARABILLO JIMENEZ LUIS
TARABILLO SERRATE OSCAR FIDEL
TARRADELLES ELSA LIMPIAS VDA DE
TELCHI GIACOMAN ABRAHAM
TELCHI SILVIA SOLIZ DE
TELLEZ ARTEAGA OSCAR
TELLEZ MARIA DEL CARMEN TORRICO DE
TERAN BAZAN AURE
TERCEROS ANA MARIA SUAREZ DE
TERRAZAS APONTE LUIS RUBEN
TERRAZAS BOWLES JORGE
TERRAZAS JULIA FERRIER DE
TERRAZAS SARAVIA MARIA SILVIA
TORO BASPINEIRO GUSTAVO ADOLFO
TORRICO MERY NANCY SUAREZ DE
TREPP DEL CARPIO FRITZ RUDIGER
TREPP MARTHA SUSY CARRASCO DE
TRIGO IRIARTE GRACIELA
TRIGO SANCHEZ BUSTAMANTE ANA MARIA
TUMA ADELAIDA BETTY ABURDENE DE
TUMA JULIA ELENA VILLANUEVA DE
UGALDE MARIA EUGENIA OTERO DE
UGALDE VILLARROEL FANOR MANUEL
UMBONI CABALLERO RONALD ANTONIO
UNTERLADSTAETTER KNORN ROBERTO ANDRES
UNZUETA ZEGARRA EMILIO
URDININEA FELICIDAD ARDAYA DE
URENA AÑEZ VICTOR
URENDA PEINADO OSCAR UDALRICO-SUCESORES
URGEL VARGAS ROSALVA
URIOSTE ARMANDO J. DE
URQUIDI HODGKINSON ENRIQUE
VACA DIEZ CUELLAR ALEJANDRO
VACA DIEZ CUELLAR MONICA
VACA DIEZ CUELLAR PABLO
VACA DIEZ HERLAND
VACA DIEZ SAUCEDO ALFREDO
VACA JORDAN PASTOR
VACA RIBERA AÑEZ ROLANDO
VACA RIBERA LUIS
VALDES ANDREATTA ALBERTO ALFREDO
VALDES ANDREATTA SUSANA
VALDES LOMA ALBERTO
NACIONALIDAD
CANTIDAD DE ACCIONES
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
103
146
146
2,098
28
42
919
15
1,934
1,809
232
64
100
6,986
376
984
2,101
188
6,659
230
111
1,142
1,637
393
2,085
286
83
1,017
135
42
2
819,979
313
254
173,887
229
6,214
751
18
18
18
29
4,319
136
2,963
3,539
22,527
7,724
218
Memoria Anual 2012
113
Accionistas del Banco
NOMBRE O RAZÓN SOCIAL DEL ACCIONISTA
VALDIVIA BORDA JAIME
VALDIVIA RIOS JUAN CARLOS
VALDIVIA VELARDE FERNANDO
VALENCIA GONZALES FREDDY
VALLET VALLET CORRADO
VARGAS CAMPOS GERMAN
VARGAS CAMPOS JOSE LUIS
VARGAS CAMPOS PATRICIA
VARGAS HAGUIN SARAH MONICA
VARGAS MARIA EDITH PARADA DE
VARGAS MORON HEVERT
VARGAS PARADA MARIA DANIELA
VARGAS SAENZ JOSE ROBERTO
VARGAS VACAFLOR ANTONIO
VARGAS YOLANDA HAGUIN DE
VASQUEZ ZAMBRANO LUIS FELIPE
VAZQUEZ MULDER ALBERTO DANIEL
VEGA CARVAJAL JUAN FAUSTINO
VEGA GONZALES JUAN
VELARDE DORADO ANA MARCELA
VELARDE MERY DEICY RIBERA DE
VELARDE MONTERO HUMBERTO
VELARDE ORTIZ RAQUEL
VELASCO ORTIZ JORGE PEDRO
VELASCO ROCA BEATRIZ MARGARITA
VELASCO ROSA SUAREZ VDA DE
VELASCO SUAREZ RAUL FERNANDO
VELASCO V. TERESA
VELAZQUEZ LOPEZ ENRIQUE MANUEL
VELEZ DILA VACA DE
VENA ALCIRA CHAVEZ DE
VICUNA MARIA JESUS
VIEIRA G ANTONIO
VILLARROEL FRANCO CLAUDIO JAIR
VILLARROEL FRANCO HEIDY NATASHA
VILLARROEL FRANCO VLADIMIR
VILLAZON DALENCE MARIO
VILLEGAS VARGAS HUGO
VILLEGAS VARGAS PATRICIA
WEISE ILSE LOHNER DE
WEISE MONTERO CONSTANTINO
WEISE VELEZ RODOLFO
WENDE FRANKEL ERNESTO
WILLE AIMARETTI HERMAN HEINRICH
WILLE ENGELMANN MARTIN
WILLE HAUKE ALEXANDER
WILLE URSULA HELENE HAUKE DE
YAKSIC MIRTHA ROCIO LAGUNA DE
ZALLES S LUIS E
114 Memoria Anual 2012
Accionistas del Banco
NACIONALIDAD
CANTIDAD DE ACCIONES
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
ITALIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
ESPAÑOLA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
BOLIVIANA
4,437
62
150
168
4,909
10
10
10
1,491
40
83
10
1,058
929
5,110
3,419
270
9,938
18,243
221
5,954
588
212
27,442
3,188
525
486
8,471
525
67
234
2
15
2
2
94
398
48
4,148
776
594
1,050
5,611
74,989
1,623
17,283
16,740
1,790
1,323
NOMBRE O RAZÓN SOCIAL DEL ACCIONISTA
NACIONALIDAD
CANTIDAD DE ACCIONES
ZAMBRANA CRONEMBOLD CLAUDIA MARIA
BOLIVIANA
2,981
ZAMBRANA PILAR SERRATE DE
BOLIVIANA
781
ZAMORA BASCOPE JORGE
BOLIVIANA
47
ZANKIZ SALVATIERRA NORMA ELISA
BOLIVIANA
737
ZAPATA RODRIGUEZ HERMAN
BOLIVIANA
313
ZARZAR SABJA JOSE MANUEL
PERUANA
5,022
ZAVALETA LOAYZA MIGUEL ARMANDO
BOLIVIANA
2,995
ZBINDEN GACON ENRIQUE
BOLIVIANA
2,029
ZBINDEN SCHILLI EDUARDO
BOLIVIANA
599
ZEBALLOS AÑEZ DANIEL FERNANDO
BOLIVIANA
235
ZEBALLOS AÑEZ JOHNNY RICARDO
BOLIVIANA
235
ZEBALLOS BRUNILDA VARGAS DE
BOLIVIANA
354
ZEBALLOS HURTADO HERNAN
BOLIVIANA
380
ZEBALLOS IBAÑEZ PERCY
BOLIVIANA
523
ZEBALLOS MARIA GLORIA AÑEZ DE
BOLIVIANA
1,276
ZELAYA DURAN ELIZABETH
BOLIVIANA
680
ZELAYA ZAVALA AUGUSTO
BOLIVIANA
3,958
ZUAZO BATCHELDER CARLA ANDREA
BOLIVIANA
1,065
ZUAZO BATCHELDER DARKO IVAN
BOLIVIANA
1,017
ZUAZO BATCHELDER NATALIA ANDREA
BOLIVIANA
1,065
ZUAZO BATCHELDER YASCARA VANESSA
BOLIVIANA
1,065
ZUNIGA CASTILLO JOSE LUIS
BOLIVIANA
56
Memoria Anual 2012
115
Bancos Corresponsales
Bancos Corresponsales
Bancos
Corresponsales
116 Memoria Anual 2012
Memoria Anual 2012
117
Bancos Corresponsales
ALEMANIA
ARGENTINA
AUSTRALIA
AUSTRIA
BRASIL
CANADÁ
118 Memoria Anual 2012
Bancos Corresponsales
BAYERISCHE LANDESBANK
COMMERZBANK AG.
DEUTSCHE BANK
KFW
STADTPARKASSE REMSCHEID
BANCO CREDICOOP
BANCO DE GALICIA Y BUENOS AIRES
BANCO DE LA PROVINCIA DE BUENOS AIRES
BANCO MACRO HSBC
BBVA BANCO FRANCÉS S.A.
CHILE
CHINA
COLOMBIA
MACQUARIE BANK
BANK AUSTRIA CREDITANSTALDT AG.
UNICREDIT BANK AUSTRIA AG
BANCO BRADESCO
BANCO DO BRASIL
BANCO INDUSTRIAL E COMERCIAL S.A.
BANCO ITAU S.A.
BANCO BTG PACTUAL
BANCO SANTANDER
BANCO VOTORANTIN
CITIBANK BRAZIL
DEUTSCHE BANK S.A.
COREA
COSTA RICA
DINAMARCA
ECUADOR
ROYAL BANK OF CANADA
SCOTIABANK
BANCO BICE
BANCO DE CHILE
BANCO DE CRÉDITO E INVERSIONES
BANCO DEL ESTADO DE CHILE
BANCO SANTANDER
BBVA BANCO
CORP BANCA
BANK OF CHINA
INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA
STANDARD CHARTERED BANK
BANCO DE BOGOTA
BANCO DE OCCIDENTE
BANCOLOMBIA S.A.
BANCOLDEX
KOREA EXCHANGE BANK
STANDARD CHARTERED BANK
BANCO DA VIVIENDA (COSTA RICA) S.A.
BANCO INTERNACIONAL DE COSTA RICA S.A.BICSA
DANSKE BANK
SPAR NORD BANK
BANCO PICHINCHA S.A.
Memoria Anual 2012
119
Bancos Corresponsales
ESPAÑA
ESTADOS UNIDOS
FRANCIA
120 Memoria Anual 2012
Bancos Corresponsales
BANCO BILBAO VIZCAYA ARGENTARIA, S.A.
BANCO DE SABADELL S.A.
BANCO ESPAÑOL DE CREDITO BANESTO
BANCO POPULAR ESPAÑOL
BANCO SANTANDER
BANKIA S.A.
BANKINTER S.A.
BILBAO BIZKAIA KUTXA, BILBAO
CAIXA D´ESTALVIS DE CATALUNYA
CAIXABANK, BARCELONA
DEUTSCHE BANK S.A. ESPAÑOLA
BANK OF AMERICA NA
BANK OF NEW YORK MELLON
BBVA GLOBAL MARKETS
CITIBANK NA
DEUTSCHE BANK TRUST CORPORATION
COMERICA BANK
GOLDMAN SACHS INC.
HSBC BANK USA NA.
JP MORGAN CHASE BANK
KEY BANK NA
MORGAN STANLEY AND CO..
STANDARD CHARTERED BANK
THE BANK OF TOKYO MITSUBISHI LTD
UBS AG
US BANK
WELLS FARGO COMPANY
BNP PARIBAS S.A.
LE CREDIT LYONNAIS
NATIXIS BANK
SOCIETE GENERALE
GRAN BRETAÑA
HOLANDA
HONG KONG
INDONESIA
INDIA
ISRAEL
ITALIA
BARCLAYS BANK PLC
DEUTSCHE BAK
HSBC BANK PLC
LLOYDS TSB BANK PLC
ROYAL BANK OF SCOTLAND
STANDARD CHARTERED BANK
WELLS FARGO COMPANY
ABN AMRO BANK NV
RABOBANK
BANCO BILBAO VIZCAYA ARGENTARIA HK
STANDARD CHARTERED BANK
BANK OF INDIA
ICICI BANK
STANDARD CHARTERED BANK
STATE BANK OF INDIA
BANK OF INDIA
ICICI BANK
STANDARD CHARTERED BANK
STATE BANK OF INDIA
BANCA INTESA SAN PAOLO
UNICREDTI SPA
Memoria Anual 2012
121
Bancos Corresponsales
JAPÓN
KOREA
LUXEMBURGO
MALASIA
MÉXICO
PANAMÁ
PERÚ
122 Memoria Anual 2012
Bancos Corresponsales
BANCO ITAU
CITIBANK NA
NOMURA BANK
STANDARD CHARTERED BANK
THE BANK OF TOKYO MITSUBISHI LTD
HANNA BANK
KOREA EXCHANGE BANK
KOOKMIN BANK
NATIONAL AGRICULTURAL COOP. FED.
STANDARD CHARTERED BANK
EUROPEN INVESTMENT BANK
PORTUGAL
RUSIA
SINGAPUR
SUIZA
TAILANDIA
STANDARD CHARTERED BANK
TAIWÁN
BBVA BANCOMER S.A.
BANCO DEL BAJIO S.A.
BANCO NACIONAL DE MÉXICO S.A.
URUGUAY
BANCO LATINOAMERICANO DE EXPORTACIONES S.A. (BLADEX)
TOWER BANK
VENEZUELA
BBVA BANCO CONTINENTAL
BANCO DE CREDITO BCP
BANCO DE CREDITO E INVERSIONES
BANCO FINANCIERO
BANCO INTERAMERICANO DE FINANZAS
SCOTIABANK PERU S.A.
MULTILATERALES
BANCO ESPIRITO SANTO
SBERBANK OF RUSSIA
VTB BANK
STANDARD CHARTERED BANK
EFG BANK
BNP PARIBAS S.A.
UBS AG
STANDARD CHARTERED BANK
BANK OF AMERICA
STANDARD CHARTERED BANK
BANCO SANTANDER
BANCO ITAU
BANCO DE VENEZUELA CA.BANCO MERCANTIL C.A.
BANCO INTERAMERICANO DE DESARROLLO BID
CORPORACIÓN ANDINA DE FOMENTO CAF
INTERNATIONAL FINANCE CORPORATION IFC
Memoria Anual 2012
123
Bancos Corresponsales
124 Memoria Anual 2012
Bancos Corresponsales
Memoria Anual 2012
125