MEDICIÓN DE LOS INGRESOS DE LA PROPIEDAD

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MEDICIÓN DE LOS INGRESOS DE LA PROPIEDAD: EL CASO DE LA
ENCUESTA SUPLEMENTARIA DE INGRESOS DE CHILE
MARIANA SCHKOLNIK
INE - Chile
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Medición de los Ingresos de la Propiedad: El Caso de la Encuesta...
ÍNDICE
Página
Introducción .............................................................................................................................................. 267
1. Conceptos ........................................................................................................................................... 268
2. Instrumentos de medición .................................................................................................................. 270
3. Problemas de la Encuesta Suplementaria de Ingresos ....................................................................... 272
4. Conclusiones ...................................................................................................................................... 274
Medición de los Ingresos de la Propiedad: El Caso de la Encuesta...
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Introducción
Las encuestas de hogares son utilizadas con muy diversos fines, y tal vez uno de los más
solicitados es el de obtener la medición del nivel y la distribución del ingreso de los hogares del país.
De las encuestas existentes, la que mejor mide los ingresos es sin duda la Encuesta de
Presupuestos Familiares o Encuesta de Gasto de los Hogares que sirve de base para la construcción de
las canastas de los Indices de Precios al Consumidor. En este caso, se pregunta a los hogares, en general,
por varios días o semanas o meses, por sus gastos diarios, semanales y mensuales, y al término de ese
cuestionario se pregunta al hogar por sus ingresos. El análisis de consistencia entre ambos flujos permite
tener una idea más cercana a la realidad de la situación de los ingresos.
Un segundo mejor en este caso consiste en aplicar una encuesta de ingresos de los hogares al
termino de una encuesta de empleo. Por las mismas razones, los ingresos mejor recogidos serán aquellos
provenientes del trabajo, y existe una mayor dificultad para captar los ingresos provenientes de otras
fuentes. Para ello se han utilizado distintas alternativas de pregunta y de ajuste, que han resultado en
mejoramientos leves de la calidad de la información, y que analizaremos para el caso chileno.
Resultaría de interés analizar la experiencia de otros países en relación a esta temática y proponer
mejoramientos de diversa índole. Ello, debido a que normalmente las encuestas de presupuestos o gastos
familiares se realizan cada 10 años, y resulta interesante obtener con mayor periodicidad resultados sobre
distribución de ingresos de los hogares.
La distribución de ingresos, además de representar un indicador de la situación de bienestar de la
población que complementa los indicadores de crecimiento económico, resulta ser un potente elemento
de diseño de políticas.
La controversia sobre los aspectos distributivos en general, se ha centrado en el tema de la
reforma tributaria. Sin embargo, un amplio margen de maniobra con que se cuenta es el de la distribución
funcional de los ingresos . En este sentido se enmarca la preocupación de los gobiernos por generar
programas dirigidos al incremento de la productividad y de la capacitación de los trabajadores (lo que
debería ir unido a un proceso más amplio de modernización productiva). Ambos elementos son vistos
como centrales para mejorar la distribución funcional de los ingresos y, de este modo, la distribución
general.
Adicionalmente, como se resalta en diversos informes de la Cepal, existen márgenes de acción
por el lado de las políticas sociales que afectan directamente a las familias. (Ver Panorama Social de
América Latina, 1997) La distribución del ingreso es el resultado no sólo de una alta concentración
patrimonial, del capital físico y financiero, sino también de la concentración del capital humano. Otro
factor generador de desigualdades distributivas lo constituye la existencia de hogares de gran tamaño,
con jefes con bajo nivel educativo, bajas tasas de participación en el empleo, junto con altas tasas de
dependencia, frente a hogares de ingresos altos, de reducido tamaño, con niveles de educación superior,
y alta participación en el empleo. (Ver Jiménez y Ruedi, Cepal, 1997)
En América Latina las características de los hogares son determinantes para su ubicación en la
escala socioeconómica y, por ende, de su análisis es posible desprender lineamientos de políticas para
mejorar la distribución de los ingresos. Estos desafíos pueden ser relativos a áreas tan diversas como
promoción de las políticas en el ámbito reproductivo, políticas educacionales, oportunidades de empleo
para mujeres o políticas destinadas a apoyar al adulto mayor.
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Sin embargo, el tema que nos compete -los ingresos de la propiedad- representa una de las áreas
de mayor complejidad, pues representa la capacidad de las personas de acceder a patrimonios, de generar
ahorro, y de participar como accionistas en empresas. Esta característica, al menos en nuestros países, es
asociada al quinto quintil de ingresos. Los márgenes de maniobra en una economía de mercado son
reducidos en este ámbito.
1. Conceptos
La distribución (personal) del ingreso de los hogares mide su reparto final entre la población,
independientemente del origen de los ingresos. Considera, además de los ingresos de la ocupación, los
ingresos por rentas de la propiedad y las transferencias entre sector público y privado y entre privados.
Estos ingresos pueden ser en especies o monetarios; en este caso consideraremos los monetarios.
La distribución funcional del ingreso mide el reparto primario (en el proceso productivo) de los
ingresos entre capital y trabajo. Para lo cual se compara la masa de remuneraciones con el excedente de
explotación, el cual incluye el excedente de explotación de los cuenta propia y el de las cuasisociedades.
La Encuesta Suplementaria de Ingresos (ESI) mide el ingreso neto disponible en cada hogar, en
cambio la cuenta de hogares de Cuentas Nacionales mide el concepto de ingresos generados por los
hogares, pero además utilizan diferentes definiciones de algunos conceptos, en relación a los ingresos de
la propiedad.
El Sector Hogares para el sistema de contabilidad nacional, cubre tanto las transacciones internas
de los hogares, es decir las transacciones relativas al papel de los hogares como consumidores finales,
como las actividades que los hogares desarrollan y las transacciones que realizan en el ámbito de las
actividades productivas que no están organizadas sobre la base de una empresa constituida como
sociedad.
La estructura del Sistema de Cuentas Nacionales permite describir las tres principales fases de la
distribución y redistribución del ingreso:
a) Ingresos Primarios: Comprende el excedente de explotación, el ingreso mixto, la
remuneración de los asalariados y la renta neta de la propiedad recibida.
b) Ingreso Disponible: medido después de tomar en cuenta los impuestos corrientes sobre el
ingreso, la riqueza, etc. y las otras transferencias corrientes, excluidas las transferencias
sociales en especie.
c) Ingreso Disponible Ajustado: medido después de tomar en cuenta las transferencias sociales
en especie.
1.1. Diferencias Conceptuales
La principal diferencia conceptual es que en Cuentas Nacionales se registran los valores de la
renta de la propiedad de los hogares en el momento en que nace el derecho a percibirlos (principio
devengado), en cambio en el caso de la ESI se registran cuando efectivamente el hogar los percibió.
Para cuentas nacionales las rentas de la propiedad se definen como: la renta a cobrar por el
propietario de un activo financiero o de un activo tangible no producido a cambio de proporcionar fondos
o de poner los activos tangibles no producidos a disposición de otra unidad institucional.
Medición de los Ingresos de la Propiedad: El Caso de la Encuesta...
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En el Sistema de Cuentas Nacionales, las rentas de la propiedad se clasifican de la siguiente
manera:
♦ Intereses
• Depósitos
• Valores distintos de acciones
• Préstamos
• Otras cuentas por cobrar
♦ Renta distribuida de las sociedades
• Dividendos
• Retiros de la renta de las cuasisociedades
♦ Renta de la tierra
• Renta de tierra y terrenos
• Renta de activos del subsuelo
En la ESI la renta de la propiedad se compone de:
♦ Arriendo percibido de cualquier propiedad
♦ Intereses
• Depósitos
• Dividendos
• Bonos
1.2. Diferencias respecto a la renta de la propiedad
(a) En el manual de Cuentas Nacionales el término “renta” se reserva para el arrendamiento de
tierras, terrenos y de los activos del subsuelo, designándose los pagos por concepto de contratos
de arrendamiento operativo con el nombre de “alquileres”. Esta diferencia es fundamental ya que
los pagos por alquileres se tratan como ventas o compras de servicios.
En el arrendamiento operativo los bienes arrendados son activos fijos, como los edificios,
casas, buques, aeronaves, vehículos, etc., que en todos los casos son activos producidos.
Los pagos por alquileres que los arrendatarios efectúan a los arrendadores se tratan, por
tanto, como compras de los servicios producidos por estos últimos. Pueden registrarse en el
consumo intermedio de las empresas y del gobierno o en el consumo final de los hogares. En
cambio, los propietarios de fondos, tierras y terrenos o activos del subsuelo, que simplemente
ponen dichos activos a disposición de otras unidades, no se considera que están dedicados a una
actividad productiva por sí mismos; los activos prestados o arrendados no han sido producidos y
por tanto no se incurre en consumo de capital al utilizarlos. Las rentas de la propiedad a pagar
por las empresas que reciben los fondos prestados o que arriendan las tierras y terrenos o los
activos del subsuelo no influyen en el cálculo de su valor agregado ni en el excedente de
explotación.
La ESI considera dentro de la renta de la propiedad los ingresos por arriendo de bienes
producidos, como casas, edificios, etc.
(b) Los intereses constituyen una forma de renta de la propiedad a cobrar por los titulares de ciertas
clases de activos financieros y se registran según el principio de base devengado, según cuentas
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nacionales. Es decir, los intereses devengados han de registrarse en cada período contable, tanto
si se pagan efectivamente como si se añaden al principal pendiente de pago. En cambio, en la ESI
se registran los intereses percibidos efectivamente por el individuo.
(c) Los dividendos son una forma de renta de la propiedad a la que tienen derecho los accionistas
como resultado de poner sus fondos a disposición de las sociedades. En cuentas nacionales se
registran como rentas de la propiedad en el momento que la empresa determina el monto a
repartir en dividendos y en la ESI se registran cuando efectivamente los percibe el hogar.
2. Instrumentos de medición
La Encuesta Suplementaria de Ingresos (ESI) permite obtener información de la distribución de
ingresos a nivel nacional, ingresos de los hogares a nivel de las regiones, por fuentes de ingresos e
ingresos de los ocupados para hombres y mujeres, por categorías ocupacionales, ramas y oficios, así
como por años de estudio y edades.
La ESI se lleva a cabo mediante la incorporación de un módulo especial, en el último trimestre de
cada año, a la Encuesta Nacional de Empleo, de la cual se realizan 34 mil viviendas trimestralmente (12
mil viviendas al mes). En cifras expandidas, la información de la encuesta arroja datos sobre 3.869.210
hogares del país.
La información de ingresos de los hogares incluye los provenientes de la ocupación (trabajo
asalariado y no asalariado) e ingresos de otro tipo, tales como: rentas y dividendos de la propiedad,
transferencias desde el sector público (pensiones, subsidios de cesantía) y entre los hogares (pensiones
alimenticias, mesadas, etc.). Se incluyen también entre los ingresos, los arriendos imputados para los
hogares que habitan una vivienda propia o cedida, lo que es consistente con la metodología de Cuentas
Nacionales.
La Encuesta Suplementaria de Ingresos mide el ingreso neto disponible en cada hogar, en cambio
la cuenta de hogares mide el concepto de ingresos generados, por lo cual es necesario realizar una
compatibilización de los datos entregados por Cuentas Nacionales con el fin de hacer comparables los
diferentes tipos de ingresos. Así, los ingresos corregidos serán compatibles con la distribución funcional
del ingreso entregada por Cuentas Nacionales.
En 1995 se realizaron modificaciones al cuestionario de la ESI tendientes a mejorar la medición de
los ingresos de la propiedad y de las transferencias. Las diferencias entre una y otra encuesta están en la
forma de preguntar, bajo la hipótesis de que si primero se pregunta la cobertura y a continuación se
pregunta el monto correspondiente -y para el caso puntual de los intereses, dividendos, etc. se generan
tramos dentro de los cuales el encuestado puede autoclasificarse- la calidad de la respuesta mejoraría
considerablemente.
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Módulos de Renta de la Propiedad y Transferencias de la ESI
ESI hasta 19931
ESI desde 1995
1.- Renta mensual de arriendo de cualquier 1.- Percibió alguna renta mensual por el arriendo
de cualquier propiedad (casa, depto. etc.)
propiedad (casa, departamento, etc.), inclusive
inclusive la agrícola
la agrícola
SI_____
NO_____
Mes anterior $_______
1.1.- ¿Cuánto fue el mes anterior?
$__________
2.- Arriendo mensual estimado para la casa propia o 2.- La casa que Ud. ocupa; ¿Es propia o cedida
cedida.
en forma gratuita?
SI_____
NO_____
Mes anterior $_______
2.1.- ¿Cuál es el arriendo mensual que Ud. cree
que debería pagar por ella?
$__________
3.- Jubilaciones, pensiones, retiros, ingresos 3.- ¿Percibió ingresos por: jubilación de vejez o
procedentes de seguros, subsidios de cesantía,
invalidez, montepío, pensión de orfandad o
etc.
subsidio de cesantía?
SI_____
NO_____
Mes anterior $_______
3.1.- ¿Cuánto recibió el mes pasado?
$__________
4.- Otros ingresos como donaciones en forma 4.- ¿Percibió ingresos por: subsidio único
familiar, pensión asistencial, beca de
permanente, becas de estudio, etc.
estudios, u otros subsidios del Estado?
SI_____
NO_____
$___________ cada_______ meses
4.1.- ¿Cuánto recibió el mes pasado?
$__________
5.- ¿Percibió otros ingresos permanentes como
mesadas, pensión matrimonial u otras
donaciones de hogar a hogar?
SI_____
NO_____
5.1.- Indique promedio mensual
$__________
5.- Intereses de depósitos de ahorro, dividendos, 6.- Además de los ingresos informados
anteriormente: ¿Percibió intereses por
bonos, etc. en los últimos 12 meses
depósitos de ahorro, dividendos, bonos,
etc., en los últimos 12 meses?
$_____________
SI_____
NO_____
6.1.- ¿De qué monto aproximadamente fue este
ingreso?
Menos de $50.000
_____
De $50.000 a menos de $100.000
_____
De $100.000 a menos de $200.000
_____
De $200.000 a menos de $600.000 _____
De $600.000 y más
1
En 1994 no hubo ESI.
_____
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Medición de los Ingresos de la Propiedad: El Caso de la Encuesta...
3. Problemas de la Encuesta Suplementaria de Ingresos
La ESI se levanta desde 1976, pero su explotación informática es reciente y con antecedentes
existentes sólo desde 1987.
Las debilidades de las encuestas de ingresos radican específicamente en:
•
•
•
La dificultad para acceder a las transferencias derivadas del gasto social.
La calidad de la respuesta, ya que muchas veces es una persona quien responde sobre los
ingresos de todas las personas del hogar.
La subdeclaración de los ingresos de la propiedad, básicamente por el temor de una fiscalización
por parte del Servicio de Impuestos Internos.
Como las cifras entregadas por la ESI son susceptibles de ser subestimadas o subdeclaradas se
ajustan a la información de la Cuenta de Hogares del Sistema de Cuentas Nacionales, bajo la
metodología recomendada por la CEPAL para el tratamiento de las subdeclaraciones de las encuestas de
hogares.
La metodología consiste en estimar el ingreso nominal a partir de la información de la Encuesta
Suplementaria de Ingresos y comparar los conceptos y montos de los distintos tipos de ingreso con los
arrojados por la cuenta de ingreso y gasto de los hogares del sistema de contabilidad nacional.
Esta metodología de ajuste sigue el criterio de la CEPAL en el sentido que la subdeclaración
depende del tipo y nivel de ingreso del hogar. Los ingresos del trabajo y las transferencias se corrigen por
factores iguales para todos los niveles de ingreso, suponiendo que todas las personas y de todas las
regiones subdeclaran por igual estos tipos de ingresos.
En cambio para los ingresos de la propiedad se supone que sólo lo perciben, y por lo tanto lo
subdeclaran, los perceptores de este tipo de ingresos cuyos hogares están situados entre el 20% de
hogares de mayor ingreso por persona, y se asigna a ellos toda la diferencia encontrada.
Cuadro 1. Factores de ajuste de la Encuesta Suplementaria de Ingresos ESI
FACTORES DE AJUSTE A CUENTAS NACIONALES
Ingresos del trabajo
Remuneraciones de Asalariados
Ingresos de empleador y cuenta
propia
Ingresos de la propiedad
Arriendos estimados
Arriendos recibidos
Intereses, dividendos, otros
Transferencias
Jubilaciones y otras
Otros ingresos
1987
1988
1989
1990
1991
1992
1993
1995
1996
1997
1.47
1.78
1.25
1.74
1.27
1.47
1.27
1.18
1.30
1.78
1.15
1.47
1.08
1.54
1.11
1.85
1.05
2.09
1.04
1.85
2.30
89.95
1.81
98.79
1.92
1.38
187.79 81.68
1.65
62.43
1.46
59.91
1.33
50.23
1.00
1.05
27.13
1.00
1.00
62.90
1.00
1.00
126.98
1.61
1.87
1.44
1.36
1.64
1.58
1.55
1.51
1.64
1.74
1.68
1.91
1.99
3.16
2.03
2.71
1.97
2.42
1.47
1.39
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Cuadro 2. Factores de ajuste de la Encuesta de Caracterización
Socioeconómica Nacional, CASEN
FACTORES DE AJUSTE A CUENTAS NACIONALES
1990
1992
1994
1996
Sueldos y Salarios
Ingresos del Trabajo independiente
Prestaciones de la seguridad
social
Rentas de la Propiedad *
Alquiler imputado
1.208
1.980
1.473
1.071
1.992
1.633
1.071
1.513
1.435
0.990
2.043
1.398
1.129
0.664
1.063
0.548
1.060
0.475
1.064
0.454
Ingreso autónomo **
Ingreso total
1.597
1.417
1.461
1.291
1.272
1.151
1.331
1.194
* El factor de ajuste de las rentas de la propiedad está expresado como proporción
del ingreso autónomo del 20% de receptores individuales de más altos ingresos.
** Ingreso total, excluidos los subsidios monetarios y el alquiler imputado.
Fuente: MIDEPLAN
En el Cuadro 1 y 2 podemos ver que en general los factores de ajuste obtenidos por la ESI son
menos estables que los presentados par la CASEN. Pero los factores de los ingresos de la ocupación en
ambas encuestas son muy similares.
En la ESI se obtiene una alta subdeclaración de los ingresos percibidos por conceptos de
intereses y dividendos. Pero los arriendos imputados son altamente confiables y no requieren de ajuste, al
igual que los arriendos recibidos. En este punto es necesario destacar que en la CASEN en el factor de
rentas de la propiedad están incluidos los arriendos efectivos, a diferencia de la ESI que presenta los
factores por separado, por lo que el factor presentado en la CASEN es comparable con el promedio de
los factores de arriendos recibidos e intereses y dividendos de la ESI, de modo que la diferencia es menor
a la aparente en un análisis simplista.
A pesar del alto factor de ajuste obtenido, es relevante realizar su medición a través de la
encuesta de ingresos ya que se obtiene información sobre cobertura.
En el Cuadro 1 podemos ver como el cambio en la forma de hacer la pregunta tiene una gran
incidencia en la calidad de la respuesta, lo que nos permite llegar incluso a no ajustar la variable
arriendos recibidos desde 1996.
En la pregunta de intereses, dividendos y otros, el resultado aún no es claro, ya que si bien
permitió alcanzar un factor de ajuste mucho menor para el año 1995 no ocurre lo mismo para el año
1996. Esto puede deberse a que en 1996 se realizó un cambio en la muestra por lo que no son datos
estrictamente comparables.
En 1997 el factor de ajuste alcanza valores muy superiores al nivel
anteriores, lo que llama profundamente la atención.
normal de los años
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Medición de los Ingresos de la Propiedad: El Caso de la Encuesta...
El ajuste que se realiza en el caso del INE resulta, a la larga, extremadamente relevante; ello se
debe a que de no realizarse nos mostraría un leve mejoramiento de la distribución de ingresos de los
últimos años. En cambio al realizar el ajuste, que es especialmente importante para los ingresos de la
propiedad, la distribución de ingresos se hace más regresiva.
En efecto, al comparar los coeficientes de Gini de los ingresos ajustados a cuentas nacionales con
los sin ajuste, nos encontramos con que siempre el Gini es menor para los datos sin ajuste. Los ingresos
de los hogares presentan una mejor distribución, más equitativa, cuando no son ajustados a cuentas
nacionales. Así muestran una leve mejoría a través de los años. Por el contrario, si vemos el coeficiente
de Gini con los ingresos ajustados incluso tenemos que la equidad ha empeorado en 1997.
Esto nos demuestra que los ingresos provenientes de la ocupación han mejorado su distribución,
pero que sigue persistiendo el patrón de alta concentración del capital en un pequeño segmento de los
hogares del país, que impide la movilidad y la mejora de la distribución del ingreso.
Año
1990
1991
1992
1993
1995
1996
1997
Coeficiente de GINI
con ajuste
sin ajuste
0.4869
0.4437
0.4624
0.4030
0.4870
0.4379
0.4735
0.4228
0.4660
0.4320
0.4631
0.4307
0.4860
0.4302
Es necesario preguntarse si en el caso chileno estamos generando una “distorsión “ en las cifras
de distribución de ingresos al ajustar por Cuentas Nacionales, lo que en otros países no se hace, así como
cuestionarse acerca de la pertinencia de este ajuste a todos los ingresos declarados en la encuesta de
hogares.
4. Conclusiones
El grado de precisión con que se captan los ingresos es variable de un año a otro, al mismo
tiempo que depende en gran medida del origen del ingreso que estemos midiendo. Los ingresos
provenientes de la remuneración del trabajo son altamente confiables, lo que es de gran importancia ya
que en términos generales representan aproximadamente un 40% de los ingresos de los hogares.
Para los demás tipos de ingresos existe un alto nivel de subestimación, principalmente
relacionado con el origen del ingreso. Específicamente, los provenientes de intereses y dividendos son
los más subestimados, debido al desconocimiento de la persona que responde sobre el monto percibido
de estos ingresos y al temor que sus ingresos sean comparados con los declarados para fines impositivos.
Además, hay que tener presente que la ESI es un módulo que se agrega a la encuesta de empleo el último
trimestre del año, por lo que el perceptor debe responder por los ingresos percibidos en los últimos 12
meses y no en el año calendario que es la cifra que los individuos pudieran recordar, ya que sobre ellos
deben realizar su declaración de impuestos y reciben certificados de renta.
Es importante destacar que la ESI, además de cuantificar el monto al que ascienden los ingresos
por rentas de la propiedad, obtiene el número de hogares y personas que perciben estos ingresos, vale
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decir las coberturas. Ello permite que también el ajuste se realice dirigido hacia esos hogares, así como
caracterizar mejor a los hogares y la distribución del ingreso con todas sus implicancias.
El esfuerzo por mejorar la calidad estadística debiera estar enfocado, en primer lugar, a
incorporar en la encuesta la pregunta de cobertura, vale decir si percibe o no dicho ingreso; en segundo
lugar, a permitir a los encuestados identificarse dentro de un tramo de ingreso, ello significa que no tiene
que declarar una suma precisa, lo que mejora la respuesta.
Luego de estos dos mejoramientos, es difícil proponer algo más allá, salvo lo que se relaciona
con el control del informante. La alternativa de mejoramiento en este caso sería realizar la encuesta
directamente a la persona que percibe el ingreso, lo que puede significar visitar el hogar numerosas
veces, o ir los fines de semana.
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