informe final 37-11 juzgado de letras del trabajo de concepción

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORÍA REGIONAL DEL BIOBÍO
Departamento de Control Externo
fe
Final
Letra del Trabajo de
Conce ción
Fecha
8 de Julio de 2011.N° Informe : 1E-37/11.-
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
CONTRALORIA REGIONAL DEL BIOBIO
UNIDAD AUDITORIA E INSPECCION
REF. 81.242/11.-
VAP/hop.-
REMITE INFORME FINAL 1E-37/11.CONCEPCION,
0 7 16 0 0 6.07
La Contralora Regional que suscribe
cumple con remitir a Ud., para su conocimiento copia del Informe Final 1E-37/11,
que contiene los resultados de una auditoria que este Organismo Fiscalizador
efectu6 en el Juzgado de Letras del Trabajo de Concepcion.
Saluda atentamente a US.,
GLORIA BRIONES NEIRA
GONTRALORA REGIONAL DEL BIOTA°
AL SENOR
JUEZ DEL
JUZGADO DE LETRAS DEL TRABAJO DE
CONCEPCION.-
O'Higgins Poniente N° 74, Concepcion, fono 41-2443000 - fax 41-2443001
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REF. 81.242/11.-
INFORME FINAL N° VE-37 DE 2011, SOBRE
EXAMEN DE CUENTAS CORRIENTES
EFECTUADO AL JUZGADO DE LETRAS
DEL TRABAJO DE CONCEPCKSN.CONCEPCI6N, 8 JUL, 2011
En cumplimiento del Programa Anual de
FiscalizaciOn, esta Contraloria General se constituyO en dependencias del Juzgado
de Letras del Trabajo de ConcepciOn, con el objeto de efectuar una revision al
movimiento de la cuenta corriente bancaria de ese Tribunal, correspondiente al
periodo comprendido entre el 1 de abril de 2010 y el 31 de marzo de 2011.
El examen en referencia se realizO conforme a
principios, normas y procedimientos de control aceptados por este Organismo e
incluyO pruebas selectivas de los registros y documentos, como asimismo, la
aplicaciOn de otros procedimientos de control que se estimaron necesarios.
Los aspectos mds relevantes del trabajo
realizado se exponen a continuaciOn:
ANTECEDENTES GENERALES
Para la administraci6n de los fondos de este
Tribunal se encuentra habilitada en el BancoEstado de Concepcion la cuenta corriente
N° 533-0-004509-6, en donde se administran los fondos de terceros a que se refiere el
articulo 516 del COdigo Orgànico de Tribunales.
ANALISIS DEL MOVIMIENTO DE FONDOS
Del analisis efectuado a los documentos que
obran en poder de ese Tribunal, certificados de dep6sitos bancarios, talonarios de
cheques, boletas de dep6sitos, cartolas bancarias y el libro control del movimiento de
la cuenta corriente, se verific6 que los dep6sitos y giros efectuados en el periodo
examinado, se encontraban consignados en el mencionado registro. El resultado del
examen se expone en los parrafos siguientes:
1. Ingresos
El total de fondos administrados durante el
periodo examinado, fue de $ 228.663.137, conformado por el saldo inicial al 1 de abril
de 2010 de $ 7.459.064 y los ingresos registrados en el periodo por $ 221.204.073.
A LA SENORA
GLORIA BRIONES NEIRA
CONTRALORA REGIONAL DE BIOBIO
PRESENTE
MCA/ABC
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La revision efectuada a las boletas de
dep6sitos bancarios, permit() verificar que estas se encontraban registradas en el libro
de cuentas corrientes y que contenian los antecedentes requeridos, es decir, nombre
del tribunal, niimero de cuenta corriente, monto asignado, n0mero de rol de la causa,
nombre del demandante y demandado, sin perjuicio de lo cual, corresponde sehalar
las siguientes observaciones:
Se verific6 que, en las boletas de depOsito
que se presentan en anexo N° 1, el niimero de la causa rol consignado por el banco,
difiere de la registrada por el Tribunal en el libro del movimiento de fondos.
En los casos que se indican en anexo N° 2,
existen errores en el ntimero de la boleta de dep6sito registrado en el libro de la
cuenta corriente. (Anexo N° 2)
2. Egresos
Los egresos del periodo examinado
ascendieron a $ 186.775.413, los cuales se encuentran registrados en el libro control
de la cuenta corriente.
El anâlisis realizado, consist() en cotejar la
informaci6n referida de cada uno de los cheques girados y registrados en el libro de
cuentas corrientes, con los talonarios de cheques y la correspondencia con su boleta
de dep6sito, determinândose lo siguiente:
Si bien los cheques no se emiten contra un
recibo que individualice al demandado y demandante, en los certificados de dep6sito
correspondientes se registra al reverso, el ritimero de cheque, fecha, monto, firma de
recibido conforme y RUN de quien recibe el cheque, adern6s la causa y sus
antecedentes son incorporados al portal institucional para su transparencia.
Se detectaron algunas inconsistencias
entre lo registrado en el libro con lo consignado en el talonario de cheque. A modo de
ejemplo se presentan los siguientes casos:
Fecha
20-08-10
23-08-10
25-08-10
31-08-10
N° Cheque
665433
665434
665436
665437
665438
Monto
1.197.831
600.000
205.800
100.000
191.000
ObservaciOn
En el talonario no se identifica el monto del
cheque
En el libro se consigna el mismo N° de
cheque (665436) para tres giros distintos
3. Saldos
El saldo del libro de la cuenta corriente
bancaria al 31 de marzo de 2011, era de $ 41.887.724, el que se encontraba conforme
con lo certificado por el banco a la misma fecha.
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4. Conciliaciones bancarias
La revisiOn practicada a las conciliaciones
preparadas por el Juzgado de Letras del Trabajo de Concepci6n, en el periodo
fiscalizado, permiti6 comprobar que estas se han efectuado de conformidad con las
instrucciones contenidas en el Auto Acordado de la Excelentisima Corte Suprema de
Justicia del 24 de abril de 1972.
Sin perjuicio de lo anterior, cabe hater
presente las siguientes observaciones:
En la nOmina de cheques girados y no
cobrados del mes de marzo de 2011, se incluian los documentos, N°s. 707115 y
707128, por las sumas de $ 774.102 y $ 785.000, respectivamente, que se
encontraban caducados y no ingresados al libro banco.
Se incluyen como depOsitos del mes de
marzo de 2011, cuatro abonos realizados por el banco, por el total de $ 3.555.763, sin
que se haya recibido en el Tribunal, la respectiva boleta de depOsito.
Sobre el particular cabe senalar, que dichos
abonos deben reflejarse como tal en la conciliaciOn del mes respective, e ingresarse
come depOsitos una vez que sea emitida la boleta por el banco y registrarse en el libro
movimiento de fondos en la fecha en que esta ingrese al tribunal.
SALDO DE BOLETAS DE DEPOSITOS
El saldo de la nOnnina de depOsitos pendientes
de giro, confeccionada al 31 de diciembre del 2010, se encuentra conforme can el
consignado en el libro de movimiento de fondos a la misma fecha.
Cabe agregar, que dicha nOmina fue
informada a la CorporaciOn Administrativa del Poder Judicial, durante el transcurso de
la presente visita, mediante Oficio Adm. 36-2011, de 11 de abril de 2011.
CONCLUSION
De conformidad can lo expuesto en los
pOrrafos anteriores se concluye que el Juzgado de Letras del Trabajo de ConcepciOn
proporcion6 la documentaciOn solicitada en el transcurso de la revisiOn, dAndose por
aprobado el movimiento de fondos de la cuenta corriente por el periodo objeto de
esta revision, sin perjuicio de lo cual, respecto a las observaciones expuestas en el
presente informe, el Tribunal debere proceder a su regularizaciOn.
Saluda atentamente a Ud.,
VICTOR ASTUDILLO PARRA
Jefe Unidad Auditoria e inspeceidon
Contralorla Regional del Blo Blo
O'Higgins Poniente N° 74, Concepcion, fono 41-2443000 - fax 41-223 65 71
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ANEXO N°1
INCONSISTENCIA DE DATOS CONSIGNADOS EN LA BOLETA DE DEPOSITO
POR EL BANCO, CON RESPECTO AL N° DE CAUSA REGISTRADA EN EL
LIBRO DE MOVIMIENTO DE FONDOS
N° Boleta
N°Causa S/ Banco
N°Causa S/ Libro
Fecha
8945946
8906339
8904185
8894679
8883246
8883851
8866965
8866481
8836679
8831427
8832339
C 3052010
P 6872009
Z 1662010
C 4642010
C 3602010
C 2832010
C 1442010
V 492010
C 802010
C 1862010
M 713
0 3052010
0 6872009
0 1662010
0 4642010
M 2642010
0 2832010
M 1442010
0 492010
M 802010
0 1862010
M 7132009
17-12-2010
08-10-2010
05-10-2010
21-09-2010
30-08-2010
30-08-2010
30-07-2010
30-07-2010
07-06-2010
31-05-2010
31-05-2010
Monto
100.000
50.000
300.000
343.750
355.023
250.000
161.681
200.000
93.193
32.740.550
300.000
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ANEXO N° 2
ERRORES EN EL REGISTRO DE BOLETAS DE DEPOSITOS CONSIGNADAS EN
EL LIBRO DE CUENTAS CORRIENTES
Fecha
N°
Cheque
Monto
Boleta de Depósito
N°
Interno
ObservaciOn
12-10-10
707102
161.681
8899614
67/10
SegOn registro el n° de la
boleta es 8896914
21-12-10
707128
392.500
8936494
92/10
Segim registro el n° de la
boleta es 8931494
14-02-11
962215
480.000
8972527
17/11
SegOn registro la boleta
es la N° 8972525
10-03-11
762225
200.000
8981863 de 28-022011
26/11
11-03-11
762227
125.000
8982610
29/11
22-03-11
762236
1.860.348
8990699 por
$2.968.242
33/11
22-03-11
762237
407.894
22-03-11
762238
700.000
SegOn registro bol N°
8971863 de 22-02.2011
SegOn registro la causa
es la N° 257 del 2011, y
s/ boleta es 257 del 2010
SegOn registro el N° de la
boleta 8980699
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n
A