2014 - Transparencia Fiscal
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REPÚBLICA DOMINICANA MINISTERIO DE HACIENDA Dirección General de Contabilidad Gubernamental - DIGECOG - ESTADO DE RECAUDACIÓN E INVERSIÓN DE LAS RENTAS Al 31 de Diciembre del 2014 Febrero, 2015 Santo Domingo República Dominicana Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 ÍNDICE Pág. Contenido PRESENTACIÓN ................................................................................................................................................... 1 I. MARCO LEGAL .................................................................................................................................................. 1 I.1. CONSTITUCIÓN DE LA REPÚBLICA DOMINICANA, PROCLAMADA EL 26 DE ENERO DEL 2010 ........................ 1 I.2. LEY DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL NO. 126-01 ............................................................................... 2 I.3. LEY NO. 423-06 ORGÁNICA DE PRESUPUESTO PARA EL SECTOR PÚBLICO DOMINICANO Y REGLAMENTO DE APLICACIÓN NO. 492-07. ........................................................................................................ 4 I.4. REGLAMENTO NO. 491-07, DE APLICACIÓN DE LA LEY NO. 10-07, DE LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA .................................................................................................................................................... 5 I.5. CIRCULARES EMITIDAS CON REPERCUSIÓN EN EL ESTADO DE RECAUDACIÓN E INVERSIÓN DE LAS RENTAS. ............................................................................................................................................................. 6 II. CUENTA AHORRO-INVERSIÓN-FINANCIAMIENTO DEL GOBIERNO CENTRAL. ....................... 7 II.1. ASPECTOS METODOLÓGICOS....................................................................................................................... 7 II.2. EVALUACIÓN DEL RESULTADO ECONÓMICO, DE CAPITAL Y FINANCIERO................................................... 9 II.2.1. Resultado Económico. ................................................................................................................... 9 II.2.2. Resultado de Capital ................................................................................................................... 11 II.2.3. Resultado Financiero ................................................................................................................... 13 II.3. FINANCIAMIENTO DE LA AMPLIACIÓN DE LA ESTRUCTURA DE BIENES DE CAPITAL DEL ESTADO. ........... 15 II.4. FINANCIAMIENTO NETO ............................................................................................................................ 17 II.5. RESULTADO PRIMARIO .............................................................................................................................. 18 III. INFORME DIRECCIÓN GENERAL DE PRESUPUESTO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DEL GOBIERNO CENTRAL E INSTITUCIONES DESCENTRALIZADAS Y AUTÓNOMAS NO FINANCIERAS Y DE LAS PÚBLICAS DE LA SEGURIDAD SOCIAL. ................................................................................................................................ 20 A- FORMULACIÓN Y EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA GOBIERNO CENTRAL .......................... 22 III.1. ASPECTOS MACROECONÓMICOS Y POLÍTICA PRESUPUESTARIA PARA LA FORMULACIÓN DEL PRESUPUESTO DEL GOBIERNO CENTRAL. ......................................................................................................... 22 III.1.1. Aspectos Macroeconómicos ...................................................................................................... 22 III.1.2. Política Presupuestaria. .............................................................................................................. 23 III.2. FORMULACIÓN PRESUPUESTARIA ............................................................................................................ 24 III.3. INGRESOS DEL GOBIERNO CENTRAL ........................................................................................................ 25 III.4. GASTOS DEL GOBIERNO CENTRAL ........................................................................................................... 26 III.5. RESULTADO PRESUPUESTARIO ORIGINAL ................................................................................................ 31 III.6. OPERACIONES FINANCIERAS .................................................................................................................... 32 III.7. MODIFICACIONES AL PRESUPUESTO ORIGINAL ........................................................................................ 33 III.8. EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA .................................................................................................................. 34 III.8.1.- Análisis de los Ingresos ............................................................................................................ 34 III.8.2. Análisis de los Gastos ................................................................................................................ 36 III.8.3. Resultados Presupuestarios ejecutados ...................................................................................... 57 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 B- FORMULACIÓN Y EJECUCIÓN PRESUPUESTARIO DE GASTOS INSTITUCIONES DESCENTRALIZADAS Y AUTÓNOMAS NO FINANCIERAS Y PÚBLICAS DE SEGURIDAD SOCIAL .......................................................................................................................................................... 62 III.9. ANÁLISIS DE LOS GASTOS ........................................................................................................................ 62 III.9.1. Clasificación Económica del Gasto ........................................................................................... 63 III.9.2. Clasificación Institucional ......................................................................................................... 65 III.9.3. Clasificación Funcional ............................................................................................................. 67 IV. INDICADORES Y METAS FISCALES DEL GOBIERNO CENTRAL. ................................................. 73 IV.1. INDICADORES FISCALES........................................................................................................................... 73 IV.2. METODOLOGÍA: ....................................................................................................................................... 73 IV.3. ANÁLISIS DEL COMPORTAMIENTO DE ALGUNOS INDICADORES: .............................................................. 75 V. ESTADO DE SITUACIÓN Y MOVIMIENTO DEL TESORO NACIONAL ........................................... 78 V.1. EVALUACIÓN DE LOS ANTICIPOS FINANCIEROS ........................................................................................ 79 V.2. EROGACIONES POR MODALIDADES DE ANTICIPOS FINANCIEROS .............................................................. 79 V.3. MOVIMIENTO Y SITUACIÓN DE LOS ANTICIPOS FINANCIEROS: RENDICIÓN ............................................... 80 V.4. ASIGNACIONES PREIMPUTADAS ................................................................................................................ 82 V.5. FONDOS REPONIBLES Y EN AVANCE ......................................................................................................... 83 VI. ESTADO DE SITUACIÓN DE LA DEUDA DEL SECTOR PÚBLICO NO FINANCIERO..................... 84 VI.1. ESTADO DE SITUACIÓN Y MOVIMIENTO DE LA DEUDA DEL SECTOR PÚBLICO NO FINANCIERO. ............. 86 VII. ESTADOS FINANCIEROS DEL GOBIERNO CENTRAL ..................................................................... 90 BALANCES GENERALES ............................................................................................................................ 91 ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO ................................................................................ 93 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO .......................................................................................................... 94 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL GOBIERNO CENTRAL ................................................. 96 ANEXOS DE LAS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL GOBIERNO CENTRAL ................ 131 VIII. INFORMACIONES ECONÓMICAS FINANCIERAS DE INSTITUCIONES DESCENTRALIZADAS Y AUTÓNOMAS, EMPRESAS PÚBLICAS E INSTITUCIONES PÚBLICAS DE LA SEGURIDAD SOCIAL Y MUNICIPALIDADES. .................................................... 159 ANEXOS .............................................................................................................................................................. 185 PRESENTACIÓN Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 PRESENTACIÓN La Constitución de la República Dominicana en su artículo no. 250, numeral 3, establece entre las funciones de la Cámara de Cuentas, presentar al Congreso Nacional el Informe de Ejecución Presupuestaria tomando como base el Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas remitido a ésta por el Poder Ejecutivo, mediante el cual se pone a disposición de los interesados las informaciones relativas a las operaciones fiscales del Sector Público no Financiero. Conforme lo establece la Ley no. 126-01 del 27 de Julio del año 2001, en su artículo no. 13, es responsabilidad de la Dirección General de Contabilidad Gubernamental (DIGECOG), elaborar el Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas, donde se exponen los objetivos y metas plasmados en la Ley no. 311-12, del Presupuesto General del Estado correspondiente al período fiscal comprendido entre enero-diciembre 2014, así como un análisis con enfoque fiscal, financiero y patrimonial de su ejecución, considerando el contexto legal y los eventos de políticas económicas que impactan el desempeño del citado ejercicio. Este informe incluye también, una evaluación del grado de cumplimiento de la ejecución presupuestaria de los recursos consignados a favor de las Instituciones Descentralizadas y Autónomas, Empresas Públicas no Financieras y Financieras, Instituciones Públicas de la Seguridad Social y las Municipalidades. El propósito es presentar los estados, tanto de las Cuentas Presupuestarias como las Propietarias del Estado Dominicano, de forma que muestre la situación económica, financiera y fiscal del Sector Público totalizado, así como su nivel de cumplimiento. Las fuentes primarias para la elaboración del presente informe son extraídas del Sistema de Información de la Gestión Financiera (SIGEF) y las complementarias suministradas por las Instituciones que conforman el Gobierno General, en cumplimiento de la Norma de cierre emitida por esta Dirección. Las mismas son sometidas a un proceso de análisis a fin de Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 verificar la coherencia y consistencia de las cifras que se muestran, partiendo del principio de centralización normativa y descentralización operativa, así como la aplicación de las normas y procedimientos de registro, competencia de los responsables de las transacciones originadas. La información contenida en el Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas responde a las registradas y suministradas por las instituciones del Sector Público en correspondencia con la rendición de cuentas de su ejecutoria. En ese sentido, se destaca que en cumplimiento del marco legal de la Dirección General de Presupuesto (DIGEPRES) y de esta Dirección, se incluye inextenso el informe de Ejecución Presupuestaria elaborado por la primera, el cual no contiene aquellas operaciones de ingresos y gastos realizados por algunas instituciones y organismos del sector público por vía directa que no fueron objeto de estimación en el Presupuesto General del Estado. El informe revela que el déficit fiscal al 2014 fue de RD$70,454,880,439 que corresponde al 2.57% del PIB nominal. Al presentar una evaluación de las cifras reportadas en los distintos estados de ejecución presupuestaria y patrimonial con sus notas y anexos correspondientes, se espera que los usuarios, especialmente los niveles superiores de la administración del Estado, los entes de fiscalización y control del patrimonio público, así como los organismos internacionales y, en general, todos los interesados en el manejo de las finanzas públicas, obtengan los datos e información suficiente para arribar a criterios concluyentes respecto al comportamiento de la misma durante el presente ejercicio. Lic. Daniel Omar Caamaño S. Director General Capítulo I Marco Legal Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 I. MARCO LEGAL El marco normativo del Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas, se fundamenta en la Constitución de la República y en el ambiente jurídico de la administración financiera del Estado, así como, en las normativas vigentes emitidas por los distintos órganos rectores, las cuales inciden en la ejecutoria de las políticas fiscales del Gobierno. Este conjunto legal le da al mismo las prerrogativas para medir el nivel de cumplimiento de los objetivos y metas que parten de las políticas presupuestarias aprobadas por las autoridades. En ese sentido, el presente capítulo expone el contexto jurídico del informe, como leyes, normas y cualquier disposición de carácter general emanada por las distintas instancias del Sector Público, que impactan al Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas. I.1. Constitución de la República Dominicana, Proclamada el 26 de enero del 2010 A continuación se presentan los articulados de la Constitución Dominicana, que inciden en el contenido y pertinencia del Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas: Artículo 93.Numeral 1, literal (i): “Votar anualmente la Ley de Presupuesto General del Estado, así como aprobar o rechazar los gastos extraordinarios para los cuales solicite un crédito el Poder Ejecutivo.” Numeral 2, literal (a): Respecto la competencia del Congreso señala: “Aprobar o rechazar el estado de recaudación e inversión de las rentas que debe presentarle el Poder Ejecutivo durante la primera legislatura ordinaria de cada año, tomando como base el informe de la Cámara de Cuentas.” 1 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 Artículo 245.- Sistema de Contabilidad: “El Estado Dominicano y todas sus instituciones, sean autónomas, descentralizadas o no, estarán regidos por un sistema único, uniforme, integrado y armonizado de contabilidad, cuyos criterios fijará la ley.” Artículo 250.- Atribuciones de la Cámara de Cuentas Numeral 3: “Auditar y analizar la ejecución del Presupuesto General del Estado que cada año apruebe el Congreso Nacional, tomando como base el estado de recaudación e inversión de las rentas presentado por el Poder Ejecutivo, de conformidad con la Constitución y las Leyes, y someter el informe correspondiente a éste a más tardar el 30 de abril del año siguiente, para su conocimiento y decisión;” I.2. Ley de Contabilidad Gubernamental No. 126-01 A continuación se muestran algunos artículos de la Ley No. 126-01, que crea a la Dirección General de Contabilidad Gubernamental, que le atribuye la autoridad de la elaboración, ámbito y contenido del Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas: Artículo 2.- Establece el ámbito de aplicación: “Las disposiciones de la presente Ley serán de aplicación general obligatoria en todo el Sector Público Dominicano.” Artículo 9.- La Dirección General de Contabilidad Gubernamental tendrá las siguientes atribuciones: Numeral 5.- “Llevar la contabilidad general del gobierno central y elaborar los estados financieros correspondientes, realizando las operaciones de apertura, ajuste y cierre de la misma.” 2 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 Numeral 6.- “Elaborar el Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas que debe presentar anualmente el Secretario de Estado de Finanzas ante la Cámara de Cuentas y los demás estados financieros que sean solicitados por el Congreso Nacional.” Artículo 13.- El Secretario de Estado de Finanzas presentará anualmente a la Cámara de Cuentas, previa intervención de la Contraloría General de la República, el estado de recaudación e inversión de las rentas, el cual contendrá como mínimo: Numeral 1.- “El estado de operación de la ejecución y flujo de efectivo del presupuesto del gobierno central y de sus instituciones señaladas en el Artículo 2 de la presente ley”. Numeral 2.- “Los estados que demuestren los movimientos y situación de la Tesorería Nacional”. Numeral 3.- “El estado actualizado de la deuda pública interna y externa, directa e indirecta de la Tesorería Nacional y los respectivos flujos del ejercicio”. Numeral 4.- “El estado de situación patrimonial del gobierno central, que incluya el valor de la participación del mismo en el patrimonio neto de las instituciones señaladas en el Artículo 2 de la presente ley”. Numeral 5.- “Un informe que presente la gestión financiera consolidada del sector público no financiero durante el ejercicio y muestre sus resultados operativos, económicos y financieros”. Artículo 14.- El estado de recaudación e inversión de las rentas contendrá, además, una evaluación sobre: Numeral 1.- “El grado de cumplimiento de los objetivos y metas previstos en la Ley de Presupuesto”. Numeral 2.- “El comportamiento de los costos y de los indicadores de eficiencia de la producción pública”. 3 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 I.3. Ley No. 423-06 Orgánica de Presupuesto para el Sector Público Dominicano y Reglamento de Aplicación no. 492-07. A continuación se citan los artículos 59 y 61, de la Ley No. 423-06 y el Art. 48 y 50, de su Reglamento de Aplicación No. 492-07, sobre Evaluación de la Ejecución Presupuestaria, que se relacionan con la elaboración y las incidencias de la Dirección General de Presupuesto (DIGEPRES), en el presente informe: Ley No. 423-06 Orgánica de Presupuesto para el Sector Público Dominicano Artículo 59.- “La información anual que produzcan los organismos comprendidos en este Título, será remitida por la Dirección General de Presupuesto a la Dirección General de Contabilidad Gubernamental para ser utilizada en la elaboración del Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas.” Artículo 61.- Basándose en las informaciones que suministren los organismos comprendidos en este Título, en las que suministre la Dirección General de Contabilidad Gubernamental y en otras que se consideren adecuadas, la Dirección General de Presupuesto: a) Analizará las variaciones entre los objetivos y metas programados con relación a lo ejecutado y determinará sus causas. b) Verificará el grado de ejecución de las apropiaciones presupuestarias aprobadas por el Congreso de la República. c) Realizará un análisis crítico de la variación entre las relaciones insumos-productos programados con respecto a las ejecutadas y estimará los efectos de las mismas. d) Evaluará las desviaciones que pudieran producirse entre los resultados económicos y financieros presupuestados con respecto a lo ejecutado para el Gobierno Central, las Instituciones Descentralizadas y Autónomas no financieras y las Instituciones Públicas de Seguridad Social, con relación a lo efectivamente obtenido. 4 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 Reglamento de Aplicación No.492-07 Artículo 48.- Párrafo I: “La Dirección General de Presupuesto deberá entregar a la Dirección General de Contabilidad Gubernamental, antes del 10 de febrero de cada año, la información referida a la evaluación del presupuesto anual señalada en el Artículo 61 de la Ley, para su incorporación al Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas.” Artículo 50.- Sobre el Informe de Evaluación de la Ejecución a Producir por la Dirección General de Presupuesto. Párrafo IV: Al cierre de cada ejercicio y sin perjuicio de los informes señalados en este artículo, la Dirección General de Presupuesto, preparará un resumen anual sobre el cumplimiento de las metas y su relación con la ejecución del gasto por cada Capítulo, Institución Descentralizada y Autónoma no Financiera o Institución Pública de la Seguridad Social, incorporando los comentarios sobre las medidas correctivas adoptadas durante el ejercicio y los resultados de las mismas. Este informe será enviado junto a los informes anuales de evaluación producidos por cada uno de los organismos comprendidos en este Título, antes del 15 de febrero del año posterior al que se evalúa a la Dirección General de Contabilidad Gubernamental, para su incorporación al Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas del ejercicio respectivo I.4. Reglamento No. 491-07, de Aplicación de la Ley No. 10-07, de la Contraloría General de la República A continuación el artículo de la Ley que establece el Sistema Nacional de Control Interno que tiene efecto en la elaboración del Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas. Artículo 29.- Numeral 5), Sobre el cumplimiento de las atribuciones de la Contraloría General de la República: Establece que la Contraloría General de la República debe emitir la opinión de confiabilidad sobre los diversos estados que componen el informe Anual del Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas, que elabora la Dirección General de Contabilidad Gubernamental para su remisión a la Cámara de Cuentas, con base en los resultados de la 5 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 revisión o examen que efectúe, en ejercicio de la atribución prevista en el Numeral 2, literal d), del Artículo 14 de la Ley No. 10-07. I.5. Circulares emitidas con repercusión en el Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas. Se presentan las circulares emitidas por la Dirección General de Contabilidad Gubernamental con incidencia en el Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas: Circular No.01-2014 del 05 de junio del 2014, dirigida a los Ministerios de Estado y Direcciones Generales del Gobierno Central, Suprema Corte de Justicia, Congreso Nacional, Junta Central Electoral, Procuraduría General de la República, Tribunal Constitucional, Tribunal Electoral, Cámara de Cuentas, Contraloría General de la República, Instituciones Descentralizadas y/o Autónomas, Instituciones Públicas de la Seguridad Social, Empresas Públicas no Financieras, Entidades Desconcentradas del Gobierno Central, Alcaldías y Juntas Municipalidades de la República Dominicana, remitiendo Normas para el Corte Semestral 2014. Circular No.02-2014 del 17 de noviembre del 2014, dirigida al Gobierno Central, Instituciones Descentralizadas y Autónomas, Instituciones Públicas de la Seguridad Social, Empresas Públicas no Financieras, Ayuntamientos y Juntas de Distritos Municipales, remitiendo Disposición General del Cierre Fiscal Período 2014. Circular No.03-2014 del 03 de diciembre del 2014, dirigida a los Órganos Rectores de la Administración Financiera Pública, Contraloría General de la República y Programa de Administración Financiera Integrada (PAFI), remitiendo el cronograma de las fechas límites de cierre fiscal del período 2014. 6 Capítulo II Cuenta Ahorro-Inversión-Financiamiento del Gobierno Central - - Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 II. CUENTA CENTRAL. AHORRO-INVERSIÓN-FINANCIAMIENTO DEL GOBIERNO II.1. Aspectos Metodológicos Con el propósito de evaluar el comportamiento de la gestión fiscal del período enero-diciembre 2014, visto desde la perspectiva de la clasificación económica y en relación al presupuesto aprobado y al PIB nominal comparado con el año 2013, se analiza la Cuenta Ahorro-InversiónFinanciamiento, un estado económico que presenta el desempeño del Gobierno a través del Resultado Económico, de Capital y Financiero dentro del marco del Presupuesto General del Estado. Este informe relaciona todos los flujos del ingreso y el gasto del Gobierno Central, permitiendo el análisis del impacto económico así como sus repercusiones en las transacciones financieras del sector público y en la economía en general. Dentro de las particularidades de este estado se encuentra determinar el grado en que fueron alcanzados los objetivos y metas fiscales adoptadas por el Gobierno Central en término del ahorro alcanzado, nivel de inversión en bienes de capital y financiamiento neto (superávit o déficit fiscal). Bajo esta temática se incorporan cuadros analíticos y gráficos en interés de facilitar su comprensión, también se aborda el Resultado Primario, un estado económico que mide las operaciones fiscales del Gobierno sin incluir el costo de la deuda. A continuación se presenta el cuadro 1, con la estructura de la ejecución del presupuesto de Ingresos, Gastos y Financiamiento, dentro del marco de referencia de la Cuenta AhorroInversión-Financiamiento, resumida para el período enero-diciembre 2014: 7 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 Cuadro 1 – Capítulo II Cuenta Ahorro-Inversión-Financiamiento Del 01 de enero al 31 de Diciembre, 2014 (Valores en RD$) Movimiento Presupuestario Concepto Ingresos Corrientes Ingresos Tributarios Ingresos No Tributarios Transferencias y Donaciones Corrientes Original Modificaciones Vigente 1 2 3=(1+2) % Ejecutado Rel. Ejec./Vige nte Dif. Absoluta Ejec/Vigente 4 5=(4/3)*10 0 6=(3-4) Relativa 7=(6/3)* 100 418,814,757,075 401,705,126,514 17,309,438,407 (33,154,607) 436,124,195,482 401,671,971,907 418,532,041,429 391,642,209,007 95.97 97.50 17,592,154,053 10,029,762,900 4.03 2.50 17,100,693,172 16,871,938,055 33,972,631,227 25,044,970,436 73.72 8,927,660,791 26.28 8,937,389 470,654,959 479,592,348 1,844,861,987 384.67 (1,365,269,639) (284.67) Gastos Corrientes Gastos de Consumo Intereses 403,891,278,645 162,830,391,413 71,465,584,950 14,420,241,245 13,150,912,085 (432,996,950) 418,311,519,890 175,981,303,498 71,032,588,000 412,944,255,310 171,864,985,763 70,737,822,429 98.72 97.66 99.59 5,367,264,580 4,116,317,735 294,765,571 1.28 2.34 0.41 Prestaciones Sociales Transferencias Corrientes 24,754,932,428 144,648,277,137 895,128,760 868,343,718 25,650,061,188 145,516,620,855 25,409,937,976 144,809,959,026 99.06 99.51 240,123,212 706,661,829 0.94 0.49 Otros gastos corrientes 192,092,717 (61,146,367) 130,946,350 121,550,116 92.82 9,396,234 7.18 Resultado Económico Ingresos de Capital 14,923,478,430 5,060,849,045 2,889,197,162 (214,133,301) 17,812,675,592 4,846,715,744 5,587,786,119 3,675,214,758 31.37 75.83 12,224,889,473 1,171,500,986 901,030 0 901,030 3,061,341,738 339,760.25 (3,060,440,708) 68.63 24.17 (339,660 .25) 5,059,948,015 (214,133,301) 4,845,814,714 514,176,394 10.61 4,331,638,320 89.39 Ventas Activos no Financieros Transferencias y Donaciones de Capital Recup. Inv. Finac. (AF con fines de política) Gastos de Capital Inversión Real Directa Transferencias de Capital Gastos de capital, reserva presupuestaria 0 0 0 99,696,626 N/ (99,696,626) n/a 97,693,351,108 70,166,169,316 26,080,897,517 (10,813,795,907) (9,716,154,883) 348,643,251 86,879,555,201 60,450,014,433 26,429,540,768 79,717,881,316 54,904,660,889 24,813,220,427 91.76 90.83 93.88 7,161,673,885 5,545,353,544 1,616,320,341 8.24 9.17 6.12 1,446,284,275 (1,446,284,275) 0 0 n/a n/a n/a Resultado de Capital (92,632,502,063) 10,599,662,606 (82,032,839,457) (76,042,666,558) 92.70 (5,990,172,899) 7.30 Total de Ingresos 423,875,606,120 17,095,305,106 440,970,911,226 422,207,256,187 95.74 18,763,655,039 4.26 Total de Gastos Resultado Financiero 501,584,629,753 (77,709,023,633) 3,606,445,338 13,488,859,769 505,191,075,091 (64,220,163,865) 492,662,136,626 (70,454,880,439) 97.52 109.71 12,528,938,465 6,234,716,574 2.48 (9.71) Financiamiento Neto Fuentes Financieras Pasivos Financieros 77,709,023,633 189,261,209,957 189,261,209,957 (13,398,859,769) (13,398,859,769) (13,398,859,769) 64,310,163,865 175,862,350,189 175,862,350,189 70,454,880,439 194,002,865,917 136,519,777,537 109.55 110.32 79.00 (6,144,716,574) (18,140,515,728) 39,342,572,652 (9.55) (10.32) Otras Fuentes Financieras 0 0 0 57,483,088,380 n/a Aplicaciones Financieras Activos Financieros Pasivos Financieros 111,552,186,324 3,221,769,807 96,045,940,794 0 (25,481,864) (500,000,000) 111,552,186,324 3,196,287,943 95,545,940,794 123,547,985,478 2,176,098,642 94,118,679,115 110.00 68.08 98.51 (11,995,799,154) 1,020,189,301 1,427,261,679 (10.75) 31.92 1.49 12,284,475,723 525,481,864 12,809,957,587 27,253,207,721 212.75 (14,443,250,134) (112.75) Otras Aplicaciones Financieras Fuente: Sistema de Información de la Gestión Financiera (SIGEF) 8 22.37 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 II.2. Evaluación del Resultado Económico, de Capital y Financiero. II.2.1. Resultado Económico. El Resultado Económico, es el nivel de ahorro logrado por el Gobierno por vía de las operaciones corrientes realizadas durante un período determinado, refleja su esfuerzo para generar recursos operacionales que permitan hacer las inversiones y/o cubrir las obligaciones correspondientes. La apropiación original estimada del Resultado Económico correspondiente al ejercicio fiscal 2014, ascendió a RD$14,923,478,430 equivalente a un 0.55% del PIB nominal. Conforme se presenta en el cuadro analítico anterior, ésta experimentó modificaciones del orden del 16.22%, (RD$2,889,197,162) aumentando a un vigente de RD$17,812,675,592, su ejecución alcanzó un 31.37% para un monto de RD$ 5,587,786,119, equivalente a un 0.20% del PIB nominal. De los Ingresos Corrientes percibidos de RD$418,532,041,429, la suma de RD$3,371,048,479, está relacionada con los recursos de recaudación directa gestionados por instituciones y organismos del Gobierno no contemplados en el presupuesto 2014, pero que entraron al circuito operativo vía la Cuenta Única de la Tesorería Nacional. Estos ingresos, más los gastos no presupuestarios que se mencionan más abajo, incrementa el resultado de RD$2,513,541,180 para un Resultado Económico que incluye las operaciones presupuestarias y no presupuestarias. (Anexo 1,2) En relación a los Gastos Corrientes cuya ejecución ascendió a RD$412,944,255,310 equivalente a un 98.72% del presupuesto vigente y un 15.09% del PIB nominal, se destaca que los renglones de mayor peso fueron los Gastos de Consumo y Transferencias Corrientes, por RD$171,864,985,763 y RD$144,809,959,026, que representan un 6.28% y 5.29% del PIB nominal, respectivamente. De los mismos corresponden a gastos no presupuestarios la suma de RD$296,803,540. (Ver anexo 7, 9). 9 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 El nivel de ingresos corrientes ejecutado en el presente ejercicio social alcanzó una ejecución del 95.97%, que en relación al 98.72% de los gastos corrientes se produce una diferencia equivalente a 2.75 puntos porcentuales; en el 2013, esa relación fue de un 95.74% y 97.52%, respectivamente, con una diferencia de 1.78 puntos porcentuales, para un resultado superior al actual período en RD$19,331,058,883, según se observa en el cuadro y gráfico a continuación: Cuadro 2 – Capítulo II Resultado Económico Comparativo Enero- Diciembre 2014 / 2013 (Valores en RD$) PRESUPUESTO ESTIMADO Período Modificación RD$ Original RD$ % PIB % PRESUPUESTO POR EJECUTAR Absoluto % RD$ 12,224,889,473 68.63 9,627,602,718 27.87 2,597,286,755 40.76 PRESUPUESTO EJECUTADO Vigente RD$ PIB % Absoluto RD$ 2014 14,923,478,430 2,889,197,162 17,812,675,592 0.65 5,587,786,119 31.37 0.20 2013 23,424,278,273 11,122,169,447 34,546,447,720 1.36 24,918,845,002 72.13 0.98 2014-2013 -8,500,799,843 -8,232,972,285 -16,733,772,128 -0.71 -19,331,058,883 PIB 2014 2,736,179,600,000 PIB 2013 2,532,360,552,265 -40.76 -0.78 Fuente: Sistema de Información de la Gestión Financiera (SIGEF) Gráfico 1 – Capítulo II Resultado Económico Comparativo Período Enero – Diciembre, 2014 / 2013 (Valores en RD$) 35,000,000,000 30,000,000,000 25,000,000,000 20,000,000,000 15,000,000,000 10,000,000,000 5,000,000,000 0 2014 Original 14,923,478,430 Vigente 17,812,675,592 Ejecutado 5,587,786,119 2013 23,424,278,273 34,546,447,720 24,918,845,002 Fuente: Sistema de Información de Gestión Financiera (SIGEF) 10 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 II.2.2. Resultado de Capital El Resultado de Capital representa la ampliación de la estructura de bienes de capital del estado, la cual es consecuencia de restar a los ingresos (Venta de Activos Fijos e Intangibles, transferencias y donaciones recibidas) los gastos por concepto de las propiedades adquiridas que constituyen la Inversión Real Directa y las transferencias de bienes otorgados. El Presupuesto General del Estado para este período estimó originalmente un Resultado de Capital por el monto de RD$92,632,502,063, modificado en RD$10,599,662,606 para un vigente de RD$82,032,839,457, monto que representa un 3.00% respecto al PIB nominal. Al 31 de diciembre del 2014, su ejecución fue de (RD$76,042,666,558), equivalente a un 92.70% respecto al presupuesto vigente y un 2.78% del PIB nominal. Cabe señalar, que un Resultado de Capital negativo constituye un incremento en la estructura de bienes de capital del Estado, en este caso, por vía de la Inversión Real Directa el mismo incrementó la citada estructura en RD$54,904,660,889 y por Transferencias de Capital, RD$24,813,220,427, que significaron ejecuciones del orden de 90.83% y 93.88%, y en relación al PIB, 2.01% y 0.91%, respectivamente, según cuadro siguiente. (Ver anexos 5, 6, 7, 8, 9). Cuadro 3 – Capítulo II Composición del Presupuesto del Gasto de Capital (Valores en RD$) Conceptos del Gasto de Capital Ejecución Original Modificaciones Vigente RD$ PIB % % Part. % Total 97,693,351,108 -10,813,795,907 86,879,555,201 79,717,881,316 91.76 2.91 100.00 Inversión Real Directa Transferencias y Donaciones 70,166,169,316 -9,716,154,883 60,450,014,433 54,904,660,889 90.83 2.01 68.87 27,527,181,792 -1,097,641,024 26,429,540,768 24,813,220,427 93.88 0.91 31.13 PIB 2014 Estimado 2,736,179,600,000 Fuente: Sistema de Información de la Gestión Financiera (SIGEF) 11 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 Del total de gasto de capital ejecutado, la suma de RD$454,218,043 corresponden a una ejecución por inversión en proyecto y en otros activos fijos, no presupuestario, significativamente inferior a la ejecución no presupuestaria del 2013 que fue del orden de RD$7,748,039,653. Igualmente se destaca, que en el 2013 el Resultado de Capital fue superior al 2014 en 18.36%, para un total de RD$18,906,201,160, a continuación cuadro y gráfico comparativo: Cuadro 4 – Capítulo II Resultado de Capital Comparativo Enero- Diciembre - 2014-2013 (Valores en RD$) ESTIMADO Período Vigente (RD$) PRESUPUESTO EJECUTADO PIB Monto RD$ % PIB POR EJECUTAR Absoluta Relativa RD$ % 2014 -82,032,839,457 -3.00 -76,042,666,558 92.70 -2.78 -5,990,172,899 2013 -97,467,440,656 -3.85 -94,948,867,718 97.42 -3.75 -2,518,572,938 15,434,601,199 0.85 18,906,201,160 18.36 0.97 -3,471,599,961 2014-2013 PIB 2014 Estimado 2,736,179,600,000 Fuente: Sistema de Información de la Gestión Financiera (SIGEF) Gráfico 2 – Capítulo II Resultado de Capital Comparativo Período Enero – Diciembre, 2014 / 2013 (Valores en RD$) 0 -20,000,000,000 -40,000,000,000 -60,000,000,000 -80,000,000,000 -100,000,000,000 -120,000,000,000 Vigente Ejecutado 2014 -82,032,839,457 -76,042,666,558 2013 -97,467,440,656 -94,948,867,718 Fuente: Sistema de Información de la Gestión Financiera (SIGEF) 12 7.30 2.58 4.72 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 II.2.3. Resultado Financiero El Resultado Financiero relaciona los distintos conceptos del ingreso y el gasto que genera o incurre el Gobierno Central durante un ejercicio fiscal determinado, por tanto en el mismo se ven reflejados los efectos del Resultado Económico y Resultado de Capital, analizados previamente. Este Resultado revela un déficit de RD$70,454,880,439, que representa un 109.71% respecto al presupuesto vigente estimado para el 2014, a la vez representa un 2.57% en relación al PIB nominal. El déficit es el resultado de la relación del ingreso corriente y de capital percibido por RD$422,207,256,187, respecto a la ejecución del gasto corriente y de capital devengados por la suma de RD$492,662,136,626, equivalentes a un 15.43% y un 18.01% del PIB nominal, respectivamente. El déficit presentado en la Cuenta de Ahorros Inversión Financiamiento, recoge todas las operaciones realizadas, las presupuestarias y no presupuestarias, tal situación en el 2014 generó una diferencia de RD$2,877,943,803, en relación al resultado fiscal presentado por la Dirección General de Presupuesto (DIGEPRES) que cerró con RD$73,332,824,242, lo que obedece a los mayores ingresos corrientes, así como también en los gastos corrientes y de capital no presupuestarios que se explicaron en los apartados correspondientes. Según se aprecia en el cuadro no. 5 y gráfico No 3, en el período fiscal anterior 2013, el Resultado Financiero o Déficit Fiscal representó un 2.76% del PIB nominal, superior en un 0.19 puntos porcentuales al 2014, mostrando una ejecución de un 111.30%, para una desviación de un 11.30%, respecto el presupuesto vigente del ejercicio fiscal: 13 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 Cuadro 5 – Capítulo II Resultado Financiero Enero-Diciembre 2014 (Valores en RD$) Períodos PRESUPUESTO ESTIMADO Concepto vigente PRESUPUESTO EJECUTADO PIB Monto RD$ % POR EJECUTAR PIB Absoluta RD$ % 2014 Total de Ingresos 440,970,911,226 0.16 422,207,256,187 95.74 15 18,763,655,039 4 Total de Gastos 505,191,075,091 0.18 492,662,136,626 97.52 18 12,528,938,465 3 Resultado Financiero 2013 -64,220,163,865 -2.35 -70,454,880,439 109.71 Total de Ingresos 402,535,252,732 15.90 378,999,305,107 Total de Gastos Resultado Financiero Variación PIB 2014 Estimado PIB 2013 Efectivo -2.57 6,234,716,574 -9.71 94.15 14.97 23,535,947,626 5.86 465,456,245,667 18.38 449,029,327,823 96.47 17.73 16,426,917,844 -62,920,992,935 -2.30 -70,030,022,716 111.30 -2.76 7,109,029,781 -1,299,170,930 -0.05 -424,857,723 -1.59 0.19 -874,313,207 Fuente: Sistema de Información de la Gestión Financiera (SIGEF) RD$2,736,179,600,000 RD$2,532,360,552,265 Gráfico 3 – Capítulo II Resultado Financiero Comparativo Período Enero – Diciembre, 2014 / 2013 (Valores en RD$) 600,000,000,000 500,000,000,000 400,000,000,000 300,000,000,000 200,000,000,000 100,000,000,000 0 Vigente Ejecutado 2014 Vigente Ejecutado 2013 2014 2013 Total de Ingresos Vigente 440,970,911,226 Ejecutado 422,207,256,187 Vigente 402,535,252,732 Ejecutado 378,999,305,107 Total de Gastos 505,191,075,091 492,662,136,626 465,456,245,667 449,029,327,823 Fuente: Sistema de Información de la Gestión Financiera (SIGEF) 14 5.83 -11.30 1.59 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 II.3. Financiamiento de la Ampliación de la Estructura de Bienes de Capital del Estado. Para la ampliación de la estructura de bienes de capital, en el Presupuesto General del Estado correspondiente al 2014, se estimó un financiamiento con ahorro económico gestionado por el Gobierno de un 20.50%, mientras que por concepto de financiamiento y donaciones un 73.92% y 5.58%, respectivamente. El Gasto de Capital registrado por el Gobierno Central ascendió a RD$79,717,881,316, que representa la inversión total realizada por éste en bienes de capital. Ésta fue financiada en un 7.01% con el ahorro realizado por el Gobierno Central, visto en el Resultado Económico, por Ventas de Activos en un 3.84%, mientras que el 88.38% fue solventado con recursos provenientes de deudas reflejadas en el Déficit Fiscal 2014, por otra parte las Donaciones Recibidas del Exterior que refleja una participación no relevante. Cabe significar, que en 2013 la inversión en la estructura de bienes de capital del Estado fue financiada con ahorro logrado por el Gobierno en un 25.99%, y con financiamiento de terceros en un 73.05 %, por consiguiente el 2014 refleja un mayor apalancamiento. Cuadro 6 – Capítulo II Financiamiento de la Ampliación dela Estructura de Capital Enero- Diciembre 2014 (Valores en RD$) Concepto Total Ampliación Estructura de Bienes de Capital del Estado Resultado Económico Estimado Vigente RD$ Participación % Ejecución Presupuestaria RD$) Participación % 86,879,555,201 100 79,717,881,316 100 17,812,675,592 20.5 5,687,482,745 7.13 0 Fondos Provistos por Ventas de Activos 3,061,341,738 3.84 4,845,814,714 5.58 514,176,394 0.64 Resultado Financiero 64,220,163,865 Fuente: Sistema de Información de la Gestión Financiera (SIGEF) 73.92 70,454,880,439 88.38 Donaciones de Capital 901,030 15 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 Para fines de determinar la Ampliación de la Estructura de Bienes de Capital del Estado no se consideró el monto de RD$99,696,626, que corresponde al concepto Recuperación de Inversión Financiera con Fines de Política, los cuales el Clasificador Presupuestario lo presenta como parte de los ingresos de capital y por consiguiente, disminuye el resultado cuando estos son recursos provenientes de las ventas de acciones y participaciones de capital, así como de la recuperación de inversiones realizadas con fines de políticas económicas. Gráfico 4 – Capítulo II Financiamiento de la Estructura de Capital del Estado Período Enero – Diciembre, 2014 (Valores en RD$) Fuente: Sistema de Información de la Gestión Financiera (SIGEF) 16 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 II.4. Financiamiento Neto Acorde con las políticas económicas adoptadas por el Gobierno en el Presupuesto General del Estado del 2014, se estableció originalmente un financiamiento neto del orden de RD$77,709,023,633 modificado con una disminución de un 20.83% (RD$13,398,859,769), reflejando un presupuesto vigente por un monto de RD$64,310,163,865, resultante del total de financiamientos estimados para el presente período, por deuda interna y externa ascendentes a RD$175,862,350,189, menos las amortizaciones programadas por RD$111,552,186,324, según se presenta en la CAIF. (Ver cuadro No. 1). En el cuadro siguiente se analiza la ejecución de los flujos financieros ejecutados para el 2014, apreciándose que por concepto de las nuevas obligaciones contraídas representadas en las fuentes financieras, se ejecutó un total de RD$194,002,865,917, asimismo se efectuaron pagos por la suma de RD$123,547,985,478, que representa el total de aplicaciones financieras o amortizaciones efectuadas en el periodo, para un aumento neto de la deuda pública y otros pasivos ascenderte a RD$70,454,880,439, equivalente al 2.57% del PIB Estimado, tal como puede verse a continuación: Cuadro 7 – Capítulo II Financiamiento Neto Enero - Diciembre 2014 (Valores en RD$) Concepto Fuentes Financieras Aplicaciones Financieras Financiamiento Neto PIB % Activos Financieros - 2,176,098,642 - 0 Pasivos Financieros: 136,519,777,537 94,118,679,115 42,401,098,422 1.55 57,483,088,380 27,253,207,721 30,229,880,659 1.1 Financiamiento Neto 194,002,865,917 123,547,985,478 70,454,880,439 2.57 PIB Estimado 2,736,179,600,000 Otras Operaciones Financieras: Fuente: Sistema de Información de la Gestión Financiera (SIGEF) 17 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 II.5. Resultado Primario El presupuesto vigente del período fiscal 2014, consideró un resultado primario para el Gobierno Central ascendente a RD$6,812,424,136, equivalente a un 0.25% del PIB nominal, alcanzando al 31 de diciembre un superávit de RD$282,941,990, igual al 4.15% respecto al estimado, sin embargo, debido a que éste no cubrió en su totalidad los intereses devengados ascendentes a RD$70,737,822,429, la diferencia es cubierta con el financiamiento neto antes analizado. El resultado primario ejecutado, muestra un desempeño favorable respecto al obtenido en el período fiscal 2013, en razón de que el mismo registra un resultado deficitario de RD$10,022,673,775, tal y como podemos observar en el cuadro analítico comparativo siguiente: Cuadro 8 – Capítulo II Resultado Primario Enero- Diciembre 2014 (Valores en RD$) 2014 Concepto 2013 Ingresos Ejecución Vigente Devengado PIB% % 440,970,911,226 422,207,256,187 95.74 15.43 Ejecución % 402,535,252,732 378,999,305,107 94.15 PIB % 14.97 Gastos 434,158,487,091 421,924,314,197 402,435,837,351 389,021,978,881 15.36 Resultado Primario Intereses Resultado Financiero 97.18 15.42 Vigente Devengado 96.67 6,812,424,136 282,941,990 4.15 0.01 99,415,380 -10,022,673,775 -10081.6 -0.4 71,032,588,000 70,737,822,429 99.59 2.59 63,020,408,316 60,007,348,942 95.22 2.37 -64,220,163,865 -70,454,880,439 109.71 -2.57 -62,920,992,936 -70,030,022,716 111.3 -2.77 PIB, Estimado 2,736,179,600,000 Fuente: Sistema de Información de la Gestión Financiera (SIGEF) 18 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 Gráfico 5 – Capítulo II Resultado Primario Comparativo Período Enero – Diciembre, 2014 /2013 (Valores en RD$) Fuente: Sistema de Información de la Gestión Financiera (SIGEF) 19 Capítulo III Informe de la Ejecución Presupuestaria del Gobierno Central e Instituciones Descentralizadas y Autónomas No Financieras y de las Públicas de la Seguridad Social ELABORADO POR: DIRECCIÓN GENERAL DE PRESUPUESTO (DIGEPRES) Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 III. INFORME DIRECCIÓN GENERAL DE PRESUPUESTO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DEL GOBIERNO CENTRAL E INSTITUCIONES DESCENTRALIZADAS Y AUTÓNOMAS NO FINANCIERAS Y DE LAS PÚBLICAS DE LA SEGURIDAD SOCIAL. La Dirección General de Presupuesto (DIGEPRES), Órgano Rector del Sistema Presupuestario de la República Dominicana, dependencia del Ministerio de Hacienda, ha elaborado el presente Informe de la Ejecución Presupuestaria del Ejercicio 2014, el cual se remite a la Dirección General de Contabilidad Gubernamental (DIGECOG), para ser utilizado en el Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas, en cumplimiento del Artículo 59, Párrafo I, de la Ley Orgánica de Presupuesto para el Sector Público No. 423-06, de fecha 17 de Noviembre del 2006. Este documento comprende los Ingresos, Gastos y Financiamiento de la Formulación y Ejecución Financiera del Presupuesto del Gobierno Central, así como, con carácter informativo, de las Instituciones Descentralizadas y Autónomas no Financieras y de las Públicas de la Seguridad Social, así como los resultados registrados de las proyecciones macroeconómicas utilizadas en la formulación del presupuesto del año 2014, elaboradas por el Banco Central de la República Dominicana, las cuales indican un crecimiento de la economía de 7.3%, superior al promedio de América Latina, 3.0% de inflación promedio, así como una tasa de desempleo ampliado de 14.5%, inferior en 0.5% con relación a la observada en el año anterior. El Informe de la Ejecución Presupuestaria contiene también, un resumen de los análisis comparativos de la formulación y ejecución presupuestaria del Gobierno Central y parcialmente, los de las Instituciones Descentralizadas y Autónomas no Financieras y de las Públicas de la Seguridad Social, referentes a los Ingresos, Gastos y Financiamiento. Estas informaciones han sido elaboradas en base a los reportes del Sistema de Información de la Gestión Financiera (SIGEF). Sin embargo, en razón de que no se realiza un proceso de consolidación, los resultados presentados en la primera parte corresponden al Gobierno 20 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 Central, pero considerando los aportes de recursos transferidos a las Instituciones Descentralizadas y Autónomas no Financieras, las Públicas de la Seguridad Social, las Empresas Públicas y los Municipios. Es conveniente indicar, que por primera vez ha sido incluido en el Informe de Ejecución Presupuestaria, datos significativos de los sectores descentralizados, que son presentados en esta oportunidad, como partidas informativas en una aproximación de su comportamiento, reflejando los avances logrados en el Nuevo Sistema Presupuestario Dominicano (NSPD). En este sentido, de un total de 58 instituciones, 50 registraron su formulación presupuestaria en el SIGEF, de las cuales el 74.0% ejecutaron sus respectivos gastos por la vía de este sistema informático. Los Ingresos, se presentan de acuerdo a la Clasificación Económica, así como por Oficinas Recaudadoras. En el caso de los Gastos, los mismos se muestran en base a criterios Económicos, Funcionales e Institucionales. Se debe indicar que los Ingresos y las Fuentes Financieras, han sido elaborados de acuerdo al Método de lo Percibido, mientras que los Gastos y Aplicaciones Financieras, en base a lo Devengado. Es importante mencionar, que las estadísticas consideradas en este Informe se refieren a las incluidas en el Presupuesto General del Estado del 2014, incluyendo los Ingresos de Captación Directa de 27 Ministerios y sus Dependencias, depositados en la Cuenta Única del Tesoro (CUT), por tanto no incluye los Fondos de Terceros, la mayor parte de los Gastos Devengados no Pagados de años anteriores, los Saldos de Caja y parte de los Ingresos de Captación Directa y su erogación, así como las Ganancias y Pérdidas Cambiarias, principalmente, los cuales son registrados en el Sistema de la Contabilidad Gubernamental. Finalmente, los Anexos Estadísticos contienen los programas y proyectos prioritarios, así como los protegidos contenidos en el Plan Nacional Plurianual del Sector Público 2014-2017 y en la Ley de Presupuesto General del Estado 2014, en adición al detalle de la utilización de los Fondos del 1% y 5% a disposición del Poder Ejecutivo. 21 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 A- FORMULACIÓN Y EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA GOBIERNO CENTRAL III.1. Aspectos Macroeconómicos y Política Presupuestaria para la Formulación del Presupuesto del Gobierno Central. III.1.1. Aspectos Macroeconómicos El Gobierno concentró sus esfuerzos durante el año 2014, en el proceso de consolidación fiscal a fin de lograr que las Finanzas Públicas alcancen un nivel de sostenibilidad en el corto y mediano plazo. Con estos propósitos, se adoptaron medidas para reorientar la asignación de los recursos públicos hacia las áreas sociales y de apoyo a los sectores productivos que permitieran contribuir a generar un desarrollo económico sostenido. En la Formulación del Proyecto de Ley de Presupuesto General del Estado 2014, los principales supuestos asumidos del comportamiento de las principales variables económicas, se refieren a la proyección del Producto Interno Bruto (PIB), en términos reales, de 4.5%, 0.4% superior al aumento del año 2013 de 4.1%, la Inflación promedio se estimó en 4.5%. Asimismo, la Tasa de Cambio promedio se proyectó en RD$44.40 por US$1.00, mientras que el precio del petróleo en los mercados internacionales se ubicaría en un promedio de US$96.1 por barril. El comportamiento registrado por estas variables durante el 2014, según cifras preliminares del Banco Central, fue el siguiente: el crecimiento real del Producto Interno Bruto (PIB) fue de 7.3%1, en el que se debe mencionar que el aumento de 5.5% que venía experimentando el Sector Agropecuario, ha resultado superior al 3.7% registrado en el 2013, determinado en parte por los efectos de las medidas adoptadas durante las visitas sorpresas del Presidente de la República. En cuanto a los precios, la Inflación promedio del año registró 3.0%, inferior a la que se había programado de 4.5%, debido, principalmente, a la caída de los precios del petróleo y por tanto, en los precios internos de los combustibles. El mercado cambiario se 1 Año base 2007 22 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 comportó en línea con los RD$44.40 por US$1.00 que se habían proyectado, al registrar una Tasa de Cambio promedio ligeramente inferior de RD$43.56 por US$1.00. Se presenta a continuación un cuadro comparativo que contiene las proyecciones de las principales variables macroeconómicas utilizadas en la Formulación del Presupuesto General del Estado 2014, con respecto al comportamiento de las mismas durante el referido año. Cuadro No. 1 Supuestos Macroeconómicos Proyectados y Registrados 2014 Concepto Proyección 1 Registrado 2 Variación (2-1) PIB Crecimiento PIB Real3 (%) 4.5 7.3 2.8 Crecimiento PIB Nominal (%) 9.2 8.9 -0.3 4 PIB Nominal (Millones de RD$) 2,736,179,600,000 2,781,885,364,729 45,705,764,729 Tasa de Inflación Tasa de Inflación Promedio (%) 4.5 3.0 1.5 Inflación interanual al mes de diciembre (%) 4.5 1.58 2.9 Tasa de Cambio Promedio (RD$/US$) 44.4 43.6 -0.8 Tipo de cambio al cierre de diciembre 45.8 44.4 -1.4 14.7 14.1 -0.6 Tipo de Cambio Otras Variables Presión Tributaria Fuentes: 1 Ley de Presupuesto General del Estado 2014; 2 Cifras sujetas a revisión; 3 año base 1991 para la proyección y base 2007 el efectivo por disponibilidad de datos; 4 el PIB efectivo es una estimación realizada por la DIGEPRES tomando la inflación observada y el crecimiento del PIB real. *Cifras Preliminares. III.1.2. Política Presupuestaria. La Política Presupuestaria que aprobó el Consejo de Ministros a mediados del año 2013 sobre los Ingresos, Gastos y Financiamiento, incluyendo los Topes Institucionales de Gastos, los requerimientos de recursos de las diferentes instituciones públicas, así como los lineamientos y prioridades de las autoridades, constituyó la base para la formulación del Presupuesto General del Estado correspondiente al año 2014, según lo dispone la Ley Orgánica de Presupuesto para el Sector Público No. 423-06, de fecha 17 de noviembre del 2006. 23 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 El Presupuesto General del Estado 2014 se formuló con un déficit fiscal de RD$77,709,023,633 equivalente al 2.8% del PIB en términos nominales y un déficit primario de RD$6,243,438,683 igual al 0.2% del PIB, mientras el pago de Intereses de la Deuda Pública ascendió a RD$71,465,584,950. Este resultado se lograría bajo criterios de racionalidad y austeridad en el gasto, sin llegar a comprometer los programas prioritarios del Gobierno. Para fortalecer la transparencia y la rendición de cuentas, se incorporó al Presupuesto General del Estado 2014 los recursos de captación directa de 27 Ministerios y sus dependencias con un monto de RD$3,870,692,164 sobre la base de la Cuenta Única del Tesoro (CUT), cuya ejecución presupuestaria de gasto tiene que realizarse dentro del marco legal vigente, que anteriormente no se reportaban como parte del gasto ejecutado por dichas entidades. La actual administración de Gobierno ha dado continuidad a los esfuerzos de implementar programas pilotos de Presupuesto Basado en Resultado en los Ministerios de Salud, Educación, Agricultura y Trabajo, con lo que se persigue incorporar otras instituciones de manera gradual a fin de lograr una administración pública más eficiente y eficaz, que pueda alcanzar los resultados demandados por la sociedad, en lo concerniente a mejorar la calidad del Gasto Público, la transparencia y la Rendición de Cuentas. Se debe señalar que dentro de la Política Presupuestaria, el Gobierno proyecto continuar impulsando la ejecución de proyectos de inversión en programas sociales principalmente, en sectores como la educación, para continuar dando cumplimiento a la asignación del 4.0% del PIB a la educación pre-universitaria, la salud y la seguridad social. También se contempló el apoyo a sectores productivos nacionales, como las PyMES, dar continuidad a los programas de protección social e incrementar la cobertura de los mismos. Por otra parte se destinaron importantes recursos a: obras viales, energía eléctrica, caminos vecinales, construcción de carreteras y nuevas aulas para el sector educativo, entre otros. III.2. Formulación Presupuestaria El Congreso Nacional, mediante la Ley No.155-13, de fecha 14 de noviembre de 2013, aprobó el Presupuesto General del Estado 2014, incluyendo un monto de RD$423,875,606,120 Ingresos del Gobierno Central, que representa un 15.5% del PIB, constituido por Ingresos 24 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 Corrientes de RD$418,814,757,075 e Ingresos de Capital más las Donaciones por RD$5,060,849,045. Asimismo, se aprobaron Gastos del Gobierno Central por RD$501,584,629,753, equivalentes al 18.3% del PIB, de los cuales RD$403,891,278,645 corresponden a Corrientes y RD$97,693,351,108 a Capital. También fue aprobado el Financiamiento Neto del Déficit del Presupuesto del Gobierno Central de RD$77,709,023,633 (2.8% del PIB), constituido por RD$189,261,209,957 de Fuentes Financieras y RD$111,552,186,324 de Aplicaciones Financieras. III.3. Ingresos del Gobierno Central Cuadro No. 2 Presupuesto de Ingresos del Gobierno Central Clasificación Económica 2014 Valores en RD$ Concepto Pr esupuesto 2014 Par ticipación % PIB 418,814,757,075 % 98.8% 1.1.1 Impuestos 401,705,126,514 94.8% 14.7% 1.1.1.1 S obre Los Ingresos, Las Utilidades Y Ganancias De Capital 1.1.1.1.1 De Personas Físicas 1.1.1.1.2 De Empresas Y Corporaciones 1.1.1.1.3 Otros Impuestos S obre Los Ingresos 1.1.1.3 Impuestos S obre La Propiedad 1.1.1.4 Impuestos S obre Los Bienes Y S ervicios 1.1.1.5 Impuestos S obre El Comercio Exterior Y Transacciones Int. 1.1.1.6 Impuestos Ecológicos 1.1.1.9 Otros Impuestos 1.1.2 Contr ibuciones A La Segur idad Social 122,742,090,894 32,695,265,049 67,695,720,152 22,351,105,693 19,178,271,819 229,913,530,519 29,587,542,310 283,606,007 84,965 1,600,289,514 29.0% 7.7% 16.0% 5.3% 4.5% 54.2% 7.0% 0.1% 0.0% 0.4% 4.5% 1.2% 2.5% 0.8% 0.7% 8.4% 1.1% 0.0% 0.0% 0.1% 1.1 Ingr esos Cor r ientes 15.3% 1.1.3 Venta De Bienes Y Ser vicios 9,921,336,387 2.3% 0.4% 1.1.4 Rentas De La Pr opiedad 5,203,698,546 1.2% 0.2% 8,937,389 0.0% 0.0% 1.1.7 Multas Y Sanciones Pecuniar ias 155,188,266 0.0% 0.0% 1.1.9 Otr os Ingr esos Cor r ientes 220,180,459 0.1% 0.0% 5,060,849,045 1.2% 0.2% 100.0% 15.5% 1.1.6 Tr ansfer encias Y Donaciones Cor r ientes Recibidas 1.2 Ingr esos De Capital Total De Ingr esos (1.1 + 1.2) 423,875,606,120 Fuente: Sistema de Información de la Gestión Financiera (SIGEF) Nota: Estos montos incluyen donaciones Notas: PIB Nominal estimado Presupuesto General del Estado 2014: 2,736,179,600,000 Con respecto al total de Ingresos por RD$423,875,606,120, el 98.8% corresponden a los Corrientes, dentro de los cuales se incluyen los recursos esperados por la implementación de las medidas tributarias y administrativas contempladas en la Ley No.253-12 de Fortalecimiento de la Capacidad Recaudatoria del Estado para la Sostenibilidad Fiscal y el Desarrollo Sostenible, y los montos por concepto de la Ley No.309-12 de Amnistía Tributaria, para contribuyentes morosos y omisos de la Dirección General de Impuestos Internos, así como los Ingresos generados por el acuerdo con la empresa Barrick Gold, Dividendos de Banco de Reservas, Tarjetas de Turismo y Promese, entre otros. Con estas medidas y acciones se espera 25 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 que la Presión Tributaria alcance 14.7% del PIB al finalizar el año. El resto de los Ingresos por RD$5,060,849,045, corresponden a las Donaciones (RD$5,059,948,015) e Ingresos de Capital (RD$901,030), generados por la Venta de Activos. La clasificación de los Ingresos de acuerdo a la Oficina Recaudadora se distribuirán de la siguiente manera, el 77.4% corresponderán a la Dirección General de Impuestos Internos, 19.2% a la Dirección General de Aduanas y 3.4% restante, a la Tesorería Nacional. III.4. Gastos del Gobierno Central Los Gastos del Gobierno Central para el 2014 de RD$501,584,629,753, según la Clasificación Económica, Funcional, así como la Institucional, se presentan detallados a continuación, con el análisis de los siguientes cuadros estadísticos: a.- Clasificación Económica La Clasificación Económica del Gasto del Gobierno para el año 2014, muestra los componentes de los Corrientes, constituidos por los de Consumo, Intereses, Comisiones, Prestaciones Sociales y las Transferencias. En cuanto a los de Capital, los componentes principales son las Construcciones en Proceso y las Transferencias. Cuadro No. 3 Presupuesto de gastos del Gobierno Central Clasificación Económica del Gasto Año 2014 Valores en RD$ Concepto Pr esupuesto 2014 Par ticipación % %PIB 2.1 Gastos Cor r ientes 403,891,278,645 80.5% 14.8% 2.1.2 Gastos De Consumo 2.1.3 Prestaciones S ociales 2.1.4 Gastos De Propiedad 2.1.6 Transferencias Corrientes 2.1.9 Otros Gastos 2.2 Gastos De Capital 162,830,391,413 24,754,932,428 71,465,584,950 144,648,277,137 192,092,717 97,693,351,108 32.5% 4.9% 14.2% 28.8% 0.0% 19.5% 6.0% 0.9% 2.6% 5.3% 0.0% 3.6% 57,259,445,890 11,654,377,370 89,170,083 1,163,175,973 26,080,897,517 1,446,284,275 11.4% 2.3% 0.0% 0.2% 5.2% 0.3% 2.1% 0.4% 0.0% 0.0% 1.0% 0.1% 2.2.1 2.2.2 2.2.4 2.2.5 2.2.6 2.2.8 Total Construcciones En Proceso Activos Fijos Objetos De Valor Activos No Producidos Transferencias De Capital Reserva Presupuestaria 501,584,629,753 100.0% Fuente: Sistema de la Información de la Gestión Financiera (SIGEF) Notas: PIB Nominal estimado Presupuesto General del Estado 2014: 2,736,179,600,000 26 18.3% Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 Los Gastos Corrientes del Presupuesto 2014 se proyectaron en un monto de RD$403,891,278,645, que incluyen RD$162,830,391,413 para Gastos de Consumo. Asimismo, RD$24,754,932,428 se destinarían a Prestaciones Sociales (pensiones), RD$71,465,584,950 a Gastos de la Propiedad (intereses y comisiones de la deuda), RD$144,648,277,137 a Transferencias Corrientes a diferentes instituciones públicas, programas sociales, cuotas internacionales y a entidades privadas, así como, RD$192,092,717 a otros gastos. Los Gastos de Capital se presupuestaron con un monto de RD$97,693,351,108, de los cuales RD$57,259,445,890 se destinarán a Construcciones en Proceso, RD$11,654,377,370 a los Activos Fijos, RD$89,170,083 a Objetos de Valor, RD$1,163,175,973 a los Activos no Producidos. También se contemplaron RD$26,080,897,517 de Transferencias, principalmente, a los Municipios, CDEEE, INDRHI, INAPA, INVI, así como a diferentes entidades privadas. b.- Clasificación Institucional La Clasificación Institucional, detalla el monto de los Gastos del Gobierno Central de acuerdo a los diferentes Capítulos, incluyendo los Capítulos virtuales de la Administración de la Deuda Pública y Activos Financieros, así como el de Administración de Obligaciones del Tesoro Nacional, presentando las correspondientes apropiaciones consignadas en el Presupuesto General del Estado del año 2014 incluyendo las transferencias a Organismos Descentralizados y Autónomos y de la Seguridad Social, a los Ayuntamientos y otras entidades públicas y privadas, según se muestran en el cuadro estadístico siguiente: 27 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 Cuadro No.4 Presupuesto de gastos del Gobierno Central Distribución Estimada de los Gastos por Capítulos 2014 Valores en RD$ Instituciones / Capítulos Presupuesto Participación 2014 % % PIB 0101 0102 0201 0202 0203 0204 0205 0206 0207 0208 0209 0210 0211 0212 0213 0214 0215 0216 0217 0218 0219 0220 0221 0222 0301 0401 0402 0403 0404 0405 0998 0999 Senado de la República 1,925,779,124 Cámara de Diputados 3,816,958,046 Presidencia De La República 45,992,675,512 Ministerio De Interior Y Policía 31,543,395,513 Ministerio De Defensa 18,401,232,219 Ministerio De Relaciones Exteriores 6,392,797,568 Ministerio De Hacienda 11,329,926,829 Ministerio De Educación 109,170,290,314 Ministerio De Salud Pública Y Asistencia Social 58,997,668,287 Ministerio De Deportes, Educacion Física Y Recreación 2,263,257,503 Ministerio De Trabajo 1,992,618,772 Ministerio De Agricultura 8,040,348,737 Ministerio De Obras Públicas Y Comunicaciones 20,714,612,795 Ministerio De Industria Y Comercio 2,983,739,359 Ministerio De Turismo 3,599,619,831 Procuraduría General De La República 3,415,088,510 Ministerio De La Mujer 517,982,722 Ministerio De Cultura 1,830,394,083 Ministerio De La Juventud 400,266,998 Ministerio De Medio Ambiente Y Recursos Naturales 5,109,804,132 Ministerio De Educación Superior Ciencia Y Tecnologia 11,053,909,727 Ministerio De Economía, Planificación Y Desarrollo 2,989,566,709 Ministerio De Administración Pública 439,185,502 Ministerio De Energía y Minas 692,868,101 Poder Judicial 5,222,202,828 Junta Central Electoral 3,955,938,460 Cámara De Cuentas 516,248,087 Tribunal Constitucional 651,040,000 Defensor Del Pueblo 150,000,000 Tribunal Superior Electoral ( TSE) 250,000,000 Administración De Deuda Pública Y Activos Financieros 71,465,584,950 Administración De Obligaciones Del Tesoro Nacional 65,759,628,535 0.4% 0.8% 9.2% 6.3% 3.7% 1.3% 2.3% 21.8% 11.8% 0.5% 0.4% 1.6% 4.1% 0.6% 0.7% 0.7% 0.1% 0.4% 0.1% 1.0% 2.2% 0.6% 0.1% 0.1% 1.0% 0.8% 0.1% 0.1% 0.0% 0.0% 14.2% 13.1% 0.1% 0.1% 1.7% 1.2% 0.7% 0.2% 0.4% 4.0% 2.2% 0.1% 0.1% 0.3% 0.8% 0.1% 0.1% 0.1% 0.0% 0.1% 0.0% 0.2% 0.4% 0.1% 0.0% 0.0% 0.2% 0.1% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 2.6% 2.4% Total 501,584,629,753 100.0% 18.3% Fuente: Sistema de la Información de la Gestión Financiera (SIGEF) Notas: PIB Nominal estimado Presupuesto General del Estado 2014: 2,736,179,600,000 28 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 Los montos más significativos corresponden al Ministerio de Educación con 21.8% y a la Administración de Deuda Pública y Activos Financieros con 14.2%, las cuales son gestionadas por el Ministerio de Hacienda, comprenden el Servicio de la Deuda. Igualmente sobresale el gasto presupuestado en el capítulo de Administración de Obligaciones del Tesoro Nacional con un 13.1% del total, el cual se registra el Subsidio al Sector Eléctrico entre otros. Es conveniente indicar que en el caso de la Presidencia de la República le corresponde un 9.2% del total del Presupuesto del 2014, incluyen apropiaciones para otros organismos, como es el caso de la Oficina Supervisora de Obras del Estado, CONANI y el Gabinete de la Política Social, principalmente. Representan también montos importantes, el Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social, 11.8%, y el Ministerio de Interior y Policía, 6.3%. c.- Clasificación Funcional De acuerdo a la Clasificación Funcional, los Gastos son diferenciados en base al sector o destino del mismo que comprende servicios generales, sociales, económicos, protección del medio ambiente y servicio de la deuda pública. El gasto público según la función fueron destinados principalmente a los Servicios Sociales con una asignación presupuestaria inicial de RD$225,878,773,363, lo que representa el 45.03% de los gastos totales equivalente a 7.9% del PIB, resaltando educación que tiene la mayor asignación de recursos en su historia debido al cumplimiento de la Ley 66-97 donde se establece la asignación del 4.0% del PIB a esta partida. En cambio, los Servicios Económicos tiene una apropiación presupuestaria de RD$97,931,657,056, destacándose las transferencias al sector eléctrico como el subsector que más recursos recibió dentro de este grupo. Por su parte, los Servicios Generales se le asignaron RD$104,008,536,706 en donde la Administración Central recibió el 60.24% de estos recursos. Asimismo, para los intereses de la deuda se destinaron RD$71,465,584,950 y a la Protección del Medio Ambiente RD$2,300,077,678. 29 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 Cuadro No.5 Presupuesto de gastos del Gobierno Central Clasificación Funcional 2014 Valores en RD$ Participación Concepto Presupuesto 2014 1 Servicios Generales 104,008,536,706 20.7% 3.8% 62,650,150,543 6,380,690,068 12,709,388,626 22,268,307,469 97,931,657,056 12.5% 1.3% 2.5% 4.4% 19.5% 2.3% 0.2% 0.5% 0.8% 3.6% 2.1 Asuntos económicos y laborales 3,470,673,088 2.2 Agropecuaria, Caza, Pesca y Silvicultura 8,089,556,052 2.3 Riego 3,239,707,382 2.4 Energía y Combustible 57,378,684,069 2.5 Minería, Manufactura y Construcción 129,782,395 2.6 Transporte 20,580,297,612 2.7 Comunicaciones 506,916,497 2.8 Banca y Seguros 523,063,014 2.9 Otros servicios económicos 4,012,976,947 3 Protección Del Medio Amb. 2,300,077,678 0.7% 1.6% 0.6% 11.4% 0.0% 4.1% 0.1% 0.1% 0.8% 0.5% 0.1% 0.3% 0.1% 2.1% 0.0% 0.8% 0.0% 0.0% 0.1% 0.1% 3.1 Prot. Del Aire, Agua Y Suelo 3.2 Prot. De La Biodiversidad 4 Servicios Sociales 1,796,947,166 503,130,512 225,878,773,363 0.4% 0.1% 45.0% 0.1% 0.0% 8.3% 10,052,214,790 52,783,112,505 2.0% 10.5% 0.4% 1.9% 4,586,109,011 0.9% 0.2% 117,970,983,524 40,486,353,533 71,465,584,950 23.5% 8.1% 14.2% 4.3% 1.5% 2.6% 71,465,584,950 14.2% 2.6% 501,584,629,753 100.0% 18.3% 1.1 Administración General 1.2 Relaciones Internacionales 1.3 Defensa Nacional 1.4 Justicia, Orden Público y Seguridad 2 Servicios Económicos 4.1 Vivienda y Servicios Comunitarios 4.2 Salud 4.3 Actividades deportivas, Recreativas, Culturales y Religiosas 4.4 Educación 4.5 Protección Social 5 Intereses De La Deuda Pública 5.1 Inter. Y Com. De La Deuda. Púb. Total Fuente: Sistema de Información de la Gestión Financiera (SIGEF) 30 % % PIB Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 III.5. Resultado Presupuestario Original El cuadro presentado a continuación, muestra el resultado presupuestario de las partidas globales del Presupuesto Original del Gobierno Central 2014: Cuadro No. 6 Presupuesto de Ingresos y Gastos del Gobierno Central Resumen 2014 Valores en RD$ CUENTA CORRIENTE Concepto Presupuesto 2014 % PIB 418,814,757,075 15.3% 401,705,126,514 14.7% 1.1.2 CONTRIBUCIÓN A LA SEGURIDAD SOCIAL 1,600,289,514 0.1% 1.1.3 VENTAS DE BIENES Y SERVICIOS 9,921,336,387 0.4% 1.1.4 RENTAS DE LA PROPIEDAD 5,203,698,546 0.2% 8,937,389 0.0% 155,188,266 0.0% 1.1 INGRESOS CORRIENTES 1.1.1 IMPUESTOS 1.1.6 TRANSFERENCIAS 1.1.7 MULTAS Y SANCIONES PECUNIARIAS 220,180,459 1.1.9 OTROS INGRESOS 2.1 GASTOS CORRIENTES 403,891,278,645 2.1.2 GASTOS DE CONSUMO 0.0% 14.8% 162,830,391,413 6.0% 2.1.3 PRESTACIONES SOCIALES 24,754,932,428 0.9% 2.1.4 GASTOS DE PROPIEDAD 71,465,584,950 2.6% 144,648,277,137 5.3% 192,092,717 0.0% 14,923,478,430 0.5% 5,060,849,045 0.2% 901,030 0.0% 2.1.6 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 2.1.9 OTROS GASTOS RESULTADO ECONÓMICO DE LA CUENTA CORRIENTE (1.1-2.1) CUENTA DE CAPITAL 1.2 INGRESOS DE CAPITAL 1.2.1 VENTA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 1.2.4 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 5,059,948,015 0.2% 97,693,351,108 3.6% 2.2.1 CONSTRUCCIONES EN PROCESO 57,259,445,890 2.1% 2.2.2 ACTIVOS FIJOS 11,654,377,370 0.4% 89,170,083 0.0% 1,163,175,973 0.0% 26,080,897,517 1.0% 1,446,284,275 0.1% 2.2 GASTOS DE CAPITAL 2.2.4 OBJETOS DE VALOR 2.2.5 ACTIVOS NO PRODUCIDOS 2.2.6 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 2.2.8 RESERVA PRESUPUESTARIA RESULTADO CUENTA DE CAPITAL (1.2-2.2) (92,632,502,063) -3.4% RESULTADO FINANCIERO (1.1+1.2)-(2.1+2.2) (77,709,023,633) -2.8% (6,243,438,683) -0.2% RESULTADO FINANCIERO PRIMARIO = RF - INTERESES Fuente: Sistema de Información de la Gestión Financiera (SIGEF) 31 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 Los resultados presentados en el cuadro se refieren a la situación de las finanzas públicas para el año 2014, excluyendo las Fuentes y Aplicaciones Financieras. El resultado económico corresponde al patrimonio neto o endeudamiento neto del Gobierno Central proveniente de los ingresos corrientes y las erogaciones que no tienen ningún retorno económico financiero pues cumplen su objetivo en el momento que se origina el hecho. La diferencia entre los ingresos corrientes y los gastos corrientes formulados fue superavitaria en RD$14,923,478,430 lo que demuestra que el Gobierno podrá cubrir todas sus operaciones recurrentes con sus recursos sin tener que buscar financiamiento no productivo. Por el lado de la cuenta de capital o también conocida como cuenta de acumulación, se presentan los ingresos de capital provenientes básicamente de la disminución de activos no financieros o cambio en la valuación de activos en posesión del Gobierno Central así como por las transferencias de capital recibidas. Por parte del gasto de capital se reflejan los recursos destinados a las construcciones en proceso, a la adquisición de activos fijos, objetos de valor, activos no producidos, así como las transferencias destinadas a este fin. Esta cuenta refleja un resultado negativo de RD$92,632,502,063 que será cubierto con el ahorro del Gobierno Central generado por el resultado de cuenta corriente más fuentes de financiamiento. Este tipo de financiamiento se considera productivo dado que será para generar capital que produzca un efecto multiplicador garantizando algún tipo de retorno económico financiero. El resultado de la cuenta corriente más el resultado de la cuenta de capital arroja un resultado financiero del Gobierno Central deficitario de RD$77,709,023,633, equivalente al 2.8% del PIB nominal. III.6. Operaciones Financieras Las operaciones financieras establecidas en el Presupuesto General del Estado 2014 corresponden a un financiamiento total de RD$189,261,209,957 proveniente de fuentes internas y externas así como las Aplicaciones Financieras por un monto de RD$111,552,186,324 destinado a la amortización de la deuda pública, disminución de cuentas por pagar y por compras de acciones y participaciones de capital, dando como resultado financiero neto, como expresamos anteriormente, de RD$77,709,023,633 equivalente a un 2.8% del Producto Interno Bruto. 32 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 III.7. Modificaciones al Presupuesto Original La Ley de Presupuesto General del Estado No. 155-13 de día 14 de noviembre del 2013 por RD$501,584,629,753, experimentó modificaciones a través de la Ley No.549-14 de modificaciones a la Ley No.155-13 donde se autoriza al Poder Ejecutivo, a través de Ministerio de Hacienda, a realizar los traspasos de Apropiaciones Presupuestarias entre Capítulos de las Instituciones del Gobierno Central, por un monto de RD$6,647,642,312 sin alterar el resultado neto y por tanto déficit financiero aprobado por el Congreso Nacional para el año 2014. Cuadro No. 7 Modificaciones de Apropiaciones Presupuestarias 2014 Valores en RD$ Instituciones / Capítulo Monto Disminución 6,647,642,312 02 - PODER EJECUTIVO 6,647,642,312 0201 0209 0211 0222 0999 1,650,512,414 106,789,338 911,554,960 50,000,000 3,928,785,600 Presidencia De La República Ministerio De Trabajo Ministerio De Obras Públicas Y Comunicaciones Ministerio De Energía y Minas Administración De Obligaciones Del Tesoro Nacional Aumento 6,647,642,312 02 - PODER EJECUTIVO 6,399,311,534 0202 Ministerio De Interior Y Policía 0203 Ministerio De Defensa 0204 Ministerio De Relaciones Exteriores 0205 Ministerio De Hacienda 0207 Ministerio De Salud Pública Y Asistencia Social 0208 Ministerio De Deportes, Educacion Física Y Recreación 0210 Ministerio De Agricultura 0212 Ministerio De Industria Y Comercio 0216 Ministerio De Cultura 0219 Ministerio De Educación Superior Ciencia Y Tecnologia 0220 Ministerio De Economía, Planificación Y Desarrollo 0221 Ministerio De Administración Pública 03 - PODER JUDICIAL 2,162,104,229 745,113,033 969,891,242 270,700,840 1,545,748,283 52,800,000 146,352,070 265,565,175 71,200,000 71,000,000 73,836,662 25,000,000 248,330,778 0401 Junta Central Electoral 0403 Tribunal Constitucional 0405 Tribunal Superior Electoral ( TSE) Fuente: Ley 549-14 y Dirección General de P resupuesto (DIGEP RES) 33 200,000,000 30,000,000 18,330,778 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 Con los traspasos previamente expuestos se autorizó al Poder Ejecutivo a través del Ministerio de Hacienda a modificar las fuentes de financiamiento aprobadas en la Ley No.155-13, sin que estas modificaciones alteraran el resultado fiscal y el financiamiento neto aprobado en el Presupuesto General del Estado 2014. Cabe destacar que el monto total del Presupuesto General del Estado tuvo un incremento de RD$3,606,445,338 debido a mayores recursos de captación directa en la CUT por mismo valor. III.8. Ejecución Presupuestaria El desarrollo de las Operaciones Fiscales del Gobierno Central durante el año 2014, se realizaron dentro del marco de la Política Fiscal implementada por las autoridades, así como por el cumplimiento de lo que establece la Ley Orgánica de Presupuesto para el Sector Público No. 423-06, del 17 de noviembre del 2006 y su Reglamento de Aplicación Decreto No.492-07, así como la Ley Núm. 155-13, de fecha 14 de noviembre de 2013, de Presupuesto General del Estado para el año 2014, dentro de la cual se consideran, fundamentalmente, los Ingresos, los Topes Institucionales de los Gastos, los Resultados y los requerimientos de recursos de las diferentes Instituciones Públicas, así como el Financiamiento. El momento del registro contable de los datos estadísticos contenidos en el presente Informe de la Ejecución Presupuestaria del Gobierno Central 2014, se refiere al método de lo Percibido, en el caso de los Ingresos y las Fuentes Financieras y de lo Devengado, en el caso de los Gastos y de las Aplicaciones Financieras. III.8.1.- Análisis de los Ingresos Los Ingresos del Gobierno Central registrados durante el año 2014, según las cifras presentadas a continuación, no incluyen las partidas correspondientes a los Fondos de Terceros y a las variaciones en los Saldos de Caja y Banco de la Tesorería Nacional, las cuales son recogidas en los registros de la Contabilidad Gubernamental. 34 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 Los ingresos del Gobierno Central, excluyendo las donaciones, para el año 2014 ascendieron a RD$416,477,199,328 equivalente a 14.9% del PIB, lo que representa un cumplimiento de 99.4% con respecto al presupuesto inicial de RD$ 418,815,658,105. Tomando en cuenta la Clasificación Económica del Ingreso, los ingresos corrientes fueron de RD$414,903,076,044 y los ingresos de capital de RD$3,675,214,758 pesos, estos montos incluyen las donaciones. La presión tributaria alcanzó 14.1% del PIB. Entre los impuestos que más recaudaron están: el Impuesto sobre Transferencia de Bienes Industrializados y Servicios (31.6% de los ingresos corrientes), Impuesto sobre los Ingresos (30.3%), Impuesto sobre los Hidrocarburos (10.7%) y Arancel (5.1%). Estos cuatros impuestos representan el 77.7% de los ingresos corrientes. Cabe destacar que el 1.41% de los ingresos corrientes fueron recaudados por concepto de reforma tributaria y amnistía fiscal. Por concepto de la reforma tributaria se recaudaron aproximadamente RD$5,162,497,758 principalmente por concepto de ITBIS (45.11%) y por ISC alcoholes y tabaco (47.29%). Además, por la aplicación de la Amnistía Fiscal se recaudaron RD$685,556,720. En cuanto a los ingresos de capital, el cual excluye las donaciones de capital, se recaudaron RD$3,160,137,334 por encima de lo estimado (RD$901,030) . Este aumento vertiginoso se explica por la entrada de ingresos no previstos, por concepto de la venta de frecuencias del espectro radioeléctrico. Por otro lado, con respecto a los ingresos por Oficina Recaudadora, la Dirección General de Impuestos Internos recaudó RD$313,464,980,370 (75.3% de las recaudaciones); la Dirección General de Aduanas recaudó RD$81,353,805,480 (19.5%) y la Tesorería Nacional RD$21,658,413,478 excluyendo el monto de donaciones, lo que representa un 5.2%. 35 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 Cuadro No. 8 Presupuesto de ingresos del Gobierno Central Distribución Económica del ingreso Enero-Diciembre 2014 Valores en RD$ Concepto 1.1 Ingresos Corrientes Presupuesto Inicial Presupuesto Vigente Modificado Percibido (1) (2) (3) (4) Participació Ejecutado % % PIB (5) 6=(4/2) 7=(4/PIB) 418,814,757,075 422,421,202,413 414,903,076,044 99.1% 98.2% 14.9% 1.1.1 Impuestos 401,705,126,514 401,705,126,514 - 391,642,201,807 93.6% 97.5% 14.1% 1.1.1.1 Sobre Los Ingresos, Las Utilidades Y Ganancias De Capital 1.1.1.1.1 De Personas Físicas 1.1.1.1.2 De Empresas Y Corporaciones 1.1.1.1.3 Otros Impuestos Sobre Los Ingresos 1.1.1.3 Impuestos Sobre La Propiedad 1.1.1.4 Impuestos Sobre Los Bienes Y Servicios 1.1.1.5 Impuestos Sobre El Comercio Exterior Y Transacciones Int. 1.1.1.6 Impuestos Ecológicos 1.1.1.9 Otros Impuestos 1.1.2 Contribuciones A La Seguridad Social 122,742,090,894 32,695,265,049 67,695,720,152 22,351,105,693 19,178,271,819 229,913,530,519 29,587,542,310 283,606,007 84,965 1,600,289,514 122,742,090,894 32,695,265,049 67,695,720,152 22,351,105,693 19,178,271,819 229,913,530,519 29,587,542,310 283,606,007 84,965 1,600,289,514 - 125,097,667,914 32,020,507,529 73,283,514,050 19,793,646,335 18,163,569,299 221,401,875,319 26,562,847,396 415,582,778 659,101 1,514,998,261 29.9% 7.6% 17.5% 4.7% 4.3% 52.9% 6.3% 0.1% 0.0% 0.4% 101.9% 97.9% 108.3% 88.6% 94.7% 96.3% 89.8% 146.5% 775.7% 94.7% 4.5% 1.2% 2.6% 0.7% 0.7% 8.0% 1.0% 0.0% 0.0% 0.1% 1.1.3 Venta De Bienes Y Servicios 9,921,336,387 13,527,781,725 12,905,946,918 3.1% 95.4% 0.5% 1.1.4 Rentas De La Propiedad 5,203,698,546 5,203,698,546 - 7,052,423,432 1.7% 135.5% 0.3% 8,937,389 8,937,389 - 1,586,945,080 0.4% 17756.2% 0.1% 1.1.7 Multas Y Sanciones Pecuniarias 155,188,266 155,188,266 - 73,526,436 0.0% 47.4% 0.0% 1.1.9 Otros Ingresos Corrientes 220,180,459 220,180,459 - 127,034,109 0.0% 57.7% 0.0% 5,060,849,045 5,060,849,045 - 3,675,214,758 0.9% 72.6% 0.1% 423,875,606,120 427,482,051,458 100.0% 97.9% 15.0% 1.1.6 Transferencias Y Donaciones Corrientes Recibidas 1.2 Ingresos De Capital Total De Ingresos (1.1 + 1.2) 3,606,445,338 3,606,445,338 3,606,445,338 418,578,290,802 Fuente: Sistema de Información de la Gestión Financiera (SIGEF) Nota: Estos montos incluyen donaciones III.8.2. Análisis de los Gastos Con respecto a los Gastos del Gobierno Central 2014, presentados a continuación, es conveniente reiterar que han sido elaborados sobre la base del método de lo Devengado, el cual ha sido utilizado en la elaboración de las cifras contenidas en la ejecución presupuestaria de ese año, así como el hecho de que, en las mismas, no se incluyen, principalmente, los montos devengados y no pagados de años anteriores, los fondos de terceros y la utilización de los saldos de caja, los cuales son considerados en los registros de la Contabilidad Gubernamental. Los Gastos del Gobierno Central registrados durante el año 2014, alcanzaron un monto de RD$491,911,115,044 que representa 97.4% del Presupuesto Vigente, de los cuales RD$412,647,451,770 corresponden a gastos corrientes y RD$79,263,663,274 a gastos de capital, lo que arrojó una ejecución total del Gobierno Central de 97.4% del total de recursos previstos para este periodo. Para una mejor compresión de los datos de la Ejecución Presupuestaria del Gobierno Central durante el año 2014, se ha procedido a detallar estos montos, en función de las instituciones 36 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 que utilizan los recursos apropiados en el Presupuesto, iniciando por la Clasificación Económica del Gasto, seguida por la Institucional y por último la Funcional o el destino del gasto. a) Clasificación Económica del Gasto La clasificación económica del gasto permite identificar la naturaleza económica de las transacciones que realiza el Sector Público, con el propósito de evaluar el impacto y las repercusiones que generan las acciones fiscales en la economía general. El gasto económico está compuesto por dos grandes rubros: el gasto corriente y gasto de capital. Los Gastos Corrientes constituyen la mayor participación del Gasto Total Ejecutado, para el año 2014 correspondiente a un 83.9% del total de las erogaciones realizadas. Este monto ascendió a RD$412,647,451,770, significando un 98.6% de su presupuesto aprobado, igual al 14.8% del PIB estimado. En otro orden, el Gasto de Capital alcanzó un total de RD$79,263,663,274, representado el 16.1% del total devengado, con una ejecución presupuestaria de 91.2%, equivalente al 2.8% del PIB nominal estimado para el referido año. Cuadro No. 9 Presupuesto de gastos del Gobierno Central Distribución Económica del Gasto Enero-Diciembre 2014 Valores en RD$ Concepto Presupuesto Inicial (1) Gastos corrientes Gastos de consumo Gastos de la propiedad Otros gastos corrientes Prestaciones de la seguridad social Transferencias corrientes otorgadas Gastos de capital Activos fijos (formación bruta de capital fijo) Activos no producidos Construcciones en proceso Objetos de valor Transferencias de capital otorgadas Total Presupuesto Vigente (2) 403,891,278,645 418,311,519,890 162,830,391,413 175,981,303,498 71,465,584,950 71,032,588,000 192,092,717 130,946,350 24,754,932,428 25,650,061,188 Modificado Devengado (3) (4) (432,996,950) (61,146,367) 895,128,760 6=(4/2) 7=(4/PIB) 14.8% 144,807,156,567 34.9% 14.4% 0.0% 5.2% 29.4% 97.5% 99.6% 92.8% 99.1% 99.5% 6.2% 2.5% 0.0% 0.9% 5.2% 79,263,663,274 16.1% 91.2% 2.8% 92.8% 93.7% 85.5% 49.9% 93.9% 1.2% 0.1% 0.7% 0.0% 0.9% 97.4% 17.7% 171,570,984,682 70,737,822,429 121,550,116 25,409,937,976 145,516,620,855 86,879,555,201 11,654,377,370 35,760,626,761 24,106,249,391 33,170,273,065 1,163,175,973 2,383,956,706 1,220,780,733 2,233,782,967 57,259,445,890 22,229,667,344 (35,029,778,546) 19,008,546,252 89,170,083 75,763,622 (13,406,461) 26,080,897,517 26,429,540,768 348,643,251 24,813,220,427 6.7% 0.5% 3.9% 0.0% 5.0% 501,584,629,753 505,191,075,091 3,606,445,338 491,911,115,044 100.0% 37 % PIB 98.6% 144,648,277,137 (10,813,795,907) % (5) 97,693,351,108 Fuente: Sistema de Información de la Gestión Financiera (SIGEF) 868,343,718 % 83.9% 14,420,241,245 412,647,451,770 13,150,912,085 Participación Ejecutado 37,840,563 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 Gastos Corrientes En esta clasificación dentro de los Gastos Corrientes, como se visualiza en el gráfico siguiente, los Gastos de Consumo registraron la participación más relevante con un 41.6%, alcanzando una ejecución de RD$171,570,984,682, que equivale a una ejecución del 97.5% de su presupuesto vigente y a un 6.2% del PIB estimado. Esta cuenta se compone, principalmente, por Remuneraciones a Empleados (Sueldos y Salarios y contribuciones sociales) con un monto de RD$127,046,357,630, igual al 74.0% del gasto total incurrido en gastos de consumo, seguido de la cuenta Bienes y Servicios con RD$44,230,066,317, es decir una participación del 25.8% de los mismos. Gráfico No. 1 Asimismo se aprecia que las Transferencias Corrientes constituyeron el segundo renglón con mayor peso dentro de los Gastos Corrientes con un 35.1%, o sea RD$144,807,156,567, registrando una ejecución de su presupuesto vigente de 99.5%, equivalente al 5.2% del PIB nominal 2014. 38 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 El 83.0% de las Transferencias Corrientes se realizaron a favor de entidades del Sector Público con un monto de RD$120,158,999,130, de los cuales se destacan: el 33.5% (RD$40,223,633,084) a la Corporación Dominicana de Empresas Eléctricas Estatales, un 8.8% (RD$10,548,494,020) a los Ayuntamientos, un 6.6% (RD$7,959,124,803) al Instituto Nacional de Bienestar Infantil, un 6.4% (RD$7,690,831,140) al Consejo Nacional de Seguridad Social y un 5.5% (RD$6,601,248,424) a la Universidad Autónoma de Santo Domingo, entre otros. Las Transferencias al sector privado fue el segundo rubro más importante dentro de las transferencias corrientes con un 16.8% del total, ascendiendo a RD$24,285,367,825. De este monto, RD$6,843,238,673 fueron asignados al Programa Comer es Primero, representando un 28.2% del total de transferencias corrientes al sector privado, el 9.2% (RD$2,224,139,877) a Subsidios GLP Hogares; el 6.3% (RD$1,518,784,000) fue destinado al Programa Bonoluz y el 3.5% (RD$847,085,257) al Programa de Incentivo a la Asistencia Escolar (ILAE), entre otras. Cabe señalar también, que el Gobierno Central realizó Transferencias al Exterior las cuales ascendieron a RD$362,789,612 en el año 2014. Los Intereses y Comisiones de la Deuda tanto Interna como Externa para el 2014 representan el 2.5% del PIB, mostrando una ejecución de RD$70,737,822,429, equivalente a un 99.6% de su presupuesto vigente. Del monto ejecutado el 63.8% del total de Intereses, equivalente a RD$45,122,597,032, corresponde a los Intereses de la Deuda Interna, en ese mismo orden, el 35.7% (RD$25,226,591,777) fue asignado al pago Intereses por Deuda Externa y el 0.5% (RD$388,633,620) por Comisiones de la Deuda Pública, tanto Interna como Externa. Gastos de Capital Los Gastos de Capital reflejan una ejecución de 2.8% del PIB. Los dos principales rubros que lo componen son los Activos Fijos y las Transferencias de Capital, con una participación de 41.8% (RD$33,170,273,065) y 31.3% (RD$24,813,220,427), respectivamente, como muestra el gráfico siguiente: 39 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 Gráfico No. 2 Entre los principales proyectos de capital ejecutados en el 2014 se encuentran: 40 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 Cuadro No. 10 Proyectos de Inversión de Capital Enero-Diciembre 2014 Valores en RD$ Proyectos Devengado CONSTRUCCIÓN LINEA 2-B DEL METRO DE SANTO DOMINGO (DESDE EL PUENTE DE LA 17 HASTA MEGACENTRO) CONSTRUCCIÓN DE PLANTELES EDUCATIVOS EN LA PROVINCIA DE SANTO DOMINGO (FASE 2) CONSTRUCCIÓN DE 78 PLANTELES ESCOLARES EN LA PROVINCIA SANTO DOMINGO RECONSTRUCCIÓN CARRETERA BAVARO - UVERO ALTO - MICHES - SABANA DE LA MAR Y CONSTRUCCION TERMINAL PORTUARIA EN SABANA DE LA MAR CONSTRUCCIÓN DE 46 PLANTELES ESCOLARES EN LA PROVINCIA SANTIAGO CONSTRUCCIÓN DE 1340 AULAS PARA NIVEL BASICO Y MEDIO DENTRO DEL PROGRAMA DE APOYO A LA POLITICA SECTORIAL A NIVEL NACIONAL. MEJORAMIENTO INTEGRAL DE LA COMUNIDAD LA BARQUITA, MUNICIPIO SANTO DOMINGO ESTE CONSTRUCCIÓN DE 43 PLANTELES ESCOLARES EN LA PROVINCIA SAN CRISTOBAL CONSTRUCCIÓN DE 26 PLANTELES ESCOLARES EN EL DISTRITO NACIONAL CONSTRUCCIÓN DE 35 PLANTELES ESCOLARES EN LA PROVINCIA LA VEGA RECONSTRUCCIÓN CARRETERA CRUCE 15 DE AZUA –ENTRADA BARAHONA PROVINCIAS AZUA, BAHORUCO Y BARAHONA CONSTRUCCIÓN Y ASFALTADO DE CALLES EN HIGUEY, PROVINCIA LA ALTAGRACIA CONSTRUCCIÓN DE PLANTELES EDUCATIVOS EN LA PROVINCIA DE SAN CRISTÓBAL (FASE 2) CONSTRUCCIÓN DE PLANTELES EDUCATIVOS EN LA PROVINCIA DE SANTIAGO (FASE 2) CONSTRUCCIÓN DE 18 PLANTELES ESCOLARES EN LA PROVINCIA PUERTO PLATA CONSTRUCCIÓN Y RECONSTRUCCION DE OBRAS VIALES EN LA REGION ESTE, LOTE 22, PROVINCIA LA ALTAGRACIA ERRADICACIÓN DE LA POBREZA A TRAVES DEL REDISEÑO DEL PROGRAMA SOLIDARIDAD EN LA REPUBLICA DOMINICANA AMPLIACIÓN DE PLANTELES EDUCATIVOS EN LA PROVINCIA DE SAN CRISTÓBAL (FASE 2) AMPLIACIÓN Y REHABILITACION DE 28 PLANTELES ESCOLARES EN LA PROVINCIA SANTO DOMINGO RECONSTRUCCIÓN HOSPITAL DOCENTE UNIVERSITARIO DR. DARIO CONTRERAS 3,632,497,751 2,020,010,613 1,608,040,331 1,155,706,540 1,036,986,189 745,434,886 674,632,295 504,530,378 466,666,232 450,807,821 431,995,339 421,724,926 421,261,409 379,709,358 370,961,221 353,935,247 351,720,989 322,652,222 311,409,313 300,000,000 Fuente: Sistema de Información de la Gestión Financiera (SIGEF) b) Clasificación Institucional La Clasificación Institucional presenta la ejecución de los Gastos del Gobierno Central con el detalle de cada uno de los Capítulos (Ministerios y/o instituciones), incluyendo las Transferencias, donde se apropian los recursos para las entidades descentralizadas y las de la seguridad social, así como los ayuntamientos, empresas públicas y entidades privadas, según se presenta en el cuadro siguiente: 41 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 Cuadro No. 11 Presupuesto de gastos del Gobierno Central Distribución Institucional del Gasto Enero-Diciembre 2014 Valores en RD$ Concepto Poder Legislativo 0101 - Senado De La Republica 0102 - Cámara De Diputados Poder Ejecutivo 0201 0202 0203 0204 0205 0206 0207 0208 0209 0210 0211 0212 0213 0214 0215 0216 0217 0218 0219 0220 0221 0222 - Presidencia De La Republica - Ministerio De Interior Y Policía - Ministerio De Defensa - Ministerio De Relaciones Exteriores - Ministerio De Hacienda - Ministerio De Educación - Ministerio De Salud Pública Y Asistencia Social - Ministerio De Deportes, Educación Física Y Recreación - Ministerio De Trabajo - Ministerio De Agricultura - Ministerio De Obras Publicas Y Comunicaciones - Ministerio De Industria Y Comercio - Ministerio De Turismo - Procuraduría General De La Republica - Ministerio De La Mujer - Ministerio De Cultura - Ministerio De La Juventud - Ministerio De Medio Ambiente Y Recursos Naturales - Ministerio De Educación Superior Ciencia Y Tecnologia - Ministerio De Economía, Planificación Y Desarrollo - Ministerio De Administración Publica - Ministerio De Energía Y Minas Poder Judicial Presupuesto Presupuesto Original Vigente (1) (2) Modificado Devengado (3) (4) Participación % % Ejecutado (5) 6=(4/2) 7=(4/PIB) % PIB 5,742,737,170 5,774,295,485 31,558,315 5,753,437,226 1.2% 99.6% 0.2% 1,925,779,124 3,816,958,046 1,925,779,124 3,848,516,361 31,558,315 1,925,779,118 3,827,658,108 0.4% 0.8% 100.0% 99.5% 0.1% 0.1% 347,871,249,723 354,654,365,370 6,783,115,647 342,234,267,420 69.6% 96.5% 12.3% 45,992,675,512 31,543,395,513 18,401,232,219 6,392,797,568 11,329,926,829 109,170,290,314 58,997,668,287 2,263,257,503 1,992,618,772 8,040,348,737 20,714,612,795 2,983,739,359 3,599,619,831 3,415,088,510 517,982,722 1,830,394,083 400,266,998 5,109,804,132 11,053,909,727 2,989,566,709 439,185,502 692,868,101 44,208,860,128 33,951,202,211 19,306,181,337 7,403,703,174 11,611,482,673 109,170,290,314 60,105,766,570 2,316,057,503 1,883,084,289 8,269,049,820 23,137,059,278 3,126,262,107 3,678,349,214 3,690,345,818 517,982,722 1,901,594,083 400,266,998 4,271,713,313 11,124,909,727 3,210,046,246 611,577,002 758,580,843 (1,783,815,384) 2,407,806,698 904,949,118 1,010,905,606 281,555,844 1,108,098,283 52,800,000 (109,534,483) 228,701,083 2,422,446,483 142,522,748 78,729,383 275,257,308 71,200,000 (838,090,819) 71,000,000 220,479,537 172,391,500 65,712,742 42,830,540,233 33,243,998,171 19,058,887,650 7,178,930,590 11,014,293,185 105,980,319,205 57,544,573,201 2,206,904,204 1,835,875,130 8,050,641,427 22,782,276,594 2,995,271,444 2,418,198,990 3,665,581,057 458,761,808 1,844,793,953 390,746,522 4,073,296,182 10,972,268,067 2,596,748,039 491,990,306 599,371,464 8.7% 6.8% 3.9% 1.5% 2.2% 21.5% 11.7% 0.4% 0.4% 1.6% 4.6% 0.6% 0.5% 0.7% 0.1% 0.4% 0.1% 0.8% 2.2% 0.5% 0.1% 0.1% 96.9% 97.9% 98.7% 97.0% 94.9% 97.1% 95.7% 95.3% 97.5% 97.4% 98.5% 95.8% 65.7% 99.3% 88.6% 97.0% 97.6% 95.4% 98.6% 80.9% 80.4% 79.0% 1.5% 1.2% 0.7% 0.3% 0.4% 3.8% 2.1% 0.1% 0.1% 0.3% 0.8% 0.1% 0.1% 0.1% 0.0% 0.1% 0.0% 0.1% 0.4% 0.1% 0.0% 0.0% 5,222,202,828 5,222,202,828 - 5,222,202,814 1.1% 100.0% 0.2% 0301 - Poder Judicial 5,222,202,828 5,222,202,828 - 5,222,202,814 1.1% 100.0% 0.2% Organismos Especiales 5,523,226,547 5,776,706,775 253,480,228 5,773,839,144 1.2% 100.0% 0.2% 3,955,938,460 516,248,087 651,040,000 150,000,000 250,000,000 4,155,938,460 516,248,087 686,189,450 150,000,000 268,330,778 200,000,000 35,149,450 18,330,778 4,155,938,460 516,040,878 683,529,028 150,000,000 268,330,778 0.8% 0.1% 0.1% 0.0% 0.1% 100.0% 100.0% 99.6% 100.0% 100.0% 0.1% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 137,225,213,485 133,763,504,633 (3,461,708,852) 132,927,368,440 27.0% 99.4% 4.8% 71,465,584,950 65,759,628,535 71,465,584,950 62,297,919,683 (3,461,708,852) 71,170,602,733 61,756,765,707 14.5% 12.6% 99.6% 99.1% 2.6% 2.2% 501,584,629,753 505,191,075,091 491,911,115,044 100.0% 97.4% 17.7% 0401 0402 0403 0404 0405 - Junta Central Electoral - Cámara De Cuentas - Tribunal Constitucional - Defensor Del Pueblo - Tribunal Superior Electoral ( Tse) Otros 0998 - Administración De Deuda Publica Y Activos Financieros 0999 - Administración De Obligaciones Del Tesoro Nacional Total 3,606,445,338 Fuente: Sistema de Información de la Gestión Financiera (SIGEF) Se presenta a continuación un breve comentario sobre la ejecución presupuestaria de las instituciones del Gobierno Central: PODER LEGISLATIVO El Poder Legislativo utilizó casi en su totalidad (99.6%) del presupuesto asignado alcanzando un monto de RD$5,753,437,226 en el año 2014. De este monto, el Senado de la República ejecutó RD$1,925,779,118 y la Cámara de Diputados los restantes RD$3,827,658,108. Del monto total devengado por el Senado de la República, RD$1,617,127,124 fueron asignados a la Elaboración y Aprobación de Leyes, es decir un 84.08% del total ejecutado y la Cámara de Diputados ejecutó RD$3,469,328,121 en la Elaboración y Aprobación de Leyes a nivel de las mismas. 42 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA El gasto ejecutado en el año 2014 por la Presidencia de la República fue de RD$42,830,540,233, el cual representa un 96.9% del total aprobado de RD$44,208,860,128, equivalente al 8.7% del gasto total devengado por el Gobierno Central en el periodo en discusión. De esta erogación, RD$20,823,374,742 (48.6%) corresponde al Gabinete de la Política Social, seguido por el Ministerio Administrativo de la Presidencia, el cual ejecutó recursos por RD$14,465,330,700, por su parte los fondos a cargo de la Oficina de Ingenieros Supervisores de Obras del Estado ascendieron a RD$4,484,086,717, en la construcción y reconstrucción de establecimientos de salud, estancias infantiles, obras deportivas y de recreación. Las restantes partidas de la Presidencia fueron destinadas a diferentes instituciones públicas, a través de transferencias corrientes y de capital, para cubrir inversiones y necesidades en distintas áreas. MINISTERIO DE INTERIOR Y POLICÍA Durante el año 2014 al Ministerio de Interior y Policía se le asignó un presupuesto de RD$33,243,998,171, el cual fue ejecutado en un (97.9%). Dentro del cual están las transferencias correspondientes a los ayuntamientos las cuales para el referido año ascendieron a RD$16,973,212,562 y asimismo se transfirieron RD$226,964,431, para cubrir los requerimientos de los diferentes Cuerpos de Bomberos del país. En su presupuesto se incluyen también RD$14,247,964,394 para la Policía Nacional, destinando RD$488,085,261 al Servicio de Seguridad Social a Miembros de la Policía Nacional y RD$10,554,004,781 fueron canalizados al Servicio de Seguridad Ciudadana y Orden Público de los cuales la Autoridad Metropolitana de Transporte ejecutó RD$744,613,437, el Instituto Especializado de Estudios Superiores de la Policía Nacional RD$366,135,411 y RD$281,349,079 a la Dirección General de la Policía de Turismo. Además a la Dirección General de Migración se le asignaron RD$606,751,045, utilizando el 87.1% de sus presupuesto. 43 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 MINISTERIO DE DEFENSA Al Ministerio de Defensa, antiguo Ministerio de las Fuerzas Armadas, se le asignó un presupuesto de RD$19,306,181,337 en el 2014, del cual ejecutó un 98.7% del mismo, equivalente a un monto de RD$19,058,887,650. La ejecución de este Ministerio fue distribuida entre las diferentes instituciones militares, correspondiendo RD$5,247,656,041 al Ejército de República Dominicana, RD$4,022,017,193 a la Fuerza Aérea de la República Dominicana, RD$2,433,520,611 a la Armada de la República Dominicana, RD$7,355,693,806 a la Administración Central del Ministerio y el resto a hospitales, centros educativos y de entrenamiento de las Fuerzas Armadas. MINISTERIO DE RELACIONES EXTERIORES El Ministerio de Relaciones Exteriores en el año 2014 de su presupuesto de RD$7,178,930,590, ejecutó el 97.0%, de los cuales erogaron RD$5,937,233,819 en el Programa que se enfoca en la aplicación de la Política Exterior y Comercial del país, utilizados para el pago por concepto de remuneraciones y alquileres, principalmente. Asimismo, para el Programa de la Administración Central se canalizaron RD$790,469,894. En cuanto a la Dirección de General de Pasaportes se asignaron RD$401,247,882, para la Expedición, Renovación y Control de libretas de Pasaportes. MINISTERIO DE HACIENDA El Ministerio de Hacienda, de los RD$11,611,482,673 presupuestados en el año 2014, ejecutó un monto de RD$11,014,293,185, equivalente a un 94.9% de su presupuesto. De este monto se destinaron RD$1,119,601,465 a la Actividad Central, RD$511,362,899 a la Administración de Bienes Nacionales, RD$362,486,018 a la Tesorería Nacional, RD$431,906,052 al programa para la Modernización de la Administración Financiera, RD$193,999,393 a la Dirección Nacional de Catastro, RD$134,572,908 a la Dirección General de Jubilaciones y Pensiones. 44 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 MINISTERIO DE EDUCACIÓN De un total de RD$109,170,290,314 presupuestado para el 2014, el Ministerio de Educación ejecutó RD$105,980,319,205, alcanzado un nivel de ejecución de 97.1%, lo que representa un 3.8% del PIB así como un 21.5% del Gasto Total ejecutado en el período enero-diciembre 2014. Del total de los recursos, RD$11,120,053,875 se destinaron a las Actividades Centrales, RD$18,292,889,491 fueron a la Construcción, Ampliación y Rehabilitación de Planteles Escolares, RD$9,506,008,372 a la Administración de Contribuciones Especiales y RD$7,959,124,803 para la Administración de Activos, Pasivos y Transferencias, el cual corresponde a lo transferido al Instituto Nacional de Bienestar Estudiantil, institución a cargo del desayuno escolar. En cuanto a los Servicios de Educación, RD$1,110,770,956 fueron destinados a la Educación Inicial (pre-primaria), RD$36,702,917,132 a la Educación Básica (primaria) y RD$13,644,047,141 a la Educación Media (secundaria o bachillerato). En ese mismo orden, se destinaron RD$1,528,987,448 a los Servicios Técnicos Pedagógicos, así como RD$5,126,291,879 a Servicios de Educación para Adultos fueron utilizados parcialmente en el Plan Nacional de Alfabetización, amparado en el lema Quisqueya Aprende Contigo, y se le asignaron RD$9,506,008,372 al programa de Administración de Contribuciones Especiales, como son pensiones a maestros y transferencias públicas y a la Asociaciones Sin Fines de Lucro (ASFL) MINISTERIO DE SALUD PÚBLICA Y ASISTENCIA SOCIAL El Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social, registró una ejecución de RD$57,544,573,201 durante el año 2014, equivalente a un 2.1% del PIB, representando un cumplimiento de 95.7% con respecto a los presupuestado. Este monto se utilizó, principalmente, para cubrir el funcionamiento operacional del ministerio, en el cual se incluye la provisión de los servicios de salud que demanda la sociedad, correspondiente a un 68.6% del total gastado por el Ministerio. Entre los programas que están directamente vinculados con el Ministerio, un 34.5% del total devengado que fue destinado a través del Programa de Atención 45 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 a la Salud de las Personas que ejecutó un total de RD$19,881,882,830. Así mismo, podemos citar el Programa correspondiente a los Servicios de Salud Colectiva que devengo un presupuesto de RD$1,763,978,440. Cabe destacar el monto de RD$7,825,741,038 ejecutado en el programa de Contribuciones Especiales, para el cual se llevaron a cabo transferencias por RD$317,453,158 a la Plaza de la Salud, RD$214,248,251 al Centro Cardio-Neuro-Oftalmológico y Trasplante (CECANOT) y RD$706,704,158 a Asociaciones Sin Fines de Lucro (ASFL) en el área de salud. El 31.36% restante, es decir RD$18,046,366,739, fue utilizado para cubrir las transferencias a instituciones descentralizadas y hospitales que colaboran con la función del Ministerio. Del referido monto, el cual corresponde al Programa de la Administración de Activos, Pasivos y Transferencias, RD$6,839,999,988 fueron destinados al Consejo Nacional de Seguridad Social, RD$4,988,120,279 al Instituto Nacional de Aguas Potables y Alcantarillados (INAPA), RD$3,279,431,892 al Instituto Dominicano de Seguros Sociales (IDSS), RD$1,905,158,498 a la Corporación del Acueducto y Alcantarillado de Santo Domingo (CAASD), y el resto corresponde a las distintas corporaciones de acueducto y alcantarillado, la Cruz Roja Dominicana, y el Consejo Nacional de Población y Familia. MINISTERIO DE DEPORTES, EDUCACIÓN FÍSICA Y RECREACIÓN El Ministerio de Deportes, Educación Física y Recreación ejecutó en el 2014 el 95.3% de los recursos presupuestados, por un total de RD$2,206,904,204. Estos se destinaron, en mayor medida, a cubrir los gastos administrativos y operacionales del Ministerio por un monto de RD$961,841,366. De igual forma, se registraron RD$662,928,231 para Contribuciones Especiales a las Organizaciones No Gubernamentales en el Área de Deportes (Federaciones deportivas, clubes y ligas) y para la Comisión Hípica Nacional. El resto corresponde a Programas de apoyo, fomento y asistencia a todos los ámbitos deportivos del país, como son el Programa al Apoyo y Supervisión al Deporte Federado y Alto Rendimiento (RD$227,569,490), Construcción, Reparación y Mantenimiento de Instalaciones Deportivas (RD$177,010,976) y Fomento de la Recreación y el Deporte de Tiempo Libre (RD$62,308,797). 46 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 MINISTERIO DE TRABAJO Durante el año 2014, al Ministerio de Trabajo le fue asignado un presupuesto de RD$1,883,084,289, ejecutando del mismo un equivalente al 97.5%, es decir RD$1,835,875,130. Este monto incluye RD$321,153,786 para gastos administrativos y operacionales del Ministerio, RD$229,751,954 para el Programa de Regulación de las Relaciones Laborales y RD$246,497,523 para la Administración de Contribuciones Especiales. Asimismo, se destinaron RD$955,286,998 a la Administración de Activos, Pasivos y Transferencias, principalmente destinado al Consejo Nacional de Seguridad Social por RD$850,831,152, y el resto para el Consejo Nacional de Estancias Infantiles por RD$27,576,346 y al Instituto de Formación Técnico Profesional (INFOTEP) con una asignación de RD$76,879,500. MINISTERIO DE AGRICULTURA El Ministerio de Agricultura alcanzó una ejecución durante el 2014 de RD$8,050,641,427, equivalente a un 97.4% del total presupuestado de RD$8,269,049,820. De estos correspondieron a las Actividades Centrales RD$960,594,429 y al Programa de Fomento de la Producción Agrícola RD$1,880,128,159, principalmente para el cultivo de arroz, café, cacao, frutales, fomento y distribución de semillas , preparación de tierras y suministro de insumos. Contempla también RD$4,044,470,992 para la Administración de Activos, Pasivos y Transferencias, de los cuales RD$1,221,875,955 fueron transferidos al Instituto Agrario Dominicano (IAD), RD$862,807,945 para el Instituto de Estabilización de Precios (INESPRE), asimismo incluyen los RD$329,047,514 transferidos al Instituto Nacional del Tabaco (INTABACO), RD$279,553,161 al Consejo Dominicano del Café (CODOCAFE), RD$200,000,000 al Fondo Especial de Desarrollo Agropecuario (FEDA), RD$183,956,253 al Banco Agrícola, RD$212,818,371 al Instituto de Investigaciones Agropecuarias y Forestales (IDIAF), y RD$171,456,366 al Instituto de Desarrollo y Crédito Cooperativo. Asimismo, se destinaron RD$458,600,097 para el Programa de Pignoración de Arroz a través de una transferencia a la Unidad Ejecutora de Pignoraciones, RD$120,000,000 a las Transferencias al Consejo Nacional para la Reglamentación y Fomento de la Industria Lechera, 47 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 RD$9,359,115 al Consejo Nacional de Agricultura y RD$91,859,072 A las Asociaciones sin Fines de Lucro en el área de agricultura. MINISTERIO DE OBRAS PÚBLICAS El Ministerio de Obras Públicas y Comunicaciones ejecutó, durante el año 2014, un 98.5% de su presupuesto, equivalente a RD$22,782,276,594, de los cuales se destinaron, a los Servicios de Transporte Terrestre un monto de ejecución de RD$7,026,805,312. Asimismo, se destinaron RD$3,848,487,512 a Programas de Pavimentación y Asfaltado de Calles, Avenidas, Carreteras y Caminos Vecinales y RD$2,191,489,609 a Programas de Reconstrucción y Rehabilitación Carreteras. En el mismo, para la Administración de Contribuciones Especiales fueron ejecutados RD2,327,759,644 asignados, principalmente, al Subsidio por Peaje Sombra con un monto de RD$2,227,192,531, al Fondo de Desarrollo del Transporte (FONDET) el cual recibió RD$63,886,966 y el monto de RD$33,578,400 para la Oficina Nacional de Evaluación Sísmica y Vulnerabilidad de Infraestructura y Edificaciones (ONESVIE). Asimismo, RD$1,335,542 se destinaron al Consejo de Administración y Regulación de Taxis (CART), RD$1,766,205 al Consejo Interinstitucional para Coordinación de Viviendas (CIVIVIENDAS). Dentro del programa de transferencias, el Ministerio de Obras Publicas asignó un total de RD$1,141,721,958 a diferentes entidades públicas, de las cuales RD$677,892,745 fueron destinados al Instituto Nacional de la Vivienda (INVI), RD$196,162,086 al Instituto Postal Dominicano (INPOSDOM), RD$91,927,888 al Instituto Dominicano de Aviación Civil (IDAC) y RD$175,739,239 al Instituto de Auxilios y Viviendas (INAVI). MINISTERIO DE INDUSTRIA Y COMERCIO El Ministerio de Industria y Comercio ejecutó en el año 2014 un monto de RD$2,995,271,444, lo que representa un 95.8% de su presupuesto aprobado, de los cuales RD$1,045,534,117 fueron destinados al Programa de Actividades Centrales que se refiere los gastos operacionales del Ministerio, RD$554,662,185 se dirigieron al programa para la Regulación y Fomento Industrial y Comercial. En el Programa de Transferencias a Instituciones Descentralizadas adscritas a este Ministerio se asignó un monto de RD$1,352,121,222, entre las referidas transferencias se incluyen RD$548,905,273 al Consejo Nacional de Promoción y Apoyo a la 48 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 Micro, Pequeña y Mediana Empresa-PROMIPYME, RD$226,404,577 asignados al Centro de Exportaciones e Inversiones de la República Dominicana (CEIRD), RD$77,127,996 al Centro de Desarrollo y Competitividad Industrial (PROINDUSTRIA), RD$31,683,394 al Consejo Nacional de Zonas Francas, RD$30,005,942 a la Oficina Nacional de Propiedad Industrial, RD$137,503,134 al Instituto de Protección de los Derechos al Consumidor y RD$61,876,262 a la Comisión Reguladora de Prácticas Desleales. MINISTERIO DE TURISMO El Ministerio de Turismo ejecutó de su presupuesto un monto de RD$2,418,198,990 lo que representa un cumplimiento de 65.7% respecto a los recursos asignados para el ejercicio presupuestario del año 2014. Del total ejecutado, un 54.0% fue destinado a programas que relacionados con el funcionamiento administrativo, así como para la misión y visión del Ministerio. Entre estos, sobresale el Programa de Fomento y Promoción Turística, en el cual se ejecutaron RD$996,961,970 para la promoción y publicidad turística en el exterior y el mejoramiento y sostenibilidad del turismo en la ciudad colonial. PROCURADURÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA Para el ejercicio presupuestario del año 2014 fueron asignados a la Procuraduría General de la República RD$3,690,345,818, de los cuales ejecutó el 99.3% (RD$3,665,581,057). Dichos recursos fueron destinados a la representación y defensa del interés público y social, para lo cual se construyeron 22 unidades de atención a víctimas de violencia de género, intrafamiliar y delitos sexuales a nivel nacional, así como la habilitación de sistemas biométricos en instituciones penitenciarias de la República. MINISTERIO DE LA MUJER El Ministerio de la Mujer ejecutó RD$458,761,808 equivalentes al 88.6%, de los recursos presupuestados (RD$517,982,722) para el año 2014. Los mismos se destinaron principalmente a los programas de Actividades Centrales (RD$276,747,768), así como RD$9,335,416 al Programa de Diseño y Aplicación de Política Públicas con Enfoque de Género. De igual forma, se realizaron transferencias por RD$33,111,428 al Consejo de Dirección de Casas de Acogidas 49 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 o Refugios y se destinaron RD$19,935,702 al programa de Defensoría de los Derechos de la Mujer, enfocado en la prevención de embarazos en adolescentes y el fortalecimiento de la atención a la salud sexual y reproductiva de las mujeres jóvenes en la República Dominicana y RD$33,396,372 a las Asociaciones sin Fines de Lucro en el área de asistencia social, principalmente. MINISTERIO DE CULTURA El Ministerio de Cultura ejecutó RD$1,884,793,593 un 97.0% de lo presupuestado en el año 2014, los cuales se dedicaron a las Actividades Centrales, a la Conservación de Documentos y Exhibiciones Históricas, así como para el Fomento y Desarrollo de la Cultura y el Programa de Conservación de Monumentos Históricos. De este último, se incluye la rehabilitación de edificaciones Museo de las Casas Reales, en la Ciudad Colonial de Santo Domingo, RD$129,503,976 a las Direcciones Provinciales, RD$123,543,695 a la Biblioteca Nacional Pedro Henríquez Ureña, RD$155,577,810 para las Bandas de Música en el área de cultura, RD$187,790,863 al Archivo General de la Nación y RD$11,447,783 al Instituto Duartiano, entre otros. MINISTERIO DE LA JUVENTUD De los RD$400, 266,998 presupuestados, el Ministerio de la Juventud ejecutó el 97.6%, durante el año 2014. De éstos, el 94.4% (RD$368,984,040) se destinaron a la Administración de Políticas para la Juventud, el cual incluye los gastos de Dirección y Coordinación General, Gestión Administrativa y Financiera, Planificación y Formulación de Políticas de Juventud, Evaluación de Políticas Sectoriales y Administración de Becas Estudiantiles y otras ayudas. MINISTERIO DE MEDIO AMBIENTE Y RECURSOS NATURALES El Ministerio de Medio Ambiente y Recursos Naturales, con un presupuesto de RD$4,271,713,313, ejecuto 95.4% (RD$4,073,296,182) en el 2014. Dichos recursos fueron destinados principalmente a los programas de conservación de las áreas protegidas, manejo responsable de los recursos naturales, prevención y control de la calidad ambiental y a la protección y defensa del medio ambiente y los recursos naturales. 50 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 Además, fueron transferidos a través del programa de Administración de Activos Pasivos y Transferencias RD$2,366,660,158 a Organismos Descentralizados y Autónomos adscritos a Ministerio, de los cuales RD$2,152,484,283 se entregaron al Instituto Nacional de Recursos Hidráulicos (INDHRI), RD$46,921,307 al Acuario Nacional, RD$69,963,659 al Jardín Botánico, RD$64,615,580 al Parque Zoológico Nacional y lo restante al Parque Mirador Norte y Asociaciones sin Fines de Lucro. MINISTERIO DE EDUCACIÓN SUPERIOR CIENCIA Y TECNOLOGÍA La ejecución presupuestaria del Ministerio de Educación Superior, Ciencia y Tecnología, registrada durante el año 2014, fue de RD$10,972,268,067 alcanzando el 98.6% de su presupuesto asignado para el ejercicio presupuestario 2014. De este monto, se destinaron RD$453,962,805 al Programa de Actividades Centrales (gastos operacionales), RD$72,284,403 al Programa para el Programa para el Fomento y Desarrollo de la Ciencia y la Tecnología. Se ejecutaron RD$3,625,587,441 en la Administración de Contribuciones Especiales y en cuanto al Programa de transferencias de instituciones adscritas al Ministerio se destinaron RD$6,601,248,424 a la Universidad Autónoma de Santo Domingo, RD$124,331,784 al Instituto de Innovación en Biotecnología e Industria (IIBI), principalmente. MINISTERIO DE ECONOMÍA, PLANIFICACIÓN Y DESARROLLO El Ministerio de Economía, Planificación y Desarrollo, de un presupuesto de RD$3,210,046,246 durante el año 2014, ejecutó el 80.9% (RD$2,596,748,039). El monto total ejecutado, se distribuyó de la siguiente forma: 28.1% (RD$729,804,892) al programa Planificación Económica, Social y Territorial, 21.4% (RD$556,092,464) a Cooperación Internacional, 14.6% (RD$379,450,214) al Análisis y Estudios Estadísticos, entre otros. En otros orden, se asignaron RD$379,450,214 a la Oficina Nacional de Estadísticas (ONE), RD$500,643,568 a la Dirección General de Cooperación Multilateral, y los restantes al Instituto de Desarrollo del Nordeste (RD$14,832,507), del Desarrollo del Suroeste )RD$104,170,377) y Asociaciones sin Fines de Lucro (RD$24,499,775) en el área de cultura y religión, principalmente. 51 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 MINISTERIO DE ADMINISTRACIÓN PÚBLICA El Ministerio de Administración Pública registró una ejecución de RD$491,990,306 en el 2014, lo cual representa un 80.4% de lo presupuestado. De este monto, RD$295,023,829 fueron destinados al Programa de Actividades Centrales, que cubre los gastos operacionales del Ministerio y lo demás a programas de calidad de la gestión pública, evaluación del desempeño institucional, fortalecimiento institucional, profesionalización de la función pública, entre otros. Asimismo, se destinaron RD$70,600,381 al programa de la Función Pública y RD$11,438,899 para a Evaluación del Desempeño Institucional. MINISTERIO DE ENERGÍA Y MINAS El Ministerio de Energía y Minas registró una ejecución de RD$599,371,464 en el 2014, lo cual representa un 79.0% de lo presupuestado. De este monto, RD$222,290,220 fueron destinados a la Comisión Nacional de Energía y a la Superintendencia de Electricidad a través del transferencias corrientes a dichas instituciones. Por otro lado, se ejecutaron RD$167,764,650 en el programa de investigación y fomento minero. PODER JUDICIAL Del monto presupuestado al Poder Judicial se ejecutó el 100.0%, lo que representa una suma de RD$5,222,202,814. De este monto fue consignado RD$4,776,233,202 a la Administración de Justicia, RD$130,410,436 para la Administración de Contribuciones Especiales y RD$315,559,176 a la Administración de Activos, Pasivos y Transferencias recibido por la Oficina Nacional de Defensa Pública. JUNTA CENTRAL ELECTORAL Durante el año 2014 La Junta Central Electoral ejecutó en su totalidad el presupuesto que le fue asignado siendo este último un monto de RD$4,155,938,460. De este se destinaron RD$2,243,432,938 a la Actividad Central, RD$577,750,162 al Registro y Administración del Estado Civil; incluyen también RD$522,370,000 para la Administración de Juntas Electorales y Expedición de Cédula de Identidad y Electoral (CIE). 52 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 CÁMARA DE CUENTAS La Cámara de Cuentas se le asignó un presupuesto de RD$516,248,087, el cual fue gastado en un 99.9% (RD$516,040,878). De este monto se destinaron RD$346,895,915 a las actividades centrales del ministerio. De igual forma, se registraron RD$169,144,963 en el programa de fiscalización y análisis de cuentas. TRIBUNAL CONSTITUCIONAL Al Tribunal Constitucional se le asignó un presupuesto de RD$686,189,450, el cual fue ejecutado en un 99.6%, de los cuales la a mayor parte fue destinado a Servicios Personales, Servicios no Personales y Materiales y Suministros respectivamente. DEFENSOR DEL PUEBLO El monto presupuestado para el Defensor del Pueblo en el año 2014 fue de RD$150,000,000, el cual se ejecutó en un 100% y se destinó el total del monto principalmente a gastos operacionales entre estos Sueldos al personal Fijo y Temporal de la institución. TRIBUNAL SUPERIOR ELECTORAL El Tribunal Superior Electoral se le asignó un presupuesto de RD$268,330,778, el cual fue ejecutado en su totalidad, las partidas en las que se concentraron la mayor parte del gasto fueron: servicios personales, servicios no personales y activos no financieros. ADMINISTRACIÓN DE DEUDA PÚBLICA Y ACTIVOS FINANCIEROS En el año 2014, se tenían presupuestadas operaciones financieras y deuda pública por RD$71,465,584,950, de las cuales RD$25,226,591,777 se ejecutaron en el pago de intereses de deuda externa y RD$45,122,597,032 en pago de intereses de deuda interna, lo que reflejó un nivel de ejecución global de 99.6%. ADMINISTRACIÓN DE OBLIGACIONES DEL TESORO NACIONAL Para el año 2014, la Administración de Obligaciones del Tesoro, registró una ejecución de RD$61,756,765,707, igual al 99.1% de su presupuesto asignado. Del total ejecutado, el 80.04%, es decir, RD$40,223,633,084 fueron otorgados a la Corporación Dominicana de Empresas Eléctricas Estatales (CDEEE) por concepto del pago de Subsidio del Estado. De igual forma, el 18.8% (RD$11,611,563,176) se destinó al pago de pensiones y jubilaciones 53 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 civiles del Estado. Asimismo, incluye RD$5,078,137 para energía no cortable de entidades públicas. c) Clasificación Funcional del Gasto La clasificación funcional sirve como fuente de información para conocer el destino de los recursos que están siendo ejecutados por el Gobierno y sobre la proporción de los gastos públicos que destina a cada función en particular. Cuadro No. 12 Presupuesto de gastos del Gobierno Central Distribución Funcional del Gasto Enero-Diciembre 2014 Valores en RD$ Presupuesto Concepto Original (1) Presupuesto Vigente (2) Modificado (3) Devengado Participación Ejecución % % %PIB (4) 5=(4/4 TOTAL) 6=(4/2) 7=(4/PIB) 104,008,536,706 104,451,148,820 442,612,114 101,188,352,848 20.6% 96.9% 3.6% 1.1 - Administración general 1.2 - Relaciones internacionales 1.3 - Defensa nacional 1.4 - Justicia, orden público y seguridad 2 - SERVICIOS ECONÓMICOS 62,650,150,543 6,380,690,068 12,709,388,626 22,268,307,469 97,931,657,056 60,606,693,510 7,328,854,613 13,782,206,212 22,733,394,485 100,411,265,318 (2,043,457,033) 948,164,545 1,072,817,586 465,087,016 2,479,608,262 58,766,953,745 7,088,044,433 13,552,051,379 21,781,303,291 97,661,262,620 11.9% 1.4% 2.8% 4.4% 19.9% 97.0% 96.7% 98.3% 95.8% 97.3% 2.1% 0.3% 0.5% 0.8% 3.5% 2.1 - Asuntos económicos y laborales 2.2 - Agropecuaria, caza, pesca y silvicultura 2.3 - Riego 2.4 - Energía y combustible 2.5 - Minería, manufactura y construcción 2.6 - Transporte 2.7 - Comunicaciones. 2.8 - Banca y seguros 2.9 - Otros servicios económicos 3 - PROTECCIÓN DEL MEDIO AMBIENTE 3,470,673,088 8,089,556,052 3,239,707,382 57,378,684,069 129,782,395 20,580,297,612 506,916,497 523,063,014 4,012,976,947 2,300,077,678 3,340,347,246 9,490,687,952 2,449,207,281 53,686,062,612 247,495,137 25,932,745,774 788,943,186 552,173,479 3,923,602,651 2,656,318,982 (130,325,842) 1,401,131,900 (790,500,101) (3,692,621,457) 117,712,742 5,352,448,162 282,026,689 29,110,465 (89,374,296) 356,241,304 3,188,523,031 9,272,358,107 2,437,823,583 53,249,912,958 169,764,650 25,451,055,320 781,721,742 545,996,862 2,564,106,366 2,388,665,288 0.6% 1.9% 0.5% 10.8% 0.0% 5.2% 0.2% 0.1% 0.5% 0.5% 95.5% 97.7% 99.5% 99.2% 68.6% 98.1% 99.1% 98.9% 65.4% 89.9% 0.1% 0.3% 0.1% 1.9% 0.0% 0.9% 0.0% 0.0% 0.1% 0.1% 1,796,947,166 1,744,902,764 (52,044,402) 1,498,332,901 0.3% 85.9% 0.1% 503,130,512 911,416,218 408,285,706 890,332,387 0.2% 97.7% 0.0% 225,878,773,363 226,206,757,020 327,983,657 219,502,231,555 44.6% 97.0% 7.9% 10,052,214,790 52,783,112,505 9,486,655,952 53,036,527,717 (565,558,838) 253,415,212 8,114,057,312 51,781,181,108 1.6% 10.5% 85.5% 97.6% 0.3% 1.9% 4,586,109,011 4,874,800,414 288,691,403 4,701,273,139 1.0% 96.4% 0.2% 117,970,983,524 40,486,353,533 71,465,584,950 115,832,806,642 42,975,966,296 71,465,584,950 (2,138,176,882) 112,463,949,739 2,489,612,763 42,441,770,257 71,170,602,733 22.9% 8.6% 14.5% 97.1% 98.8% 99.6% 4.0% 1.5% 2.6% 71,170,602,733 14.5% 99.6% 2.6% 491,911,115,044 100.0% 97.4% 17.7% 1 - SERVICIOS GENERALES 3.1 - Protección del aire, agua y suelo. 3.2 - Protección de la biodiversidad y ordenación de desechos. 4 - SERVICIOS SOCIALES 4.1 - Vivienda y servicios comunitarios 4.2 - Salud 4.3 - Actividades deportivas, recreativas, culturales y religiosas 4.4 - Educación 4.5 - Protección social 5 - INTERESES DE LA DEUDA PÚBLICA 5.1 - Intereses y comisiones de deuda pública Total 71,465,584,950 71,465,584,950 501,584,629,753 505,191,075,091 Fuente: Sistema de Información de la Gestión Financiera (SIGEF) 54 3,606,445,338 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 La ejecución presupuestaria del Gobierno Central durante el año 2014, de acuerdo a la Clasificación Funcional del Gasto, muestra que la ejecución de los recursos en Servicios Sociales alcanzó RD$219,502,231,555 (7.9% del PIB), equivalente a un 90.0% de los presupuestado. Del total de la cifra, el 51.2% (RD$112,463,949,739) fueron destinados a Educación, debido al respaldo que el gobierno continua dando a ese sector educativo nacional en toda su estructura a través de la implementación de diferentes programas. El 23.6% del monto total, correspondiente a RD$51,781,181,108, fue utilizado en Salud Pública destinados principalmente a la planificación, gestión y supervisión de la salud, así como a los servicios hospitalarios. Para la Protección Social se ejecutaron RD$42,441,770,257 (19.3%), de los cuales el 56.4% (RD$23,918,369,040) fue destinado a incentivar la asistencia social a través de transferencias y programas dirigidos a dicho fin. Gráfico No. 3 55 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 Por su parte, los Servicios Generales ejecutaron un presupuesto de RD$101,188,352,848 en el año 2014, lo que representa un 20.6% del gasto total. Este último fue distribuido entre la Administración General, la Defensa Nacional, Justicia y Orden Público y Relaciones Internacionales. Los RD$58,766,953,945 ejecutados por la Administración Central, que representan un 58.1% del total de servicios generales, fueron asignados principalmente a las transferencias a los ayuntamientos, así como a la Elaboración y Aprobación de Leyes a Nivel de Senado Nacional, entre otros programas. Justicia, orden público y seguridad ejecutó RD$21,781,303,291, lo cual representa un 21.5% del total devengado por los Servicios Generales, del cual se ejecutó un 42.6% de este presupuesto a los Servicios de Justicia. Defensa Nacional registró una ejecución presupuestaria de RD$13,552,051,379 pesos. Con respecto a Relaciones Internacionales, el presupuesto ejecutado fue de RD$7, 088, 044,433 el cual fue estipulado principalmente a afianzar las relaciones internacionales desde el interior y a la cooperación con el exterior. Otro sector con significativa importancia respecto al monto total de gastos efectuados fue Servicios Económicos, con una participación del 19.9%, (RD$97,661,262,620), de los que se destaca el Subsector Energía con el 54.5% (RD$53,249,912,958), de los cuales la mayoría de los recursos fueron destinados al subsidio del Estado a la Corporación Dominicana de Empresas Eléctricas Estatales (CDEEE). El Sector Transporte tuvo una ejecución de 26.1% dentro de los Servicios Económicos, con RD$25,451,055,320, de los cuales se destacan la construcción y reconstrucción de calles, avenidas y camino vecinales, así como también, la pavimentación de las mismas. Otro subsector con inversiones importantes fue Agropecuaria, Caza, Pesca y Silvicultura ascendentes a RD$9,272,358,107, equivalente al 9.5% del total de Servicios Económicos. Además hay que destacar las transferencia a las distintas instituciones encargadas de la política agropecuaria del país, como el Instituto Agrario Dominicano por RD$1,978,291,955 y el Banco Agrícola con RD$183,956,253. Para la Protección del Medio Ambiente, el Gobierno Central ejecutó RD$2,388,665,288 en comparación con los RD$1,498,312,654 devengados el pasado año 2013, significando esto un incremento de 59.4%. Por último, por concepto de Intereses de la Deuda Pública se devengó un total de RD$71,170,602,733, representando el 14.5% del total del gasto, equivalente a 2.6% del PIB. 56 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 III.8.3. Resultados Presupuestarios ejecutados En esta parte del Informe, se presentan diferentes Resultados de la Ejecución Presupuestaria del Gobierno Central, correspondiente al año 2014, para reflejar las diferencias registradas entre los Ingresos, incluyendo las Donaciones y los Gastos realizados para el mismo periodo. Estos últimos, pueden ser considerados, excluyendo el pago de los Intereses y las Comisiones de la Deuda Publica, lo que determinaría, en este caso, el Resultado Primario, de incluirse, se tendría el Resultado Financiero. En ambos casos no se consideran las Fuentes, ni las Aplicaciones Financieras. Se presenta a continuación, un cuadro explicativo de la composición de los Resultados Presupuestarios, su porcentaje de ejecución y su participación con relación al PIB correspondiente al año 2014: Cuadro No.13 Presupuesto de gastos del Gobierno Central Resultados de la ejecución del Presupuesto Enero-Diciembre 2014 Valores en RD$ Detalle Presupuesto Vigente I - Resultado Economico (1-2) % % PIB Ejecución 2,255,624,274 54.9% 0.1% 1 - Ingresos Corrientes 422,421,202,413 414,903,076,044 98.2% 14.9% 2 - Gastos Corrientes 418,311,519,890 412,647,451,770 98.6% 14.8% (81,818,706,156) (75,588,448,516) 92.4% -2.7% II - Resultado Cuenta Capital (1-2) 1 - Ingresos de Capital 2 - Gastos de Capital 4,109,682,523 Ejecutado 5,060,849,045 86,879,555,201 3,675,214,758 79,263,663,274 72.6% 91.2% 0.1% 2.8% (6,676,435,633) (2,595,001,813) 38.9% -0.1% 427,482,051,458 418,578,290,802 434,158,487,091 421,173,292,615 97.9% 97.0% 15.0% 15.1% III - Resultado Primario (1-2) 1 - Ingresos totales 2 - Gastos - Intereses IV - Resultado Financiero (1-2) (77,709,023,633) (73,332,824,242) 94.4% -2.6% 1 - Ingresos 427,482,051,458 418,578,290,802 97.9% 15.0% 2 - Gastos 505,191,075,091 491,911,115,044 V - Financiamiento (1-2) 1 - Fuentes Financieras 2 - Aplicaciones Financieras 97.4% 17.7% 28,530,126,405 36.7% 1.0% 189,261,209,957 136,846,580,197 111,552,186,324 108,316,453,792 72.3% 97.1% 4.9% 3.9% 77,709,023,633 Fuente: Sistema de Información de la Gestión Financiera (SIGEF) Aume nto e n e l monto total de l Pre supue sto vige nte de ingre sos y gastos Aprobado bajo e l amparo de l Articulo 27 de la Le y No. 155-13, Le y de l Pre supue sto Ge ne ral de l Estado 2014 57 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 Resultado Económico El Gobierno Central registró un Ahorro Corriente de RD$2,255,624,274 durante el año 2014. El mismo, estuvo determinado por Ingresos y Gastos Corrientes que alcanzaron RD$414,903,076,044 y RD$412,647,451,770 respectivamente, el cual representa el Resultado Económico dentro de las cuentas presupuestarias. Resultado de Capital En cuanto al resultado en la Cuenta de Capital, durante el año 2014, el mismo fue deficitario en RD$75,588,448,516, debido a que en este caso, los ingresos alcanzaron RD$3,675,214,758, mientras que los Gastos, los cuales representan el monto de las Inversiones del Gobierno Central, que incluyen los correspondientes a Transferencias de Capital para las descentralizadas y la seguridad social, registraron RD$79,263,663,274. Resultado Primario El Resultado Primario del Presupuesto Ejecutado del Gobierno Central del año 2014, es utilizado, fundamentalmente para medir la capacidad de honrar el pago de los Intereses y Comisiones de Deuda Pública. En este sentido, al deducir de los Ingresos de RD$418,578,290,802, incluyendo las Donaciones, el monto de los Gastos por RD$421,173,292,615 excluyendo los Intereses y Comisiones señalados, se obtiene un déficit de RD$2,595,001,813 que constituye una disminución de un 56.9 % con relación al resultado del periodo anterior. Esta disminución es reflejo de los esfuerzos realizados por el gobierno para sanar las finanzas públicas y garantizar la estabilidad macroeconómica. Resultado Financiero El Resultado Financiero del Gobierno Central reflejó un déficit de RD$73,332,824,242 lo que representa 2.6% del PIB para una disminución de 5.6% con relación a lo estimado en el Presupuesto General del Estado del año 2014. Este resultado inferior en RD$4,376,199,391 fue debido principalmente a los recortes de gasto aplicados para cumplir con la meta de déficit fiscal establecido en la Ley de Presupuesto General del Estado de año 2014. Los recursos para financiar el déficit presupuestario del Gobierno Central provinieron de fuentes internas y externas. 58 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 Cuenta Ahorro Inversión y Financiamiento La Cuenta Ahorro Inversión y Financiamiento muestra el resultado global de todas las operaciones del Gobierno Central para poder llevar a cabo sus programas. Sin embargo, las cifras presentadas se basan a las registradas en el Sistema de Información de la Gestión Financiera (SIGEF) por lo que no se incluyen las variaciones de disponibilidad de caja, así como tampoco la totalidad de los desembolsos registrados por las Unidades Ejecutoras de Proyectos Externos (UEPEX). Debido a esto se presenta una diferencia entre el Resultado Financiero y el Financiamiento Neto presentado previamente. 59 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 Cuadro 14 Gobier no Centr al Cuenta de Ahor r o Inver sión y Financiamiento Ener o-Diciembr e 2014 Valores RD$ Concepto Presupuesto Inicial Presupuesto Vigente 2014 2014 Modificado Devengado 2014 % PIB CUENTA CORRIENTE 1.1 - Ingr esos Cor r ientes 418,814,757,075 422,421,202,413 414,903,076,044 14.9% 401,705,126,514 401,705,126,514 - 391,642,201,807 14.1% 122,742,090,894 122,742,090,894 - 125,097,667,914 4.5% 19,178,271,819 229,913,530,519 19,178,271,819 229,913,530,519 - 18,163,569,299 221,401,875,319 0.7% 8.0% 29,587,542,310 29,587,542,310 - 26,562,847,396 1.0% 283,606,007 84,965 1,600,289,514 283,606,007 84,965 1,600,289,514 - 415,582,778 659,101 1,514,998,261 0.0% 0.0% 0.1% 1.1.2.1-Contribuciones de los empleados 1.1.2.2-Contribuciones de los empleadores 1.1.3- Ventas de bienes y ser vicios 460,665,082 1,139,624,432 9,921,336,387 460,665,082 1,139,624,432 13,527,781,725 3,606,445,338 160,294,645 1,354,703,616 12,905,946,918 0.0% 0.0% 0.5% 1.1.3.1-Ventas de establecimientos no de mercado 1.1.3.3-Derechos administrativos 1.1.4- Rentas de la pr opiedad 7,431,033,597 2,490,302,790 5,203,698,546 11,037,478,935 2,490,302,790 5,203,698,546 3,606,445,338 - 10,313,088,058 2,592,858,860 7,052,423,432 0.4% 0.1% 0.3% 1.1.4.1-Intereses 1.1.4.2-Rentas de la propiedad distinta de intereses 1.1.6- Transfer encias y donaciones cor r ientes r ecibidas 1,567,625,007 3,636,073,539 8,937,389 1,567,625,007 3,636,073,539 8,937,389 - 2,847,514,901 4,204,908,531 1,586,945,080 0.1% 0.2% 0.1% 8,937,389 155,188,266 8,937,389 155,188,266 - 30,000 1,586,915,080 73,526,436 0.0% 0.0% 0.1% 0.0% 1.1.1- Impuestos 1.1.1.1-Impuestos sobre el ingreso, las utilidades y las ganancias de capital 1.1.1.3-Impuestos sobre la propiedad 1.1.1.4-Impuestos sobre los bienes y servicios 1.1.1.5-Impuestos sobre el comercio y las transacciones internacionales/comercio exterior 1.1.1.6-Impuestos ecológicos 1.1.1.9-Impuestos diversos 1.1.2- Contr ibuciones a la segur idad social 1.1.6.1-Transferencias del sector privado 1.1.6.2-Transferencias del sector público 1.1.6.5-Donaciones corrientes 1.1.7-Multas y sanciones pecuniar ias 1.1.9-Otr os ingr esos cor r ientes 3,606,445,338 220,180,459 220,180,459 403,891,278,645 418,311,519,890 14,420,241,245 412,647,451,770 162,830,391,413 175,981,303,498 13,150,912,085 171,570,984,682 6.2% 2.1.2.1 - Remuneraciones 116,927,581,328 2.1.2.1.1 - Sueldos y salarios 105,544,793,283 2.1.2.1.2 - Contribuciones sociales 11,382,788,045 2.1.2.2 - Bienes y servicios 41,756,151,543 2.1.2.4 - Impuestos sobre los productos, la producción y las 75,831,524 importaciones de las empresas 2.1.2.7 - 5 % que se asigna durante el ejercicio para gasto corriente 3,654,475,672 2.1.2.8 - 1 % que se asigna durante el ejercicio para gasto 416,351,346 corriente por calamidad publica 2.1.3 - Pr estaciones de la segur idad social (sistema pr opio de la empr 24,754,932,428 esa) 127,746,423,774 115,671,375,900 12,075,047,874 47,928,888,745 10,818,842,446 10,126,582,617 692,259,829 6,172,737,202 127,046,357,630 115,144,210,281 11,902,147,348 44,230,066,317 4.6% 4.1% 0.4% 1.6% 230,129,452 294,560,735 0.0% 2.1 - Gastos cor r ientes 2.1.2 - Gastos de consumo 305,960,976 - 127,034,109 0.0% 14.8% 30,002 (3,654,445,670) - 0.0% 1 (416,351,345) - 0.0% 25,650,061,188 895,128,760 25,409,937,976 71,465,584,950 71,032,588,000 (432,996,950) 70,737,822,429 2.5% 2.1.4.1 - Intereses 2.1.4.1.1 - Intereses internos 2.1.4.1.2 - Intereses externos 2.1.4.1.3 - Comisiones deuda pública 2.1.6 - Transfer encias cor r ientes otor gadas 71,465,584,950 44,660,024,171 26,399,606,814 405,953,965 144,648,277,137 71,032,588,000 45,211,525,137 25,327,188,055 493,874,808 145,516,620,855 (432,996,950) 551,500,966 (1,072,418,759) 87,920,843 868,343,718 70,737,822,429 45,122,597,032 25,226,591,777 388,633,620 144,807,156,567 2.5% 1.6% 0.9% 0.0% 2.1.6.1 - Transferencias al sector privado 2.1.6.2 - Transferencias al sector público 2.1.6.3 - Transferencia al sector externo 2.1.6.4 - Transferencias a otras instituciones públicas 2.1.9 - Otr os gastos cor r ientes 23,924,911,470 101,157,611,729 284,990,283 19,280,763,655 192,092,717 24,419,915,838 97,581,606,362 376,585,705 23,138,512,950 495,004,368 (3,576,005,367) 91,595,422 3,857,749,295 24,285,367,825 97,203,525,100 362,789,612 22,955,474,031 0.9% 3.5% 0.0% 0.8% 2.1.4 - Gastos de la pr opiedad RESULTADO ECONÓMICO DE LA CUENTA CORRIENTE (1.1-2.1) 14,923,478,430 60 130,946,350 (3,408,443,846) 0.9% 5.2% (61,146,367) 121,550,116 0.0% (18,331,922,276) 2,255,624,274 0.1% Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 CUENTA DE CAPITAL 1.2 - Ingresos de Capital 5,060,849,045 5,060,849,045 - 3,675,214,758 0.1% 901,030 901,030 - 3,061,341,738 0.1% 901,030 5,059,948,015 901,030 5,059,948,015 - 3,061,341,738 514,176,394 0.1% 0.0% 1.2.4.4-Donaciones de capital 5,059,948,015 1.2.5-Recuperación de inversiones financieras realizadas con fines de política - 5,059,948,015 - - 514,176,394 99,696,626 0.0% 0.0% 1.2.1-Venta (disposición) de activos no financieros (a valores brutos) 1.2.1.1-Venta de activos fijos 1.2.4-Transferencias de capital recibidas 1.2.5.4-Recuperación de préstamos realizados con fines de política - - - 99,696,626 0.0% 97,693,351,108 86,879,555,201 (10,813,795,907) 79,263,663,274 2.8% 2.2.1 - Construcciones en proceso 57,259,445,890 22,229,667,344 (35,029,778,546) 19,008,546,252 0.7% 2.2.1.1 - Construcciones por contrato 2.2.1.2 - Construcciones por administración 2.2.2 - Activos fijos (formación bruta de capital fijo) 52,392,605,519 4,866,840,371 11,654,377,370 17,752,388,643 4,477,278,701 35,760,626,761 (34,640,216,876) (389,561,670) 24,106,249,391 15,847,256,567 0.6% 3,161,289,684 0.1% 33,170,273,065 1.2% 2.2.2.1 - Viviendas, edificios y estructuras 2.2.2.2 - Maquinaria y equipo 2.2.2.3 - Equipo de defensa y seguridad 2.2.2.4 - Activos biológicos cultivados 2.2.2.5 - Activos fijos intangibles 2.2.4 - Objetos de valor 2,167,014,670 7,728,536,433 66,250,904 48,387,908 1,644,187,455 89,170,083 24,210,480,313 10,148,725,278 669,293,149 732,128,022 75,763,622 22,043,465,643 2,420,188,845 603,042,245 (48,387,908) (912,059,434) (13,406,461) 22,971,270,653 0.8% 8,911,385,146 0.3% 630,413,807 0.0% 657,203,459 0.0% 37,840,563 0.0% 2.2.4.1 - Piedras y metales preciosos 2.2.4.2 - Antigüedades y otros objetos de arte 2.2.4.3 - Otros objetos de valor 2.2.5 - Activos no producidos 20,680,060 24,153,864 44,336,159 1,163,175,973 8,333,073 9,644,390 57,786,159 2,383,956,706 (12,346,987) (14,509,474) 13,450,000 1,220,780,733 2,665,623 0.0% 3,808,940 0.0% 31,366,000 0.0% 2,233,782,967 0.1% 2.2.5.1 - Activos tangibles no producidos de origen natural 2.2.5.2 - Activos intangibles no producidos 2.2.6 - Transferencias de capital otorgadas 1,020,000,000 143,175,973 26,080,897,517 2,172,839,430 211,117,276 26,429,540,768 1,152,839,430 67,941,303 348,643,251 2,058,232,446 0.1% 175,550,521 0.0% 24,813,220,427 0.9% 2.2.6.1 - Transferencias de capital al sector privado 2.2.6.2 - Transferencias de capital al sector público 2.2.6.7 - Otras transferencias de capital 2.2.8 - Gastos de Capital, Reserva presupuestaria 435,883,652 25,633,513,865 11,500,000 1,446,284,275 1,124,341,446 24,950,122,332 355,076,990 688,457,794 (683,391,533) 343,576,990 2.2 - Gastos de capital 0 RESULTADO DE CAPITAL (2.1-2.2) (92,632,502,063) (81,818,706,156) RESULTADO FINANCIERO (1.1+1.2)-(2.1+2.2) (77,709,023,633) (77,709,023,633) (6,243,438,683) (6,676,435,633) RESULTADO FINANCIERO PRIMARIO = RF + INTERESES CUENTA DE FINANCIAMIENTO 3.1 - Fuentes financieras (1,446,284,275) 10,813,795,907 (432,996,950) 956,294,777 23,511,215,752 345,709,898 - 0.0% 0.8% 0.0% 0.0% (75,588,448,516) -2.7% (73,332,824,242) -2.6% (2,595,001,813) -0.1% 189,261,209,957 189,261,209,957 - 136,846,580,197 4.9% 3.1.2 - Incremento de pasivos 189,261,209,957 189,261,209,957 - 136,846,580,197 4.9% 3.1.2.2 - Incremento de pasivos no corrientes 189,261,209,957 189,261,209,957 - 136,846,580,197 4.9% - 326,802,660 0.0% - 98,717,056,847 3.5% - 37,802,720,690 1.4% 3.1.2.2.2 - Incremento de documentos por pagar de largo plazo 3.1.2.2.3 - Colocación de títulos valores de la deuda pública de largo plazo 3.1.2.2.4 - Obtención de préstamos de la deuda pública de largo plazo 3.2 - Aplicaciones financieras 189,261,209,957 - 189,261,209,957 - 111,552,186,324 111,552,186,324 - 108,316,453,792 3.9% 3.2.1 - Incremento de activos financieros 3,221,769,807 3,221,769,807 - 2,176,098,642 0.1% 3.2.1.2 - Incremento de activos financieros no corrientes 3.2.1.2.3 - Compra de acciones y participaciones de capital con fines de liquidez 3.2.2 - Disminución de pasivos 3,221,769,807 3,221,769,807 - 2,176,098,642 0.1% 3,221,769,807 3,221,769,807 - 2,176,098,642 0.1% 108,330,416,517 108,330,416,517 - 106,140,355,150 3.8% 3.2.2.1 - Disminución de pasivos corrientes 108,330,416,517 3.2.2.1.1 - Disminución de cuentas por pagar de corto plazo 12,284,475,723 3.2.2.1.5 - Amortización de la porción de corto plazo de la deuda 11,192,024,790 pública en títulos valores de largo plazo 3.2.2.1.6 - Amortización de la porción de corto plazo de la deuda 84,853,916,004 pública en préstamos de largo plazo 108,330,416,517 12,284,475,723 - 106,140,355,150 12,021,676,035 3.8% 0.4% 11,192,024,790 - 11,439,623,623 0.4% 84,853,916,004 - 82,679,055,492 3.0% 77,709,023,633 - 28,530,126,405 1.0% FINANCIAMIENTO NETO 77,709,023,633 Fuente: Sistema de Información de la Gestión Financiera (SIGEF) Nota.- Los registros de los ingresos son en base caja y del gasto base devengo. 61 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 B- FORMULACIÓN Y EJECUCIÓN PRESUPUESTARIO DE GASTOS INSTITUCIONES DESCENTRALIZADAS Y AUTÓNOMAS NO FINANCIERAS Y PÚBLICAS DE SEGURIDAD SOCIAL III.9. Análisis de los Gastos Con respecto a los Gastos del 2014 de las Instituciones Descentralizadas y Autónomas no Financieras e Instituciones de la Seguridad Social, presentados a continuación, es conveniente reiterar que han sido elaborados sobre la base del método de lo Devengado, el cual ha sido utilizado en la elaboración de las cifras contenidas en la ejecución presupuestaria de ese año, así como el hecho de que, en las mismas, no se incluyen, principalmente, los montos devengados y no pagados de años anteriores, los fondos de terceros y la utilización de los saldos de caja, los cuales son considerados en los registros de la Contabilidad Gubernamental. También es importante resaltar que las cifras a presentar son las registradas en el Sistema de Información de la Gestión Financiera (SIGEF), y por tanto no incluye aquellas descentralizadas que aún no registran su ejecución dentro del SIGEF. Con relación a presupuesto aprobado, se tiene información de 50 instituciones mientras que solo 37 registraron ejecución. Cuadro No. 15 Resumen de información disponible en SIGEF sobre Instituciones Descentralizadas y de la Seguridad Social Ambito Institucional Seguridad Social Descentralzadas Total Fuente: SIGEF. Existentes 6 52 58 Con presupuesto Con ejecución registrado en SIGEF registrada en SIGEF 4 46 50 3 34 37 % con % con presupuesto ejecución SIGEF 66.7% 88.5% 86.2% SIGEF 50.0% 65.4% 63.8% Los datos aquí presentados no se pueden totalizar con los del Gobierno Central sin un previo proceso de consolidación, puesto que parte del gasto aquí mostrado se financia con transferencias provenientes del Gobierno Central. 62 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 Los Gastos de las instituciones Descentralizadas y de la Seguridad Social registrados en el SIGEF durante el año 2014, alcanzaron un monto de RD$20,827,818,019 de los cuales RD$20,189,767,655 corresponden a gastos corrientes y RD638,050,364 a gastos de capital. Estas cifras arrojaron una ejecución del 42.6% del total de recursos previstos para este periodo. El bajo monto registrado en la ejecución se debe a que un gran número de instituciones aún no han emigrado al módulo de ejecución en el Sistema de Información de la Gestión Financiera. Para una mejor compresión de los datos de la Ejecución Presupuestaria de las instituciones Descentralizadas y de la Seguridad Social durante el año 2014, se ha procedido a detallar estos montos, en función de las instituciones que utilizan los recursos apropiados en el Presupuesto, comenzando por la Económica, seguida por la Institucional y por último la Funcional. III.9.1. Clasificación Económica del Gasto Los Gastos Corrientes constituyen la mayor participación del Gasto Total Ejecutado, para el año 2014 correspondiente a un 96.9% del total de las erogaciones realizadas. Este monto ascendió a RD$20,189,767,655 significando un 45.0% de su presupuesto. En otro orden, el Gasto de Capital alcanzó un total de RD$638,050,364 representado el 3.1% del total devengado, con una ejecución presupuestaria de 15.9%. Gastos Corrientes Dentro de esta clasificación, como se visualiza en el gráfico siguiente, los Gastos de Consumo registran la participación más relevante con un 65.5%, alcanzando una ejecución de RD$13,226,187,472, que equivale a una ejecución del 37.6% de su presupuesto vigente, un 0.5% del PIB. Esta cuenta se compone, principalmente, por Remuneraciones a Empleados (Sueldos y Salarios y contribuciones sociales) con un monto de RD$11,282,733,251, igual al 85.3% del gasto total incurrido en gastos de consumo, seguido de la cuenta Bienes y Servicios con RD$1,938,179,596 igual a una participación del 14.7%. 63 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 Gráfico No. 4 Asimismo se aprecia que las Transferencias Corrientes constituyen el segundo renglón con mayor peso dentro de los Gastos Corrientes con un 34.4%, o sea RD$6,939,870,218, registrando una ejecución de su presupuesto vigente de 78.3%, equivalente al 0.2% del PIB. El 98.6% de las Transferencias Corrientes se realizaron a favor del Sector Público con un monto de RD$6,841,153,988 de los cuales se destaca la transferencia al Seguro Nacional de Salud (SENASA) por RD$6,839,999,998. Gastos de Capital Las dos principales partidas que componen el gasto de capital son las construcciones en procesos con una participación de 39.3% (RD250,921,267) y la adquisición de activos fijos con un 59.6% (RD$380,269,292) del total de gastos de capital. 64 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 Cuadro No. 16 Distribución Económica del Gasto Enero-Diciembre 2014 Valores en RD$ Presupuesto Presupuesto Original Vigente Ejecución % %PIB (1) (2) (3) 5=(3/3 TOTAL) 6=(3/2) 7=(3/PIB) 2.1 GASTOS CORRIENTES 43,633,621,392 44,829,055,407 20,189,767,655 96.9% 45.0% 0.7% 2.1.2 - Gastos de consumo 34,219,120,636 35,188,900,716 13,226,187,472 63.5% 37.6% 0.5% 2.1.3 - Prestaciones de la seguridad social (sistema propio de la empresa) 604,359,449 604,470,560 9,045,577 0.0% 1.5% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% Concepto 2.1.4 - Gastos de la propiedad Devengado % 42,553,608 43,967,525 8,635,492,119 8,864,710,804 6,939,870,218 33.3% 78.3% 0.2% 2.1.9 - Otros gastos corrientes 132,095,580 127,005,802 14,664,388 0.1% 11.5% 0.0% 2.2 GASTOS DE CAPITAL 4,431,283,724 4,011,880,203 638,050,364 3.1% 15.9% 0.0% 2.2.1 - Construcciones en proceso 2,269,827,142 1,998,684,219 250,921,267 1.2% 12.6% 0.0% 2.2.2 - Activos fijos (formación bruta de capital fijo) 1,982,822,052 1,912,994,057 380,269,292 1.8% 19.9% 0.0% 40,788,683 36,243,233 0.0% 0.0% 0.0% 131,109,930 57,246,777 0.0% 12.0% 0.0% 345,000 421,000 - 0.0% 0.0% 0.0% 4,081,216 3,981,216 - 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 100.0% 42.6% 0.7% 2.1.6 - Transferencias corrientes otorgadas 2.2.4 - Objetos de valor 2.2.5 - Activos no producidos 2.2.6 - Transferencias de capital otorgadas 2.2.7 - Inversiones financieras realizadas con fines de política 2.2.8 - Gastos de capital, reserva presupuestaria TOTAL GASTO 2,309,701 2,309,701 48,064,905,116 48,840,935,610 - Participación 6,859,805 20,827,818,019 Fuente: Sistema Integrado de Gestión Fiannciera (SIGEF) Notas: PIB Nominal Estimado 2014: 2,781,885,364,728.75 III.9.2. Clasificación Institucional La Clasificación Institucional presenta el detalle de gastos de cada uno de las instituciones descentralizadas y de la seguridad social. Se toman en consideración los diferentes programas, en cada caso, incluyendo los de Transferencias, donde se apropian los recursos para otras instituciones, según se presenta en el cuadro siguiente: 65 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 Cuadro No. 17 Distribución Institucional del Gasto Enero-Diciembre 2014 Concepto Valores en RD$ Presupuesto Presupuesto Original (1) Vigente (2) Devengado (3) Ejecución % 5=(3/3 TOTAL) % 6=(3/2) 7=(3/PIB) 0.9% 73.4% 0.0% %PIB 234,957,492 242,027,492 5103 - CONSEJO NACIONAL DE POBLACIÓN Y FAMILIA 28,808,307 28,808,307 - 0.0% 0.0% 0.0% 5104 - COMISIÓN ADMINISTRATIVA AEROPORTUARIA 349,828,638 349,828,638 - 0.0% 0.0% 0.0% 5108 - CRUZ ROJA DOMINICANA 169,863,009 169,863,009 - 0.0% 0.0% 0.0% 90,886,972 90,886,972 87,219,811 0.4% 96.0% 0.0% 979,967,626 1,226,675,857 1,022,567,718 4.9% 83.4% 0.0% 5112 - INSTITUTO AZUCARERO DOMINICANO 55,557,401 55,557,401 39,176,389 0.2% 70.5% 0.0% 5114 - INSTITUTO PARA EL DESARROLLO DEL NOROESTE 14,832,507 14,832,507 0.0% 0.0% 0.0% 3,241,707,327 3,241,707,327 6.2% 40.1% 0.0% 104,170,377 104,170,377 0.0% 0.0% 0.0% 89,667,518 91,248,790 0.4% 86.1% 0.0% 5121 - LIGA MUNICIPAL DOMINICANA 775,812,570 775,812,570 0.0% 0.0% 0.0% 5127 - SUPERINTENDENCIA DE SEGUROS 435,360,000 460,360,000 2.1% 96.3% 0.0% 6,836,228,119 6,836,228,119 0.0% 0.0% 0.0% 83,300,242 83,300,242 61,070,678 0.3% 73.3% 0.0% 5132 - INSTITUTO DOMINICANO DE INVESTIGACIONES AGROPECUARIAS Y FORESTALES 230,819,391 230,819,391 199,627,757 1.0% 86.5% 0.0% 5133 - MUSEO DE HISTORIA NATURAL 34,425,631 35,097,697 29,578,476 0.1% 84.3% 0.0% 5134 - ACUARIO NACIONAL 62,369,582 62,369,582 55,587,606 0.3% 89.1% 0.0% 5135 - OFICINA NACIONAL DE PROPIEDAD INDUSTRIAL 306,017,676 300,983,193 233,123,714 1.1% 77.5% 0.0% 5136 - CONSEJO DOMINICANO DEL CAFÉ 270,495,293 279,975,293 277,717,668 1.3% 99.2% 0.0% 13,369,023 13,369,023 10,904,391 0.1% 81.6% 0.0% 5138 - COMISIÓN NACIONAL DE ENERGÍA 395,098,756 395,098,756 178,102,821 0.9% 45.1% 0.0% 5139 - SUPERINTENDENCIA DE ELECTRICIDAD 847,550,000 847,550,000 425,233,953 2.0% 50.2% 0.0% 5140 - INSTITUTO NACIONAL DEL TABACO 279,047,514 304,047,514 292,975,716 1.4% 96.4% 0.0% 5143 - INSTITUTO DE DESARROLLO Y CRÉDITO COOPERATIVO 183,467,759 183,467,759 162,472,270 0.8% 88.6% 0.0% 1,200,000,000 1,200,000,000 199,011,575 1.0% 16.6% 0.0% 5145 - SUPERINTENDENCIA DE VALORES 260,000,000 260,000,000 58,420,619 0.3% 22.5% 0.0% 5147 - INSTITUTO NACIONAL DE LA UVA 16,399,548 16,399,548 0.0% 0.0% 0.0% 5150 - CONSEJO NACIONAL DE ZONAS FRANCAS 156,468,343 156,468,343 107,731,400 0.5% 68.9% 0.0% 5151 - CONSEJO NACIONAL PARA LA NIÑEZ Y LA ADOLESCENCIA 777,294,886 777,294,886 694,354,294 3.3% 89.3% 0.0% 17,356,346 27,576,345 22,843,433 0.1% 82.8% 0.0% 5154 - INSTITUTO DE INNOVACION EN BIOTECNOLOGIA E INDUSTRIAL (IIBI) 140,331,784 140,331,784 130,079,701 0.6% 92.7% 0.0% 2,128,879,505 2,128,879,505 - 0.0% 0.0% 0.0% 79,345,000 79,345,000 - 0.0% 0.0% 0.0% 5158 - DIRECCION GENERAL DE ADUANAS 3,949,315,906 3,949,315,906 - 0.0% 0.0% 0.0% 5159 - DIRECCION GENERAL DE IMPUESTOS INTERNOS 3,032,797,727 3,032,797,727 - 0.0% 0.0% 0.0% 139,003,134 139,889,621 136,767,819 0.7% 97.8% 0.0% 2,925,757,634 2,925,757,634 2,773,828,334 13.3% 94.8% 0.1% 5163 - CONSEJO DOMINICANO DE PESCA Y ACUICULTURA 61,861,574 68,992,312 65,151,807 0.3% 94.4% 0.0% 5165 - COMISION REGULADORA DE PRACTICAS DESLEALES 61,876,262 61,876,262 54,055,221 0.3% 87.4% 0.0% 5166 - COMISION NACIONAL DE DEFENSA DE LA COMPETENCIA 176,630,524 154,560,524 108,243,271 0.5% 70.0% 0.0% 5167 - OFICINA NACIONAL DE DEFENSA PUBLICA 315,559,179 315,559,179 315,392,029 1.5% 99.9% 0.0% 5168 - ARCHIVO GENERAL DE LA NACION 210,260,879 210,260,879 187,561,500 0.9% 89.2% 0.0% 5169 - DIRECCION GENERAL DE CINE (DGCINE) 125,000,000 125,000,000 89,898,034 0.4% 71.9% 0.0% 90,000,000 21,456,724 0.1% 23.8% 0.0% 20,000,000 35,000,000 34,655,021 0.2% 99.0% 0.0% 7,738,593,400 8,068,500,812 3,296,620,903 15.8% 40.9% 0.1% 5202 - INSTITUTO DE AUXILIOS Y VIVIENDAS 345,141,903 345,141,903 96,934,111 0.5% 28.1% 0.0% 5206 - SUPERINTENDENCIA DE SALUD Y RIESGO LABORAL 392,636,700 392,636,700 0.0% 0.0% 0.0% 7,680,786,152 7,715,264,924 7,359,189,213 35.3% 95.4% 0.3% 48,064,905,116 48,840,935,610 20,827,818,019 100.0% 42.6% 0.7% 5102 - CENTRO DE EXPORTACIONES E INVERSIONES DE LA REP. DOM. 5109 - DEFENSA CIVIL 5111 - INSTITUTO AGRARIO DOMINICANO 5118 - INSTITUTO NACIONAL DE RECURSOS HIDRAÚLICOS (INDRHI) 5119 - INSTITUTO PARA EL DESARROLLO DEL SUROESTE 5120 - JARDÍN BOTÁNICO 5128 - UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE SANTO DOMINGO 5130 - PARQUE ZOOLÓGICO NACIONAL 5137 - INSTITUTO DUARTIANO 5144 - FONDO ESPECIAL PARA EL DESARROLLO AGROPECUARIO 5152 - CONSEJO NACIONAL DE ESTANCIAS INFANTILES 5155 - INSTITUTO DE FORMACION TECNICO PROFESIONAL (INFOTEP ) 5157 - CORPORACION DOMICANA DE EMPRESAS ESTATALES (CORDE 5161 - INSTITUTO DE PROTECCION DE LOS DERECHOS AL CONSUMIDOR 5162 - INSTITUTO DOMINICANO DE AVIACION CIVIL - 5171 - INSTITUTO DOMINICANO PARA LA CALIDAD (INDOCAL) 5172 - ORGANISMO DOMINICANO DE ACREDITACION (ODAC) 5201 - INSTITUTO DOMINICANO DE SEGUROS SOCIALES 5207 - CONSEJO NACIONAL DE SEGURIDAD SOCIAL TOTAL GASTO Fuente: Sistema Integrado de Gestión Fiannciera (SIGEF) Notas: PIB Nominal Estimado 2014: 2,781,885,364,728.75 66 177,654,348 Participación 1,300,902,949 78,594,463 443,112,278 - - - Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 La ejecución más alta es evidenciada por el Consejo Nacional de la Seguridad Social (un 35.3% del total), el cual en el año 2014 tuvo un presupuesto aprobado de RD$7,715,264,924 ejecutando el 99.4% de estos recursos, de los cuales erogaron RD$6,839,999,988 en transferencias al Seguro Nacional de Salud. Le sigue en ejecución el Instituto Dominicano de Seguros Sociales el cual representa el 15.8% del total, para un ejecución total de RD$3,296,620,903 pesos donde se destina el 88.6% a sueldos y salarios. III.9.3. Clasificación Funcional El gasto público de las instituciones descentralizadas y de la seguridad social se destinó principalmente en los servicios sociales con una asignación presupuestaria de RD$27,011,822,489, lo que representa el 55.3% de los gastos totales presupuestados. De este monto se ejecutó un total de RD$11,758,416,270, correspondiente al 43.5% del presupuestado, destinándose la mayor parte de los recursos a la protección social (69.8%) y educación (27.7%). Los Servicios Económicos tuvieron una asignación presupuestaria de RD$13,315,085,801, correspondiente al 27.3% del total. Del monto presupuestado se ejecutaron RD$8,435,600,239 (63.4%), siendo las funciones de transporte (RD$2,773,828,334) y la de agropecuaria, caza, pesca y silvicultura (RD$2,154,702,320) las de mayor ejecución. Por su parte, los Servicios Generales tuvieron una asignación de RD$8,157,678,272 en donde a la administración central se le designó el 95.0% de estos recursos. De este monto fue únicamente ejecutado el 4.9% del total, dada la falta de registro de transacciones por parte de la Dirección General de Aduanas, Dirección General de Impuestos Internos, Liga Municipal Dominicana, entre otros. Asimismo, para los intereses de la deuda se destinaron RD$45,534,824, los cuales no tuvieron ejecución, mientras que para la Protección del Medio Ambiente se destinaron RD$27,011,822,489, de los cuales se ejecutaron el 43.5% de los recursos (RD$11,758,416,270). Se presenta a continuación, un cuadro estadístico de cada uno de estos grupos funcionales, en el que se clasificaron los Gastos de las Instituciones Descentralizadas y de la Seguridad Social, correspondiente al Presupuesto 2014: 67 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 Cuadro No. 18 Distribución Funcional del Gasto Enero-Diciembre 2014 Valores en RD$ Descripción Presupuesto Presupuesto Original Vigente (1) 0 N/A 1 SERVICIOS GENERALES 2 SERVICIOS ECONÓMICOS 3 PROTECCIÓN DEL MEDIO AMBIENTE 4 SERVICIOS SOCIALES 5 INTERESES DE LA DEUDA PÚBLICA Total General 8,175,119,484 12,925,913,476 269,762,973 26,647,574,359 46,534,824 48,064,905,116 (2) 38,788,269 8,157,678,272 13,315,085,801 271,025,955 27,011,822,489 46,534,824 48,840,935,610 Fuente: Sistema Integrado de Gestión Fiannciera (SIGEF) Notas: PIB Nominal Estimado 2014: 2,781,885,364,728.75 68 Participación Ejecución % % (3) 5=(3/3 TOTAL) 6=(3/2) 7=(3/PIB) 6,785,639 402,929,636 8,435,600,239 224,086,236 11,758,416,270 20,827,818,019 0.0% 1.9% 40.5% 1.1% 56.5% 0.0% 100.0% 17.5% 4.9% 63.4% 82.7% 43.5% 0.0% 42.6% 0.0% 0.0% 0.3% 0.0% 0.4% 0.0% 0.7% Devengado %PIB Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 Anexo 1 PROGRAMAS PRIORITARIOS DEL PODER EJECUTIVO 2014 Valores en RD$ Ministerios Programas Prioritarios Programa Progresando con Solidaridad Incentivo a la Asistencia Escolar (ILAE) Envejecientes 0201 PRESIDENCIA DE Transferencias Condicionadas (Comer es Primero) LA REPÚBLICA Bono Gas Hogar Bono Luz Programa de titulación de tierras Centros Tecnológicos Comunitarios 0202 MINISTERIO DE INTERIOR Y POLICÍA 0206 MINISTERIO DE EDUCACIÓN 0207 MINISTERIO DE SALUD PÚBLICA Y ASISTENCIA SOCIAL 0210 MINISTERIO DE AGRICULTURA Programa Vivir Tranquilo Alfabetización y educación de personas jóvenes y adultas Construcción y reparación de aulas Apoyo a la población vulnerable (incluye desayuno escolar y almuerzos a estudiantes en jornadas extendidas, salud bucal, entrega de mochilas y uniformes, entre otros). Atención a la primera infancia (0 a 4 años) Programa Ampliado de Inmunización Salud materna infantil Prevención y control de la tuberculosis Prevención y control de enfermedades producidas por vectores Atención integral personas viviendo con VIH Prevención y control de la zoonosis (rabia) Prevención y control de desnutrición Promoción y educación para la salud Prevención y control de enfermedades crónicas Vigilancia epidemiologia Salud mental Salud bucal Seguro Familiar de Salud en el régimen subsidiado Transferencia FEDA para programas de Desarrollo Rural (Sostenibilidad a las pequeñas unidades agrícolas rurales y familiares campesinas) Seguro agrícola 0212 MINISTERIO DE Programa Apoyo a las micro, pequeñas y medianas empresas INDUSTRIA Y (PYMES) COMERCIO Atención integral mujeres víctimas de violencia (casas de acogida, 0215 MINISTERIO DE LA unidad de atención y sensibilización) MUJER Casas de acogida Programa de cobertura boscosa 0218 MINISTERIO DE Manejo descentralizado e integrado de las cuencas hidrográficas MEDIO AMBIENTE Y Ordenación y restauración de ecosistemas costero-marinos RECURSOS NATURALES Canalización de cauces TOTAL Fuente: Sistema de Información de la Gestión Financiera (SIGEF) 69 Presupuesto Vigente Ejecución % Ejecutado 1,020,557,392 847,552,392 404,530,113 6,844,238,674 2,228,408,026 1,518,784,001 70,670,000 - 1,020,536,982 847,085,257 404,530,112 6,843,238,673 2,224,139,877 1,518,784,000 - 100.0% 99.9% 100.0% 100.0% 99.8% 100.0% 0.0% - 771,703,659 753,617,557 97.7% 5,376,320,401 18,836,301,418 5,126,291,879 17,739,103,623 95.3% 94.2% 7,959,124,803 7,959,124,803 100.0% 949,086,071 423,681,425 101,104,450 195,408,918 156,837,651 70,868,073 38,767,894 29,200,400 6,180,859 7,167,988 7,103,553 3,869,218 17,351,844 6,840,000,000 797,237,583 412,270,264 91,192,043 147,545,855 153,868,112 70,685,755 32,392,438 28,798,368 1,750,343 4,434,861 3,793,724 2,340,411 11,351,603 6,839,999,988 84.0% 97.3% 90.2% 75.5% 98.1% 99.7% 83.6% 98.6% 28.3% 61.9% 53.4% 60.5% 65.4% 100.0% 200,000,000 200,000,000 100.0% 151,000,000 150,000,000 99.3% 554,757,746 548,905,273 98.9% 1,260,600 1,260,600 100.0% 33,633,407 491,546,388 39,554,013 36,483,295 17,756,450 33,111,428 488,435,545 39,064,877 35,248,302 17,391,193 98.4% 99.4% 98.8% 96.6% 97.9% 56,250,811,125 54,547,531,329 97.0% Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 Anexo 2 70 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 71 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 MINISTERIO DE CULTURA PROGRAMA PRINCIPAL FOMENTO Y DESARROLLO DE LA CULTURA. ADMINISTRACION DE ACTIVOS, PASIVOS Y TRANSFERENCIAS Presupuesto Vigente 409,354,395 Devengado 401,053,555 % Ejecución 98.0% 326,095,596 294,493,970 90.3% Devengado 368,987,040 21,759,482 % Ejecución 97.5% 99.9% MINISTERIO DE LA JUVENTUD PROGRAMA PRINCIPAL ADMINISTRACION DE POLITICAS PARA LA JUVENTUD ADMINISTRACION DE CONTRIBUCIONES ESPECIALES Presupuesto Vigente 378,476,114 21,790,884 MINISTERIO DE MEDIO AMBIENTE Y RECURSOS NATURALES PROGRAMA PRINCIPAL ADMINISTRACION DE ACTIVOS, PASIVOS Y TRANSFERENCIAS MANEJO SOSTENIBLE DE LOS RECURSOS NATURALES ACTIVIDAD CENTRAL Presupuesto Vigente Devengado % Ejecución 2,378,863,031 2,366,660,158 99.5% 908,495,918 389,738,828 782,461,659 386,331,617 86.1% 99.1% MINISTERIO DE EDUCACION SUPERIOR CIENCIA Y TECNOLOGIA PROGRAMA PRINCIPAL ADM. DE ACTIVOS, PASIVOS Y TRANSFERENCIAS ADMINISTRACION DE CONTRIBUCIONES ESPECIALES ACTIVIDADES CENTRALES Presupuesto Vigente 6,725,580,208 3,646,750,512 457,149,959 Devengado 6,725,580,208 3,625,587,441 453,962,805 % Ejecución 100.0% 99.4% 99.3% MINISTERIO DE ECONOMÍA, PLANIFICACIÓN Y DESARROLLO PROGRAMA PRINCIPAL COOPERACION INTERNANCIONAL PLANIFICACION ECONOMICA, SOCIAL Y TERRITORIAL ANALISIS Y ESTUDIOS ESTADISTICOS Presupuesto Vigente 927,429,905 837,998,285 381,621,480 Devengado 556,092,464 729,804,892 379,450,214 % Ejecución 60.0% 87.1% 99.4% Devengado 295,023,829 72,492,091 70,600,381 % Ejecución 73.1% 92.6% 98.8% Presupuesto Vigente 250,000,000 Devengado 177,381,350 % Ejecución 71.0% 231,098,756 222,290,220 96.2% 245,495,137 167,764,650 68.3% MINISTERIO DE ADMINISTRACION PÚBLICA PROGRAMA PRINCIPAL ACTIVIDADES CENTRALES ADMINISTRACION DE CONTRIBUCIONES ESPECIALES PROFESIONALIZACION DE LA FUNCION PUBLICA Presupuesto Vigente 403,382,911 78,263,000 71,434,461 MINISTERIO DE ENERGIA Y MINAS PROGRAMA PRINCIPAL ACTIVIDADES CENTRALES ADMINISTRACION DE ACTIVOS, PASIVOS Y TRANSFERENCIAS INVESTIGACION Y FOMENTO MINERO. ADMINISTRACION DE DEUDA PUBLICA Y ACTIVOS FINANCIEROS PROGRAMA PRINCIPAL DEUDA PUBLICA Y OTRAS OPERACIONES FINANCIERAS Presupuesto Vigente 71,465,584,950 Devengado 71,170,602,733 % Ejecución 99.6% ADMINISTRACION DE OBLIGACIONES DEL TESORO NACIONAL PROGRAMA PRINCIPAL SUBSIDIOS DEL ESTADO PENSIONES Y JUBILACIONES CIVILES ADMINISTRACION DE ACTIVOS, PASIVOS Y CAPITAL Presupuesto Vigente 40,268,214,400 12,099,301,502 9,921,703,781 Fuente: Sistema de Información de la Gestión Financiera (SIGEF) 72 Devengado 40,223,633,084 11,873,585,576 9,654,468,910 % Ejecución 99.9% 98.1% 97.3% Capítulo IV Indicadores y Metas Fiscales del Gobierno Central Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 IV. INDICADORES Y METAS FISCALES DEL GOBIERNO CENTRAL. IV.1. Indicadores Fiscales En este apartado se presenta una síntesis de los indicadores analíticos fiscales más importantes que miden de forma resumida el desempeño del Gobierno Central en sus dos funciones principales: la producción y provisión de bienes y servicios como parte de la política económica, y la política social de distribución de los mismos. IV.2. Metodología: Los indicadores que exponemos incluyen todas las operaciones económicas financieras presupuestarias y no presupuestarias2, lo que está consonó con los lineamientos del Manual de Estadísticas de Finanzas Públicas (EFP) del Fondo Monetario Internacional, revisado en 2011 y 2014, esto es, porque la macroeconomía demanda de todos los datos estadísticos necesarios para facilitar una descripción apropiada del comportamiento económico agregado, para tener una imagen fiel de los efectos de todas las transacciones, sucesos y otros flujos, a fin de medir la producción total de país, representado en el PIB nominal. En ese sentido se destaca que estos indicadores, los cuales consideran todas las transacciones económicas financieras registradas en el 2014, presupuestaria o no, permiten medir el tamaño del sector público; su contribución a la demanda agregada, la inversión y el ahorro; la repercusión de la política fiscal en la economía, incluido el uso de recursos, endeudamiento y la presión tributaria entre otros. La finalidad es compararlo con las apropiaciones presupuestadas originales y modificadas que sirven de parámetros para medir de forma esquemática y resumida el comportamiento de la economía en relación a los objetivos y metas de las políticas económicas en relación al PIB nominal, columna vertebral del análisis macroeconómico moderno y, éstos en comparación con el ejercicio anterior 2013. 2 “El Manual de EFP revisado incluye otros flujos económicos, que son flujos diferentes de las transacciones que afectan al saldo de activos, pasivos y patrimonio neto de una unidad. Deben incluirse otros flujos económicos para conciliar plenamente el balance de apertura de un ejercicio contable con el balance de cierre del ejercicio. Las variaciones en los precios y la destrucción de activos son ejemplos de otros flujos económicos. Por definición, los otros flujos económicos son eventos no monetarios, que no estaban incluidos en el Manual EFP 1986”. 73 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 A continuación cuadro analítico con indicadores que miden el desempeño de las políticas fiscal comparativo 2014-2013. Cuadro I – Capítulo IV Indicadores y Metas Fiscales: Política Económica y Social Gobierno Central 2014 / 2013 (Valores en RD$) 2014 2013 Gasto Económico Concepto Presupuesto Original Erogaciones Totales 613,136,816,077 PIB % 22.41 Gastos 501,584,629,753 18.33 505,191,075,091 18.46 492,662,136,626 18.01 17.72 116,927,581,328 4.27 127,746,423,774 4.67 127,073,217,397 4.64 4.15 Bienes y Servicios* Asignación de 1% y 5% para gasto corriente Intereses Deuda Pública 41,831,983,067 1.53 48,234,849,720 1.76 44,791,768,366 1.64 1.55 4,070,827,018 0.15 30,003 0.00 0 0.00 0.00 71,465,584,950 2.61 71,032,588,000 2.60 70,737,822,429 2.59 2.37 Prestaciones Sociales 24,754,932,428 0.90 25,650,061,188 0.94 25,409,937,976 0.93 0.85 144,648,277,137 5.29 145,516,620,855 5.32 144,809,959,026 5.29 5.01 192,092,717 0.01 130,946,350 0.00 121,550,116 0.00 0.00 Inversión Fija** 70,166,169,316 2.56 60,450,014,433 2.21 54,904,660,889 2.01 2.79 Transferencias de Capital Gasto de Capital, reserva presupuestaria 26,080,897,517 0.95 26,429,540,768 0.97 24,813,220,427 0.91 0.99 1,446,284,275 0.05 0 0.00 0 0.00 0.00 Aplicaciones Financieras 111,552,186,324 4.08 111,552,186,324 4.08 110,900,293,460 4.05 3.06 3,221,769,807 0.12 3,196,287,943 0.12 2,176,098,642 0.08 0.09 Amortización Deuda Pública Interna 26,281,504,870 0.96 27,720,371,059 1.01 25,864,656,188 0.95 0.71 Amortización Deuda Pública Externa 69,764,435,924 2.55 67,825,569,735 2.48 68,254,022,927 2.49 1.83 Disminución de Cuentas por pagar 12,284,475,723 0.45 12,809,957,587 0.47 14,605,515,703 0.53 0.42 Remuneración Empleados Transferencias Corrientes Otros gastos corrientes Activos financieros Presupuesto Vigente 616,743,261,415 PIB % 22.54 603,562,430,086 PIB % 22.06 PIB % 20.78 Ejecución Gasto Social y Subsidios Gasto Social Educación Deportes, Recreación, Cultura y Religión Salud 227,178,773,363 8.30 227,506,757,020 8.31 220,801,978,374 8.07 9.03 117,970,983,524 4.31 115,832,806,642 4.23 112,463,949,739 4.11 4.11 4,586,109,011 0.17 4,874,800,414 0.18 4,701,273,139 0.17 0.18 54,083,112,505 1.98 54,336,527,717 1.99 53,080,927,928 1.94 1.65 Protección Social 40,486,353,533 1.48 42,975,966,296 1.57 42,441,770,257 1.55 3.03 Vivienda y Servicios Comunitarios 10,052,214,790 0.37 9,486,655,952 0.35 8,114,057,312 0.30 0.06 57,149,852,000 2.09 53,004,204,981 1.94 52,941,397,771 1.93 1.66 1,067,580,000 0.04 847,552,392 0.03 847,085,257 0.03 0.03 Subsidios Incentivo a la Asistencia Escolar (ILAE) 74 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 2014 2013 Gasto Económico Concepto Comer es Primero Ayuda a Envejecientes Subsidio GLP (hogares y transporte) Presupuesto Original 7,116,000,000 PIB % PIB % Ejecución PIB % PIB % 0.26 Presupuesto Vigente 6,844,238,674 0.25 6,843,238,673 0.25 0.24 400,000,000 0.01 404,530,113 0.01 404,530,112 0.01 0.01 3,023,110,000 0.11 2,835,209,710 0.10 2,829,014,826 0.10 0.11 Incentivo a la Educación Superior 145,200,000 0.01 100,917,024 0.00 98,508,708 0.00 0.00 Incentivo a la Marina de Guerra Programa de Incentivo a la Policía preventiva Subsidio Bono Luz 46,800,000 0.00 34,978,498 0.00 34,921,965 0.00 0.00 172,620,000 0.01 141,080,168 0.01 136,603,008 0.00 0.01 2,089,842,000 0.08 1,518,784,001 0.06 1,518,784,000 0.06 0.07 8,700,000 0.00 8,700,000 0.00 5,078,137 0.00 0.00 43,080,000,000 1.57 40,268,214,400 1.47 40,223,633,084 1.47 1.19 13.96 Energía no Cortable Corp. Dom. Empresas Eléctricas Estatales (CDEEE) Resultados Fiscales Ingresos Tributarios (Presión Tributaria) Resultado Económico Resultado Primario Resultado Fiscal Financiamiento Neto PIB Estimado 401,705,126,514 14.68 401,671,971,907 14.68 391,642,209,007 14.31 14,923,478,430 0.55 17,812,675,592 0.65 5,587,786,119 0.20 0.90 -6,243,438,683 -0.23 6,812,424,135 0.25 282,941,990 0.01 -0.40 -77,709,023,633 -2.84 -64,220,163,865 -2.35 -70,454,880,439 -2.57 -2.76 77,709,023,633 2.84 64,310,163,865 2.35 70,454,880,439 2.57 2.76 2,736,179,600,000 2,736,179,600,000 Fuente: Presupuesto General del Estado, ley 155-13, y Fuente: Sistema de Información de Gestión Financiera (SIGEF) Notas: *Incluye los impuestos a la producción y el 1 y 5% para asignación presupuestaria; ** Comprende: Construcciones en proceso, Formación Bruta de Capital, Objetos de Valor y Activos no Producidos IV.3. Análisis del Comportamiento de Algunos Indicadores: En el cuadro precedente se observa lo siguiente: El gobierno estimó un total de apropiaciones en su presupuesto original de RD$613,136,816,077, equivalente a un 22.41% del PIB nominal, modificado en un 22.54%, para una ejecución del 22.54%, superior al 2013 que cerró con un 20.78%. En relación al Gasto Económico, se destaca el desempeño de los Intereses de la Deuda Pública, cuya estimación vigente en relación al PIB nominal es de 2.60%, ejecutado en 2.59%, superior al 2013, que fue del orden del 2.37%. De los Gastos Económicos el único indicador que estuvo por debajo de la meta y del comportamiento respecto al PIB nominal del 2013, fue la Inversión Fija. 75 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 Respecto al Gasto Social, se destaca Educación, cuya estimación original fue de un 4.31%, modificado en 4.23%, lográndose un 4.11% similar al ejercicio social 2013. También Salud exhibe un mejor comportamiento al periodo 2013, cuyo desempeño del mismo modo se encuentra dentro de los márgenes estadísticos de las estimaciones consignadas en el presupuesto. Finalmente, en relación a los indicadores de los resultados fiscales, cabe resaltar que el Gobierno Central estimó una Presión Tributaria de un 14.68% del PIB, alcanzándose un 14.31%, superior al 2013, que fue del orden de 13.96%. El coeficiente de Ahorro (Resultado Económico/PIB) fue programado en un 0.55%, alcanzando el 0.20%, quedando por debajo en 0.35 puntos porcentuales, debido a que los ingresos corrientes no alcanzaron lo estimado que fue del orden de un 0.07%, lo cual impacta en el déficit fiscal incurrido de un 2.57% del PIB, inferior al presupuestado original y al ejecutado en el periodo anterior, para un mejor desempeño de este indicador en relación a los parámetros relacionados. A continuación cuadro con ratios de carácter fiscales con comparativos con los que salen sólo a partir de las operaciones presupuestarias y los que contienen todas las transacciones económicas financieras realizadas por el Gobierno: 76 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 Cuadro 2– Capítulo IV Indicadores y Metas Fiscales: Política Económica y Social Gastos con montos Presupuestado y No presupuestado del Gobierno Central 2014 / 2013 (Valores en RD$) 2014 382,850,260,131 PIB % 13.99 No presupuestado 3,334,861,251 PIB % 0.12 370,828,584,096 13.55 751,021,583 127,046,357,630 4.64 44,524,627,052 1.63 144,807,156,567 5.29 54,450,442,847 1.99 Presupuestado Erogaciones Totales* Gastos* Remuneración Empleados Bienes y Servicios Transferencias Corrientes Inversión Fija** Aplicaciones Financieras* Disminución de Cuentas por pagar 2013 Gasto Económico Concepto 386,185,121,382 PIB % 14.11 PIB % 20.78 0.03 371,579,605,679 13.58 17.72 26,859,767 0.00 127,073,217,397 4.64 4.15 267,141,314 0.01 44,791,768,366 1.64 1.55 2,802,459 0.00 144,809,959,026 5.29 5.01 454,218,042 0.02 54,904,660,889 2.01 2.79 Total 12,021,676,035 0.44 2,583,839,668 0.09 14,605,515,703 0.53 3.06 12,021,676,035 0.44 2,583,839,668 0.09 14,605,515,703 0.53 0.42 13.96 Resultados Fiscales Ingresos Tributarios (Presión Tributaria) Resultado Económico Resultado Primario Resultado Fiscal Financiamiento Neto 391,642,201,807 14.31 7,200 0.00 391,642,209,007 14.31 2,513,541,180 0.09 3,074,244,939 0.11 5,587,786,119 0.20 0.90 -2,337,084,907 -0.09 2,620,026,897 0.10 282,941,990 0.01 -0.40 -73,074,907,336 -2.67 2,620,026,897 0.10 -70,454,880,439 -2.57 -2.76 28,530,126,405 1.04 41,924,754,034 1.53 70,454,880,439 2.57 2.76 Fuente: Sistema de Información de Gestión Financiera (SIGEF) 2,736,179,600,000 NOTA: *el monto de erogaciones, gastos totales y aplicaciones es mayor, pero para fines de este cuadro sólo se contemplaron las partidas que tienen montos tanto de tipo presupuestario y no presupuestario, los demás son sólo presupuestarios y pueden verse en el cuadro anterior; **incluye las cuentas: construcciones en proceso, objetos de valor, activos en proceso de productivos y Formación Bruta de Capital Fijo (FBKF) 77 Capítulo V Estado de Situación y Movimiento del Tesoro Nacional Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 V. ESTADO DE SITUACIÓN Y MOVIMIENTO DEL TESORO NACIONAL El artículo 13 de la Ley No. 126-01, del 27 de julio del 2001 de la Dirección General de Contabilidad Gubernamental, señala que el Secretario de Estado de Finanzas (hoy, Ministro de Hacienda) presentará anualmente a la Cámara de Cuentas, el Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas y tendrá como mínimo los diferentes estados que muestran la ejecución económica y financiera y la realidad patrimonial del Gobierno Central. De igual forma, en concordancia con el inciso 2 de este artículo, se expondrá el estado de Movimiento y Situación de la Tesorería Nacional. Estos datos presentados al 31 de diciembre del 2014 están contenidos en el flujo de efectivo del Gobierno Central, el cual presenta las actividades de Operación, Inversión y Financiamiento de este ente contable. De igual forma, los detalles del flujo y del cuadro 1 pueden ser consultados en el acápite de los Estados Financieros y en las notas que acompañan a éstos, de la 20-31. En el cuadro 1 se exponen, de forma resumida, las cuentas origen del efectivo y equivalente que integran las disponibilidades del Tesoro Nacional (Tesorería Nacional más Tesorerías Institucionales que reportan sus operaciones). En él se presentan los saldos inicial y final y las entradas y salidas de los fondos, clasificados según la transacción. Cuadro 1– Capítulo V Movimiento del Tesoro Al 31-diciembre-2014 (Valores en RD$) Descripción Efectivo y Equivalente al inicio del Ejercicio Balance Inicial Entradas Salidas 27,032,583,936 Ingresos Corrientes 422,643,156,421 Ingresos de Capital 510,609,069 Ingresos Por Financiamiento 197,862,557,601 Egresos Corrientes 426,526,418,596 Egresos de Capital 76,447,692,442 Egresos por Financiamiento Efectivo y Equivalente al Final del Ejercicio Balance Final 136,001,630,451 27,032,583,936 78 621,016,323,091 638,975,741,489 9,073,165,538 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 El cuadro revela que el balance en caja al inicio de este ejercicio 2014 ascendía a RD$27,032,583,936, producto de transacciones realizadas en el período anterior. Las entradas totales del efectivo y equivalente de efectivo fueron de RD$621,016,323,091 por los conceptos que se presentan en el cuadro, y las salidas ascendieron a RD$638,975,741,489 para un balance final de RD$9,073,165,538. V.1. Evaluación de los Anticipos Financieros Los Anticipos Financieros es la entrega de fondos que se realiza a favor de las instituciones para atender gastos menores y otras obligaciones contractuales y/o legales según las regulaciones vigentes, y conforme lo establece la norma de aplicación. Este tipo de fondos debe ampararse en un preventivo, debiendo normalizarse para su reposición y/o liquidación de acuerdo a lo establecido en el artículo 5 de la Norma de Anticipos Financieros de 2009 (Fondos en Avance y Reponibles). V.2. Erogaciones por Modalidades de Anticipos Financieros De acuerdo al artículo 12 de la norma de Anticipos Financieros, el monto de los desembolsos mensuales no podrá ser mayor al 15% de las apropiaciones aprobadas en el Presupuesto. Las erogaciones que bajo esta modalidad realizó el Tesoro Nacional ascendió a RD$30,627,362,059, que representa el 4.97% del presupuesto vigente y un 6.22% del total de Gastos del Gobierno Central. En ambos casos, el monto desembolsado por Anticipos Financieros es inferior en 9 puntos porcentuales promedio al límite establecido en el artículo 12. Esta ejecución sólo supera en un 0.54% al periodo fiscal 2013. Lo anterior se traduce en un importante avance en la administración de las finanzas públicas en el contexto del uso de los anticipos, cuyo análisis revela una mejora en la reducción de los recursos no rendidos o sujetos a reposición, así como, mejoras del control de los mismos dentro del circuito del Presupuesto General del Estado y optimización de la eficiencia 79 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 operativa del proceso, con incidencia en la apertura de los expedientes, reposición y rendición lo que ha conllevado el cierre de una gran cantidad de cuentas bancarias (receptoras de fondos), siendo administradas actualmente bajo los criterios de control y supervisión de la Tesorería Nacional vía la Cuenta Única del Tesoro. Cuadro 2 - Capítulo V Erogaciones por Anticipos Financieros Período Enero - Diciembre, 2014 (Valores en RD$) Fondo Asignaciones Preimputadas Fondos Reponibles Institucional Asistencia Social Eventual Fondos en Avance Por Excepción Contrapartida Proyectos y Programas Total General Fuente: Sistema de Información de la Gestión Financiera (SIGEF) Erogaciones 20,342,589,161 2,501,851,837 128,846,498 % 66.42 8.17 0.42 1,884,310,306 488,695,033 7,782,921,061 7,378,306,938 404,614,123 6.15 1.60 25.41 24.09 1.32 30,627,362,059 100.00 La lectura del cuadro revela que el 66.42% del monto otorgado corresponde a las Asignaciones Preimputadas, recursos a favor de los Poderes Legislativo y Judicial, Organismos especiales y Tribunales Constitucional y Superior Electoral, entre otros, como se detalla en el cuadro 4. El 8.17% y 25.41% corresponden a los Fondos Reponibles y en Avance, respectivamente. V.3. Movimiento y Situación de los Anticipos Financieros: Rendición La norma de Anticipos Financieros establece que éstos deben regularizarse para su reposición o rendición al final del ejercicio. Asimismo dispone que para presentar esta fase, las instituciones deben haber ejecutado por lo menos un (50%) del monto. 80 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 Cuadro 3 - Capítulo V Anticipos Financieros por Tipo Período Enero - Diciembre, 2014 (Valores en RD$) Fondo Transferido Monto Asignaciones Preimputadas Fondos Reponibles Institucional Asistencia Social Eventual Rendido Por Rendir % Monto % 20,342,589,161 66.42 20,342,589,161 2,501,851,837 8.17 2,473,969,865 128,846,498 0.42 1,884,310,306 6.15 100.00 0.00 0.00 98.89 27,881,971 1.11 129,305,753 100.36 -459,255 -0.36 1,856,795,673 98.54 27,514,632 1.46 487,868,439 99.83 826,594 0.17 7,782,921,061 25.41 7,541,852,720 96.9 241,068,341 3.1 Por Excepción 7,378,306,938 24.09 7,151,994,845 96.93 226,312,093 3.07 404,614,123 1.32 389,857,875 96.35 14,756,248 3.65 100 30,358,411,746 99.12 268,950,312 0.88 Total General 30,627,362,059 1.6 % Fondo en Avance Contrapartida Proyectos y Programas 488,695,033 Monto Fuente: Sistema de Información de la Gestión Financiera (SIGEF) En términos generales, en el cuadro 3, se observa que del total consignado de RD$30,627,362,059 ejecutado bajo la modalidad de anticipo financiero, la rendición fue del orden del 99.12%, RD$30,358,411,746, lo que es cónsono con las mejoras citadas precedentemente en el ámbito de la administración financiera del Estado. De ellos las Asignaciones Preimputadas reflejan una rendición del 100%, mientras que los Fondos Reponibles fueron ejecutados en un 98.89%, donde los Institucionales exhiben un 100.36%. Se destaca que la mayor rendición del 0.36% obedece al uso de fondos provenientes de balances del periodo anterior. Dicha situación puede ser observada en el anexo 12, donde los Ministerios de Interior y Policía y de la Mujer presentan 117.07% y un 107.35%, respectivamente. De los Fondos Eventuales, solo los Ministerios de Relaciones Exteriores, Salud Pública y Economía, Planificación y Desarrollo no rindieron en un 100%. No obstante, la diferencia es menor a 0.08 puntos porcentuales, como puede verse en el anexo 11. Señalar que las transferencias más importantes se realizaron a favor del Ministerio de Deportes y de Cultura con un 23.29% y un 24.55%, respectivamente, a propósito de los eventos particulares que realizan ambos ministerios. 81 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 Gráfico 1 - Capítulo V (Valores en RD$) 96.90% Fuente: Sistema de Información de Gestión Financiera (SIGEF) V.4. Asignaciones Preimputadas A continuación se presentan las 10 instituciones del Gobierno Central que ejecutan recursos por este tipo de transacción. Cuadro 4 - Capítulo V Asignaciones Preimputadas período Enero - Diciembre, 2014 (Valores en RD$) Instituciones Monto Senado de la República Cámara de Diputados Procuraduría General de la República Ministerio de Economía, Planificación y Desarrollo Poder Judicial Junta Central Electoral Cámara de Cuentas Tribunal Constitucional Defensor del Pueblo Tribunal Superior Electoral ( TSE) TOTAL 1,925,779,118 3,816,957,923 3,582,437,819 24,901,371 5,222,202,814 4,155,938,460 516,040,878 680,000,000 150,000,000 268,330,778 20,342,589,161 Fuente: Sistema de Información de Gestión Financiera (SIGEF) 82 Participación % 9.47 18.76 17.61 0.12 25.67 20.43 2.54 3.34 0.74 1.32 100.00 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 De los RD$20,342,589,161, equivalentes a un 85.92% del Presupuesto Vigente de estas instituciones. Se evidencian 3 aspectos importantes: 1. Las Preimputadas representaron un 4.13% de los gastos ejecutados por el Gobierno Central y un 88.31% del devengado de estas instituciones. 2. En cuanto a la estructura interna, 3 instituciones ejecutaron el 82.47% de estos fondos: el Poder Judicial con un 25.67%, seguido de la Junta Central Electoral con un 20.43%, la Cámara de Diputados con un 18.76% y la Procuraduría General de la República con el 17.61%. En menor medida, se encuentran los Tribunales y el Defensor del Pueblo con un 3.34%, 1.32% y 0.74%, respectivamente. 3. Para este cierre, se presenta un caso de falta a la norma de Anticipos con el 0.12% del Ministerio de Economía, Planificación y Desarrollo, mismo que no debiera ejecutar bajo esta modalidad. V.5. Fondos Reponibles y en Avance Del cuadro 3 también se extrae que la apertura conjunta de los Fondos Reponibles y en Avance ascendió a RD$10,284,772,898, de los cuales, los primeros representaron el 32.15% y 75.67% de los segundos. Asimismo, los Reponibles rindieron en un 98.89% y los en Avance un 96.90%. 83 Capítulo VI Estado de Situación de la Deuda del Sector Público No Financiero Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 VI. ESTADO DE SITUACIÓN DE LA DEUDA DEL SECTOR PÚBLICO NO FINANCIERO. Este capítulo describe la situación de la deuda registrada sobre la base de las informaciones suministradas por la Dirección General de Crédito Público (DGCP) para el período enerodiciembre 2014. El contenido corresponde a las deudas directas, indirectas y garantizadas por el Gobierno Central. Los pasivos en moneda extranjera se valúan según su moneda de origen, de acuerdo a la cotización que presenta el Banco Central, al tipo de cambio comprador a la fecha en que ingresan los fondos, y al tipo de cambio vendedor, los montos no pagados para los pasivos del Estado. Para la valuación del balance de la deuda la tasa de referencia es el tipo de cambio vendedor de RD$44.20 por un dólar americano. A continuación se presentan las deudas públicas contraídas de forma directa por el Gobierno Central más las garantizadas asumidas por éste, donde los montos de las clasificaciones desplegadas en el cuadro analítico comparativo siguiente, están conciliados con los saldos reportados por la Dirección General Crédito Público: Clasificación Cuadro 1- Capítulo V Deuda del Sector Público no Financiero Al 31 de Diciembre, 2014-2013 (Valores en RD$) 2014 2013 Diferencia PIB PIB Monto % Monto % Monto % % % 341,909,551,982 34.96 12.50% 353,074,085,522 35.71 13.93 -11,164,533,540 -3.16 338,489,749,740 34.61 12.40% 349,074,970,964 35.3 13.78 -10,585,221,224 -3.03 Total Deuda Pública Interna: Deuda Pública Interna Deuda Interna Garantizada por el 3,419,802,242 0.35 0.10% 3,999,114,558 0.4 0.16 -579,312,316 -14.49 Gobierno Central Total Deuda Pública Externa: 636,047,803,537 65.04 23.20% 635,698,103,351 64.29 25.09 349,700,186 0.06 Deuda Pública Externa 635,521,586,984 64.98 23.20% 635,141,468,511 64.24 25.06 380,118,473 0.06 Deuda Externa Garantizada por el 526,216,553 0.05 0.00% 556,634,840 0.06 0.02 -30,418,287 -5.46 Gobierno Central Total Deuda Pública 977,957,355,519 100 35.70% 988,772,188,873 100 39.02 -10,814,833,354 -1.09 PIB 2014 2,736,179,600,000 PIB 2013 2,534,067,800,000 Fuente: Sistema Integrado de la Gestión Financiera (SIGEF), Sistema Integrado de Gestión y Análisis de la Deuda (SIGADE) En el cuadro precedente, se observa que la Deuda del Sector Público no Financiero (SPNF) ascendió a RD$977,957,355,519, un 35.7% del PIB nominal estimado, frente a los RD$988,772,188,873 del 2013, equivalente al 39.02% del PIB, representó una disminución 84 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 neta de la deuda del orden de 1.09% ascendente a RD$10,814,833,354. En términos de valores absolutos, la disminución más relevante correspondió a la Deuda Pública Interna por RD$11,164,533,540, igual a un 3.16%. Ese descrecimiento neto de la Deuda Interna cambió su grado de participación respecto a la deuda total, pasando de un 35.71% en 2013 a un 34.96% en 2014, mientras que el aumento de la Deuda Externa experimentado se reflejó pasando de un 64.29% a un 65.04%. Este escenario también cambió la composición de las deudas respecto al PIB nominal estimado 2014, donde la interna pasó a representar el 12.5% del PIB en el 2014, inferior al 2013 que fue del orden de 13.9%, igual mejora refleja la pública externa. A continuación gráfica comparativa años 2013-2014, respecto al PIB estimado para esos periodos: Gráfico 1 - Capítulo VI Comportamiento de la Deuda Pública Comparativo 2014-2013 (Valores en RD$) Al 31 de Diciembre 2012 Fuente: Sistema de Información de la Gestión Financiera (SIGEF) / Sistema Integrado de Gestión y Análisis de la Deuda (SIGADE) 85 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 VI.1. Estado de Situación y Movimiento de la Deuda del Sector Público No Financiero. En el cuadro siguiente se aprecia un cambio del monto total de la deuda que se origina con la consideración de los Créditos Indirectos3 que suman RD$73,435,704,013, equivalente a un 2.7% del PIB estimado original, para un total de la Deuda Pública de RD$1,051,393,059,532, que incrementa la relación respecto el PIB a un 38.4%, lo cual está relacionado con la Deuda Externa del sector público que pasó de RD$636,047,803,537 a RD$709,483,507,549, para una correlación respecto al PIB de un 25.9%. Cabe resaltar, que el total de la deuda tomada por el Gobierno Central, o sea las directas, suman RD$974,011,336,724, igual al 92.64% del total que representa un 35.6% del PIB Nominal estimado, de éstas un 34.75% constituyen compromisos internos y un 65.25% externos. De las demás partidas que componen el total de la deuda corresponden a Créditos Indirectos el 7.98% y la Garantizada por el Gobierno con un 0.05 %. A continuación cuadro con movimiento de la deuda: Cuadro 2 - Capítulo VI Balance y Movimiento de la Deuda Período Enero-Diciembre 2014 (Valores en RD$) Tipo de Deuda Deuda Interna: Total Gobierno Central Total Deuda Garantizada Por El Gobierno Total Deuda Interna Deuda Externa: Total Gobierno Central Total Deuda Garantizada Por El Gobierno Total Créditos Indirectos Total Deuda Externa Saldo Inicial 31/01/2014 Movimiento de la Deuda Aumento Disminución Saldo Final 31/12/14 PIB % 349,074,970,964 36,789,933,919 47,375,155,143 338,489,749,740 12.4 3,999,114,558 353,074,085,521 17,673,364,253 54,463,298,173 18,252,676,568 65,627,831,711 3,419,802,242 341,909,551,983 0.1 12.5 556,464,751,524 136,089,697,099 57,032,861,639 635,521,586,984 23.2 556,634,840 78,676,716,987 11,839,500 6,000,818,325 42,257,787 11,241,831,300 526,216,553 73,435,704,013 0.01 2.73 635,698,103,352 142,101,734,280 68,316,950,726 709,483,507,549 25.9 Total Deuda Interna y Externa 988,772,188,873 196,565,270,186 133,944,782,437 1,051,392,676,622 38.4 PIB nominal 2014 2,736,179,600,000 Fuente: Sistema de Información de la Gestión Financiera (SIGEF) / Sistema Integrado de Gestión y Análisis de la Deuda (SIGADE 3 Deuda Pública Indirecta: La contraída por cualquier entidad del sector público no financiero, pero que cuenta con el aval, fianza o garantía del Gobierno Central. 86 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 La deuda accedida por el Gobierno Central pasó de RD$ RD$905,539,722,488 en el 2013 a RD$ 974,011,336,724, 2014, para un aumento de un 7.03%, al mismo tiempo la Garantizada se redujo en un 15.45%. Como se indica en el cuadro siguiente, de la deuda interna ascendente a RD$341,909,551,983, corresponden a préstamos con el Banco de Reservas el 14.68% y el 85.32% corresponden a Títulos-Valores Internos Directos por Pagar a Largo Plazo que suman RD$291,711,444,958, igual al 10.66% del PIB. De los Títulos-Valores Internos citados anteriormente el 48.25% corresponden a TenedoresSubastas (Leyes Nos.498-08, 366-09,131-11,361-11,58-13 y 152-14), el 46.17% al Banco Central dentro del contexto de la Ley de Recapitalización 167-07, el 7.58% a la Corporación Dominicana de Empresas Eléctricas Estatales (CDEEE) y 0.51% para el Pago de la Deuda Administrativa (leyes números 193-11, 353-11 y 2-12). Cuadro 3 - Capítulo VI Situación y Flujos de la Deuda Interna Período Enero-Diciembre 2014 (Valores en RD$) Saldo Inicial Tipo de Deuda Préstamos Internos Directos Sector Público a Largo Plazo Títulos- Valores Internos Directos a P. Largo Plazo Total Gobierno Central Total Deuda Garantizada Por El Gobierno Total Deuda Interna Flujos de la Deuda Saldo Final % PIB % 46,778,304,782 13.68 1.71 34,432,254,119 291,711,444,958 85.32 10.66 36,789,933,919 338,489,749,740 99.00 12.37 18,252,676,568 17,673,364,253 3,419,802,242 1.00 0.12 65,627,831,711 54,463,298,173 31/01/2014 Disminución Aumento 86,095,780,125 41,675,155,143 2,357,679,800 262,979,190,839 5,700,000,000 349,074,970,964 47,375,155,143 3,999,114,558 353,074,085,521 31/12/14 341,909,551,983 100.00 Fuente: Sistema de Información de la Gestión Financiera (SIGEF) / Sistema Integrado de Gestión y Análisis de la Deuda (SIGADE 87 12.50 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 En el siguiente cuadro de la deuda externa se presenta un 89.58% correspondiente a Deudas Directas del Gobierno Central por la suma de RD$635,521,586,984, la mayor participación en esta cifra corresponde a los financiamientos de Gobiernos Extranjeros con el 38.88%, RD$247,093,392,434, seguido de Títulos-Valores emitidos a Largo Plazo con un 34.42%, RD$218,748,678,331, y en tercer lugar los Préstamos Externos Directos a pagar a Organismos Internacionales a Largo Plazo igual al 22.54%. Los Préstamos Externos Indirectos representan el 10.35% del total de la Deuda Externa. Cuadro 4 - Capítulo VI Situación y Movimiento de la Deuda Externa Largo Plazo Período Enero-Diciembre 2014 (Valores en RD$) Saldo Inicial Flujo de la Deuda Saldo Final Tipo de Deuda 31/01/2014 Aumento Disminución 167,484,882,044 11,989,738,982 36,253,217,807 143,221,403,219 229,731,928,962 30,668,699,593 13,307,236,121 247,093,392,434 6,613,629,426 21,784,743,165 1,940,259,591 26,458,113,000 Títulos-Valores Externos Directos 152,634,311,092 71,646,515,359 5,532,148,120 218,748,678,331 Total Gobierno Central 556,464,751,524 136,089,697,099 57,032,861,639 635,521,586,984 Organismos Internacionales 26,707,562,733 3,235,159,211 2,695,275,366 27,247,446,579 Gobiernos Extranjeros 35,374,744,985 1,961,230,907 7,373,441,796 29,962,534,096 3,277,824,308 326,011,855 1,173,114,138 2,430,722,026 Títulos y Valores Externos 13,317,205,605 477,795,708 Total Indirecto 78,677,337,631 6,000,197,681 11,241,831,300 73,435,704,013 556,634,840 11,839,500 42,257,787 526,216,553 556,634,840 11,839,500 42,257,787 526,216,553 635,698,723,996 142,101,734,280 68,316,950,726 709,483,507,549 1- Deuda Gobierno Central Directos a Organismos Internacionales Directos a Gobiernos Extranjeros Directos al Sector Privado 31/12/14 2- Deuda Pública Indirecta Sector Privado 3- Deuda Garantizada Deuda Pública Garantizada por Gobierno Total Deuda Garantizada Total Deuda Externa 0 13,795,001,313 Fuente: Sistema de Información de la Gestión Financiera (SIGEF) / Sistema Integrado de Gestión y Análisis de la Deuda (SIGADE 88 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 Al cierre del ejercicio fiscal 2013 quedó pendiente de registro en la Ejecución Presupuestaria un monto de RD$2,103,034,185 por falta de apropiación, el cual fue considerado mediante asiento manual en los registros contables, dentro de estos se destacan los desembolsos en especie y/o pagos directos, recursos que recibieron directamente las unidades ejecutoras, por tal razón, los desembolsos y autorizaciones de pagos no recorrieron todos los niveles de registro, controles y procedimientos establecidos, según el siguiente detalle: Cuadro 5 - Capítulo VI Desembolsos en Especies y Gastos No Regularizados 31 de Diciembre 2014 (Valores en RD$) Descripción Monto RD$ Proyectos sin Fuente Específica en Especie Aperturado: Dirección General de Migración Sistema Información Inmigración Sub-Total 12,818,150 12,818,150 Desembolsos Pendientes de Registro (Gastos No Regularizados): Proyectos UEPEX 936,657,963 Proyectos Plan Emergencia 207,545,703 Sub-Total 1,144,203,666 Gastos No Regularizados por Falta de Apropiación Proyectos Plan Emergencia 10,892,467 Proyectos UEPEX 935,119,902 Sub-Total 946,012,369 Total General 2,103,034,185 Fuente: Sistema de Información de la Gestión Financiera (SIGEF) 89 Capítulo VII Estados Financieros del Gobierno Central Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 VII. ESTADOS FINANCIEROS DEL GOBIERNO CENTRAL A continuación se presentan las cuentas propietarias que integran los Estados Financieros que forman parte del Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas, compuesto por: Balance General, Estado de Resultados, Estado de Cambios en el Patrimonio Neto y Estado de Flujos de Efectivo del Gobierno Central, los cuales son requeridos por las Normas Internacionales de Contabilidad aplicables al Sector Público (NICSP), acompañados de sus correspondientes notas y anexos en las que se detallan cada una de las partidas que componen dichos estados. 90 Estados Financieros del Gobierno Central Al 31 de Diciembre, 2014 GOBIERNO CENTRAL DE LA REPÚBLICA DOMINICANA MINISTERIO DE HACIENDA DIRECCIÓN GENERAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL BALANCES GENERALES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 y 2013 ( VALORES EN RD$) 2014 2013 ACTIVOS ACTIVOS CORRIENTES DISPONIBILIDADES EN CAJA Y BANCOS (Nota 3) 9,073,165,538 27,032,583,936 INVERSIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO (Nota 4) 253,481,475 244,702,037 INVENTARIOS DE MATERIALES Y SUMINISTROS (Nota 5) 165,699,322 153,849,569 9,492,346,335 27,431,135,542 TOTAL ACTIVOS CORRIENTES ACTIVOS NO CORRIENTES CRÉDITOS A COBRAR A LARGO PLAZO (Nota 6) 2,333,591,445 2,424,906,593 INVERSIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO (Nota 7) 237,343,134,406 235,167,035,764 BIENES DE USO NETO (NO FINANCIEROS) (Nota 8) 692,457,194,951 637,978,849,502 BIENES INTANGIBLES (Nota 9) 4,771,100,988 3,927,461,795 TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 936,905,021,790 879,498,253,654 TOTAL ACTIVOS 946,397,368,125 906,929,389,196 PASIVOS PASIVOS CORRIENTES SOBREGIROS BANCARIOS (Nota 10) 17,292,250,607 213,370,853 PORCIÓN CORRIENTE DE PASIVOS LARGO PLAZO (Nota 11) 78,096,123,745 93,032,932,472 FONDOS DE TERCEROS A PAGAR (Nota 12) 49,328,215,938 33,122,818,946 144,716,590,290 126,369,122,271 TOTAL PASIVOS CORRIENTES PASIVOS NO CORRIENTES PRÉSTAMOS INTERNOS A PAGAR A LARGO PLAZO (Nota 13) 30,030,847,303 64,522,676,901 PRÉSTAMOS EXTERNOS A PAGAR A LARGO PLAZO (Nota 14) 429,974,370,271 408,900,658,365 TÍTULOS Y VALORES A PAGAR A LARGO PLAZO CUENTAS POR PAGAR A LARGO PLAZO EMPRESAS PÚBLICAS (Nota 15) 509,345,316,507 417,760,171,737 3,644,816,276 3,644,816,276 972,995,350,357 894,828,323,279 1,117,711,940,647 1,021,197,445,550 -91,688,113,720 -89,631,154,418 -28,442,871,013 7,260,920,585 -51,183,587,789 -31,897,822,521 -171,314,572,522 -114,268,056,354 946,397,368,125 906,929,389,196 (Nota 16) TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES TOTAL PASIVOS PATRIMONIO (Nota 19) PATRIMONIO INICIAL RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES (Nota 19) RESULTADO NETO DEL EJERCICIO TOTAL PATRIMONIO NETO DEL GOBIERNO CENTRAL TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO Las notas adjuntas son parte integral de los Estados Financieros 91 Estados Financieros del Gobierno Central Al 31 de Diciembre, 2014 GOBIERNO CENTRAL DE LA REPÚBLICA DOMINICANA MINISTERIO DE HACIENDA DIRECCIÓN GENERAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL ESTADOS DE RESULTADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 y 2013 ( VALORES EN RD$) 2014 2013 INGRESOS CORRIENTES INGRESOS TRIBUTARIOS (Nota 20 ) 389,067,759,683 353,761,552,932 INGRESOS NO TRIBUTARIOS (Nota 21) 31,092,718,034 22,646,028,858 TRANSFERENCIAS CORRIENTES RECIBIDAS (Nota 22) 257,946,906 6,815,318 DONACIONES CORRIENTES RECIBIDAS (Nota 22) 1,586,915,080 2,158,644,322 729,352,917 442,260,738 422,734,692,620 379,015,302,168 514,176,394 0 514,176,394 0 423,248,869,014 379,015,302,168 FLUCTUACIONES POR DIFERENCIAS DE CAMBIO Y OTROS AJUSTES AL RESULTADO TOTAL DE INGRESOS CORRIENTES INGRESOS CAPITAL TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE CAPITAL RECIBIDAS (Nota 23) TOTAL DE INGRESOS CAPITAL TOTAL INGRESOS GASTOS CORRIENTES REMUNERACIONES (Nota 24) 127,629,450,426 105,744,565,524 BIENES Y SERVICIOS (Nota 25) 46,303,940,669 40,316,593,696 DEPRECIACION Y AMORTIZACION 778,145,294 1,601,090,162 GASTOS FINANCIEROS (Anexo 34) (Nota 26) 70,750,857,947 65,767,742,345 PÉRDIDAS EN OPERACIONES FINANCIERAS (Nota 27) 51,813,936 305,185,150 PÉRDIDAS EN REVALUACIONES DE DEUDAS (Nota 28) 21,497,548,401 36,366,187,973 TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES (Nota 29) 170,218,034,917 153,352,766,509 GASTOS PENDIENTES DE CLASIFICAR ( Nota 30) 12,389,444,786 7,458,993,330 449,619,236,376 410,913,124,689 24,813,220,427 0 24,813,220,427 0 TOTAL DE GASTOS 474,432,456,803 410,913,124,689 RESULTADOS NETOS -51,183,587,789 -31,897,822,521 TOTAL DE GASTOS CORRIENTES GASTOS CAPITAL TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE CAPITAL REALIZADAS (Nota 31) TOTAL DE GASTOS CAPITAL Las notas adjuntas son parte integral de los Estados Financieros 92 Estados Financieros del Gobierno Central Al 31 de Diciembre, 2014 GOBIERNO CENTRAL DE LA REPÚBLICA DOMINICANA MINISTERIO DE HACEINDA DIRECCIÓN GENERAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO AL 31 DE DICIEMBRE DE LOS AÑOS 2014 y 2013 (VALORES EN RD$) MOVIMIENTOS – CONCEPTOS Balance al 31 de diciembre del 2012 CAPITAL DE CONSTITUCIÓN -83,573,170,492 RESULTADOS AJUSTE AL CAPITAL DEL GOBIERNO CENTRAL TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE CAPITAL RECIBIDAS TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE CAPITAL REALIZADAS DE EJERCICIOS ANTERIORES 46,787,001,738 3,581,929,297 -2,250,805,117 27,887,334,200 -12,902,046,777 PATRIMONIO DEL GOBIERNO CENTRAL DEL EJERCICIO -20,469,757,151 Ajuste al Capital Inicial por Disponibilidades 0 0 0 0 0 0 0 Ajuste por Deuda Pública de la Administración Central 0 -54,090,792,619 0 0 0 0 -54,090,792,620 Ajuste por Incorporación de Activos 0 -335,011,786 0 0 0 0 -335,011,786 Transferencias y Donaciones Recibidas 0 0 917,711,159.98 0 0 0 917,711,160 Transferencias y Donaciones Realizadas 0 0 0 -668,016,596 0 0 -668,016,596 Ajuste a Resultados de Años Anteriores 0 0 0 0 -7,724,366,838 0 -7,724,366,838 Resultados de Ejercicios Anteriores 0 0 0 0 -12,902,046,777 12,902,046,777 0 Resultados del Ejercicio 0 0 0 0 0 -31,897,822,523 -31,897,822,523 Balance al 31 de diciembre del 2013 -83,573,170,492 -7,638,802,668 4,499,640,457 -2,918,821,713 7,260,920,585 -31,897,822,523 -114,268,056,354 Ajuste al Capital Inicial por Disponibilidades 0 0 0 0 0 0 0 Ajuste por deuda Publica de la Administración Central 0 -2,126,124,072 0 0 0 0 -2,126,124,072 Ajuste por Incorporación de Activos 0 69,164,768 0 0 0 69,164,768 Transferencias y Donaciones Recibidas 0 0 0 0 0 0 0 0 Transferencias y Donaciones Realizadas 0 0 0 0 0 0 0 -3,805,969,075 0 Ajuste a Resultados de Años Anteriores -3,805,969,075 Resultados de Ejercicios Anteriores 0 0 0 0 -83,573,170,492 -9,695,761,972 Resultados del Ejercicio Balance al 31 de Diciembre del 2014 0 0 0 Las notas adjuntas son parte integral de los Estados Financieros. 93 0 -31,897,822,523 0 31,897,822,523 0 0 0 0 -51,183,587,789 -51,183,587,789 4,499,640,457 -2,918,821,713 -28,442,871,013 -51,183,587,789 -171,314,572,522 0 Estados Financieros del Gobierno Central Al 31 de Diciembre, 2014 GOBIERNO CENTRAL DE LA REPÚBLICA DOMINICANA MINISTERIO DE HACIENDA DIRECCIÓN GENERAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 y 2013 (VALORES EN RD$) 2014 FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN: Flujo de Entradas de Efectivo Impuesto Sobre los Ingresos y otros Tributarios Impuesto Sobre el Patrimonio Impuesto Sobre Mercancías y Servicios Impuestos Sobre el Comercio Exterior Impuestos Ecológicos Otros Ingresos Tributarios Contribución de la Seguridad Social Ventas de Mercancía del Gobierno General Venta de Servicios de las Empresas Públicas Transferencias Corrientes Recibidas Donaciones Corrientes Recibidas Donaciones de Capital Recibidas Ingresos por Intereses Ingresos por Concesiones Ingresos por Arrendamientos Ingresos por Tasas y Derechos Ingresos por Alquiler Ingresos por Dividendos Empresariales Ganancia por Diferencias Cambiarias Otros Ingresos no Tributarios Otros Ingresos Total Flujos de Entradas de Efectivo 2013 124,180,830,906 17,469,827,396 220,438,012,106 26,562,847,396 415,582,778 659,101 1,514,998,261 989,062,800 12,621,790,725 257,946,906 1,546,246,923 510,609,069 3,525,427,385 3,061,341,738 2,067,338,298 2,568,218,777 0 2,137,643,099 697,386,115 2,099,773,280 488,222,431 423,153,765,491 108,248,562,778 22,565,100,665 199,152,185,360 23,795,495,561 0 208,567 1,552,473,185 10,410,033,766 1,046,537,661 6,815,318 1,904,211,231 0 4,233,670,928 0 0 0 1,471,861,385 3,178,033,362 415,656,370 0 732,533,040 378,713,379,179 Flujo de Salidas de Efectivo Pagos de Remuneraciones al Personal -115,722,313,108 -96,102,254,405 Contribuciones a la Seguridad Social Pensiones y Jubilaciones -11,907,137,318 -25,409,937,976 -9,639,521,474 -21,665,367,979 Pago a Proveedores de Bienes y Servicios Intereses y Comisiones Pagadas Sobre Préstamos y Divisas -46,185,414,695 -70,059,582,663 -40,097,109,204 -59,348,932,380 -44,876,379 -144,807,711,670 -305,142,429 -126,593,730,893 -21,773,959,613 -956,294,777 0 0 0 -303,916,045 -11,306,672,843 -1,082,771,943 -449,256,672,986 -6,587,450,611 -871,542,719 -361,514,968,140 -26,102,907,495 17,198,411,039 Perdidas por Diferencias Cambiarias Transferencias Corrientes al Sector Público, Privado y Externo Transferencias de Capital al Sector Público Transferencias de Capital al Sector Privado Donaciones Corrientes al Exterior Gastos Pendientes de Regularizar Otros Gastos Institucionales Total Flujos de Salidas de Efectivo FLUJO NETO EFECTIVO PROVISTO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN (Nota 32) 94 Estados Financieros del Gobierno Central Al 31 de Diciembre, 2014 FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN Flujo de Entradas de Efectivos Ventas de Activos Fijos 0 420,762 Donaciones de Capital del Exterior 0 916,376,303 Recuperación de Préstamo Internos de LP Sector Privado 0 94,128,927 Total Flujo de Entradas de Efectivos 0 1,010,925,992 -50,727,978,859 -60,203,348,637 0 -668,016,596 -813,360,551 -908,800,120 -2,176,098,642 -2,247,566,415 0 -21,807,808,878 Total Flujo de Salidas de Efectivos -53,717,438,052 -85,835,540,647 FLUJO DE EFECTIVO PROVISTO POR LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN -53,717,438,052 -84,824,614,655 44,820,701,471 483,026,252 0 33,614,000,000 64,772,412,750 34,172,166,850 2,610,986,140 97,013,531 27,097,869,899 0 49,168,075,000 27,137,016,742 62,356,703,715 53,863,926,284 2,222,650,195 0 17,292,250,607 213,370,853 197,862,557,601 222,059,612,688 0 -213,370,853 -68,254,022,927 -25,864,656,188 -2,583,839,668 -11,987,870,916 -27,097,869,899 -136,001,630,451 -49,168,075,000 -254,331,949 -46,452,548,712 -18,006,460,147 -2,097,871,883 -12,318,543,048 -20,683,430,688 -148,981,261,426 61,860,927,150 73,078,351,262 -17,959,418,398 5,452,147,645 27,032,583,936 9,073,165,538 21,580,436,291 27,032,583,936 Flujo de Salidas de Efectivos Inversiones Real Directa en Activos No Financieros Transferencia de Capital al Sector Privado Bienes Intangibles y Otros Activos Inversiones Financieras a Largo Plazo Aportes de Capital a Instituciones y Empresas Públicas Descentralizadas FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO: Flujos de Entradas de Efectivo Pagos en Tránsito Depósitos en la CUT de Otros Entes Inversiones Financieras a Corto Plazo Colocación de Títulos y Valores Internos Colocación de Títulos y Valores Externos Obtención Préstamos Externos – Largo Plazo Fondos de Terceros Recuperación de Préstamos de LP del Sector Público Aumentos Obligaciones para Pago T. N. y Tesorería Institucionales (Sobregiro Bancario) Total Flujos de Entradas de Efectivo Flujo de Salidas de Efectivos Inversiones Financieras a Corto Plazo Disminución de Sobregiros Bancarios Amortización Préstamos Externos Amortización Préstamos Internos Fondos de Terceros Deuda Con Suplidores Pagos en Tránsito Total Flujos de Salidas de Efectivo FLUJO DE EFECTIVO PROVISTO EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO INCREMENTO (DISMINUCION) NETO EN EL EFECTIVO Y EQUIVALENTE EN EFECTIVO EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL INICIO DEL EJERCICIO EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL FINAL DEL EJERCICIO LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRAL DE LOS ESTADOS FINANCIEROS. 95 Estados Financieros del Gobierno Central Al 31 de Diciembre, 2014 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL GOBIERNO CENTRAL Nota 1: Entidad Económica El Sector Público Dominicano está compuesto por las instituciones y entidades que conforman el Gobierno Central (Entidad), Instituciones Descentralizadas y Autónomas, Organismos Constitucionales y las Municipalidades, las cuales conforman el Sector Público no Financiero y el Sector Público Financiero. El artículo 2 de la Ley 126-01 establece, dentro de su ámbito de aplicación, que sus disposiciones son de aplicación general y obligatoria en todo el Sector Público Dominicano, sin embargo, ante la diversidad y complejidad de las instituciones que conforman el Sector, la implementación del Sistema de Contabilidad Gubernamental ha sido concebida por etapas. Por lo antes expuesto, los Estados Financieros cubren las operaciones realizadas durante el año 2014, por las instituciones que se mencionan en el próximo párrafo. Los Estados Financieros presentados están conformados por las operaciones presupuestarias, las no presupuestarias, movimiento del tesoro y movimiento de la deuda. Las instituciones que conforman el Gobierno Central según el Artículo 4 del Reglamento No.526-09, de aplicación de la Ley 126-01, son las siguientes: Congreso Nacional Presidencia de la República Secretarías de Estado (Ministerios) Procuraduría General de la República Poder Judicial Junta Central Electoral Cámara de Cuentas 96 Estados Financieros del Gobierno Central Al 31 de Diciembre, 2014 Nota 2: Principales Principios y Políticas A) Base de preparación de los Estados Financieros La formulación de los Estados Financieros, de los cuales forman parte las presentes Notas, se basan fundamentalmente, en la normativa contable emitida por la Dirección General de Contabilidad Gubernamental, y las Normas Internacionales de Contabilidad para el Sector Público (NICSP) adoptadas. Los Estados Financieros del Gobierno Central, están elaborados de conformidad con la ley 126-01, su Reglamento de Aplicación y las Normas de Cierre, emitidas por la Dirección General de Contabilidad Gubernamental (DIGECOG) para el año 2014. La moneda funcional de la entidad es peso dominicano (RD$), por lo que todas las cifras presentadas en el informe están expresadas en dicha moneda. B) Pagos de Terceros Constituyen recursos que ingresan a la Tesorería Nacional que no representan cobros o pagos realizados a favor del gobierno, sino en nombre y derecho de terceros. C) Bienes Económicos La información contable presentada se refiere a bienes, derechos y obligaciones que poseen valor económico, susceptibles de ser valuados objetivamente en términos monetarios. D) Reconocimiento de las Transacciones Las transacciones que afectan a las entidades económicas determinan modificaciones en el patrimonio, así como en los resultados de las operaciones. El momento en el cual se considera modificado el patrimonio y los resultados de la entidad, es con el devengamiento, además se considera consumida la apropiación y ejecutado el presupuesto. 97 Estados Financieros del Gobierno Central Al 31 de Diciembre, 2014 E) Registro e Imputación Presupuestaria El Sistema de Contabilidad Gubernamental, registra de acuerdo al Plan de Cuentas Contable y a los procedimientos de registros adoptados, la obtención de los ingresos y la ejecución de los gastos autorizados en el presupuesto del Sector Público e imputadas a las partidas presupuestarias, de conformidad con las normas, criterios y momentos contables establecidos por la Dirección General de Contabilidad Gubernamental (DIGECOG). Las transacciones presupuestarias de gastos se registran en el sistema por el método de partida doble, en reconocimiento de la obligación o gasto devengado y pagado o extinción de la obligación. Así mismo, las transacciones relativas a los ingresos deberán registrarse por el método de lo percibido. F) Sistema de Información Los registros y archivos del Sistema Integrado de Gestión Financiera (SIGEF) son las fuentes oficiales de información sobre la ejecución del presupuesto de las instituciones del Gobierno Central, al 31 de Diciembre del 2014. El registro de las transacciones de préstamos y donaciones de recursos externos destinados a gastos corrientes o de capital, así como el pago o amortizaciones de los mismos, que no pasan por la Tesorería Nacional, son informados a la DIGECOG por las instituciones del Gobierno Central, según lo establecen la norma de cierre correspondiente. G) Exposición Los Estados Financieros, deben contener o exponer toda la información necesaria para expresar adecuadamente la situación económica-financiera, los recursos y gastos de la entidad económica de manera que los usuarios de la información puedan tomar las decisiones pertinentes. 98 Estados Financieros del Gobierno Central Al 31 de Diciembre, 2014 H) Unidad y Universalidad El Sistema de Contabilidad Gubernamental, constituye un sistema único e integral que registra los hechos económicos y financieros que afectan o puedan afectar el patrimonio, los recursos y gastos de la entidad económica del Gobierno Central. I) Uniformidad La interpretación y análisis de los Estados Financieros, requieren la posibilidad de comparar la situación financiera de la entidad económica y los resultados de operaciones en distintas épocas de actividad, en consecuencia, es necesario que la aplicación de las prácticas y procedimientos contables se haga de manera uniforme y consistente, tanto para el período a que se refieren los Estados Financieros así como para los anteriores. La identificación de las transacciones de la entidad económica se efectúa sobre la base de la utilización de los clasificadores de cuentas presupuestarias y contables. La aplicación uniforme de éstos, hace compatible la información que generan todas las áreas de gestión del Gobierno Central. J) Prudencia Cuando existen alternativas de procedimiento contable idóneo, igualmente válidas para tratar la medición de un mismo hecho económico-financiero, se adopta el que muestre un resultado y la posición financiera más cercana a la realidad. K) No Compensación En ningún caso se realiza compensación de partidas del activo y del pasivo del Balance General, ni de las partidas de ingresos y gastos, que constituyen el Estado de Resultados económico-patrimonial, ni los gastos e ingresos que integran el Estado de Liquidación del Presupuesto. Los elementos que componen las distintas partidas del activo y del pasivo son valoradas separadamente. 99 Estados Financieros del Gobierno Central Al 31 de Diciembre, 2014 L) Integridad Los Estados Financieros del Gobierno Central, constituyen la expresión final de los registros sistemáticos, correspondientes a la totalidad de los hechos financieros y económicos. M) Oportunidad El Sistema de Contabilidad Gubernamental, comprende el registro, procesamiento y presentación de la información contable en los momentos y circunstancias debidas. N) Transparencia Los Estados Financieros, informes técnicos y otros reportes emanados del Sistema de Contabilidad Gubernamental, son elaborados para ser presentados a la Cámara de Cuentas, Congreso Nacional, Poder Ejecutivo y disponible a terceros interesados de acuerdo a nuestra ley y a la ley de libre acceso a la información. O) Legalidad Cuando producto de la aplicación y/o interpretación de un principio de contabilidad, se produzcan situaciones que contravengan disposiciones legales vigentes, se considerará la primacía de la legislación respecto a las normas contables. La primacía de registrar y exponer el hecho económico de acuerdo a las disposiciones legales, si se produjere, se consignará en Nota a los Estados Financieros. P) Período Contable La ley 126-01 del 27 de julio de 2001 establece, que el ejercicio del corte anual para el Gobierno Central y los Organismos enumerados en el Literal (A) de estas Notas, abarca desde el primero (1ero.) de Enero al treinta y uno (31) de Diciembre del 2014. 100 Estados Financieros del Gobierno Central Al 31 de Diciembre, 2014 Q) Información Comparativa Los Estados Financieros así como las Notas que son parte integral de los mismos, presentan información comparativa, respecto al período anterior, con excepción del primer ejercicio contable y los cortes dentro de un período. La información comparativa se presenta en la parte narrativa y descriptiva. Para los Estados Financieros terminados al 31 de diciembre del 2014, la información financiera se presenta de manera comparativa. Los mismos son producidos por el Sistema de Contabilidad Gubernamental, el cual está soportado por una plataforma informática con aplicaciones multimódulo con capacidad, para procesar y producir informes financieros en tiempo real sobre las operaciones económicas, llevadas a cabo por las instituciones del Gobierno Central en el cumplimiento de los objetivos estatales. R) Normas de Valuación R-1) Normas de Valuación del Activo: R-1.1) Disponibilidades La moneda de curso legal es el Peso Dominicano (RD$) y se expresa a su valor nominal. Por otra parte, la moneda extranjera se valúa por la tasa de cambio vigente para la compra, al momento de cada transacción y al cierre de cada ejercicio, por su cotización al tipo de cambio comprador a esa fecha. R-1.2) Inversiones Corrientes e Inversiones a Largo Plazo La adquisición de Títulos y Valores Negociables se registrarán por su valor de costo o adquisición. Las inversiones a plazo fijo o indefinidos, no vencidos al cierre del ejercicio fiscal, se valúan por su valor nominal más los intereses devengados hasta esa fecha. Las inversiones con cotización en mercados de valores y las participaciones permanentes en sociedades en la que se ejerza influencia significativa, se valuarán a sus respectivas 101 Estados Financieros del Gobierno Central Al 31 de Diciembre, 2014 cotizaciones a la fecha de cierre del período, exceptuando los gastos estimados de venta e impuestos. Cuando se trate de participaciones permanentes en las que se ejerza control o influencia significativa en las decisiones, se valuarán a su valor patrimonial proporcional. Asimismo, si durante el período se realizan transferencias de capital para inversiones en títulos y valores a instituciones descentralizadas y empresas públicas, éstas serán clasificadas y registradas como Participaciones y Aportes de Capital, sujetas a verificación a través de la consolidación de los Estados Financieros. R-1.3) Cuentas y Documentos por Cobrar Las cuentas y documentos por cobrar a corto plazo, son valuados conforme a las acreencias que tenga la entidad económica hacia los terceros, según surjan de los derechos u obligaciones resultantes de cada transacción. R-1.4) Bienes de Cambio en General Los bienes de cambio o de consumo se valúan al costo de adquisición o producción en que se incurre para obtener el bien. El costo de adquisición está constituido por los montos de las erogaciones efectuadas para su compra o producción y todos los gastos incurridos para situarlo en el lugar de destino, ajustado a las condiciones de su uso o venta. Los costos por intereses relacionados con el financiamiento de la adquisición o producción del bien, no forman parte del costo del mismo. Por otra parte, las bonificaciones (descuentos) por pronto pago son consideradas al determinar el costo de los mismos. 102 Estados Financieros del Gobierno Central Al 31 de Diciembre, 2014 R-1.5) Bienes de Uso y Depreciación Las inversiones en bienes de uso se valúan por su costo de adquisición, de construcción o por un valor equivalente (costo corriente) cuando se reciben sin contraprestación. El costo de adquisición incluye el precio neto pagado por los bienes, más todos los gastos necesarios para colocar el bien en lugar y condiciones de uso. Los costos de construcción incluyen los costos directos e indirectos, incluyendo los costos de administración de la obra, incurridos y devengados durante el período efectivo de la construcción. Los bienes recibidos en donación son contabilizados a valor corriente, representado por el importe de efectivo y otras partidas equivalentes, que debería pagarse para adquirirlo en las condiciones en que se encuentren. Los bienes adquiridos en monedas extranjeras se registran al tipo de cambio vigente a la fecha de la adquisición. Los costos de mejoras, reparaciones mayores y rehabilitaciones que extienden la vida útil de los Bienes de Uso, se capitalizan en forma conjunta con el bien existente o por separado cuando ello sea aconsejable, de acuerdo a la naturaleza de la operación realizada y del bien de que se trate. Los bienes inmuebles son contabilizados de acuerdo a la última valuación fiscal conocida, y de no resultar factible su obtención, se recurrirá a su tasación. El método de cálculo para el registro de la Depreciación es el de Línea Recta, adoptado como método general aplicable a todo el Sector Público, a los fines de su consolidación. El uso de este método representa la distribución sistemática y racional del costo total de cada partida del activo fijo tangible, durante el período de su aprovechamiento económico, el mismo será aplicado a todos los bienes de uso de dominio público, con excepción de los terrenos. 103 Estados Financieros del Gobierno Central Al 31 de Diciembre, 2014 R-1.6) Bienes Intangibles Estas partidas de los activos no corrientes, se registran por su valor de adquisición o su valor corriente cuando no existe contraprestación. Para la amortización de esta categoría de bienes se aplica el mismo método de línea recta. R-2) Normas de Valuación de Pasivos y Patrimonio R-2.1) Deudas Los pasivos por concepto de deudas se contabilizan por el valor de los bienes adquiridos mediante compra, construcción y los servicios recibidos, deduciendo los descuentos comerciales obtenidos, si aplican. Los pasivos asumidos por concepto de préstamos en efectivo por la colocación de títulos de deuda pública y por contratos de préstamos con Organismos Internacionales, Bilaterales y Multilaterales de Crédito, son registrados por el importe del valor nominal de los títulos colocados y por los tramos efectivamente desembolsados de los contratos de préstamos suscritos. Los pasivos en moneda extranjera se valúan de acuerdo a la cotización de la moneda de que se trate, al tipo de cambio comprador a la fecha del ingreso de los fondos. Al cierre del ejercicio contable los montos no pagados o pendientes de pago se ajustan a la cotización de la moneda vigente a esa fecha. R-2.2) Pasivos Diferidos Los pasivos diferidos están valuados al valor nominal de los anticipos recibidos por obligaciones que deberán cumplirse en ejercicios siguientes. R-2.3) Provisiones para Cuentas Incobrables El Gobierno General para fines de estimar la reserva por incobrabilidad para el ejercicio siguiente considerará la experiencia de cobro del ejercicio que termina con relación al total de los derechos adquiridos durante el mismo. 104 Estados Financieros del Gobierno Central Al 31 de Diciembre, 2014 R-2.4) Patrimonio La partida de Patrimonio está conformada por el rubro de Patrimonio Público Dominicano, derivada de la diferencia entre el total del activo y del pasivo de la entidad económica denominada “Gobierno General”, más el ahorro o desahorro acumulado proveniente de los sucesivos ejercicios fiscales, así como las donaciones y contribuciones de capital internas y externas recibidas, el Patrimonio Institucional proveniente de las Instituciones Descentralizadas o Autónomas y de la Seguridad Social y el Capital Público, el cual consiste en el registro de carácter transitorio que refleja los movimientos positivos con respecto a la construcción de bienes de dominio público, de la Administración Central, de los Organismos Descentralizados y de las Instituciones de la Seguridad Social, Empresas Públicas, Entidades Financieras Públicas y las Municipalidades, que conforman el denominado Patrimonio Público. Las transferencias de capital recibidas en efectivo, procedentes del Sector Privado y del Sector Público, se registran y exponen a su valor nominal, y en los casos de transferencias de bienes, por su valor de mercado. Las donaciones de capital recibidas en efectivo, procedentes de Gobiernos Extranjeros, Organismos Internacionales y del Sector Privado Externo, recibidas en moneda extranjera, se registran al tipo de cambio vigente a la fecha del ingreso de los fondos. Los resultados de la cuenta corriente expresan las diferencias entre los ingresos y los egresos obtenidos a través de la gestión fiscal de la entidad económica, para el ejercicio contable de que se trate. S) Reconocimiento de Ingresos y Gastos Como política general se establece que los ingresos se registren por el método de lo devengado para lo cual se elaboró la norma que contiene el momento del registro del ingreso. Aun cuando en la práctica éstos se registran por el método de lo percibido hasta que se produzcan las condiciones que permitan su implementación, los gastos se reconocen como devengado tal como establece la norma del momento registro del gasto. 105 Estados Financieros del Gobierno Central Al 31 de Diciembre, 2014 S-1) Ganancias y Pérdidas en Cambio y Saldos en Moneda Extranjera Los activos y pasivos en moneda extranjera se registran al tipo de cambio de la fecha en que se realizan las transacciones y se expresan en pesos dominicanos al cierre del período contable, utilizando la tasa oficial del Banco Central de la República Dominicana a esa fecha. T) Estado de Flujos de Efectivo El Estado de Flujos de Efectivo para el Sector Público se presenta mediante el método directo; debido a que el mismo suministra información que puede ser útil en la estimación de los flujos de efectivo futuros. Asimismo, como parte del estado de flujos de efectivo se muestra la conciliación entre el resultado de las actividades ordinarias y el flujo neto de las actividades de operación. BALANCE GENERAL ACTIVOS Nota 3: Disponibilidades en Caja y Bancos Al 31 de Diciembre de los períodos fiscales 2014 y 2013, el efectivo disponible en cuentas bancarias presenta los siguientes balances RD$9,073,165,538 y RD$27,032,583,936, según detalle: Descripción Banco de Reservas de la República Dominicana (Nota 3.1) Banco Central de la República Dominicana (Nota 3.1) 2014 2013 4,029,001,395 7,399,022,482 3,534,840,207 16,634,104,492 Disponibilidades de Anticipos Financieros 261,499,713 67,774,179 Banreservas Cuentas Operativas Recursos Directos en Pesos 157,639,936 939,166,826 2,300,048 81,250,227 939,181 939,181 Fondo de Contrapartida de Préstamo y Donaciones 171,562,625 333,599,558 Disponibilidades en Poder de las Instituciones (No Incorporadas al SIGEF) (Nota 3.2) 915,382,433 1,576,726,991 9,073,165,538 27,032,583,936 Banreservas Cuentas Operativas Recursos Directos en Dólares Banreservas Cuenta Transferencia en Proceso en RD$ Total Disponible en Caja y Bancos Nota 3.1 Disponibilidades en Cuentas Bancarias de la Tesorería Nacional Al 31 de Diciembre de los períodos fiscales 2014 y 2013, los balances disponibles en las diferentes cuentas bancarias manejadas por la Tesorería Nacional presentan los siguientes 106 Estados Financieros del Gobierno Central Al 31 de Diciembre, 2014 balances de RD$8,157,783,105 y RD$25,455,856,945 respectivamente, cabe destacar que se presentan sobregiros bancarios en los Bancos de Reservas y Central de la Cuenta Única del Tesoro (Nota 11), el detalle de las demás disponibilidades se muestra como sigue: Descripción 2014 Banreservas – República Dominicana Banreservas – Cuenta Desembolsos Año Fiscal Anterior Banreservas – Cuentas Colectoras en RD$ Banreservas – República Dominicana en Moneda Extranjera (Nota 3.1.1) Banreservas – Cuentas Colectoras en Moneda Extranjera (Nota 3.1.1) 2013 0 674,375,822 2,933,285,092 2,950,591,372 409,574,921 499,111,731 9,982,323 567,903,491 3,628,976 1,621,317,154 Banreservas – Fondos Provenientes de Préstamos 299,750,262 614,533,824 Banreservas – Fondos Provenientes de Donaciones Directas 372,779,821 471,189,088 Sub-Total 4,029,001,395 7,399,022,482 53,523,687 35,147 0 13,080,086,492 0 20,109 BCRD – Fondos Provenientes de Préstamos en Monedas Extranjeras 1,424,205,876 1,328,120,286 BCRD – Cuenta del Gobierno Central Pago de Servicio Deuda Externa EUROS 1,231,152,965 1,334,838,840 BCRD – Cuenta en RD$ para el Pago de la Deuda Externa BCRD – Cuenta del Gobierno Central Pago Servicio de la Deuda Externa en US$ BCRD – Cuenta República Dominicana en Derechos Especiales de Giro BCRD – Fondos Provenientes de Donaciones en Monedas Extranjeras 825,957,679 891,003,618 3,534,840,207 16,634,104,492 Anticipos Financieros 261,499,713 67,774,179 Banreservas Cuentas Operativas Recursos Directos en Pesos 157,639,936 939,166,826 2,300,048 81,250,227 939,181 939,181 171,562,625 333,599,558 593,941,503 1,422,729,971 8,157,783,105 25,455,856,945 Sub- Total Banreservas Cuentas Operativas Recursos Directos en Dólares Banreservas Cuentas Transferencias en Proceso en RD$ Fondos de Contrapartidas de Préstamos y Donaciones Sub- Total Total Disponibilidades en Cuentas Bancarias Nota 3.1.1 BANRESERVAS – Cuentas en Moneda Extranjera Al 31 de Diciembre de los períodos fiscales 2014 y 2013, los valores en monedas extranjeras depositados en el Banco de Reservas de la República Dominicana, de RD$13,611,299 y RD$2,189,220,645, respectivamente según detalle: 107 Estados Financieros del Gobierno Central Al 31 de Diciembre, 2014 2014 Descripción 2013 Valor en USD / EU Valor en RD$ USD 44.2033/ EU 53.7512 Valor en USD42.6723/ EU 58.8152 0 0 13,174,476 562,185,194 185,713 9,982,323 97,225 5,718,297 Banreservas- Cuenta Especial República Dominicana US$ Banreservas- Cuenta Especial República Dominicana Euros Subtotal Banreservas – República Dominicana en Moneda Extranjera 9,982,323 Valor en RD$ 567,903,491 Banreservas Cuentas Colectoras en US$ 77,666 3,433,089 37,989,229 1,621,087,775 Banreservas-Cuentas Colectora en Euros 3,644 195,887 3,900 229,379 Subtotal Banreservas – Cuentas Colectoras en Moneda Extranjera (Nota 3.1.1) Total Banreservas Cuentas Monedas Extranjeras 3,628,976 1,621,317,154 13,611,299 2,189,220,645 Los valores existentes en cuentas especiales en dólares norteamericano, fueron valuados al tipo de cambio comprador último día del año a razón de RD$44.2033 por cada dólar Estadounidense (US$) y los denominados en Euro al tipo de cambio comprador RD$53.7512 por cada Euro. Nota 3.2 Disponibilidades en Poder de las Instituciones Al 31 de Diciembre de los períodos fiscales 2014 y 2013, los balances en cuentas bancarias no administradas por la Tesorería Nacional, correspondientes a instituciones del Gobierno Central, que cumplieron con las disposiciones establecidas en las normas de cierre de los períodos respectivos y cuyos balances fueron incorporados a los registros contables, presentan los siguientes saldos de RD$915,382,433 y RD$1,576,726,991, respectivamente según detalle: Descripción Fondos Varios de Uso Institucional Fondos Provenientes de Donaciones Directas Fondos en Avance de Recursos Propios Cajas Chicas Institucionales Total Disponibilidades en Poder de las Instituciones 108 2014 864,260,940 2013 1,544,936,182 3,419,442 432,000 0 0 47,702,051 31,358,809 915,382,433 1,576,726,991 Estados Financieros del Gobierno Central Al 31 de Diciembre, 2014 Nota 4: Inversiones Financieras a Corto Plazo Al 31 de Diciembre del período fiscal 2014, las Inversiones Financieras a Corto Plazo efectuadas por la Tesorería Nacional, presentan un balance de RD$253,481,475, constituido por un certificado financiero de US$5,000,000 equivalente a RD$221,016,500, más los intereses devengados hasta el mes de Noviembre 2013 por un valor de US$734,447, equivalentes a RD$32,464,975 los cuales fueron capitalizados. Nota 5: Inventarios de Materiales y Suministros Al 31 de Diciembre de los períodos fiscales 2014 y 2013, la cuenta de Inventarios de Materiales y Suministros está compuesta por la existencia de bienes para uso interno de las instituciones del Gobierno Central, cuyos montos fueron levantados a través de los informes de cierre, por un valor total de RD$165,699,322 y RD$153,849,569 respectivamente. Descripción 2014 Senado de la República 2013 6,368,044 Cámara de Diputados 5,232,852 3,157,535 Presidencia de la República 70,825,256 71,999,319 Ministerio de Interior y Policía 27,381,469 12,097,761 Ministerio de Defensa 3,565,988 17,478,680 Ministerio de Relaciones Exteriores 9,436,854 Ministerio de Hacienda 25,383,096 Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social 2,221,395 Ministerio de Agricultura 2,474,481 Procuraduría General de la República Ministerio de la Mujer 720,090 Ministerio de la Juventud Ministerio de Medio Ambiente y Recursos Naturales 12,077,318 Ministerio de Economía, Planificación y Desarrollo Poder Judicial 5,245,331 Tribunal Superior Electoral Total 109 35,011,476 519,852 2,168,579 14,227 115,629 69,118 3,950,584 - 2,033,957 165,699,322 153,849,569 Estados Financieros del Gobierno Central Al 31 de Diciembre, 2014 Nota 6: Créditos a Cobrar a Largo Plazo Al 31 de Diciembre de los períodos fiscales 2014 y 2013, la cuenta de Préstamos Indirectos a Cobrar a Largo Plazo al Sector Público y Privado, presenta balances por RD$2,333,591,445 y RD$2,424,906,593, respectivamente según detalle: Instituciones 2014 Dirección General de Impuestos Internos (DGII) 2013 1,452,271,294 1,452,271,294 Dirección General de Aduanas (DGA) 747,959,884 810,173,879 Instituto Dominicano de la Telecomunicaciones (INDOTEL) 133,360,267 162,461,420 2,333,591,445 2,424,906,593 Totales Nota 7: Inversiones Financieras a Largo Plazo Al 31 de Diciembre de los períodos fiscales 2014 y 2013, la cuenta de Inversiones Financieras a Largo Plazo, asciende a RD$237,343,134,406 y RD$235,167,035,764 respectivamente, consistente en Inversiones en Acciones y Aportes de Capital a Empresas Públicas y Privadas, según detalle: Descripción 2014 Acciones y Participaciones de Capital: Participación en Empresas Públicas Financieras (Anexo 2) Participación en Empresas Privadas Nacionales (Anexo 3) Acciones y Participaciones de Capital de Organismos e Instituciones Internacionales (Anexo 4 ) Otras Participaciones de Capital por Clasificar (Anexo 5) Títulos y Valores Externos a Largo Plazo (Anexo 6) Participación y Acciones del Sector Externo (Anexo 7) Subtotal (Acciones y Participaciones de Capital) Aporte de Capital por Consolidar: Instituciones Públicas Financieras no Monetarias (Anexo 8) Instituciones Descentralizadas de Gobierno Locales (Anexo 9) Instituciones Públicas Descentralizadas y Autónomas (Anexo 10) Instituciones de la Seguridad Social (Anexo 11) Gobiernos Locales (Municipios) (Anexo 12) Empresas Públicas no Financieras Instituciones Públicas Financieras Monetarias (Anexo 14) Subtotal (Aporte de Capital por Consolidar) Totales 110 2013 8,204,551,577 6,237,884,916 4,052,696,500 4,052,696,500 209,431,981 0 16,070,643 16,070,643 185,556 185,556 2,650,720,688 2,650,720,688 15,133,656,945 12,957,558,302 1,160,636,105 1,160,636,105 17,500,000 17,500,000 27,244,229,229 27,244,229,229 389,554,420 389,554,420 55,224,122,602 55,224,122,602 134,980,144,007 134,980,144,007 3,193,291,098 3,193,291,098 222,209,477,461 222,209,477,461 237,343,134,406 235,167,035,764 Estados Financieros del Gobierno Central Al 31 de Diciembre, 2014 Los valores antes señalados se originan por transferencias de capital realizadas por el Gobierno Central, a Instituciones Descentralizadas y Empresas Públicas y Privadas desde diferentes capítulos y fuentes de financiamiento. Los balances presentados en la cuenta de Títulos y Valores Externos a largo plazo, corresponden al Ministerio de Hacienda. Nota 8: Bienes de Uso Neto (Activos No Financieros) Al 31 de Diciembre de los períodos fiscales 2014 y 2013, los balances de las cuentas de Activos No Financieros (Neto) son de RD$692,457,194,951 y RD$637,978,849,502, respectivamente según detalle: Descripción Maquinarias y Equipos 2014 52,567,382,419 2013 43,575,909,693 Terrenos 51,996,159,722 49,960,023,302 Edificios 32,800,571,316 32,533,233,194 558,498,350 284,797,488 9,113,184,938 9,113,184,938 537,879,359,391 494,727,925,707 16,950,554,257 16,950,554,257 727,212,734 721,292,221 1,135,264,130 484,960,579 302,800,049 302,800,049 6,384,085 6,384,085 205,833,342 199,358,779 Total Bienes de Uso 704,243,204,732 648,860,424,292 Menos: Depreciación Acumulada de Bienes de Uso -11,786,009,780 -10,881,574,790 Total Bienes de Uso Neto 692,457,194,951 637,978,849,502 Bienes Expropiados Inmuebles Pendiente de Certificación (Anexo 15) Construcciones y Mejoras (Anexo 16) Construcciones y Mejoras Sujetas a Conciliación (Anexo 17) Construcciones por Concesiones de Bienes de Uso Equipos de Seguridad Construcciones Militares Semovientes Obras de Arte y Elementos Coleccionables Nota 9: Bienes Intangibles Al 31 de Diciembre de los períodos fiscales 2014 y 2013, los balances de las cuentas Bienes Intangibles consistentes en: Paquetes y Programas de Computación, Costos de Estudios y Proyectos y otros bienes inmateriales de RD$4,771,100,988 y RD$3,927,461,795, respectivamente, según detalle: 111 Estados Financieros del Gobierno Central Al 31 de Diciembre, 2014 Descripción Paquetes y Programas de Computación Marcas y Patentes Estudios y Proyectos Licencias Informáticas e Intelectuales, Industriales y Comerciales Otros Bienes Inmateriales por Clasificar Otros Activos Intangibles Total Activos Intangibles Menos: Amortización de Bienes Intangibles (Anexo 18) Total Neto 2014 2,080,642,718 2013 1,470,988,004 61,360 0 2,652,542,842 2,573,854,234 171,683,983 0 82,443,354 82,443,354 2,295,110 0 4,989,669,367 4,127,285,592 -218,568,379 -199,823,797 4,771,100,988 3,927,461,795 PASIVOS Nota 10: Sobregiros Bancarios Al 31 de Diciembre de los períodos fiscales 2014 y 2013, los sobregiros Bancarios de Tesorería Nacional y Tesorería Institucionales, presentan un balance de RD$17,292,250,607 y RD$213,370,853, respectivamente según detalle: Descripción 2014 Banreservas – República Dominicana BCRD – Cuenta del Gobierno Central Pago Servicio de la Deuda Externa en US$ BCRD – Cuenta República Dominicana en Derechos Especiales de Giro 2013 4,588,206,690 0 11,734,289,103 623,067,355 0 0 200,111,653 0 Sobregiros Bancarios Tesorería Nacional 17,145,674,801 0 Sobregiros Bancarios Tesorerías Institucionales Totales 146,575,806 17,292,250,607 213,370,853 213,370,853 Banreservas- Cuenta Especial República Dominicana US$ Nota 11: Porción Corriente de Pasivos a Largo Plazo Al 31 de Diciembre del período fiscal 2014 y 2013, la porción corriente de Pasivos a Largo Plazo presenta un balance de RD$78,096,123,745 y RD$93,032,932,472, correspondientes a los importes de amortización de la deuda a largo plazo. El total de la programación de pago del principal según Crédito Público es RD$79,329,818,852.15 , la diferencia es producto a la programación de pagos de principal garantizada por el Gobierno Dominicano, correspondiente a RD$1,233,695,107. 112 Estados Financieros del Gobierno Central Al 31 de Diciembre, 2014 Descripción 2014 2013 Deuda Interna Banca Comercial Local 16,747,457,479 16,747,457,479 21,573,103,224 21,573,103,224 Deuda Externa Multilaterales 46,438,858,172 19,242,284,387 60,289,293,450 5,612,258,772 Bilaterales 20,596,081,943 54,209,965,948 6,600,491,841 467,068,730 14,909,808,094 11,170,535,798 1,500,000,000 Bono Ley No. 131-11: (Bonos Subastas) Internos Bono Ley No. 366-09: (Tenedores y Subastas) Internos Bono Ley No. 121-05 0 5,418,000,000 3,825,000,000 4,200,000,000 0 0 Bonos Externos 5,666,808,094 5,470,535,798 78,096,123,745 93,032,932,472 Banca Internacional Títulos y Valores Internos y Externos Bono Ley No. 498-08: (Subastados) Internos Total Fuente: Programación Servicio de la Deuda de la Dirección General Crédito Público Nota 12: Fondos de Terceros a Pagar Al 31 de Diciembre de los períodos fiscales 2014 y 2013, los Fondos de Terceros lo componen los balances RD$49,328,215,938 y RD$33,122,818,946 respectivamente, incluyendo los comprobantes en proceso de pago, según detalle: Descripción 2014 Fianzas Diversas 2013 26,968,252 26,968,252 2,443,844 2,443,844 Otros Fondos de Terceros (Nota 12.1) 437,779,599 423,731,887 Fianzas Judiciales y Depósitos en Consignación 525,603,124 512,504,365 Subtotal Fondos de Terceros a Pagar 992,794,819 965,648,348 Reimpresión Cheques Años Anteriores 26,587,520 26,587,520 Devolución de Fondos 29,715,157 28,185,039 40,149,397,358 32,102,398,039 483,026,252 0 7,646,694,832 0 49,328,215,938 33,122,818,946 Fidelidad Municipal Comprobantes en Proceso de Pago Genérico Depósitos en la CUT de Instituciones Descentralizadas y Públicas de la Seguridad Social Transferencias pendiente por clasificar Total Fondos de Terceros a Pagar Los Comprobantes en Proceso de Pago Genérico son movimientos de las cuentas bancarias que reflejan el tránsito del ordenamiento de pago. El incremento que se refleja en esta cuenta, se debe a Lotes de Ordenamientos de pagos generados por la Tesorería Nacional en el año 2015, con fecha de imputación 2014. 113 Estados Financieros del Gobierno Central Al 31 de Diciembre, 2014 Nota 12.1: Otros Fondos de Terceros Recaudados por Tesorería Nacional Al 31 de Diciembre del 2014 y 2013, la cuenta Otros Fondos de Terceros Recaudados por Tesorería Nacional presentan un balance de RD$437,779,599 y RD$423,731,887 respectivamente. A las fechas indicadas dichos fondos se mantenían como disponibilidad en cuentas de la Tesorería Nacional, según detalle: Fondo Descripción 1781 INFOTEP 1898 Trabajadores Áreas Hoteleras y Gastronómicas 1915 Consejo Técnico de la Construcción 1960 Pensionados Empleados Metalúrgicos 8001 Devolución de Recursos a Empleados por retenciones excesivas TSS 8010 2014 2013 242,419,030.94 240,246,821 718,109.76 665,567 60,208,996.05 48,440,344 624,036.84 616,837 133,381,682.45 133,381,682 Fondo Para Registro y Devolución de los Depósitos en Exceso en la Cuenta del Tesoro 427,743.27 380,636 Total 437,779,599 423,731,887 Los Fondos de Terceros Recaudados por Tesorería Nacional: Representan los fondos depositados en la Tesorería Nacional, a favor de: Instituto Nacional de Formación Técnico Profesional (INFOTEP), Trabajadores Áreas Hoteleras y Gastronómicas, Consejo Técnico de la Construcción y Pensionados, Empleados Metalúrgicos; mientras que las Fianzas Judiciales y Depósitos en Consignación: Representan las garantías constituidas a favor del Estado representadas en sumas de dinero, consignadas por terceras personas, para garantizar el pago de impuestos, depósitos por litis en proceso, licitaciones, o cualquier otro concepto establecido legalmente. Nota 13: Préstamos Internos a Pagar a Largo Plazo Al 31 de Diciembre de los períodos fiscales 2014 y 2013, los balances de esta cuenta ascienden a RD$30,030,847,303 y RD$64,522,676,901, según detalle: Descripción Préstamos Internos Directos a Pagar al Sector Público a Largo Plazo (anexo 19) Sub-Total Préstamos a Pagar al Sector Público a Largo Plazo Menos Porción Corriente Total Préstamos Internos Directos a Pagar a Largo Plazo 114 2014 2013 46,778,304,782 86,095,780,125 46,778,304,782 86,095,780,125 -16,747,457,479.26 -21,573,103,224 30,030,847,303 64,522,676,901 Estados Financieros del Gobierno Central Al 31 de Diciembre, 2014 Al 31 de Diciembre de los períodos fiscales 2014 y 2013, el total de deuda interna desembolsada incluye RD$399,678,495 y RD$34,123,484,793 respectivamente, autorizados por las leyes Nos.160-13. Desembolsado Deudor o Beneficiario del Préstamo Ministerio de Hacienda (Ministerio de Obras Públicas y Comunicaciones) 2014 2013 399,678,474.91 19,621,203,765.00 0 10,668,075,000.00 0 1,197,057,888.00 Ministerio de Hacienda (Corporación Dominicana de Empresas Eléctricas Estatales y Empresas Distribuidoras de Energía) Ministerio de Hacienda (Corporación Dominicana de Empresas Eléctricas Estatales y Empresa de Generación Hidroeléctrica ) Instituto Nacional de Recursos Hidráulicos Total SIGADE 2013-13-0003 y 2013-13-0004 (Autorizado por la Ley No. 160-13) 2,637,148,140.00 399,678,475 34,123,484,793 Nota 14: Préstamos Externos a Pagar a Largo Plazo Al 31 de Diciembre de los períodos fiscales 2014 y 2013, los balances de esta cuenta ascienden a RD$429,974,370,271 y RD$408,900,658,365 respectivamente, según detalle: Descripción 2014 2013 Préstamos Externos Directos a Pagar a Largo Plazo (Nota 14.1) 416,772,525,742 403,830,440,432 Préstamos Externos Indirectos a Pagar a Largo Plazo (Nota 14.2) 59,640,702,700 65,359,511,383 Sub-Total Préstamos Externos a Pagar a Largo Plazo 476,413,228,442 469,189,951,815 Menos Porción Corriente -46,438,858,171 429,974,370,271 -60,289,293,450 408,900,658,365 Total La Deuda Pública Externa está compuesta por los compromisos contraídos con Organismos Internacionales (Multilaterales, Bilaterales, Banca y Suplidores), por la Administración Central (Ministerios) y los compromisos contraídos por las entidades descentralizadas. El saldo de estas cuentas fue disminuido por el total devengado con vencimiento en enero 2014 de la Deuda Externa, correspondiente a RD$1,587,035,282, siendo ésta la diferencia entre el saldo total de la Deuda Externa informada por la Dirección General de Crédito Público y lo registrado en la Contabilidad. 115 Estados Financieros del Gobierno Central Al 31 de Diciembre, 2014 Nota 14.1: Préstamos Externos Directos a Pagar a Largo Plazo (Anexos 20.1 y 20.2) Al 31 de Diciembre de los períodos fiscales 2014 y 2013, los balances de dicha cuenta, ascienden a la suma de RD$416,772,525,742 y RD$403,830,440,432, respectivamente según detalle: Descripción 2014 Préstamos Externos Directos a Pagar al Sector Privado a Largo Plazo 2013 26,458,113,000 6,613,629,426 Préstamos Externos Directos a Pagar a Organismos Internacionales 143,221,403,219 167,484,882,044 Préstamos Externos Directos a Pagar a Gobiernos Extranjeros a Largo Plazo 247,093,009,523 229,731,928,962 Total 416,772,525,742 403,830,440,432 Nota 14.2: Préstamos Externos Indirectos a Pagar a Largo Plazo (Anexos 20.2 y 20.3) Al 31 de Diciembre de los períodos fiscales 2014 y 2013, los balances de la misma ascendieron a RD$59,640,702,700 y RD$65,359,511,383, respectivamente, según detalle: Descripción 2014 2013 Préstamos Externos Indirectos a Pagar a Organismos Internacionales 27,247,446,579 26,707,562,733 Préstamos Externos Indirectos a Pagar a Gobiernos Extranjeros a Largo Plazo 29,962,534,096 35,374,744,985 2,430,722,026 3,277,203,665 59,640,702,700 65,359,511,383 Préstamos Externos Indirectos a Pagar al Sector Privado a Largo Plazo Total Nota 15: Títulos y Valores a Pagar a Largo Plazo Al 31 de Diciembre de los períodos fiscales 2014 y 2013, los Títulos y Valores a Pagar a Largo Plazo, ascendieron a un balance de RD$509,345,316,507 y RD$417,760,171,737 respectivamente, según detalle: 116 Estados Financieros del Gobierno Central Al 31 de Diciembre, 2014 Descripción 2014 2013 Títulos y Valores Internos Directos a Pagar a Largo Plazo 291,711,444,958 262,979,190,839 Títulos y Valores Externos Directos a Pagar a Largo Plazo 218,748,678,331 152,634,311,092 Títulos y Valores Externos Indirectos a Pagar a Largo Plazo 13,795,001,312.84 13,317,205,604 524,255,124,601 428,930,707,535 14,909,808,094 11,170,535,798 509,345,316,507 417,760,171,737 Sub-Total Títulos y Valores a Pagar a Largo Plazo (Anexo 21 y 21.1) Menos Porción Corriente Total Nota 16: Cuenta por Pagar a Largo Plazo Empresas Públicas Al 31 de Diciembre del período fiscal 2014, el balance de esta cuenta se mantiene en RD$3,644,816,276 el cual corresponde al completivo por la Venta del 49% de las acciones de la Refinería Dominicana de Petróleo, S. A. (REFIDOMSA), debido a que dicho monto fue depositado en la cuenta del Tesoro y no se tiene constancia de su devolución a REFIDOMSA. Nota 17: Pasivos Contingentes por Deuda Administrativa Según informaciones recibidas de la Dirección General de Crédito Público al 31 de diciembre de los períodos fiscales 2014 y 2013, existen reclamaciones por deudas administrativas ascendentes a RD$29,910,380,048 y RD$22,354,155,632, dichas reclamaciones tienen su origen en documentos de años anteriores depositados por diversas instituciones públicas, con la finalidad de que sean reconocidas y pagadas por el Ministerio de Hacienda, a través de la Dirección General de Crédito Público. La composición de este pasivo contingente es como sigue: Descripción Expropiación 2014 14,876,130,789 2013 9,641,170,466 Construcción 5,490,846,758 4,011,749,925 Bienes y Servicios 9,543,402,501 8,701,235,241 29,910,380,048 22,354,155,632 Total Pasivos Contingentes por Deuda Administrativa 117 Estados Financieros del Gobierno Central Al 31 de Diciembre, 2014 Nota 18: Pasivos Contingentes de la Deuda Interna y Externa por Avales Otorgados Según informaciones recibidas de la Dirección General de Crédito Público al 31 de diciembre del período fiscal 2014, existen contingencias ascendentes a RD$5,396,010,620 que corresponden a garantías del Estado Dominicano con instituciones de diferentes niveles del Sector Público y Privado. Descripción Deuda Pública Interna Garantizada Desembolsada a Instituciones del Gobierno Deuda Pública Externa Garantizada Desembolsada a Instituciones del Sector Privado 2014 2013 3,419,802,242 3,999,114,558 526,216,553 556,634,840 Sub-Total Pasivos Contingentes de la Deuda Interna y Externa 3,946,018,795 4,555,749,398 Avales Otorgados a Empresas de Zonas Francas Ley No. 174-07 1,201,150,000 21,336,150 248,841,824 13,720,000 Sub-Total Pasivos Contingentes por Avales Otorgados 1,449,991,824 35,056,150 Total Pasivos Contingentes 5,396,010,620 4,590,805,548 Avales Otorgados a Empresas de Zonas Francas Ley No. 15-08 Nota 19: Patrimonio Neto del Gobierno Central Al 31 de Diciembre de los períodos fiscales 2014 y 2013, el Patrimonio Inicial Ajustado del Gobierno Central tiene un balance de RD$-91,688,113,720 y RD$-89,631,154,418, producto de la recepción de donaciones, transferencias del sector privado, ajustes por disponibilidades bancarias, incorporación de activos y superávit obtenidos en los años señalados, ajuste por reconocimiento de deuda, presentando balances del ejercicio fiscal para el 2014 y 2013 de RD$-171,314,572,522 y RD$-114,268,056,355, respectivamente, según se detalla: 118 Estados Financieros del Gobierno Central Al 31 de Diciembre, 2014 DESCRIPCION 2014 2013 -83,573,170,492 -83,573,170,492 Ajuste Por Incorporación de Activos 2007 24,529,311,330 24,529,311,330 Ajuste Por Incorporación de Activos 2008 23,618,116,631 23,618,116,631 Ajuste Por Incorporación de Activos 2009 6,481,053,236 6,481,053,236 Ajuste Por Incorporación de Activos 2010 19,006,736,188 19,006,736,188 Ajuste Por Incorporación de Activos 2011 10,791,992,730 10,791,992,730 Patrimonio Inicial del Gobierno Central Ajuste Por Incorporación de Activos 2012 967,880,825 967,880,825 Ajuste por Incorporación de Activos 2013 -335,011,786 -335,011,786 69,164,768 0 Ajuste por Incorporación de Deuda Pública de la Adm. Central -94,825,005,894 -92,698,881,823 Capital del Estado Dominicano Después del Ajuste -93,268,932,464 -91,211,973,161 Transferencias y Donaciones de Capital Acumuladas Recibidas 4,499,640,457 4,499,640,457 Transferencias y Donaciones de Capital Acumuladas Realizada -2,918,821,713 -2,918,821,713 Total Patrimonio Inicial Ajustado -91,688,113,720 -89,631,154,418 Resultados de Ejercicios Anteriores 7,260,920,585 27,887,334,200 -31,897,822,523 -12,902,046,777 -3,805,969,075 -7,724,366,838 Total Resultados Anteriores Ajustados (Anexo 23) -28,442,871,013 7,260,920,585 Resultado del Ejercicio -51,183,587,789 -31,897,822,523 -171,314,572,522 -114,268,056,355 Ajuste por Incorporación de Activos 2014 (Anexo 22) Resultado del Ejercicio Año Anterior Ajuste al Resultados Total Patrimonio Neto del Gobierno Central ESTADO DE RESULTADOS INGRESOS CORRIENTES Nota 20: Ingresos Tributarios Al 31 de Diciembre de los períodos fiscales 2014 y 2013, el Gobierno Central percibió por impuestos sobre los ingresos un total de RD$389,067,759,683 y RD$353,761,552,932, respectivamente reflejándose un incremento de RD$35,306,206,751 equivalente a un 9.98%, según detalle: 119 Estados Financieros del Gobierno Central Al 31 de Diciembre, 2014 Descripción Impuestos sobre los Ingresos (Nota 20.1) Impuestos sobre las Transferencias Patrimoniales (Nota 20.2 ) Impuestos sobre Mercancías y Servicios (Nota 20.3) Impuestos sobre el Comercio Exterior (Nota 20.4 ) 2014 2013 124,180,830,906 108,248,562,778 17,469,827,396 22,565,100,665 220,438,012,106 26,562,847,396 199,152,185,360 23,795,495,562 659,101 208,567 415,582,778 389,067,759,683 0 353,761,552,932 Otros ingresos Tributarios (Nota 20.5) Impuestos Ecológicos Total Nota 20.1: Impuestos sobre los Ingresos Al 31 de Diciembre de los períodos fiscales 2014 y 2013, los ingresos percibidos por este concepto ascendieron a los montos de RD$124,180,830,906 y RD$108,248,562,778, respectivamente para un incremento de RD$15,932,268,128 equivalente a un 14.72%, según detalle: Descripción Impuestos sobre los Ingresos de las Personas 2014 31,524,930,767 2013 24,927,538,761 Impuestos sobre los Ingresos de las Empresas 72,865,202,611 50,781,994,031 Otros Impuestos sobre los Ingresos 19,790,697,528 32,539,029,986 124,180,830,906 108,248,562,778 Total Nota 20.2: Impuestos sobre las Transferencias Patrimoniales Al 31 de Diciembre de los períodos fiscales 2014 y 2013, los ingresos percibidos por este concepto ascendieron a los montos de RD$17,469,827,396 y RD$22,565,100,665, respectivamente, reflejándose una variación de RD$ 5,095,273,269 equivalente a un 22.58%, según detalle: Descripción Impuesto sobre la Tenencia de Patrimonio 2014 5,032,317,394 2013 16,029,393,589 Impuesto sobre las Transferencias Patrimoniales 12,437,510,002 6,535,707,076 Total Impuestos Sobre el Patrimonio 17,469,827,396 22,565,100,665 Nota 20.3: Impuestos sobre Mercancías y Servicios Al 31 de Diciembre de los períodos fiscales 2014 y 2013, los ingresos percibidos por este concepto ascendieron a los montos de: RD$220,438,012,106 y RD$199,152,185,360 reflejándose un incremento de RD$21,285,826,746 equivalente a un 10.69%, estos 120 Estados Financieros del Gobierno Central Al 31 de Diciembre, 2014 corresponden a los impuestos selectivos que gravan la venta de bienes o mercancías en general como son productos derivados del alcohol, fósforos, tabacos y cigarrillos. También todos los impuestos que se aplican a los pagos por servicios específicos: el transporte, comunicaciones, primas de seguros, según se detalla a continuación: Descripción Impuestos a las Transferencias de Bienes y Servicios 2014 130,446,611,059 2013 113,344,704,877 Impuestos Internos sobre Mercancías (Anexo 24) 70,886,014,131 67,180,753,811 Impuestos Internos sobre los Servicios (Anexo 25) 10,693,615,752 15,385,440,156 8,411,701,622 3,241,286,516 69,542 0 220,438,012,106 199,152,185,360 Impuestos sobre el Uso de Bienes y Servicios (anexo 26) Otros Impuestos Sobre el uso de Mercancías y Servicios Total Nota 20.4: Impuestos Sobre el Comercio Exterior Al 31 de Diciembre de los períodos fiscales 2014 y 2013, las recaudaciones por este concepto ascendieron a los montos de RD$26,562,847,396 y RD$23,795,495,562, respectivamente, reflejándose un incremento de RD$2,767,351,834 equivalente a un 11.63%. El mismo incluye todos los impuestos o gravámenes al comercio exterior, tales como: impuestos a las entradas y salidas de pasajeros al país, derechos consulares e importación de estampillas de bebidas alcohólicas, impuestos sobre las exportaciones por derechos de exportación de piedras calizas e impuestos a ventas de zonas francas, según detalle: Descripción Impuestos Sobre las Importaciones Impuestos Sobre las Exportaciones (Anexo 28) Otros Impuestos Sobre el Comercio Exterior (Anexo 29) Total 2014 21,314,579,442 2013 19,075,826,631 12,063,430 33,794,105 5,236,204,525 4,685,874,826 26,562,847,396 23,795,495,562 Nota 20.5: Otros Ingresos Tributarios Al 31 de Diciembre de los períodos fiscales 2014 y 2013, los ingresos percibidos por este concepto ascendieron a los montos de RD$659,101.05 y RD$208,567, reflejándose un incremento de RD$ 450,534.05 , equivalente a un 216.01%, esta cuenta está conformada por los impuestos sobre constitución de fianzas y consignación de valores. 121 Estados Financieros del Gobierno Central Al 31 de Diciembre, 2014 Nota 21: Ingresos no Tributarios Al 31 de Diciembre de los períodos fiscales 2014 y 2013, los ingresos percibidos por este concepto ascendieron a los montos de RD$31,092,718,034 y RD$22,646,028,858, respectivamente, reflejando un incremento de RD$8,446,689,176, equivalente a un 37.30%, según detalle: Descripción Contribuciones Sociales (Nota 21.1) 2014 1,514,998,261 2013 1,552,473,185 Ventas de la Administración Pública (Nota 21.2) 13,610,853,525 11,456,571,427 Rentas de la Propiedad (Nota 21.3) 12,895,017,672 9,053,198,257 2,564,724,905 0 507,123,671 583,785,989 31,092,718,034 22,646,028,858 Tasa (Nota 21.4) Otros ingresos no Tributarios (Nota 21.5 ) Total Nota 21.1: Contribuciones Sociales (Anexo 2) Al 31 de Diciembre de los períodos fiscales 2014 y 2013, los ingresos percibidos por este concepto que corresponde a las contribuciones de empleados y patronos a la Seguridad Social, ascendieron a RD$1,514,998,261 y RD$1,552,473,185, respectivamente, reflejándose una variación de RD$37,474,924 equivalente a un 2.41%, según detalle: Descripción Contribuciones de Empleados al Seguro de Pensiones Contribución Patronal al Seguro de Pensiones Total 2014 160,294,645 2013 144,274,990 1,354,703,616 1,408,198,195 1,514,998,261 1,552,473,185 Nota 21.2: Ventas de la Administración Pública Al 31 de Diciembre de los períodos fiscales 2014 y 2013, dichos ingresos fueron de RD$13,610,853,525 y RD$11,456,571,427, reflejándose un incremento de RD$2,154,282,098 ,equivalente a un 18.80%, según detalle: Descripción Venta de Mercancías del Gobierno Central 2014 989,062,800 2013 1,046,537,661 Venta de Servicios del Gobierno Central 12,621,790,725 10,410,033,766 Total 13,610,853,525 11,456,571,427 122 Estados Financieros del Gobierno Central Al 31 de Diciembre, 2014 Nota 21.3: Rentas de la Propiedad Al 31 de Diciembre de los períodos fiscales 2014 y 2013 los ingresos percibidos por esta cuenta, fueron de RD$12,895,017,672 y RD$9,053,198,257, respectivamente reflejándose un incremento de RD$3,841,819,415 equivalente a un 42.44%, según detalle: Descripción 2013 Ingresos por Intereses 2014 3,525,427,385 4,237,458,283 Ingresos por dividendos de inversiones Empresariales 2,137,643,099 3,178,033,362 Ingresos por arrendamiento de Activos 2,067,338,298 0 Ingresos por Concesiones 3,061,341,738 1,471,861,385 Ingresos por Recargos 1,899,198,772 0 73,540,399 165,845,227 3,493,872 0 127,034,109 0 12,895,017,672 9,053,198,257 Ingresos por Multas Ingresos por Derechos Administrativos Ingresos Diversos Total Nota 21.4: Tasas Al 31 de Diciembre de los períodos fiscales 2014 y 2013, los Ingresos por concepto de Tasas, fueron por RD$2,564,724,905, según detalle: Descripción 2014 Tasas Judiciales Sobre Actos Expedidos por el Poder Judicial 2013 20,969,312 0 Tasa Por Expedición y Renovación de Pasaportes Tarjeta de Turismo 733,754,557 1,810,001,035 0 0 Total 2,564,724,905 0 Nota 21.5: Otros Ingresos no Tributarios y de Operaciones Al 31 de Diciembre de los períodos fiscales 2014 y 2013, los Ingresos por concepto de Multas y Otros, fueron por RD$507,123,671 y RD$583,785,989, respectivamente, reflejándose un variación de RD$76,662,318 equivalente a un 13.13% según detalle: 123 Estados Financieros del Gobierno Central Al 31 de Diciembre, 2014 Descripción 2014 Ingresos por Condonación de Deuda Externa Otros Ingresos Institucionales 18,901,240 17,098,176 488,222,431 0 0 566,687,813 507,123,671 583,785,989 Otros Ingresos Total 2013 Al 31 de Diciembre de los periodos fiscales 2014 y 2013, los ingresos por concepto de Otros Ingresos por Fluctuaciones Cambiaria, fueron RD$729,352,916.82 y RD$442,260,738, respectivamente, reflejándose una variación RD$287,092,178.82, equivalente a un 64.91%. Nota 22: Donaciones y Transferencias Corrientes Recibidas Al 31 de Diciembre de los períodos fiscales 2014 y 2013, los ingresos percibidos por donaciones y transferencias corrientes fueron de RD$1,844,861,987 y RD$2,165,459,640, reflejándose una variación de RD$320,597,653, equivalente a un 14.81% según detalle: Descripción Donaciones Corrientes de Gobiernos Extranjeros 2014 38,828,656 2013 126,024,934 Donaciones Corrientes de Organismos Internacionales 1,548,086,424 2,032,619,388 Sub-Total Transferencias Corrientes de la Administración Central 1,586,915,080 30,000 2,158,644,322 0 257,916,906 6,815,318 1,844,861,987 2,165,459,640 Transferencia Corrientes del Sector Privado Total Nota 23: Donaciones y Transferencias Capital Recibidas Al 31 de Diciembre de los períodos fiscales 2014 y 2013, los ingresos percibidos por donaciones y transferencias corrientes fueron de RD$ 514,176,394, según detalle: Descripción Donaciones de Capital de Organismos Internacionales 2014 330,991,855 Donaciones de Capital de Gobiernos Extranjeros 183,184,538 0 514,176,394 0 Total 124 2013 0 Estados Financieros del Gobierno Central Al 31 de Diciembre, 2014 GASTOS Nota 24: Remuneraciones Al 31 de Diciembre de los períodos fiscales 2014 y 2013, los gastos por concepto de remuneraciones totalizaron RD$127,629,450,426 y RD$105,744,565,524, presentando un incremento de RD$21,884,884,902 , equivalente a un 20.70%, según detalle: Descripción 2014 87,284,233,906 2013 72,591,011,279 Sueldos Personal Temporero 9,151,022,497 5,832,025,895 Compensaciones Directas al Personal 8,559,593,536 7,279,621,381 488,673,914 595,036,219 Sueldos para Cargos Fijos Jornales Honorarios 0 1,375,600,605 Dietas y Gastos de Representación (Nota 24.1) 1,231,044,093 1,221,621,339 Prestaciones y Bonificaciones (Nota 24.2) 9,007,745,162 7,210,127,332 11,907,137,318 9,639,521,474 127,629,450,426 105,744,565,524 Contribuciones a la Seguridad Social Total Nota 24.1: Dietas y Gastos de Representación Al 31 de Diciembre de los períodos fiscales 2014 y 2013, los gastos por este concepto representan un total de RD$1,231,044,093 y RD$1,221,621,339, presentando un incremento de RD$ 9,422,754 , equivalente a un 0.77%, según detalle: Descripción 2014 133,358,644 2013 134,953,329 1,989,828 0 Gastos de representación 227,126,049 1,086,668,010 Gastos de Representación en el Exterior 868,569,572 0 1,231,044,093 1,221,621,339 Dietas en el país Dietas en el Exterior Total Dietas y Gastos de Representación 125 Estados Financieros del Gobierno Central Al 31 de Diciembre, 2014 Nota 24.2: Prestaciones y Bonificaciones Al 31 de Diciembre de los períodos fiscales 2014 y 2013, estos gastos ascendieron a la suma de RD$9,007,745,162 y RD$7,210,127,332, reflejándose un incremento de RD$1,797,617,830 equivalente a un 24.93%, según detalle: Descripción 2014 8,145,808,749 2013 6,660,729,189 Bonificaciones 142,149,483 183,122,134 Bono Escolar 46,733,630 0 Prestaciones Laborales 87,259,732 181,263,485 1,222,422 0 225,000 0 Gratificaciones por Aniversario de Institución 201,916,649 0 Prestaciones Económicas 128,086,127 0 Vacaciones 234,285,235 185,012,524 20,058,135 0 9,007,745,162 7,210,127,332 Regalía Pascual Pago de Porcentaje por Desvinculación de Cargo Gratificaciones por Pasantías Proporción De Vacaciones No Disfrutadas Total Nota 25: Bienes y Servicios Al 31 de Diciembre de los períodos fiscales 2014 y 2013, se ejecutó gastos por este concepto por la suma de RD$46,303,940,669 y RD$40,316,593,696, respectivamente, reflejándose una incremento de RD$5,987,346,973 , equivalente a un 14.85%, según detalle: Descripción Servicios no Personales (Nota 25.1) 2014 24,759,006,361 2013 19,909,915,975 Materiales y Suministros (Nota 25.2) 21,544,934,308 20,406,677,721 Total 46,303,940,669 40,316,593,696 Nota 25.1: Servicios no personales Al 31 de Diciembre del 2014 y 2013, los gastos ejecutados a través de esta cuenta ascendieron a la suma de RD$24,759,006,361y RD$19,909,915,975, respectivamente, reflejándose un incremento de RD$4,849,090,386, equivalente a un 24.36 %, según detalle: 126 Estados Financieros del Gobierno Central Al 31 de Diciembre, 2014 Servicios de Comunicaciones Descripción 2014 1,536,501,227 2013 1,342,199,408 Servicios Básicos 3,576,022,588 3,631,739,744 Publicidad, Impresos y Encuadernaciones 3,778,547,294 3,060,435,801 Viáticos Dentro y Fuera del País 1,517,744,077 1,064,254,045 665,091,189 454,132,747 Alquileres 2,898,662,369 2,178,538,798 Seguros 1,315,965,154 1,193,522,367 Conservación, Reparaciones Menores y Construcciones 2,211,579,954 2,590,454,038 Servicios de Mantenimiento y Reparación de Bienes 1,346,186,392 0 Otros Servicios no Personales 5,912,706,116 4,394,639,027 24,759,006,361 19,909,915,975 Transporte y Almacenaje Total Nota 25.2: Materiales y Suministros Al 31 de Diciembre de los períodos fiscales 2014 y 2013, las compras por concepto de Materiales y Suministros fueron de RD$21,544,934,308 y RD$20,406,677,721, reflejándose un incremento de RD$1,138,256,587, equivalente a un 5.58%, según detalle: Descripción Alimentos y Productos Agroforestales 2014 5,709,233,654 2013 5,464,827,419 Textiles y Vestuarios 1,016,555,157 739,562,974 Productos de Papel, Cartón e Impresos 2,988,045,550 3,085,323,002 Combustibles, Lubricantes, Productos Químicos y Conexos 7,799,446,780 7,041,790,590 Productos de Cuero, Caucho y Plástico 676,651,298 340,717,877 Gasto de Bienes de Consumo Períodos Anteriores 153,849,569 214,757,697 Productos de Minerales Metálicos y no Metálicos 301,238,294 353,598,372 2,899,914,006 3,166,099,790 21,544,934,308 20,406,677,721 Productos y Útiles Varios Total 127 Estados Financieros del Gobierno Central Al 31 de Diciembre, 2014 Nota 26: Gastos Financieros Al 31 de Diciembre de los períodos fiscales 2014 y 2013, la reclasificación de Intereses y Comisiones de la Deuda Externa e Interna Directa fueron de RD$70,750,857,947 y RD$65,767,742,345, respectivamente, reflejándose un incremento de RD$4,983,115,602, equivalente a un 7.58%, según detalle: Descripción 2014 2013 Intereses de la Deuda Pública Interna Directa 45,122,597,032 44,621,697,794 Intereses de la Deuda Pública Externa Directa Comisiones de la Deuda Interna Directa 25,237,685,137 11,885,195 20,790,221,005 11,301,924 378,690,582 344,521,622 70,750,857,947 65,767,742,345 Comisiones de la Deuda Externa Directa Total Nota 27: Pérdidas en Operaciones Financieras Al 31 de Diciembre de los períodos fiscales 2014 y 2013, los gastos por Pérdidas cambiarias en Operaciones Financieras presentan un balance RD$51,813,936 y RD$305,185,150, respectivamente. Nota 28: Pérdidas en Revaluaciones de Deuda Al 31 de Diciembre de los períodos fiscales 2014 y 2013, los gastos Pérdidas por revaluaciones de balances de deuda interna y externa ascendieron a RD$21,497,548,401 y RD$36,366,187,973, respectivamente. Nota 29: Transferencias y Donaciones Corrientes Al 31 de Diciembre de los períodos fiscales 2014 y 2013, estas transferencias ascendieron a la suma de RD$170,218,034,917 y RD$153,352,766,509, respectivamente, reflejándose un incremento de RD$16,865,268,408, equivalente a un 11%, según detalle: 2014 25,409,837,976 Pensiones y Jubilaciones Indemnización Laboral 2013 21,665,367,979 100,000 Transferencias al Sector Privado (Anexo 31) 24,284,354,955 21,840,569,465 Transferencias al Sector Público (Anexo 32) 120,158,999,130 109,542,913,020 Transferencias al Sector Externo (Anexo 33) 364,742,855 303,916,045 170,218,034,917 153,352,766,509 Total Transferencias Corrientes 128 Estados Financieros del Gobierno Central Al 31 de Diciembre, 2014 Nota 30: Gastos Pendientes de Clasificar (No imputados al Presupuesto) Al 31 de Diciembre de los períodos fiscales 2014 y 2013, los Gastos en cuentas de Anticipos Financieros y de Cuentas Operativas de Recursos Directos por Regularizar, presentan un balance de RD$12,389,444,786 y RD$7,458,993,330, respectivamente, los cuales corresponden a gastos realizados por instituciones que por diversas razones no los imputaron al presupuesto, según detalle: Descripción 2014 Gastos de Anticipos Financieros Pendientes de Clasificar 2013 213,252,770 256,322,619 1,053,511,136 0 Gastos de Cuentas Operativas de Recursos Directos por Regularizar 10,039,908,936 6,331,127,992 Sub-Total Gastos Pendientes de Clasificar 11,306,672,843 6,587,450,611 1,082,771,943 871,542,719 12,389,444,786 7,458,993,330 Otros Gastos Pendientes de Clasificación Otros Gastos Institucionales Total Nota 31: Transferencias y Donaciones de Capital Al 31 de Diciembre de los períodos fiscales 2014 y 2013, las transferencias y donaciones de capital presentan la suma de RD$24,813,220,427, según detalle: Descripción 2014 Transferencias de Capital: Transferencias de Capital a Instituciones Privadas Sin Fines de Lucros Instituciones Públicas Descentralizadas y Autónomas 2013 956,294,777 2,058,749,858 Otras Instituciones Publicas 345,709,898 Instituciones Descentralizadas de Gobiernos Locales 160,429,286 0 0 0 0 0 0 60,173,323 0 24,813,220,427 0 Instituciones de la Seguridad Social 5,000,000 Gobiernos Locales (Municipios) 6,505,032,395 Empresas Públicas No Financieras 14,721,830,891 Instituciones Publicas Financieras No Monetarias Totales 129 Estados Financieros del Gobierno Central Al 31 de Diciembre, 2014 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Para el ejercicio fiscal del 31 de Diciembre del 2014, como fruto de los flujos de efectivo por las actividades de Operación, Inversión y Financiamiento, se incluyeron las operaciones financieras realizadas por las instituciones del Gobierno Central con cuentas bancarias no administradas por la Tesorería Nacional, así como los saldos disponibles al cierre del ejercicio pertenecientes a cuentas bancarias administradas por la Tesorería Nacional. De esta manera en este estado se incluyen las operaciones financieras presupuestarias y no presupuestarias, ajustadas a los criterios y técnicas contables. Nota 32: Conciliación de los Flujos de Efectivo Netos de las Actividades de Operación y el Resultado Neto de las Actividades Ordinarias. Partidas Resultado de las Actividades Ordinarias 2014 2013 -51,183,587,789 -31,897,822,521 21,497,548,401 36,366,187,973 778,145,294 1,601,090,162 2,900,090,122 11,430,878,415 -95,103,523 -301,922,990 25,080,680,294 49,096,233,560 -26,102,907,495 17,198,411,039 Movimiento de Partidas que no Afectan el Efectivo: Fluctuación Prima Cambiaria, Cargos y Comisiones Bancaria Depreciaciones Gastos no Financieros no incluidos en Actividades de Operación Ingresos no Financieros no incluidos en Actividades de Operación Variación Total Flujos de Efectivo Neto de las Actividades de Operación La conciliación del resultado de las actividades ordinarias de Operación (Ahorro o Desahorro) y el flujo de efectivo neto de las actividades de operación, tienen como objetivo presentar la relación existente entre los métodos de base de efectivo utilizado para la preparación del Estado de Flujos de Efectivo y la base de “Acumulado” o “Devengado”, aplicada para el registro de las operaciones contables y la determinación de los resultados del período. 130 Estados Financieros del Gobierno Central Al 31 de Diciembre, 2014 ANEXOS DE LAS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL GOBIERNO CENTRAL Anexo 1: Bienes de Consumo Institución Academia Militar Batalla de las Carreras Administración General de Bienes Nacionales Administradora de Subsidios Sociales Centro de Capacitación en Política y Gestión Fiscal Comedores Económico del Estado Comisión para la Reforma y Modernización de la Policía Nacional Comisión Permanente para la Reforma y Modernización de las Fuerzas Armadas y la Policía Nacional Comisión Presidencial de Apoyo al Desarrollo Provincial Comisión Presidencial de Apoyo al Desarrollo Barrial Consejo del Poder Judicial Consejo Nacional de Discapacidad Comunidad Digna Contra la Pobreza Consejo Nacional de la Persona Envejecientes Contraloría General de la República Cuerpo Especializado para la Seguridad del Metro Cuerpo Especializados de Seguridad Portuaria Dirección General de Ética e Integridad Gubernamental Dirección General de Presupuesto Dirección General de Catastro Dirección General de Contabilidad Gubernamental Dirección General de Contrataciones Pública Dirección General de Escuelas Vocacionales Dirección General de Migración Dirección General de la Reserva de la Policía Nacional Dirección General de la Policía de Turismo Dirección General de Pasaportes Escuela de Graduando de Educación Superior ( General Juan Pablo Duarte Diez Ejercito Nacional) Fondo de Promoción a las Iniciativas Comunitarias Gabinete de Políticas Social Gobernación del Edificio Gubernamental Juan Pablo Duarte Hospital Militar Fuerza Aérea Dominicana Ramón de Lara Instituto Especializado de Estudios Superiores de la Policía Nacional Ministerio de Interior y Policía Ministerio de la Juventud Ministerio de Hacienda Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social Museo Policial Nacional Oficina Nacional de Estadística Policía Nacional 131 2014 47,027 2,703,552 1,751,614 2,566,797 40,800,372 74,223 169,707 610,026 4,827,450 5,245,331 1,266,497 557,928 263,146 6,274,520 81,530 1,076,545 714,465 2,411,811 2,003,880 1,468,503 794,704 88,535 9,201,244 2,334,250 7,447,972 9,436,854 529,373 430,099 4,176,475 941,541 305,508 6,538,200 957,870 720,090 11,057,871 2,221,395 60,005 2,981,973 767,705 Estados Financieros del Gobierno Central Al 31 de Diciembre, 2014 Institución Procuraduría General de la Republica Programa de Educación y Capacitación Profesional de las Fuerzas Armadas 2014 2,474,481 231,407 8,211,122 6,368,044 103,790 166,028 766,538 2,375,978 9,095,345 165,699,322 Secretaria Administrativa de la Presidencia Senado de la Republica Dominicana Servicio Militar Voluntario Servicios de Pesca Servicios de Supervisión de Vigilancia Privada Tesorería Nacional Viceministerio Técnica y Administrativa Total Anexo 2: Participación en Empresas Publicas Financieras Institución Valor Banco Central de la República Dominicana 2,325,000,000 Banco de Reservas de la República Dominicana 1,912,884,916 Banco Agrícola 2,966,666,665 Fondo Especial de Desarrollo Agropecuario (FEDA) 999,999,996 Total 8,204,551,577 Anexo 3: Participación en Empresas Privadas Nacionales Institución Valor Refinería Dominicana de Petróleo, S.A. 3,894,869,000 Parque Cibernético 5,000,000 Hospital Metropolitano de Santiago 152,827,500 Total 4,052,696,500 Anexo 4: Acciones y Participaciones de Capital de Organismos e Instituciones Internacionales Institución Valor Banco Interamericano de Desarrollo 84,898,477 Fondo Especial de Operaciones- BID 15,754,324 Corporación Andina de Fomento 108,779,180 Total 209,431,981 132 Estados Financieros del Gobierno Central Al 31 de Diciembre, 2014 Anexo 5: Otras Participaciones de Capital por Clasificar Institución Valor Instituto Tecnológico de las Américas 14,627,897 Instituto Nacional de Administración Publica 1,442,746 Total 16,070,643 Anexo 6: Títulos y Valores Externos a Largo Plazo Institución Valor Ministerio de Hacienda 185,556 Total 185,556 Anexo 7: Participaciones y Acciones del Sector Externo Institución Valor Corporación Andina de Fomento Fondo Especial de Operaciones 1,931,803,408 15,396,403 Fondo Multilateral de Inversiones Banco Centroamericano de Integración Económica 15,280,547 504,187,005 Banco Interamericano de Desarrollo 184,053,324 Total 2,650,720,688 Anexo 8: Aportes de Capital por Consolidar en Instituciones Públicas Financieras No Monetarias Institución Valor Corporación de Fomento Industrial 20,000,000 Caja de Ahorros para Obreros y Monte de Piedad 5,665,399 Centro de Desarrollo y Competitividad Industrial 1,134,970,706 Total 1,160,636,105 133 Estados Financieros del Gobierno Central Al 31 de Diciembre, 2014 Anexo 9: Aportes de Capital por Consolidar en Instituciones Descentralizadas de Gobiernos Locales Institución Valor Liga Municipal Dominicana 17,500,000 Total Anexo 10: Aportes de Capital Descentralizadas y Autónomas 17,500,000 por Consolidar en Instituciones Públicas Institución Defensa Civil Instituto para el Desarrollo del Noroeste Instituto para el Desarrollo del Suroeste 133,433,578 Dirección General de Desarrollo de la Comunidad 116,828,801 15,251,410 18,248,669 Instituto Nacional de Recursos Hidráulicos 16,005,835,492 Fondo Especial para el Desarrollo Agropecuario Mercados Dominicanos de Abasto Agropecuario Instituto Agrario Dominicano Centro de Exportaciones e Inversiones de la Rep. Dom. Dirección General de Impuestos Internos Consejo Dominicano del Café Consejo Nacional de Población y Familia Instituto Azucarero Dominicano 1,071,053,912 25,558,000 1,399,553,421 229,575,849 100,146,895 936,078,869 9,648,598 19,062,287 Instituto Dominicano de Investigaciones Agropecuarias y Forestales Instituto de Desarrollo y Crédito Corporativo 163,010,841 51,739,476 Instituto Duartiano 1,895,598 Jardín Botánico 14,520,331 Museo de Historia Natural 2,717,880 Acuario Nacional 66,490,981 Comisión Nacional de Energía 378,945,418 Consejo Nacional para la Niñez y la Adolescencia 141,983,330 Consejo Nacional de Asuntos Urbanos 9,000,000 Corporación Dominicana de Empresas Estatales 8,500,000 Ministerio de Hacienda 5,730,642,886 Parque Zoológico Nacional 79,148,930 Instituto de Innovación En Biotecnología E Industrial 43,948,787 Ministerio de Educación Superior 125,627,755 Ministerio Administrativo 317,734 134 Estados Financieros del Gobierno Central Al 31 de Diciembre, 2014 Institución Consejo Nacional de Zonas Francas 26,661,586 Comisión Reguladora de Prácticas Desleales 2,720,521 Superintendencia de Valores 4,618,238 Cruz Roja Dominicana 7,481,279 Consejo Nacional de Estancias Infantiles 1,726,247 Instituto de Formación Técnico Profesional 71,544,324 Instituto Nacional de la Uva 1,479,599 Consejo Dominicano de Pesca y Acuicultura 5,017,095 Instituto Nacional del Tabaco 39,734,092 Instituto de Protección de los Derechos al Consumidor 7,676,149 Archivo General de la Nación 42,535,541 Oficina Nacional de Defensa Publica 28,583,877 Consejo Nacional de Fronteras 518,535 Superintendencia de Electricidad Parque Nacional Mirador Norte Comisión Nacional de Defensa de la Competencia 37,369,495 1,268,597 58,745,230 Organización no Gubernamental en el Área Religiosa 7,783,096 Total 27,244,229,229 Anexo 11: Aportes de Capital por Consolidar en Instituciones de Seguridad Social Institución Valor Consejo Nacional de Seguridad Social 130,167,127 Instituto de Auxilios y Viviendas 258,910,053 Ministerio Administrativo de Presidencias 477,240 Total 389,554,420 135 Estados Financieros del Gobierno Central Al 31 de Diciembre, 2014 Anexo 12: Aportes de Capital por Consolidar en Gobiernos Locales (Municipios) Institución Valor 53,004,193 9,766,080 2,500,000 5,914,163 1,000,000 5,775,449 8,466,893 2,500,000 11,021,049 4,701,445 11,022,106 3,471,728 2,702,452 7,028,490 4,599,178 3,503,175 5,999,971 13,336,684 4,000,000 1,915,147 13,695,360 4,000,000 5,985,192 8,303,977 11,000,000 6,208,867 14,523,339 9,000,000 10,585,909 10,000,000 11,831,868 8,432,213 14,149,585 13,898,248 10,720,207 13,605,272 10,681,027 1,812,500 812,500 812,500 812,500 53,316,736,634 231,211,424 2,000,000 10,000,000 152,759,459 21,000,000 19,725,000 86,182,513 25,167,186 Santo Domingo Norte Azua de Compostela Agua Santa del Yuna Arroyo Dulce Monserrat Arroyo El Medio Canabacoa El Aguacate Manabao Yásica Arriba Las Gordas Monte de la Jagua Las Taranas El Limón (Villa González) La Canela Las Galeras La Entrada Hato del Yaque El Limón (Samaná) Cristo Rey de Guaraguao Arroyo Cano Arroyo Barril Vicente Noble Guatapanal Guerra Tamboril San Felipe de Puerto Plata Nagua Cabrera Castillo Consuelo Jima Abajo Guananico Esperanza El Cercado El Pozo Cabral Villa Tapia Constanza Pimentel Rancho Arriba Ayuntamientos Distrito Nacional Yamasá Liga Municipal Dominicana Santo Domingo Este Ministerio de Interior y Policía. Moca Bajos de Haina Jamao Al Norte 136 Estados Financieros del Gobierno Central Al 31 de Diciembre, 2014 Institución Valor 20,000,000 9,700,000 247,139,690 62,795,361 10,000,000 12,300,000 4,500,000 83,188,846 5,000,000 6,684,316 2,000,000 5,910,900 4,969,323 6,084,100 47,039,758 6,862,414 2,000,000 7,085,345 2,000,000 2,000,000 7,000,000 5,202,199 10,308,486 2,000,000 2,000,000 10,000,000 1,000,000 8,870,745 10,000,000 4,000,000 8,086,667 15,000,000 12,284,424 6,002,619 19,520,812 9,384,791 29,490,597 13,315,666 14,824,200 37,181,898 31,011,859 1,288,991 33,027,348 5,000,000 6,009,601 1,116,903 9,349,400 20,526,133 14,885,683 17,190,264 15,522,772 4,867,388 4,565,188 23,796,786 26,078,311 La Romana Polo San Cristóbal San Gregorio de Nigua Sosua Salvaleón de Higüey San José de Ocoa Santiago de los Caballeros Juan de Herrera Oviedo Pedernales San Víctor Canca la Reyna Juan López La Peña Las Lagunas Abajo (Moca) Altamira Dajabón Sabana Grande de Boyá Vallejuelo Las Terrenas Los Ríos Mella Jose Francisco Peña Gomez Juancho La Victoria Santana (Tamayo) Sabana Grande de Hostos Villa Hermosa Parmarejo Cabarete Jarabacoa Cambita Garabitos El Llano Gaspar Hernández Imbert Sabana Grande de Pelenque Sánchez Baitoa Villa Altagracia Yaguate Baoruco Hato Damas Cotuí Bohechio Cayetano Germosén Cevicos Jose Contreras Sabana yegua Villa Bisonó Villa Gonzales El Yaque Fundación Bánica El Factor 137 Estados Financieros del Gobierno Central Al 31 de Diciembre, 2014 Institución Valor 1,200,000 2,683,337 2,000,000 15,229,289 6,619,864 1,538,848 55,224,122,602 El Higuerito Joba Arriba La Ortega Santa Bárbara De Samaná Veragua Villa Magante Total Anexo 13: Aportes de Capital por Consolidar en Empresas Públicas No Financieras Institución Corporación Estatal de Radio y Televisión ( CERTV) Instituto Nacional de la Vivienda Corporación del Acueducto y Alcantarillado de Santo Domingo Instituto Nacional de Aguas Potables y Alcantarillados Consejo Estatal del Azúcar Corporación Dominicana de electricidad Radio Televisión Dominicana Corporación de Acueducto y Alcantarillado de Santiago Corporación de Acueducto y Alcantarillado de Puerto Plata Instituto de Estabilización de Precios Corporación de Acueducto y Alcantarillado de Moca Corporación de Acueducto y Alcantarillado de la Romana Ministerio de Estado de Hacienda Instituto Postal Dominicano Ministerio Administrativa Corporación Dominicana de Empresas Eléctricas Estatales ( CDEE) La Cruz de Manzanillo Corporación de Acueducto y Alcantarillado de Boca Chica Corporación de Acueducto y Alcantarillado de la Vega Total Valor 14,561,999 12,735,505,237 13,593,348,477 43,984,844,313 12,611,855 13,421,983 11,634,632 1,418,252,356 586,284,867 467,305,215 296,275,384 196,426,217 4,652,971,752 7,700,000 10,000,000 56,622,493,333 26,583,097 160,339,748 169,583,543 134,980,144,009 Anexo 14: Aportes de Capital por Consolidar en Instituciones Públicas Financieras Monetarias Institución Banco Nacional de Vivienda Banco Agrícola de la República Dominicana Banco Central de la República Dominicana Valor 45,833,333 0 523,795,461 Consejo Nacional Promoción y Apoyo a la Micro, Pequeña y Mediana Empresa Organización no Gubernamental en el Área de Educación Total 138 500,000,000 20,000,000 3,193,291,098 Estados Financieros del Gobierno Central Al 31 de Diciembre, 2014 Anexo 15: Inmuebles Tasados Pendientes de Certificar Institución Administración General de Bienes Nacionales Dirección General de Comedores Económicos Dirección General de Pasaportes Ejército Nacional Junta Central Electoral Marina de Guerra Ministerio de Educación Ministerio de Agricultura Ministerio de Interior y Policía Ministerio de Medio Ambiente Ministerio de Obras Publicas Ministerio de Salud Publica Ministerio de Trabajo Policía Nacional Procuraduría General de la República Dominicana Suprema Corte de Justicia Total Valor 2,397,269 103,382,142 13,853,948 355,596,427 26,409,172 5,010,061 6,053,294,159 4,909,600 62,190,093 23,192,144 32,002,870 1,045,095,500 15,606,074 434,248,351 256,889,363 679,107,765 9,113,184,938 139 Estados Financieros del Gobierno Central Al 31 de Diciembre, 2014 Anexo 16: Construcciones en Proceso Período Proyectos de Inversión por Cuenta Propia Vías de Comunicación Obras y Plantaciones Agrícolas Obras Urbanísticas Obras Hidráulicas y Sanitarias Obras de Energía Edificaciones Supervisión E Inspección de Obras Obras de Telecomunicaciones Otras Construcciones y Mejoras En Proceso Total Año 2004 5,371,609,094 1,291,246,112 423,542,524 116,622,694 54,302,710 83,838,639 1,605,296,377 92,970,265 1,762,460 6,249,157 9,047,440,032 Año 2005 41,272,638,862 676,341,119 90,861,143 60,377,987 17,890,951 23,394,677 224,635,079 7,162,378 31,988 1,749,068 42,375,083,251 Año 2006 17,792,602,381 418,500,000 41,922,060 1,698,243 42,388,500 5,076,893 1,735,873,988 120,000 5,000,000 29,085,132 20,072,267,197 Año 2007 39,015,248,031 203,422,962 48,410,000 0 36,410,000 10,317,410 2,950,450,965 280,066 0 6,260,102 42,270,799,535 Año 2008 45,617,483,049 491,522,485 29,161,486 73,709,909 77,752,997 60,006,402 2,923,267,340 12,647,805 0 0 49,285,551,473 Año 2009 23,688,063,240 2,496,197,291 67,927,904 305,929,620 191,479,508 2,522,354,676 5,316,876,738 9,256,095 555,972 88,218,131 34,686,859,175 Año 2010 45,634,546,940 6,219,727,425 65,771,810 53,132,303 58,406,191 50,480,512 3,183,415,741 22,698,532 80,000 33,143,945 55,321,403,398 Año 2011 44,521,290,093 1,577,150,958 111,865,873 58,027,438 255,889,795 36,627,687 3,387,687,884 6,242,157 5,361,214 29,948,741 49,990,091,840 Año 2012 90,835,252,229 9,314,171,610 204,537,628 97,449,757 609,666,644 74,395,337 4,287,492,097 62,508,610 380,894 926,871,093 106,412,725,900 Año 2013 60,335,530,714 21,963,178,415 411,023,964 89,221,807 152,711,171 (2,402,472,972) 4,491,957,272 137,808,813 1,736,934 85,007,789 85,265,703,907 Año 2014 32,798,218,005 5,574,199,771 279,533,604 194,999,652 1,062,999,431 2,389,562 3,129,737,495 38,585,815 48,389,513 22,380,836 43,151,433,684 Total 446,882,482,636 50,225,658,148 1,774,557,996 1,051,169,409 2,559,897,898 466,408,822 33,236,690,976 390,280,537 63,298,974 1,228,913,993 537,879,359,391 140 Estados Financieros del Gobierno Central Al 31 de Diciembre del 2014 Anexo 17: Construcciones y Mejoras Sujetas a Conciliación Institución Junta Central Electoral Ministerio de Medio Ambiente y Recursos Naturales Ministerio Administrativo Ministerio de Agricultura Ministerio de Deportes, Educación Física y Recreación Ministerio de Educación Ministerio de Educación Superior, Ciencia y Tecnología Ministerio de Hacienda (Deuda Pública) Concepto Edificaciones Edificaciones Obras y Plantaciones Agrícolas Vías de Comunicación Edificaciones Obras Hidráulicas y Sanitarias Obras Urbanísticas Obras y Plantaciones Agrícolas Supervisión e Inspección de Obras Otras Construcciones y Mejoras Vías de Comunicación Edificaciones Obras Hidráulicas y Sanitarias Obras y Plantaciones Agrícolas Otras Construcciones y Mejoras Obras Urbanísticas Obras Hidráulicas y Sanitarias Edificaciones Edificaciones Obras de Energía Otras Construcciones y Mejoras Edificaciones Edificaciones Otras Construcciones y Mejoras Vías de Comunicación Ministerio de Hacienda (Obligaciones del Tesoro) Edificaciones Ministerio de Interior y Policía Edificaciones Ministerio de Defensa Edificaciones Vías de Comunicación Edificaciones Obras de Energía Obras Urbanísticas Obras Hidráulicas y Sanitarias Supervisión e Inspección de Ministerio de Obras Públicas y Comunicaciones Obras Edificaciones Procuraduría General de la República Otras Construcciones y 141 Saldo 3,000,000 1,024,431 446,183,223 758,523,931 397,101,633 59,286,657 337,243,972 956,760 15,209,372 21,800,000 5,553,000 16,779,274 1,605,816 360,021,443 1,126,296 104,216,653 3,142,375 839,685,924 383,555,745 56,233 18,241,582 14,141,727 3,667,762 322,999 53,969,330 31,986,560 2,958,326 194,000 7,106,285,063 305,625,155 32,592,086 927,824,932 3,660,889,508 12,661,445 2,902,602 4,150,060 Estados Financieros del Gobierno Central Al 31 de Diciembre del 2014 Anexo 17: Construcciones y Mejoras Sujetas a Conciliación Institución Senado de la República Consejo del Poder Judicial Viceministerio Administrativa y Financiera (Ministerio de Salud Pública) Total General Concepto Mejoras Edificaciones Edificaciones Obras de Energía Obras de Telecomunicaciones Edificaciones Saldo 3,854,055 20,804,169 100,000 62,528 991,247,630 16,950,554,257 Anexo 18: Amortización de Bienes Intangibles Institución Administración Financiera de los Subsidios Sociales Administración General de Bienes Nacionales Autoridad Metropolitana de Transporte Cámara de Cuentas de la Republica Dominicana Centro de Capacitación en Política y Gestión Fiscal Centro de Información Gubernamental Comedores Económicos del Estado Comisión Presidencial de Apoyo al Desarrollo Barrial Comunidad Digna Contra la Pobreza Consejo Nacional de Discapacidad Consejo Nacional Para el Cambio Climático y Mecanismo de Desarrollo Limpio Contraloría General de la Republica Dirección de la Información Análisis y Programación Estratégica Dirección General de Presupuesto Dirección General de Contabilidad Gubernamental Dirección General de Contrataciones Publicas Dirección General de Cooperación Multilateral Dirección General de Crédito Publico Dirección General de Dragas, Presas y Balizamiento Dirección General de Ganadería Dirección General de Pasaportes Dirección Nacional de Catastro Fondo de Promoción a las Iniciativas Comunitarias Gabinete Social de la Presidencia Instituto Cartográfico Militar de las Fuerzas Armadas Junta Central Electoral Ministerio de Administración Pública Ministerio de Agricultura Ministerio de Deportes Ministerio de Educación Ministerio de Educación Superior, Ciencia y Tecnología Ministerio de Hacienda Ministerio de Industria y Comercio 142 Valor 2,490,907 3,151,729 338,267 2,759,481 1,154,036 113,496 843 169,765 71,278 146,334 16,976 42,569,551 410,381 107,798 1,682,786 42,666 6,011 1,817,736 6,502 38,041 1,619,197 297,109 410,782 387,351 43,326 122,860 3,151,471 402,861 660,307 559,650 1,762,003 15,078,244 65,675,744 Estados Financieros del Gobierno Central Al 31 de Diciembre del 2014 Institución Ministerio de Interior y Policía Ministerio de la Juventud Ministerio de la Presidencia Ministerio de Relaciones Exteriores Ministerio de Obras Publicas y Comunicaciones Ministerio de Trabajo Oficina de Ingenieros Supervisora de Obras del Estado Oficina Nacional de Estadísticas Policía Nacional Procuraduría General de la Republica Programa de Administración Financiera Integrada Progresando con Solidaridad Senado de la República Sistema Único de Beneficiarios Tesorería Nacional Tribunal Superior electoral Viceministerio Técnico y Administrativo Total Valor 2,466,318 577,151 828,483 1,223,861 17,013,700 16,544 1,150,197 5,460,505 108,849 1,156,617 35,335,169 1,033,475 1,064,070 182,612 1,949,108 31,016 1,705,215 218,568,379 Anexo 19: Préstamos Internos a Pagar a Largo Plazo Prestamista /Beneficiario Saldos Total Préstamos Interno Directos a Pagar al Sector Público a Largo Plazo 46,778,304,782 Ministerio de Hacienda 46,778,304,782 Mediano/Largo Plazo Deuda Directa de Hacienda 46,778,304,782 Anexo 19.1 Préstamos Internos a Pagar a Largo Plazo Acreedor Saldos Total Préstamos Interno Directos a Pagar al Sector Público a Largo Plazo 46,778,304,782 Banco de Reservas de la República Dominicana 46,778,304,782 Mediano/Largo Plazo Deuda Directa de Hacienda 46,778,304,782 Anexo 20: Préstamos Externos Directos e Indirectos a Pagar a Largo Plazo Total Préstamos Externos Directos e Indirectos 477,735,199,908 1,587,035,282 476,148,164,626 Total Préstamos Externos Directos 417,417,277,362 Total Préstamos Externos Indirectos 60,317,922,546 143 644,751,620 416,772,525,742 942,283,662 59,375,638,883 Estados Financieros del Gobierno Central Al 31 de Diciembre del 2014 Anexo 20.1 Préstamos Externos Directos a Pagar a Largo Plazo Saldo Crédito Público Venc. 2015 417,417,277,362 644,751,620 416,772,525,742 Préstamos Externos Directos a Pagar al Sector Privado a Largo Plazo 26,458,113,000 0 26,458,113,000 Ministerio de Hacienda Ministerio de Estado de Obras Publicas y Comunicaciones (MOPC) Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social (MSPAS) Oficina de Ingenieros Supervisores de Obras del Estado (OISOE) 1,489,505,412 23,018,868,475 1,572,203,624 377,535,489 Prestamista /Beneficiario Total Préstamos Externos Directos Préstamos Externos Directos a Pagar a Organismos Internacionales 143,603,674,987 Comisión Ejecutiva para la Reforma del Sector Salud (CERSS) Consejo Nacional de Competitividad (CNC) Congreso Nacional República Dominicana Consejo Nacional para el VIH y el SIDA (CONAVIHSIDA) Gabinete de Coordinación de Políticas Sociales (GCPS) Instituto Nacional de Agua Potable (INAP) Ministerio de Agricultura (MA) Ministerio de Educación (ME) Ministerio de Economía, Planificación y Desarrollo (MEPYD) Ministerio de Hacienda Ministerio de Industria y Comercio (MIC) Ministerio de Turismo (MITUR ) Ministerio de Estado de Obras Publicas y Comunicaciones (MOPC) Ministerio de Relaciones Exteriores (MIREX) Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social (MSPAS) Ministerio de Trabajo (MT) Oficina Nacional de Estadísticas (ONE) Fondo de Promoción a las Iniciativas Comunitarias (PROCOMUNIDAD) Suprema Corte de Justicia (SCJ) Oficina Nacional de Planificación (ONAPLAN) Préstamos Externos Directos a Pagar a Gobiernos Extranjeros a Largo Plazo Congreso Nacional Dirección General de Desarrollo Fronterizo (DGDF) Dirección General de Promoción de la Mujer (DGPMUJER) Fuerza Aérea Dominicana (FAD/MFA) Ministerio de Agricultura (MA) 927,036,396 219,225,163 478,708,741 332,551,239 25,016,676,922 33,629,483 2,414,724,032 9,133,869,900 19,254,810,205 63,059,345,516 238,627,875 453,092,842 13,913,507,249 155,676,961 4,194,816,276 1,547,960,846 392,344,044 102,719,036 22,632,250 84,465,417 2,746,845,422 769,830,921 144 1,489,505,412 23,018,868,475 1,572,203,624 377,535,489 382,271,768 5,852,719 237,407,677 116,433,765 10,693,539 11,884,068 636,812,339 1,032,329,214 167,929,744 247,355,489,375 Saldos 143,221,403,219 927,036,396 219,225,163 478,708,741 332,551,239 25,016,676,922 33,629,483 2,414,724,032 9,133,869,900 19,248,957,487 62,821,937,839 238,627,875 453,092,842 13,797,073,484 155,676,961 4,194,816,276 1,537,267,308 380,459,976 636,812,339 1,032,329,214 167,929,744 262,479,852 247,093,009,523 102,719,036 22,632,250 84,465,417 2,746,845,422 769,830,921 Estados Financieros del Gobierno Central Al 31 de Diciembre del 2014 Saldo Crédito Público Prestamista /Beneficiario Ministerio de Educación (ME) Ministerio de Economía, Planificación y Desarrollo (MEPYD) Ministerio de las Fuerzas Armadas (MFA) Ministerio de Hacienda Ministerio de Estado de Obras Publicas y Comunicaciones (MOPC) Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social (MSPAS) Oficina de Ingenieros Supervisores de Obras del Estado (OISOE) Oficina Para el Reordenamiento del Transporte (OPRET) PLANSIERRA Fondo de Promoción a las Iniciativas Comunitarias (PROCOMUNIDAD) 566,530,532 27,483,173 400,545,422 190,399,302,059 14,681,413,288 8,416,684,226 994,990,862 27,489,744,587 315,519,417 Venc. 2015 238,846,859 23,632,993 Saldos 566,530,532 27,483,173 400,545,422 190,160,455,201 14,657,780,295 8,416,684,226 994,990,862 27,489,744,587 315,519,417 336,782,763 336,782,763 Anexo 20.2: Préstamos Externos Directos a Pagar a Largo Plazo por Acreedor Saldo Crédito Público Venc. 2015 417,417,277,362 644,751,620 416,772,525,742 Préstamos Externos Directos a Pagar al Sector Privado a Largo Plazo 26,458,113,000 0 26,458,113,000 BNP Fortis, España BNP Paribas New York City DEUTSCHE Bank, SAE Ing. Capital MKTS LLC MESTENIO 156,274,368 1,432,186,920 1,793,464,745 1,489,505,412 21,586,681,555 Acreedor Total Préstamos Externos Directos Préstamos Externos Directos a Pagar a Organismos Internacionales 143,603,674,987 Agencia Internacional de Fomento (AIF) Banco Centroamericano de Integración Económica (BCIE) Banco Interamericano de Desarrollo (BID) Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) Corporación Andina de Fomento (CAF) Fondo Internacional de Desarrollo Agrícola (FIDA) Fondo Monetario Internacional (FMI) Fondo Nórdico para el Desarrollo (FND) The OPEC Fund for International Development (OFID) 31,852,873 6,639,335,660 89,708,464,470 30,665,659,865 2,210,165,001 478,568,303 12,808,872,952 150,434,572 910,321,291 Préstamos Externos Directos a Pagar a Gobiernos Extranjeros a Largo Plazo 145 247,355,489,375 Saldos 156,274,368 1,432,186,920 1,793,464,745 1,489,505,412 21,586,681,555 382,271,768 143,221,403,219 44,229,800 31,852,873 6,639,335,660 89,572,526,252 30,665,659,865 2,210,165,001 478,568,303 12,606,769,202 150,434,572 866,091,491 262,479,852 247,093,009,523 135,938,218 202,103,750 Estados Financieros del Gobierno Central Al 31 de Diciembre del 2014 Saldo Crédito Público Acreedor Agencia Francesa para el Desarrollo (AFD) Agencia Internacional para el Desarrollo (AID) AKA Export Finance Bank (AKA) Banque France Banco de Desarrollo Económico y Social (BNDES) BNP Fortis, Bélgica BNP Fortis, España BNP Paribas, París BNP Paribas, Bélgica Canadian Comercial Corporation (CCC) Compañía Española de Seguros de Crédito a la Exportación (CESCE) Compagnie Francaise d´Assuarance pour le Comerse Extérieur (COFACE) DEUTSCHE, London DEUTSCHE, SAE Department Of Defense (DOD) EULER HERMES EXIMBANK USA Gobierno Bélgica International Cooperation Found (ICDF-China) Instituto de Crédito Oficial (ICO) Agencia de Cooperación Internacional del Japón (JICA) Japan Bank Internacional of Corporation (a JBIC-OECF) KEXIM KFW - Kredit-Fur- Wiederaufbau Ministry of International Trade and Industry (METI) (a. MITI) Natexis Banque (NATIXIS) Petróleos de Venezuela, S.A. (PDVSA) Private Export Funding Corporation (PEFCO) Standard Chartered Bank (SCB) Société Générale (SG ) PARIS SUNTRUST Bank 146 Venc. 2015 Saldos 10,509,761,589 1,253,245,314 761,480,210 40,479,904 15,640,129,931 4,926,420,227 1,237,976,727 3,257,674,050 2,743,902,070 1,558,099,826 10,509,761,589 1,253,245,314 761,480,210 40,479,904 15,640,129,931 4,926,420,227 1,237,976,727 3,257,674,050 2,743,902,070 1,558,099,826 1,224,501,438 1,224,501,438 126,147,666 552,759,737 11,727,216,805 46,680,391 141,057,867 1,982,179,058 17,188,147 102,719,036 1,652,166,593 23,632,993 126,147,666 552,759,737 11,727,216,805 46,680,391 141,057,867 1,982,179,058 17,188,147 102,719,036 1,628,533,600 238,846,859 495,046,548 22,632,250 1,837,352,160 376,887,374 47,161,076 183,811,612,286 495,046,548 22,632,250 1,837,352,160 376,887,374 47,161,076 184,050,076,235 229,826,671 668,229,331 126,491,143 229,826,671 668,229,331 126,491,143 Estados Financieros del Gobierno Central Al 31 de Diciembre del 2014 Anexo 20.3: Préstamos Externos Indirectos a Pagar a Largo Plazo Saldo Crédito Público Venc. 2015 Saldos Total Préstamos Externos Indirectos 60,317,922,546 942,283,662 59,375,638,883 Préstamos Externos Indirectos a Pagar a Organismos Internacionales 27,307,174,974 59,728,395 27,247,446,579 Beneficiario / Prestamista Banco Agrícola de la República Dominicana (BAGRICOLA) Banco Central de la República Dominicana (BCRD) Corporación de Acueducto y Alcantarillado de Santo Domingo (CAASD) Corporación Dominicana de Empresas Eléctricas Estatales (CDEEE) Consejo Nacional de la Seguridad Social (CNSS) Dirección General de Impuestos Internos (DGII) Instituto Agrario Dominicano (IAD) Instituto Nacional de Agua Potable y Alcantarillado (INAPA) Instituto Dominicano de la Telecomunicaciones (INDOTEL) Instituto Nacional de Recursos Hidráulicos (INDRHI) Instituto Nacional de la Vivienda (INVI) Préstamos Externos Indirectos a Pagar a Gobiernos Extranjeros a Largo Plazo 889,856,859 466,897,000 889,856,859 466,897,000 709,216,616 709,216,616 14,373,428,578 153,011,422 417,721,185 172,752,772 Préstamos Externos Indirectos a Pagar al Sector Privado a Largo Plazo 147 15,498,595 14,329,198,778 153,011,422 402,222,590 172,752,772 737,170,466 737,170,466 28,804,452 5,824,998,511 3,533,317,114 28,804,452 5,824,998,511 3,533,317,114 30,845,089,363 Corporación de Acueducto y Alcantarillado de Santo Domingo (CAASD) Corporación Dominicana de Empresas Eléctricas Estatales (CDEEE) Consejo Dominicano del Café (CODOCAFE) Corporación de Acueducto y Alcantarillado de Santiago (CORAASAN) Cruz Roja Dominicana Dirección General de Aduana (DGA) Instituto Dominicano de Seguro Sociales (IDSS) Instituto Nacional de Agua Potable y Alcantarillado (INAPA) Instituto Nacional de Recursos Hidráulicos (INDRHI) Universidad Autónoma de Santo Domingo (UASD) 44,229,800 882,555,267 1,196,616,355 12,824,248,869 365,494,212 29,962,534,096 1,196,616,355 506,098,143 184,150,612 117,580,511 791,528,290 307,627,208 12,318,150,726 365,494,212 184,150,612 117,580,511 791,528,290 307,627,208 12,385,511,433 2,334,756,939 337,574,933 296,473,324 79,983,800 12,089,038,109 2,254,773,139 337,574,933 2,165,658,209 0 2,165,658,209 Estados Financieros del Gobierno Central Al 31 de Diciembre del 2014 Saldo Crédito Público Beneficiario / Prestamista Corporación de Acueducto y Alcantarillado de Santo Domingo (CAASD) Corporación Dominicana de Empresas Eléctricas Estatales (CDEEE) Instituto Nacional de Agua Potable y Alcantarillado (INAPA) Instituto Nacional de Recursos Hidráulicos (INDRHI) Venc. 2015 Saldos 176,813,200 176,813,200 311,629,440 311,629,440 941,299,895 735,915,674 941,299,895 735,915,674 Anexo 20.4: Préstamos Externos Indirectos a Pagar a Largo Plazo por Acreedor Saldo Crédito Público Venc. 2015 Total Préstamos Externos Indirectos 60,317,922,546 942,283,662 59,375,638,883 Préstamos Externos Indirectos a Pagar a Organismos Internacionales 27,307,174,974 59,728,395 27,247,446,579 Acreedor Agencia Internacional de Fomento (AIF) Banco Centroamericano de Integración Económica (BCIE) Banco Europeo de Inversiones (BEI) Banco Interamericano de Desarrollo (BID) Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) Corporación Andina de Fomento (CAF) Fondo Nórdico para el Desarrollo (FND) Fund for International Development (OFID) 137,914,296 4,549,256,293 477,867,558 8,859,585,047 8,373,141,392 3,533,317,114 240,980,139 1,135,113,136 Préstamos Externos Indirectos a Pagar a Gobiernos Extranjeros a Largo Plazo Agencia Francesa para el Desarrollo (AFD) Agencia Internacional para el Desarrollo (AID) AKA Export Finance Bank (AKA) Banco Español de Crédito (BANESTO) Banco de Desarrollo Económico y Social (BNDES) SantanderR BOFA, Cánada 30,845,089,363 44,229,800 137,914,296 4,549,256,293 477,867,558 8,844,086,452 8,373,141,392 3,533,317,114 240,980,139 1,090,883,336 882,555,267 29,962,534,096 15,498,595 365,494,212 Belgian Central Bank (CB, Belgica) Deutsche, London Deutsche, Milán Deutsche, SAE 1,304,576,379 51,104,085 13,680,151,420 1,867,865,385 1,465,890,810 695,471,058 97,432,360 644,759,468 878,313,009 1,514,915,063 148 Saldos 23,106,042 365,494,212 0 1,253,472,294 0 12,984,680,363 1,867,865,385 1,465,890,810 97,432,360 644,759,468 878,313,009 1,491,809,021 Estados Financieros del Gobierno Central Al 31 de Diciembre del 2014 Saldo Crédito Público Acreedor Export Development Cánada (EDC) Hong kong- Shangay- Banking Center (HSBC, LONDON) Instituto Crédito Oficial (ICO) Agencia de Cooperación Internacional del Japón (JICA) Banco de Exportación e Importación de Corea (KEXIM) Kredit-FUR-Wiederaufbau (KFW) LBT Natexis Banque (NATIXIS) Royal Bank of Scotland (RBS) NV COPENHAGEN Sun Trust Bank (SUNTRUST) 435,147,070 156,223,887 3,721,560,914 1,487,567,822 791,528,290 372,346,894 337,574,933 1,337,161,185 343,834,993 42,745,268 Préstamos Externos Indirectos a Pagar al Sector Privado a Largo Plazo 2,165,658,209 BNP Paribas, Bélgica BNP Fortis, Bélgica RBS PLC Ámsterdam SANTANDER Deutsche, SAE Fiat Marelli 231,998,054 503,917,620 311,629,440 183,392,108 934,720,987 Venc. 2015 32,890,283 79,983,800 0 Saldos 435,147,070 156,223,887 3,688,670,632 1,487,567,822 791,528,290 372,346,894 337,574,933 1,337,161,185 263,851,193 42,745,268 2,165,658,209 231,998,054 503,917,620 311,629,440 183,392,108 934,720,987 Anexo 21: Títulos y Valores a pagar a Largo Plazo Beneficiario / Deudor Saldos Total Títulos y Valores 524,255,124,601 Títulos y Valores Internos Mediano/Largo Plazo (Bonos) Ministerio de Hacienda 291,711,444,958 291,711,444,958 Títulos y Valores Externos Directos a Pagar a Largo Plazo Ministerio de Hacienda 218,748,678,331 218,748,678,331 Títulos y Valores Externos Indirectos a Pagar a Largo Plazo Rosario Dominicana 13,795,001,313 534,011,313 Corporación Dominicana de Empresas Eléctricas Estatales (CDEEE) 13,260,990,000 149 Estados Financieros del Gobierno Central Al 31 de Diciembre del 2014 Anexo 21 .1 Títulos y Valores a pagar a Largo Plazo por Acreedor Acreedor Saldos Total Títulos y Valores 524,240,760,805 Títulos y Valores Internos Mediano/Largo Plazo (Bonos) 291,697,081,162 Banco Central Banco De Reservas Corporación Dominicana De Empresas Electicas Estatales Tenedores- Administrativo (Ley No.193-11/353-11/02-12) Tenedores- Subastas (Ley No.498-08/366-09/361-11/58-13/152-14) 134,687,207,162 1,500,000,000 22,101,650,000 10,696,224,000 122,712,000,000 Títulos y Valores Externos Directos a Pagar a Largo Plazo 218,748,678,331 Bank Ny-Mellon 218,748,678,331 Títulos y Valores Externos Indirectos a Pagar a Largo Plazo 13,795,001,313 Bank Ny-Mellon Citibank, Uk 13,260,990,000 534,011,313 Anexo 22: Ajuste al Patrimonio por Incorporación de activos Ajuste al Patrimonio Inicial por Incorporación de Activos Administración General de Bienes Nacionales Administración Financiera de los Subsidios Sociales Centro De Capacitación en Política y Gestión Fiscal Comisión Permanente para la Reforma y Modernización de las Fuerzas Armadas y la Policía Nacional Comisión Presidencial de Apoyo al Desarrollo Barrial Comisión Presidencial de Apoyo al Desarrollo Provincial Comedores Económicos del Estado Comunidad Digna Contra la Pobreza Consejo del Poder Judicial Consejo Nacional de Discapacidad Consejo Nacional de la Persona Envejecientes Contraloría General de la Republica Cuerpos Especializados de la Seguridad Portuaria Dirección General de Contabilidad Gubernamental Dirección General de Ética e Integridad Gubernamental 150 Valor 1,120,474 3,295 824,727 12,590 2,806,691 610,026 10,906,258 228,540 617,615 649,644 27,495 1,534,821 13,819 17,447 170,467 Estados Financieros del Gobierno Central Al 31 de Diciembre del 2014 Ajuste al Patrimonio Inicial por Incorporación de Activos Dirección General de Presupuesto Dirección General de La Policía de Turismo Dirección General de la Reserva de la Policía Nacional Dirección General de Migración Dirección General de Pasaportes Dirección Nacional de Catastro Fondo De Promoción a las Iniciativas Comunitarias Gabinete Social de la Presidencia Ministerio de Deportes Ministerio de Hacienda Ministerio de la Juventud Museo Policía Nacional Oficina de Ingenieros Supervisora de Obras del Estado Oficina Nacional de Estadísticas Procuraduría General de la Republica Dominicana Valor 254,220 6,590,821 1,003,015 7,225,571 137,697 964,196 120,504 1,962,802 1,851,922 759,095 712,158 11,468 5,766,125 1,842,252 1,149,943 Programa de Educación y Capacitación Profesional de las Fuerzas Armadas Senado de la Republica Dominicana Sistema Único de Beneficiarios Superintendencia de Vigilancia y Seguridad Privada Tesorería Nacional Viceministerio Técnica y Administrativa Total 92,684 1,353,885 6,564,386 27,309 7,357,580 3,873,226 69,164,768 Anexo 23: Resultados de Ejercicios Anteriores Concepto Valor -24,636,901,938 -3,660,934,796 -145,034,279 -28,442,871,013 Saldo Final al 31/12/2013 Deuda Administrativa Depreciación Total Anexo 24: Impuestos Internos Sobre Mercancías Cuenta Ingreso Impuesto Específico Sobre los Hidrocarburos, Ley 112-00 Impuesto Selectivo ad Valorem sobre Hidrocarburos, Ley 557-05 Impuesto Adicional de RD$2.0 al Consumo de Gasoil y Gasolina Premium-Regular Impuesto Selectivo Alcohol Etílico sin Desnaturalizar (mayor o igual a 80 %) Impuesto Selectivo Alcohol Etílico sin Desnaturalizar (inferior a 80 %) Impuesto Selectivo Ron y Demás Aguardientes de Caña Impuesto a las Demás Bebidas Alcohólicas Impuesto Selectivo Aguardiente de Uvas Impuesto Selectivo Gin y Ginebra Impuesto Selectivo Whisky 151 Percibido 25,473,541,118 18,861,347,838 1,056,005,483 265,851,774 59,281,730 4,199,068,720 16,566,549 15,522,279 20,325,993 92,312,791 Estados Financieros del Gobierno Central Al 31 de Diciembre del 2014 Impuesto Selectivo Licores Impuesto Selectivo Vodka Impuesto Selectivo Vinos de Uvas Impuesto Selectivo Vermut y Derivados de Uvas Frescas Impuesto Selectivo a las Cervezas Impuesto Selectivo Demás Bebidas Fermentadas Impuesto Específico a Derivados del Alcohol Impuesto Adicional Sobre Ron, Whisky y Ginebra Impuesto Sobre Estampillas de los Fósforos Impuesto Selectivo Cigarrillos que Contengan Tabaco Impuesto Selectivo los Demás (cigarrillos) Impuesto Específico al Tabaco y el Cigarrillo Impuesto Selectivo Demás Mercancías Impuesto Selectivo a los Vehículos de Motor Total 76,011,528 20,434,895 93,517,490 32,848,384 10,508,376,429 17,699,374 4,347,718,618 13,400,248 7,200,000 3,899,772,984 16,615,275 465,526,363 1,326,978,350 89,919 70,886,014,131 Anexo 25: Impuestos Internos Sobre los Servicios Cuenta Ingreso Impuesto Selectivo de Seguros Impuesto Selectivo Sobre las Telecomunicaciones Impuesto para Contribuir al Desarrollo de las Telecomunicaciones (CDT) Total Percibido 3,964,829,420 6,129,339,851 599,446,481 10,693,615,752 Anexo 26: Impuestos Sobre el Uso de Bienes y Licencias Cuenta Ingreso Impuesto de 17 % Registro Propiedad de Vehículos Derecho de Circulación Vehículos de Motor Impuesto Específico de Bancas de Lotería Impuesto Específico Bancas Deportivas Licencias para Portar Armas de Fuego Permiso para instalación Laboratorios Industriales y Farmacéuticos Total Percibido 5,682,774,982 1,308,454,856 974,959,503 245,657,877 199,854,103 301 8,411,701,622 Anexo 27: Impuestos Internos Sobre las Importaciones Cuenta Ingreso Percibido 21,238,314,184 76,265,258 21,314,579,442 Impuestos arancelarios Subasta contingentes arancelarios Total 152 Estados Financieros del Gobierno Central Al 31 de Diciembre del 2014 Anexo 28: Impuestos Internos Sobre las Exportaciones Cuenta Ingreso Percibido 12,063,430 12,063,430 Derecho de Exportación Piedra Caliza Total Anexo 29: Otros Impuestos Sobre el Comercio Exterior Cuenta Ingreso Impuesto a la Salida de Pasajeros al Exterior por Aeropuertos y Puertos Impuesto a la Salida de Pasajeros al Exterior por la Región Fronteriza Derechos Consulares Reliquidación Comisión Cambiaria Impuesto de Estampillas Bebidas Alcohólicas Importadas Impuesto sobre mercancías declaradas en depósitos Total Percibido 4,838,534,375 162,934,795 141,857,765 309,468 15,932,505 76,635,618 5,236,204,525 Anexo 30: Contribuciones Sociales Cuenta Ingreso Contribución Patronal del Sector Privado Contribución de Empleados del Sector Privado Contribución Patronal del Sector Público Contribución de Empleados del Sector Público Total Percibido 635,436,036 149,562,394 719,267,580 10,732,251 1,514,998,261 Anexo 31: Transferencias al Sector Privado Institución Administradora de Subsidios Sociales Armada de la Republica Dominicana Autoridad Metropolitana de Transporte Cámara de Cuentas de la Republica Dominicana Cámara de Diputados Centro de Capacitación en Política y Gestión Fiscal Comedores Económicos del Estado Comisión Presidencial de Apoyo al Desarrollo Barrial Comunidad Digna Contra la Pobreza Consejo del Poder Judicial Consejo Nacional para las Comunidades Dominicana en el Exterior Contraloría General de la Republica Defensor del Pueblo Dirección de la Información Análisis y Programación Estratégica Dirección General de Comunicación 153 Valor 25,000 21,457,588 2,493,222 2,499,996 352,603,331 1,447,149 4,488,210 44,252,009 54,800 15,380,800 1,689,935 4,215,536 3,500,000 12,900 2,839,984 Estados Financieros del Gobierno Central Al 31 de Diciembre del 2014 Institución Dirección General de Contabilidad Gubernamental Dirección General de Contrataciones Publicas Dirección General de Crédito Publico Dirección General de Ética e Integridad Gubernamental Dirección General de Ganadería Dirección General de Jubilaciones y Pensiones a Cargo Del Estado Dirección General de Migración Dirección General de Pasaportes Dirección General de Política y Legislación Tributaria Dirección General de Presupuesto Ejercito de la Republica Dominicana Fuerza Aérea de la Republica Dominicana Gabinete Social de la Presidencia Instituto de Educación Superior Instituto de Seguridad Social de la Policía Nacional Instituto de Seguridad Social de las Fuerzas Armadas Junta Central Electoral Ministerio de Administración Publica Ministerio de Agricultura Ministerio de Cultura Ministerio de Defensa Ministerio de Deportes Ministerio de Economía, Planificación y Desarrollo Ministerio de Educación Ministerio de Educación Superior, Ciencia y Tecnología Ministerio de Hacienda Ministerio de Industria y Comercio Ministerio de Interior y Policía Ministerio de la Juventud Ministerio de la Mujer Ministerio de la Presidencia Ministerio de Medio Ambiente y Recursos Naturales Ministerio de Obras Publicas y Comunicaciones Ministerio de Relaciones Exteriores Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social Ministerio de Trabajo Oficina de Desarrollo de la Comunidad Oficina Metropolitana de Servicios de Autobuses Oficina Técnica de Transporte Terrestre Plan Presidencial Contra la Pobreza Procuraduría General de la Republica Dominicana Programa de Educación y Capacitación Profesional de las Fuerzas Armadas Secretariado Administrativa de la Presidencia Senado de la Republica Dominicana Servicio Geológico Nacional Tesorería Nacional Tribunal Constitucional 154 Valor 244,905 2,678,224 165,853 22,500 337,593 60,000 259,475 122,000 189,999 1,242,696 196,613 97,604,445 12,713,811,197 100,000 35,061,096 5,105,856 812,047,860 7,503,258 116,055,285 37,388,737 34,572,491 644,739,952 18,288,998 2,174,571,165 2,596,794,058 293,307,177 2,880,000 11,811,724 161,406,642 34,196,372 51,900 49,700,473 2,237,763,527 4,620,141 644,812,205 5,931,952 7,307,065 50,000 324,000 35,551,194 3,500,000 12,927,785 701,557,511 304,352,000 335,840 2,158,906 9,250,000 Estados Financieros del Gobierno Central Al 31 de Diciembre del 2014 Institución Valor 722,040 182,813 1,539,350 1,440,000 549,625 24,284,354,955 Tribunal Superior Electoral - TSE Viceministerio de Planificación Viceministerio de Planificación y Desarrollo Viceministerio de Salud Colectiva Viceministerio Técnica y Administrativa Total Anexo 32: Transferencias Corrientes al Sector Público Institución Cámara de Diputados Consejo Del Poder Judicial Dirección General de Escuelas Vocacionales Gabinete Social de la Presidencia Ministerio de Hacienda (Deuda Publica) Ministerio de Medio Ambiente y Recursos Naturales Ministerio de Administración Pública Ministerio de Agricultura Ministerio de Anergia y Minas Ministerio de Cultura Ministerio de Defensa Ministerio de Deportes Ministerio de Economía, Planificación y Desarrollo Ministerio de Educación Ministerio de Educación Superior, Ciencia y Tecnología Ministerio de Hacienda Ministerio de Hacienda (Obligaciones Del Tesoro) Ministerio de Industria y Comercio Ministerio de Interior y Policía Ministerio de la Mujer Ministerio de Obras Publicas y Comunicaciones Ministerio de Relaciones Exteriores Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social Ministerio de Trabajo Ministerio de Turismo Plan Presidencial Contra la Pobreza Procuraduría General de la Republica Dominicana Secretariado Administrativa de la Presidencia Senado de la Republica Dominicana Total 155 Valor 499,995 315,559,176 367,924 1,021,105,272 432,783,304 1,606,684,531 66,742,087 4,434,164,031 222,290,220 710,919,096 154,171,674 49,999,999 217,582,321 16,037,781,104 7,692,766,412 6,711,517,717 40,497,655,484 1,309,884,645 10,775,458,451 33,116,961 562,112,737 49,978,994 20,783,737,106 1,051,775,747 36,999,960 1,156,800 338,454,874 5,042,932,508 800,000 120,158,999,130 Estados Financieros del Gobierno Central Al 31 de Diciembre del 2014 Anexo 33: Transferencias Corrientes al Sector Externo Institución Cámara de Cuentas de la Republica Dominicana Cámara de Diputados Contraloría General de la Republica Dirección General de Presupuesto Dirección General de Ganadería Junta Central Electoral Ministerio de Medio Ambiente y Recursos Naturales Ministerio de Administración Publica Ministerio de Agricultura Ministerio de Anergia y Minas Ministerio de Cultura Ministerio de Defensa Ministerio de Economía, Planificación y Desarrollo Ministerio de Hacienda Ministerio de Industria y Comercio Ministerio de Interior y Policía Ministerio de la Juventud Ministerio de la Mujer Ministerio de Obras Publicas y Comunicaciones Ministerio de Relaciones Exteriores Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social Ministerio de Trabajo Policía Nacional Secretariado Administrativa de la Presidencia Senado de la Republica Dominicana Tribunal Constitucional Tribunal Superior Electoral - TSE Total Valor 399,996 68,560,011 118,996 432,500 642,936 337,500 3,868,600 1,310,970 32,490,743 3,805,733 4,168,868 1,900,585 11,080,139 1,953,243 653,734 6,267,082 2,500,000 953,888 1,317,384 160,954,714 24,696,802 15,846,125 992,352 17,636,550 1,500,000 150,000 203,404 364,742,855 156 Estados Financieros del Gobierno Central Al 31 de Diciembre del 2014 Anexo 34: Depreciación de Bienes en Uso por Institución Institución Administración Financiera de los Subsidios Sociales Administración General de Bienes Nacionales Armada de la Republica Autoridad Metropolitana de Transporte Cámara de Cuentas de la República Dominicana Cámara de Diputados Centro de Capacitación en Política y Gestión Fiscal Círculo Deportivo de las Fuerzas Armadas y Policía Nacional Comando Conjunto Este Comedores Económicos Comisión Presidencial de Desarrollo Barrial Comunidad Digna Consejo Nacional de Discapacidad Consejo Nacional de la Persona Envejecientes Consejo Presidencial del Sida Contabilidad del Gobierno Dominicano Contraloría General de la República Coordinación de la Cooperación Internacional Cuerpo Especializado de Seguridad del Metro Cuerpos Especializados de Seguridad Portuaria Cuerpo Especializado de Seguridad Fronteriza Terrestre Dirección General de Presupuesto Dirección General de Contabilidad Gubernamental Dirección General de Crédito Público Dirección General de Cooperación Multilateral Dirección General de Desarrollo Fronterizo Dirección General de Draga Dirección General de Embellecimiento de Carreteras y Avenidas de Circunv. Dirección General de Escuelas Vocacionales Dirección General de Ganadería Dirección General de Jubilaciones y Pensiones a Cargo del Estado Dirección General de la Policía de Turismo Dirección General de Migración Dirección General de Minería Dirección General de Pasaportes Dirección General de Política y Legislación Tributaria Dirección Nacional de Catastro Ejército Nacional Fondo de Promoción de Iniciativas Comunitarias Fuerza Aérea Dominicana Gabinete de la Política Social Hospital Central de la Policía Nacional Hospital Central de las Fuerzas Armadas 157 Valor 349,599 1,672,925 370,594 12,839,654 4,069,839 9,277,523 350,890 55,182 20,504 23,898,206 818,808 218,051 168,484 295,613 459,182 15,100,896 1,553,422 1,129 115,974 9,012 626,767 2,162,959 584,387 352,528 1,703,185 257,973 1,651 2,516 1,627,475 1,904,484 530,646 400,132 1,292,253 38,460 1,676,851 124,316 474,015 3,231,303 57,781 61,118,536 803,043 1,613,042 3,345,341 Estados Financieros del Gobierno Central Al 31 de Diciembre del 2014 Institución Hospital Ramón de Lara Instituto de Dignidad Humana de la Policía Nacional Instituto de Seguridad Social de la Policía Nacional Instituto Especializado de Capacitación Superior, Policía Nacional Junta de Retiro de la Policía Nacional Ministerio de Medio Ambiente y Recursos Naturales. Ministerio de Agricultura Ministerio de Cultura Ministerio de Defensa Ministerio de Deportes, Educación Física y Recreación Ministerio de Economía, Planificación y desarrollo Ministerio de Educación Ministerio de Educación Superior, Ciencia y Tecnología Ministerio de Hacienda Ministerio de Industria y Comercio Ministerio de Interior y Policía Ministerio de la Juventud Ministerio de la Mujer Ministerio de Obras Públicas y Comunicaciones Ministerio de Relaciones Exteriores Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social Ministerio de Trabajo Oficina de Desarrollo de la Comunidad Oficina de Desarrollo de la Comunidad Oficina de Ingenieros Supervisores de Obras del Estado Oficina Nacional de Estadísticas Oficina Metropolitana de Servicios de Autobuses Oficina para el Reordenamiento del Transporte Oficina Técnica de Transporte Terrestre Plan Presidencial Contra la Pobreza Policía Nacional Procuraduría General de la Republica Programa de Educación y Capacitación Profesional Fuerzas Armadas y P.N Programa Solidaridad Remediación Ambiental Mina Pueblo Viejo Secretaria Administrativa de la presidencia Senado de la República Servicio Geológico Nacional Servicio Nacional de Protección Ambiental Sistema Único de Beneficiario Suprema Corte de Justicia Tesorería Nacional Tribunal Superior Electoral Viceministerio Técnica y Administrativa (SSETA) Total 158 Valor 162,471 5,613 28,872 188,014 659,180 85,688 2,757,835 43,068,110 10,968,213 34,600,948 26,689 256,846,557 1,092,464 10,756,438 343,874 6,797,379 105,389 302,828 43,177,777 4,051,285 49,387,117 1,329,933 366,138 713,462 753,121 23,151,924 1,409,183 201,864 279,712 51,515,403 22,796,280 50,157 969,591 17,779 11,941,128 8,443,128 10,426 1,312 918,985 26,840,344 4,626,184 812,270 9,098 778,145,294 Capítulo VIII Informaciones Económicas Financieras de Instituciones Descentralizadas y Autónomas, Empresas Públicas e Instituciones Públicas de la Seguridad Social y Municipalidades Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 VIII. INFORMACIONES ECONÓMICAS FINANCIERAS DE INSTITUCIONES DESCENTRALIZADAS INSTITUCIONES Y AUTÓNOMAS, PÚBLICAS DE LA EMPRESAS SEGURIDAD PÚBLICAS E SOCIAL Y MUNICIPALIDADES. De conformidad con el artículo No.245 de la Constitución de la República, el cual establece que “El Estado Dominicano y todas sus instituciones, sean autónomas, descentralizadas o no, estarán regidos por un sistema único, uniforme, integrado y armonizado de contabilidad” y con la Ley No.126-01, que en sus artículos 2 y 10 señala el ámbito de aplicación de la misma y la facultad, por parte de la entidad competente en materia contable, de requerir las informaciones económicas financieras, respectivamente. Sobre esta base, la Dirección General de Contabilidad Gubernamental (DIGECOG) solicita las Ejecuciones Presupuestarias y Estados Financieros de las Instituciones Descentralizadas y Autónomas, Empresas Públicas e Instituciones Públicas de la Seguridad Social y Municipalidades, con el fin de realizar la evaluación y presentación de estas informaciones, debido a que las transacciones de estas entidades no se registran aún en línea”. En este sentido la Dirección General de Contabilidad Gubernamental expone las informaciones recibidas en reportes clasificados conforme a su grado de integridad, es decir, las del período fiscal 2014 completo y las que reportaron parcialmente. Dicho trabajo es realizado con una herramienta de desarrollo interno, ya que el Sistema de Información de la Gestión Financiera (SIGEF), todavía no alcanza a dichas instituciones. VIII.1 Instituciones Descentralizadas y Autónomas, Empresas Públicas e Instituciones Públicas de la Seguridad Social. En este apartado se presentan las informaciones financieras sobre ejecución presupuestaria y los estados financieros que fueron remitidos por las Instituciones Descentralizadas y Autónomas, Empresas Públicas e Instituciones Públicas de la Seguridad Social. 159 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 Cuentas Presupuestarias Las informaciones que se exponen en esta sección de cuentas presupuestarias, han sido subdivididas en tres (3) grupos: a) Instituciones con ejecuciones del período completo, b) Instituciones con ejecuciones parciales, c) Instituciones que no remitieron su ejecución. De las ciento treinta y siete (137) Instituciones Descentralizadas y Autónomas, Empresas Públicas e Instituciones Públicas de la Seguridad Social identificadas, sólo el 14.60%, es decir, 20 instituciones remitieron sus ejecuciones presupuestarias completas para este período, un 15.33% (21) de forma parcial, por consiguiente, el 70.07% (96) no hicieron la rendición correspondiente. Las informaciones recibidas de los cuadros A y B totalizan ingresos por RD$73,323,878,659.61, mientras que los egresos alcanzan la suma de RD$73,323,878,658.84. 160 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 A) Instituciones con ejecuciones del período completo: al 31 de diciembre 2014: Grupo A Resumen de Ejecución del Período Completo Instituciones Descentralizadas y Autónomas, Empresas Públicas e Instituciones de la Seguridad Social Período Enero - Diciembre 2014 (Valores en RD$) No. Capítulo 1 2 3 4 5134 5152 5163 5150 5 5151 6 7 8 9 5109 5159 5112 5161 10 11 12 13 5118 5133 5130 5127 14 15 5206 5207 16 6114 17 18 6103 6118 19 20 5001 5003 Meses Informados Instituciones Descentralizadas y Autónomas Acuario Nacional Consejo Nacional de Estancias Infantiles Consejo Dominicano de Pesca y Acuicultura Consejo Nacional de Zonas Francas y Exportación Consejo Nacional para la Niñez y la Adolescencia Defensa Civil Dirección General de Impuestos Internos Instituto Azucarero Dominicano Instituto de Protección de los Derechos del Consumidor Instituto Nacional de Recursos Hidráulicos Museo de Historia Natural Parque Zoológico Nacional Superintendencia de Seguros Instituciones de la Seguridad Social Superintendencia de Salud y Riesgos Laborales Tesorería de la Seguridad Social Empresas Públicas no Financieras Corporación de Fomento Hotelero y Desarrollo del Turismo Corporación Estatal de Radio y Televisión Lotería Nacional Instituciones Públicas Financieras Monetarias Banco Agrícola de la República Dominicana Banco Nacional del Fomento de la Vivienda y la Producción Total Ingresos y Fuentes Financieras Egresos y Aplicaciones Financieras Enero - Diciembre Enero - Diciembre Enero - Diciembre 9,602,518,359.16 62,076,601.00 27,576,346.00 66,850,019.52 9,602,518,358.16 62,076,601.00 27,576,345.00 66,850,019.52 Enero - Diciembre 149,922,108.00 149,922,108.00 Enero - Diciembre Enero - Diciembre Enero - Diciembre Enero - Diciembre 811,371,758.00 121,476,530.78 3,899,486,195.00 67,858,015.00 811,371,758.00 121,476,530.78 3,899,486,195.00 67,858,015.00 Enero - Diciembre Enero - Diciembre Enero - Diciembre Enero - Diciembre Enero - Diciembre 157,320,351.66 3,667,942,107.44 38,471,693.00 81,837,220.00 450,329,413.76 664,599,694.29 413,331,376.00 251,268,318.29 1,409,186,763.37 157,320,351.66 3,667,942,107.44 38,471,693.00 81,837,220.00 450,329,413.76 664,599,694.29 413,331,376.00 251,268,318.29 1,409,186,763.60 146,781,947.76 191,076,565.00 1,071,328,250.61 146,781,947.99 191,076,565.00 1,071,328,250.61 24,634,425,188.00 24,634,425,188.00 Enero - Diciembre 16,015,761,829.00 16,015,761,829.00 Enero - Diciembre 8,618,663,359.00 36,310,730,004.82 8,618,663,359.00 36,310,730,004.05 Enero - Diciembre Enero - Diciembre Enero-Diciembre Enero - Diciembre Enero - Diciembre 161 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 B) Instituciones con ejecuciones parciales del período enero-diciembre 2014: Grupo B Resumen de Ejecución del Período Incompleto Instituciones Descentralizadas y Autónomas, Empresas Públicas e Instituciones de la Seguridad Social Período Enero - Diciembre 2014 (Valores en RD$) No. Capítulo 1 5102 2 5104 3 4 5 6 5138 5103 5108 5142 7 8 9 10 5111 5155 5162 5132 11 5137 12 5140 13 14 15 5114 5126 5139 16 17 18 5201 5208 5207 19 20 6116 6110 21 5006 Instituciones Meses Informados Descentralizadas y Autónomas Centro de Exportaciones e Inversiones de la República Dominicana Enero - Febrero Ingresos y Fuentes Financieras 17,569,467,637.09 Egresos y Aplicaciones Financieras 17,569,467,637.09 69,052,191.00 69,052,191.00 Comisión Administrativa Aeroportuaria Comisión Nacional de Energía Consejo Nacional de Población y Familia Cruz Roja Dominicana Fondo Patrimonial de las Empresas Reformadas Instituto Agrario Dominicano Instituto de Formación Técnica Profesional Instituto Dominicano de Aviación Civil Instituto Dominicano de Investigaciones Agropecuarias y Forestales Enero - Septiembre Enero - Noviembre Enero - Octubre Enero - Marzo 244,254,090.25 398,668,064.00 24,586,150.00 35,601,247.00 244,254,090.25 398,668,064.00 24,586,150.00 35,601,247.00 Enero - Noviembre Enero - Noviembre Enero - Noviembre Enero - Noviembre 1,112,939,568.00 2,805,808,892.00 2,014,711,611.00 7,524,018,100.69 1,112,939,568.00 2,805,808,892.00 2,014,711,611.00 7,524,018,100.69 Enero - Noviembre 231,211,374.00 231,211,374.00 Instituto Duartiano Instituto Nacional del Tabaco de la República Dominicana Instituto para el Desarrollo del Noroeste Superintendencia de Bancos Superintendencia de Electricidad Instituciones de la Seguridad Social Instituto Dominicano de Seguros Sociales Seguro Nacional de Salud Dirección de Información y Defensa de los Afiliados Empresas Públicas no Financieras Autoridad Portuaria Dominicana Consejo Estatal de la Azúcar Instituciones Públicas Financieras no Monetarias Centro de Desarrollo y Competitividad Industrial (PROINDUSTRIA) Enero - Junio 5,118,636.44 5,118,636.44 218,144,099.71 136,014,543.00 2,210,120,995.00 539,218,075.00 18,168,137,414.39 7,179,639,427.20 10,936,115,314.00 218,144,099.71 136,014,543.00 2,210,120,995.00 539,218,075.00 18,168,137,414.39 7,179,639,427.20 10,936,115,314.00 52,382,673.19 866,058,118.00 62,432,014.00 803,626,104.00 52,382,673.19 866,058,118.00 62,432,014.00 803,626,104.00 409,485,485.31 409,485,485.31 409,485,485.31 409,485,485.31 37,013,148,654.79 37,013,148,654.79 Total 162 Enero - Agosto Enero - Octubre Enero - Noviembre Enero - Agosto Enero-Septiembre Enero - Noviembre Enero - Junio Junio Enero - Mayo Enero - Noviembre Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 C) Instituciones que no remitieron las ejecuciones del período enero-diciembre 2014: Las Instituciones que remitieron ejecuciones presupuestarias suman un total de 75 de 137 identificadas, las cuales se pueden visualizar en el Anexo 19. Estados Financieros de las Instituciones Descentralizadas y Autónomas, Empresas Públicas e Instituciones Públicas de la Seguridad Social. De un total de 29 Estados Financieros detallados y consolidados recibidos, 27 pertenecen a Instituciones Descentralizadas y Autónomas, Empresas Públicas e Instituciones Públicas de la Seguridad Social, y 2 a Instituciones Públicas Financieras, las cuales entregaron las informaciones solicitadas según los requisitos de las normativas vigentes. También se presentan los estados financieros integrados de las Instituciones Descentralizadas, Autónomas, Empresas Públicas e Instituciones Públicas de la Seguridad Social: 163 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 INSTITUCIONES DESCENTRALIZADAS, EMPRESAS PÚBLICAS E INSTITUCIONES DE LA SEGURIDAD SOCIAL BALANCE GENERAL CONSOLIDADO AL 31 DE DICIEMBRE 2014 (VALORES EN RD$) Activos Activos Corrientes Disponibilidades Inversiones Financieras A Corto Plazo Cuentas y Documentos Por Cobrar Inventario De Consumo Inventarios De Mercancías Otros Activos Total Activos Corrientes Activos No Corrientes Inversiones A Largo Plazo Cuentas Por Cobrar A Largo Plazo Bienes De Uso Neto Construcción y Mejoras En Proceso Bienes Intangibles Otros Activos No Corrientes Total Activos No Corrientes Total Activos Pasivos Pasivos Corrientes Deducciones y Retenciones Por Pagar Cuentas Por Pagar Documentos Por Pagar A Corto Plazo Prestamos A Largo Plazo- Porción Corriente Otras Cuentas Por Pagar Intereses Por Pagar Total Pasivos Corrientes Pasivos No Corrientes Cuentas Por Pagar A Largo Plazo Documentos Internos A Pagar A Largo Plazo Prestamos Internos A Pagar A Largo Plazo Otros Pasivos A Pagar A Largo Plazo Total Pasivos No Corrientes Total Pasivos Corrientes y No Corrientes Patrimonio Capital Institucional 1,142,476,920 504,502,146 12,273,535,181 275,019,096 946,560,112 2,553,048,888 17,695,142,343 610,705,454 1,543,215,195 5,002,161,888 26,376,213,860 159,902,632 29,720,380,839 63,412,579,869 81,107,722,211 1,631,045,406 4,120,339,626 30,866,626 32,038 981,427,938 346,258 6,764,057,891 34,454,758 16,997,887 15,036,770 3,726,902,371 3,793,391,785 10,557,449,677 74,774,195,507 Ajuste Al Patrimonio Transferencias y Donaciones De Capital 154,077,870 148,461,001 Resultados De Periodos Anteriores (1,942,777,676) Resultado Del Ejercicio Total Patrimonio Total Pasivos y Patrimonio (2,583,684,166) 70,550,272,535 81,107,722,211 164 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 INSTITUCIONES DESCENTRALIZADAS, EMPRESAS PÚBLICAS E INSTITUCIONES DE LA SEGURIDAD SOCIAL ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014 (VALORES EN RD$) Ingresos Corrientes Transferencia Corrientes Recibidas: Del Gobierno Central De Otras Instituciones Publicas Donaciones Corrientes Recibidas Otros Ingresos Total De Ingresos 8,967,700,418 650,057,855 2,118,338,039 4,506,754,356 16,242,850,669 Gastos Corrientes Servicios Personales Servicios No Personales Materiales y Suministros Transferencias y Donaciones Corrientes Otros Gastos Institucionales Total De Gastos 8,311,079,881 3,683,710,112 895,228,518 280,621,839 3,308,500,192 16,479,140,542 Resultados Corriente Del Periodo Depreciación y Amortizaciones (236,289,872) 2,347,394,294 Resultados Neto Del Periodo (2,583,684,166) A continuación se presentan de manera separada los Estados Financieros del Banco Central de la República Dominicana y el Banco Agrícola, tal como lo remiten estas instituciones. Éstos tienen estructuras diferentes al resto de las antes expuestos por corresponder a entidades financieras. 165 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 BANCO CENTRAL DE LA REPUBLICA DOMINICANA BALANCES GENERALES AL 31 DE DICIEMBRE 2014 y 2013 (VALORES EN RD$) 2014 2013 ACTIVOS ACTIVOS INTERNACIONALES En Moneda Extranjera: Oro Dólares de los EUA y otras monedas extranjeras Depósitos en bancos del exterior y otros valores en divisas Inversiones en instituciones internacionales Fondos en administración Aportes en oro o divisas en instituciones internacionales Otros activos externos TOTAL ACTIVOS INTERNACIONALES 975,594,989 2,270,087,612 127,203,542,865 72,592,146,701 20,922,021,960 2,104,368,746 433,192,340 226,500,955,214 940,633,770 1,693,416,619 138,277,360,601 49,538,489,808 18,328,397,235 2,031,668,900 529,136,520 211,339,103,453 En Moneda Nacional: Aportes en moneda nacional en instituciones internacionales TOTAL ACTIVOS INTERNACIONALES 15,576,409,205 242,077,364,419 15,937,422,144 227,276,525,597 ACTIVOS INTERNOS Moneda metálica nacional subsidiaria en caja Operaciones de Crédito Otros créditos -neto Operaciones de Inversión Propiedad, planta y equipos -neto Cuenta por recibir -Gobierno Dominicano Activos en proceso de realización neto Otras cuentas del activo -neto TOTAL ACTIVOS INTERNOS 1,720,650 440,000,000 9,698,752,826 135,470,598,973 730,963,389 264,703,806,163 16,512,015,969 13,139,343,778 440,697,201,747 1,642,994 0 9,395,277,816 135,469,806,118 854,614,755 233,925,690,395 17,058,194,710 8,685,471,497 405,390,698,284 TOTAL DE ACTIVOS 682,774,566,167 632,667,223,881 CUENTAS DE ORDEN 776,210,053,753 748,236,949,813 104,633,050,553 61,153,936 79,342,173,038 184,036,377,527 93,672,811,511 65,592,428 74,266,773,371 168,005,177,310 Financiamiento y otros pasivos externos Valores emitidos Otros depósitos de entidades de intermediación financiera Otras cuentas del pasivo 53,852,919,470 326,742,548,694 78,345,482,817 76,289,144,143 535,230,095,124 58,460,022,393 292,295,548,885 85,114,224,385 57,199,016,674 493,068,812,338 TOTAL PASIVO 719,266,472,651 661,073,989,648 PATRIMONIO Fondo de recursos propios Reserva general Resultados del Ejercicio TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 2,371,350,000 5,000 (38,863,261,484) (36,491,906,484) 682,774,566,167 2,371,350,000 64,501 (30,778,180,268) (28,406,765,767) 632,667,223,881 CUENTAS DE ORDEN 776,210,053,753 748,236,949,813 PASIVO Y PATRIMONIO Billetes y monedas no subsidiaria en circulación Cheques de gerencia en circulación Depósitos a la vista y para encaje legal en moneda nacional 166 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 BANCO CENTRAL DE LA REPUBLICA DOMINICANA ESTADOS DE RESULTADOS DEL 1RO DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2014 y 2013 (VALORES EN RD$) 2014 INGRESOS Rendimientos sobre activos externos Recapitalización Banco Central, Ley No.167-07 Intereses y Comisiones en moneda nacional Ganancias en venta de activos Otros ingresos TOTAL DE INGRESOS 2013 899,239,846 18,576,612,655 1,014,660,740 27,900,347 108,532,411 20,626,945,998 403,358,501 19,329,591,276 880,889,819 9,676,584 228,610,757 20,852,126,937 (556,185,645) (481,815,190) 333,594,834 387,090,228 53,758,924,908 14,069,379 (54,106,589,121) 48,178,068,408 9,431,899 (48,574,590,536) 4,675,674,573 868,223,636 80,521,897 1,179,400,023 170,332,590 323,679 (6,974,476,399) 3,796,975,393 835,324,447 68,392,452 1,212,281,843 193,705,420 1,405,646 (6,108,085,201) OTROS GASTOS TOTAL COSTOS Y GASTOS (250,685,441) (61,887,936,606) (137,394,027) (55,301,884,953) TOTAL DE COSTOS Y GASTOS RESULTADO OPERACIONAL ANTES DE REVALUACION Revaluación de activos y pasivos en moneda extranjera RESULTADO DEL EJERCICIO (41,260,990,608) 2,397,729,124 (38,863,261,484) (34,449,758,016) 3,671,577,748 (30,778,180,268) COSTOS Y GASTOS Costo de acuñación e impresión de especies monetarias GASTOS FINANCIEROS Por financiamientos externos: Intereses y comisiones por financiamientos de organismos internacionales Intereses devengados por instrumentos de política monetaria: Intereses sobre depósitos remunerados y operaciones de mercado abierto Otros gastos financieros TOTAL GASTOS FINANCIEROS GASTOS GENERALES Servicios personales Servicios no personales Materiales y Suministros Aportes corrientes Depreciaciones y amortizaciones Diversos TOTAL GASTOS GENERALES 167 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 BANCO AGRICOLA DE LA REPUBLICA DOMINICANA BALANCES GENERALES DEL 1RO DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2014 Y 2013 (VALORES EN RD$) 2014 2013 ACTIVOS FONDOS DISPONIBLES Caja Banco Central Banco del País Total de Fondos Disponibles 123,529,874 287,323,148 270,233,978 681,087,000 98,621,558 260,813,498 362,803,880 722,238,936 CARTERA DE CREDITOS Vigente Reestructurado Vencidos Rendimientos por cobrar Provisiones para créditos Total de Inversiones 11,561,428,633 697,285,557 1,234,381,878 490,682,795 (1,864,677,834) 12,119,101,029 9,119,870,656 499,356,755 1,154,147,926 408,014,715 (817,511,236) 10,363,878,816 18,708,738 1,027,508 19,736,246 87,781,305 1,027,509 88,808,814 440,111,640 (56,675,165) 383,436,475 411,664,536 (44,683,456) 366,981,080 32,745,433 (300,508) 32,444,925 21,191,400 (300,508) 20,890,892 1,530,605,446 (211,967,971) 1,318,637,475 1,514,471,671 (170,900,400) 1,343,571,271 44,717,630 51,002,942 (44,321,048) 51,399,524 14,605,842,674 44,602,989 8,493,583 (44,222,269) 8,874,303 12,915,244,112 CUENTAS POR COBRAR Cuentas por cobrar Rendimientos por cobrar Total Cuentas y Documentos por cobrar BIENES RECIBIDOS EN RECUPERACION DE CREDITOS Bienes recibidos en recuperación de créditos Provisión por bienes recibidos en recuperación de créditos Total de Bienes Recibidos en Recuperación de Créditos INVERSIONES EN ACCIONES Inversiones en acciones Provisión para Inversiones en acciones Total de Inversiones en Acciones PROPIEDAD, MUEBLES Y EQUIPOS Propiedad, muebles y equipos Deprecación Acumulada Total de Propiedad, Muebles y Equipos OTROS ACTIVOS Cargos diferidos Activos diversos Amortización acumulada Total Otros Activos TOTAL ACTIVOS 168 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 PASIVOS Y PATRIMONIO PASIVOS OBLIGACIONES CON EL PUBLICO De ahorro A plazo Intereses por pagar Total de Obligaciones con el Público 2,896,526,993 820,139 777,854 2,898,124,986 2,272,702,210 730,639 1,340,115 2,274,772,964 VALORES EN CIRCULACION Títulos y valores Intereses por pagar Total Aceptaciones en Circulación 4,544,897,021 33,793,230 4,578,690,251 3,707,181,801 22,380,453 3,729,562,254 OTROS PASIVOS 1,589,321,677 1,430,360,754 TOTAL PASIVOS 9,066,136,914 7,434,695,972 369,195,640 5,706,023,866 135,073,146 (847,811,232) 177,224,341 5,539,705,761 369,195,640 4,739,357,201 135,073,146 1,096,410,910 (1,011,358,097) 151,869,340 5,480,548,140 14,605,842,675 12,915,244,112 PATRIMONIO Patrimonio institucional Capital adicional pagado Otras reservas patrimoniales Superávit por revaluación Resultados acumulados de ejercicios anteriores Resultado del período TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 169 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 BANCO AGRICOLA DE LA REPUBLICA DOMINICANA ESTADOS DE RESULTADOS DEL 1RO DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2014 Y 2013 (VALORES EN RD$) 2014 INGRESOS FINANCIEROS Intereses y comisiones por créditos Intereses por inversiones negociables y a vencimientos GASTOS CORRIENTES Intereses por captaciones MARGEN FINANCIERO BRUTO Provisión para cartera de crédito MARGEN FINANCIERO NETO OTROS INGRESOS OPERACIONALES Comisiones por servicios Gastos diversos OTROS GASTOS OPERACIONALES Comisiones por servicios Gastos diversos GASTOS OPERATIVOS Sueldos y compensaciones al personal Servicios de terceros Depreciaciones y amortizaciones Otros gastos RESULTADO OPERACIONAL OTROS INGRESOS Otros ingresos Otros gastos Resultado Neto del Período 170 2013 1,470,218,772 4,058,703 1,474,277,475 1,123,876,159 20,872,939 1,144,749,098 359,705,883 359,705,883 1,114,571,592 267,225,923 267,225,923 877,523,175 128,628,141 985,943,451 74,162,223 803,360,952 62,137,303 3,445,543 65,582,846 70,506,789 3,609,933 74,116,722 15,980,497 14,177,848 30,158,345 16,791,106 12,269,797 29,060,903 969,646,043 8,315,676 54,854,254 143,376,892 1,176,192,865 822,384,846 5,999,359 39,427,714 140,999,068 1,008,810,987 (154,824,913) (160,394,216) 337,758,167 5,708,913 332,049,254 177,224,341 356,748,121 44,484,566 312,263,555 151,869,339 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 VIII.2 Municipalidades Las municipalidades constituyen uno de los niveles de gobierno alcanzado por el artículo No. 245 de la Constitución de la República y el inciso 5 del artículo 13 de la Ley No.12601, que establece que el Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas, contendrá un informe que presente la gestión financiera consolidada del Sector Público no financiero durante el ejercicio, mostrando sus resultados operativos, económicos y financieros en el artículo 73 de la Ley Orgánica de Presupuesto No. 423-06, donde se señala que las municipalidades están obligadas a entregar sus ejecuciones presupuestarias a la Dirección General de Contabilidad Gubernamental (DIGECOG). VIII.2.1. Cuentas Presupuestarias En la Ley No.155-13, del Presupuesto General del Estado, se estimaron transferencias por un monto de RD$16,986,251,410. A la fecha del cierre fiscal 2014, dicho monto fue modificado por RD$8,603,007, ejecutándose un 99.92% (RD$16,973,212,562), como puede observarse en los cuadros y anexos que presentan las transferencias realizadas por el Gobierno Central. En los mismos, se visualiza que 217 municipalidades remitieron sus ejecuciones presupuestarias, de forma completa y parcial, para un total de gastos ascendente a RD$7,658,190,255. Aplicando el mismo criterio presentado anteriormente, las informaciones que se exponen han sido subdivididas en tres grupos: a) Municipalidades que entregaron sus informes correspondientes al período completo; b) Las que entregaron datos parciales y c) Las que no remitieron estados de Ejecución Presupuestaria. A continuación se presentan las siete (7) municipalidades que enviaron informaciones completas de su ejecución presupuestaria 2014. 171 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 Grupo A Resumen de Ejecuciones de los Ayuntamientos y Juntas de Distritos Municipales Período Enero - Diciembre 2014 (Valores en RD$) Ítem 1 2 3 4 5 6 7 Institución Guayabal Hostos Bánica Rancho La Guardia La Barías El Cercado Ramón Santana Total Provincia Meses Reportados Provincia Azua Enero - Diciembre Provincia Duarte Enero - Diciembre Provincia Elías Piña Enero - Diciembre Provincia Elías Piña Enero - Diciembre Provincia Peravia Enero - Diciembre Provincia San Juan Enero - Diciembre Provincia San Pedro de Macorís Enero - Diciembre Ingresos Gastos 16,878,833 18,736,524 21,348,333 22,587,144 12,737,284 11,686,683 8,280,000 7,821,957 14,104,085 13,092,572 41,632,999 40,297,811 34,169,303 149,150,837 31,048,822 145,271,513 Fuente: Informes recibidos VIII.2.2. Municipalidades con ejecuciones parciales del período enero-diciembre 2014 En el siguiente cuadro se puede visualizar las 210 municipalidades que enviaron informaciones parciales del período fiscal 2014, mismas que remitieron para el homólogo anterior. 172 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 Grupo B Resumen de Ejecuciones de los Ayuntamientos y Juntas de Distritos Municipales Período Incompleto 2014 (Valores en RD$) Ítem Institución 1 Santo Domingo Este 2 Santo Domingo Norte 3 Boca Chica 4 San Antonio de Guerra 5 Los Alcarrizos 6 La Victoria 7 La Caleta Boca Chica San Luis (Sto. Dgo. 8 Este) 9 Pantoja (Los Alcarrizos) 10 Palmarejo - Villa Linda 11 Azua 12 Las Charcas 13 Las Yayas de Viajama 14 Peralta 15 Tábara Arriba 16 Estebanía Las Barías-La Estancia 17 (Azua) Proyecto 4 (Sabana 18 Yegua) 19 Barro Arriba (Azua) 20 Tábara Abajo 21 Barreras (Azua) Doña Emma Balaguer 22 (Azua) 23 Las Lomas (Azua) Proyecto 2-C (Sabana 24 Yegua) 25 Galván 26 Tamayo 27 Uvilla 28 Villa Jaragua 29 El Palmar 30 Cabeza de Toro 31 Santa Cruz de Barahona 32 Las Salinas 33 Polo 34 Canoa 35 Jaquimeyes 36 El Cachón 37 Pescadería 38 Palo Alto 39 Bahoruco (La Ciénaga) 40 La Guazara 41 Dajabón Provincia Santo Domingo Santo Domingo Santo Domingo Santo Domingo Santo Domingo Santo Domingo Santo Domingo Meses Reportados Enero - Septiembre Enero - Abril Enero - Noviembre Enero - Mayo Enero - Septiembre Enero - Septiembre Enero - Septiembre Ingresos 1,223,504,953 250,431,076 135,098,681 31,734,936 244,504,953 68,525,484 55,854,901 Gastos 963,456,294 671,655,774 129,141,609 35,117,648 249,553,989 61,839,360 37,395,589 Santo Domingo Santo Domingo Santo Domingo Azua Azua Azua Azua Azua Azua Enero - Septiembre Enero - Septiembre Enero - Junio Enero - Septiembre Enero - Junio Enero - Marzo Enero - Septiembre Enero - Marzo Enero - Septiembre 78,360,565 60,716,585 9,185,602 83,767,761 9,068,595 2,556,376 17,988,371 4,197,103 13,045,185 35,643,380 62,566,256 10,951,453 86,988,403 8,301,690 3,748,745 17,583,527 3,658,007 10,658,708 Azua Enero - septiembre 10,578,064 9,377,832 Azua Enero - Junio 4,363,743 4,073,879 Azua Azua Azua Enero - Septiembre Enero - Marzo Enero - Marzo 7,463,243 2,446,089 2,070,588 8,377,515 2,457,122 1,938,963 Azua Azua Enero - Marzo Enero - Junio 5,141,173 5,636,481 2,289,913 5,283,279 Azua Bahoruco Bahoruco Bahoruco Bahoruco Bahoruco Bahoruco Barahona Barahona Barahona Barahona Barahona Barahona Barahona Barahona Barahona Barahona Dajabón Enero - Septiembre Enero - Septiembre Enero - Septiembre Enero - Marzo Enero - Septiembre Enero - Marzo Enero - Marzo Enero - Septiembre Enero - Marzo Enero - Septiembre Enero - Septiembre Enero - Marzo Enero - Junio Enero - Marzo Enero - Septiembre Enero - Septiembre Enero - Septiembre Enero - Septiembre 4,346,859 17,361,580 13,018,347 4,233,422 17,704,057 4,595,286 2,070,587 79,807,117 4,289,042 16,079,669 6,464,287 4,194,028 6,211,763 2,317,499 6,351,762 9,041,827 11,289,257 40,264,659 4,530,540 14,678,237 16,431,125 4,254,788 5,132,942 4,556,934 1,901,113 76,702,876 3,479,487 14,907,390 6,208,124 3,868,538 5,664,601 2,204,286 6,005,774 9,285,739 5,832,602 37,135,734 173 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 Ítem 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 Institución Capotillo San Francisco de Macorís Arenoso Castillo Sabana Grande de Hostos Don Antonio Guzmán Fernández Comendador Hondo Valle Pedro Santana Juan Santiago Sabana Larga Sabana Cruz Sabana Higüero-Bánica Guayabo (Comendador) Santa Cruz del Seibo Miches Gina Santa Lucía Moca Cayetano Germosén José Contreras San Víctor Las Lagunas Abajo Monte de la Jagua El Higüerito Villa Magante Jimaní La Descubierta Mella Cristóbal La Colonia de Boca de Cachón Vengan A Ver Salvaleón de Higüey San Rafael de Yuma La Otra Banda Bayahíbe Verón La Romana Guaymate Villa Hermosa Cumayasa Caleta La Vega Constanza Tireo Arriba Jima Abajo Rincón (Jima Abajo) Río Verde La Sabina (Constanza) 92 San José de Matanzas Provincia Dajabón Duarte Duarte Duarte Duarte Meses Reportados Enero - Marzo Enero - Septiembre Abril - Septiembre Enero - Septiembre Enero - Septiembre Duarte Elías Piña Elías Piña Elías Piña Elías Piña Elías Piña Elías Piña Elías Piña Elías Piña El Seibo El Seibo El Seibo El Seibo Espaillat Espaillat Espaillat Espaillat Espaillat Espaillat Espaillat Espaillat Independencia Independencia Independencia Independencia Independencia Independencia Independencia La Altagracia La Altagracia La Altagracia La Altagracia La Altagracia La Ramona La Ramona La Ramona La Ramona La Ramona La Vega La Vega La Vega La Vega La Vega La Vega La Vega María Trinidad Sánchez Enero - Septiembre Enero - Septiembre Enero - Marzo Enero - Junio Enero - Septiembre Enero - Septiembre Enero - Marzo Enero - Septiembre Enero - Septiembre Enero - Septiembre Enero - Marzo Enero - Septiembre Enero - Septiembre Enero - Septiembre Enero - Septiembre Enero - Marzo Enero - Junio Enero - Septiembre Enero - Septiembre Enero - Septiembre Enero - Septiembre Enero - Marzo Enero - Marzo Enero - Septiembre Enero - Marzo Enero - Septiembre Enero - Junio Enero - Marzo Enero - Junio Enero - Septiembre Enero - Septiembre Enero - Marzo Enero - Junio Enero - Septiembre Enero - Junio Enero - Marzo Enero - Septiembre Enero - Septiembre Enero - Septiembre Enero - Septiembre Enero - Septiembre Enero - Septiembre Enero - Septiembre Enero - Septiembre Enero - Junio Enero - Marzo 174 Ingresos 6,455,538 212,675,445 6,177,566 28,133,026 5,523,396 Gastos 5,781,981 71,068,636 10,497,582 24,322,564 5,707,367 13,285,715 31,807,317 4,276,370 7,864,324 12,380,005 6,259,085 2,074,937 7,384,999 7,268,940 69,115,136 6,713,166 6,576,373 12,397,031 155,919,289 13,225,522 2,887,387 19,209,175 18,892,075 5,669,233 12,475,757 6,598,240 3,076,964 4,304,075 12,758,534 4,189,876 6,282,363 4,197,548 2,074,588 151,911,480 25,262,064 24,180,847 3,422,807 24,296,767 182,300,902 16,085,873 41,084,572 12,861,011 12,387,830 259,400,178 49,201,086 22,071,981 36,933,984 17,789,996 33,410,975 8,495,744 11,414,436 11,971,103 3,757,965 7,612,375 12,725,743 6,337,957 1,831,546 6,148,034 6,160,613 67,325,267 5,916,985 5,987,571 9,808,758 147,711,800 15,394,710 2,716,043 17,982,045 18,677,908 7,519,805 11,568,730 4,722,190 2,858,307 3,166,700 9,806,022 2,659,976 5,298,926 2,398,365 1,927,660 155,083,672 20,097,581 20,957,969 3,317,836 26,587,098 61,896,730 16,939,914 28,744,825 12,237,672 11,697,133 261,523,220 49,382,557 21,283,490 36,144,699 17,813,146 32,927,710 7,974,778 5,436,797 5,329,773 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 Ítem 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 119 120 121 122 123 124 125 126 127 128 129 130 131 132 133 134 135 136 137 138 139 Institución Provincia María Trinidad Cabrera Sánchez María Trinidad El Factor Sánchez María Trinidad Río San Juan Sánchez María Trinidad Arroyo Salado Sánchez María Trinidad El Pozo (El Factor) Sánchez María Trinidad Las Gordas Sánchez María Trinidad Arroyo al Medio Sánchez Castañuela Montecristi Las Matas de Santa Cruz Montecristi Villa Vásquez Montecristi Baní Peravia Villa Fundación Peravia Matanzas Peravia Sabana Buey Peravia Pizarrete Peravia Paya (Baní) Peravia Villa Sombrero Peravia El Carretón Peravia Catalina Peravia San José de Ocoa San José de Ocoa Sabana Larga San José de Ocoa Rancho Arriba San José de Ocoa La Ciénaga San José de Ocoa El Pinar San José de Ocoa Nizao-Las Auyamas San José de Ocoa El Naranjal San José de Ocoa Altamira Puerto Plata Guananico Puerto Plata Los Hidalgos Puerto Plata Luperón Puerto Plata Villa Isabela Puerto Plata La Isabela (Luperón) Puerto Plata Cabarete Puerto Plata Sabaneta de Yásica Puerto Plata Belloso (Villa Isabela) Puerto Plata La Jaiba (Villa Isabela) Puerto Plata Yásica Arriba Puerto Plata Río Grande Puerto Plata El Estrecho de Omar Bros Puerto Plata Maimón Puerto Plata Gualete Puerto Plata Blanco (Tenares) Salcedo Jamao Afuera Salcedo Santa Bárbara de Samaná Samaná Sánchez Samaná San Cristóbal San Cristóbal Bajos de Haina San Cristóbal Meses Reportados Ingresos Gastos Enero - Junio 14,671,322 14,420,973 Enero - Marzo 8,826,414 12,564,300 40,296,688 34,961,479 3,606,474 4,317,615 Enero - Septiembre 16,919,754 16,045,782 Enero - Septiembre 24,964,876 24,932,837 Enero - Septiembre Enero - Septiembre Enero - Septiembre Enero - Septiembre Enero - Noviembre Enero - Septiembre Enero - Septiembre Enero - Marzo Enero - Agosto Enero - Marzo Enero - Junio Enero - Junio Enero - Septiembre Enero - Septiembre Enero - Junio Enero - Septiembre Enero - Marzo Enero - Septiembre Enero - Marzo Enero - Septiembre Enero - Septiembre Enero - Septiembre Enero - Septiembre Enero - Septiembre Enero - Septiembre Enero - Marzo Enero - Septiembre Enero - Junio Enero - Septiembre Enero - Septiembre Enero - Septiembre Enero - Marzo 3,155,766 14,624,134 14,794,441 21,651,471 180,735,941 12,766,598 23,364,877 2,198,838 7,882,804 6,377,102 6,858,418 6,538,709 4,184,703 35,249,907 11,562,837 15,289,783 2,517,636 6,885,293 2,342,846 6,233,238 36,396,730 16,555,933 14,910,941 19,797,538 14,532,414 2,241,788 16,639,910 2,857,851 6,212,314 6,245,713 12,040,313 2,362,092 10,756,385 14,835,344 13,445,734 18,361,590 167,631,400 12,260,810 21,070,553 1,893,050 6,526,132 5,223,917 5,987,366 3,474,166 5,906,864 34,818,223 10,464,505 16,521,106 2,436,845 7,683,478 92,036 6,025,921 32,614,210 16,281,324 11,975,867 18,627,671 14,459,764 3,407,256 16,559,608 2,843,369 6,004,885 5,234,736 13,059,430 2,124,173 Enero - Septiembre Enero - Septiembre Enero - Marzo Enero - Marzo Enero - Septiembre Enero - Septiembre Enero - Marzo Enero - Septiembre Enero - Junio 11,228,764 18,514,678 2,085,708 4,605,238 8,583,068 50,895,477 11,979,477 299,064,343 84,446,436 9,155,884 13,709,725 2,085,708 4,437,723 8,271,447 49,218,756 11,366,270 276,950,894 82,969,009 Enero - Noviembre Enero - Marzo 175 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 Ítem 140 141 142 143 144 145 146 147 148 149 150 Institución Cambita Garabito Villa Altagracia San José del Puerto La Cuchilla Medina San Juan de la Maguana Juan de Herrera Arroyo Cano (Bohechío) Carrera de Yegua Guanito Jinova (Juan de Herrera) 151 San Pedro de Macorís 152 Los Llanos 153 Consuelo 154 Quisqueya 155 El Puerto (Los Llanos) 156 157 158 159 160 161 162 177 178 179 Guayacanes Cevicos Fantino La Cueva (Cevicos) Villa La Mata Angelina Zambrana Santiago de los Caballeros Villa Bisonó (Navarrete) Licey Al Medio San José de Las Matas Villa González Pedro García Sabana Iglesia La Canela El Rubio San Francisco de Jacagua El Limón de Villa González Hato del Yaque La Cuesta Canca La Piedra (Tamboril) El Puñal Guayabal (Puñal) Canabacoa (Puñal) 180 San Ignacio de Sabaneta 181 182 183 184 Los Almacigos Santa Cruz de Mao Esperanza Amina (Valverde Mao) 163 164 165 166 167 168 169 170 171 172 173 174 175 176 Provincia San Cristóbal San Cristóbal San Cristóbal San Cristóbal San Cristóbal San Juan San Juan San Juan San Juan San Juan San Juan San Pedro de Macorís San Pedro de Macorís San Pedro de Macorís San Pedro de Macorís San Pedro de Macorís San Pedro de Macorís Sánchez Ramírez Sánchez Ramírez Sánchez Ramírez Sánchez Ramírez Sánchez Ramírez Sánchez Ramírez Meses Reportados Enero - Marzo Enero - Septiembre Enero - Marzo Enero - Junio Enero - Septiembre Enero - Septiembre Enero - Junio Enero - Marzo Enero - Junio Enero - Septiembre Enero - Junio Ingresos 73,200 69,874,323 6,815,087 9,194,127 10,678,821 113,232,589 8,986,594 2,070,588 2,768,716 7,099,063 5,084,067 Gastos 2,962,672 73,064,057 6,650,813 5,721,920 9,863,443 107,184,710 8,825,769 1,567,710 8,005,983 6,936,076 5,129,716 Enero - Septiembre 268,530,966 148,537,612 Enero - Septiembre 26,742,086 31,921,024 Enero - Septiembre 46,893,638 53,876,403 Enero - Junio 31,361,219 37,121,155 Enero - Marzo 2,378,580 1,930,780 Enero - Septiembre Enero - Marzo Enero - Marzo Enero - Agosto Enero - Septiembre Enero - Marzo Enero - Septiembre 21,857,142 3,365,700 6,313,956 7,851,987 16,651,469 2,418,707 16,563,521 17,703,170 1,958,765 6,800,361 2,653,175 18,574,239 2,418,707 15,623,378 Santiago Santiago Santiago Santiago Santiago Santiago Santiago Santiago Santiago Santiago Enero - Septiembre Enero - Marzo Enero - Marzo Enero - Septiembre Enero - Septiembre Enero - Marzo Enero - Septiembre Enero - Marzo Enero - Marzo Enero - Marzo 1,083,476,898 25,940,752 7,852,868 37,405,205 50,243,007 2,475,584 19,103,274 0 4,354,653 0 1,143,560,180 27,183,785 5,294,035 36,764,887 48,435,516 1,718,717 16,780,640 6,938,240 3,959,693 12,218,391 Santiago Santiago Santiago Enero - Junio Enero - Septiembre Enero - Marzo 4,834,384 36,515,118 7,365,169 3,997,979 34,938,295 7,269,914 Santiago Enero - Marzo 15,247,279 14,906,555 Santiago Santiago Santiago Santiago Rodríguez Santiago Rodríguez Valverde Valverde Valverde Enero - Septiembre Enero - Marzo Enero - Marzo 39,055,337 5,315,923 21,706,637 39,214,570 4,081,279 26,251,935 Enero - Marzo 15,854,436 16,591,068 Enero - Marzo Enero - Septiembre Enero - Septiembre Enero - Marzo 5,886,671 72,851,797 19,735,436 3,842,495 5,732,585 69,643,596 22,071,418 3,200,410 176 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 Ítem 185 186 187 188 189 190 191 192 193 194 195 196 197 198 199 200 201 202 203 204 205 206 207 208 209 210 Institución Guatapanal Jaibón Jicomé Arriba Cruce de Guayacanes Boca de Mao (Esperanza) Paradero (Jicomé) Bonao Maimón Sonador Sabana Del Puerto Juan Adrián Jayaco Arroyo Toro Masipedro La Salvia-Los Quemados Monte Plata Bayaguana Sabana Grande de Boya Gonzalo Majagual Chirino Mamá Tingó (Yamasá) Hato Mayor Sabana de La Mar El Valle Yerba Buena Las Cañitas (Elupina Cordero) Total Provincia Valverde Valverde Valverde Valverde Valverde Valverde Monseñor Nouel Monseñor Nouel Monseñor Nouel Monseñor Nouel Monseñor Nouel Monseñor Nouel Monseñor Nouel Monseñor Nouel Monte Plata Monte Plata Monte Plata Monte Plata Monte Plata Monte Plata Monte Plata Hato Mayor Hato Mayor Hato Mayor Hato Mayor Meses Reportados Enero - Septiembre Enero - Septiembre Enero - Junio Enero - Septiembre Enero - Septiembre Enero - Junio Enero - Marzo Enero - Marzo Enero - Marzo Enero - Marzo Enero - Septiembre Enero - Junio Enero - Septiembre Enero - Mayo Enero - Junio Enero - Septiembre Enero - Noviembre Enero - Junio Enero - Marzo Enero - Marzo Enero - Junio Enero - Marzo Enero - Septiembre Enero - Marzo Enero - Septiembre Hato Mayor Enero - Marzo Ingresos 11,616,234 11,884,501 5,426,564 9,729,270 6,622,704 4,144,175 39,256,076 52,128,947 3,900,559 5,687,509 6,668,546 11,525,410 14,527,113 5,117,639 17,071,252 46,191,991 46,307,939 6,498,612 2,084,930 3,767,750 8,622,131 18,463,312 26,006,354 4,571,460 6,282,240 Gastos 10,811,153 12,392,624 2,009,739 9,371,959 6,322,825 4,209,760 35,905,338 36,817,344 3,234,350 5,687,509 6,489,004 11,389,041 18,374,772 4,801,592 22,379,689 45,392,293 41,060,164 4,667,748 1,484,154 2,865,295 6,738,163 24,104,467 22,028,893 3,418,018 5,795,547 4,152,474 1,800,614 7,901,367,796 7,512,918,742 VIII.2.3. Estados Financieros de las Municipalidades De acuerdo con el artículo 10 de la Ley No. 126-01, los organismos y entidades comprendidas en el ámbito de aplicación de la misma, deberán suministrar a la DIGECOG toda la información de carácter contable que ésta les requiera y en la forma y oportunidad que ella determine. Los Ayuntamientos lo harán a través de la Liga Municipal Dominicana, sin embargo, dicha disposición fue cumplida por pocas entidades, no obstante, los esfuerzos realizados. A la fecha de elaboración de este informe, de un total de 387 Municipalidades sólo se recibieron los Estados Financieros de 3 ayuntamientos, a saber: el de San Luis (Sto. Dgo. Este) el de Santa Cruz de Mao y el de Santo Domingo Este. En ese sentido, 384 Municipalidades no obtemperaron a los requerimientos legales que les impone el marco legal de la Dirección General de Contabilidad Gubernamental, la Dirección General de Presupuesto y su propia Ley. 177 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 Ayuntamiento Junta Municipal San Luis Balance General Al 31 de Diciembre, 2014 (Valores en RD$) ACTIVOS CORRIENTES DISPONIBILIDADES CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR OTRAS CUENTAS POR COBRAR A CORTO PLAZO INVENTARIO DE CONSUMO 516,511 1,315,404 0 141,127 TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 1,973,042 ACTIVOS NO CORRIENTES RENTA POR RECAUDAR A LARGO PLAZO CONSTRUCCIONES Y MEJORAS EN PROCESO BIENES DE USO NETO 0 0 23,483,021 TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 23,483,021 TOTAL ACTIVOS 25,456,062 PASIVOS PASIVOS CORRIENTES CUENTAS POR PAGAR DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO PORCION CORRIENTE-PASIVO LARGO PLAZO INTERESES POR PAGAR 0 7,295,776 0 0 TOTAL PASIVOS CORRIENTES 7,295,776 PASIVOS NO CORRIENTES PRESTAMOS INTERNOS A PAGAR A LARGO PLAZO INTERESES POR PAGAR PASIVOS DIFERIDOS A LARGO PLAZO TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES TOTAL PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES 10,043,576 PATRIMONIO CAPITAL INSTITUCIONAL AJUSTE AL PATRIMONIO RESULTADOS DE PERIODOS ANTERIORES RESULTADO DEL EJERCICIO 0 2,120,152 15,286,595 (1,994,260) TOTAL PATRIMONIO 15,412,487 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 25,456,062 178 2,747,800 0 0 2,747,800 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 Ayuntamiento Junta Municipal San Luis Estado de Resultado Al 31 de Diciembre, 2014 (Valores en RD$) INGRESOS CORRIENTES INGRESOS TRIBUTARIOS INGRESOS NO TRIBUTARIOS TRANSFERENCIAS CORRIENTES RECIBIDAS 3,795,692 0 100,604,648 DONACIONES CORRIENTES DE ORGANISMOS INTERNACIONALES OTROS INGRESOS TOTAL DE INGRESOS 0 2,747,800 107,148,140 GASTOS CORRIENTES SERVICIOS PERSONALES SERVICIOS NO PERSONALES MATERIALES Y SUMINISTROS TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES CONSTRUCCION DE OBRAS GASTOS FINANCIEROS TOTAL DE GASTOS RESULTADO CORRIENTE DEL PERIODO DEPRECIACION Y AMORTIZACIONES 51,189,904 54,272,082 0 0 0 1,463,164 106,925,150 222,990 2,217,250 RESULTADO NETO DEL PERIODO (1,994,260) 179 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 Ayuntamiento Municipal de Mao Balance General Al 31 de Diciembre, 2014 (Valores en RD$) ACTIVOS CORRIENTES DISPONIBILIDADES CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR OTRAS CUENTAS POR COBRAR A CORTO PLAZO INVENTARIO DE CONSUMO TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 1,499,295 3,602,062 0 37,500 5,138,857 ACTIVOS NO CORRIENTES RENTA POR RECAUDAR A LARGO PLAZO CONSTRUCCIONES Y MEJORAS EN PROCESO BIENES DE USO NETO TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES TOTAL ACTIVOS 0 0 57,467,573 57,467,573 62,606,430 PASIVOS PASIVOS CORRIENTES CUENTAS POR PAGAR DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO PORCION CORRIENTE-PASIVO LARGO PLAZO INTERESES POR PAGAR TOTAL PASIVOS CORRIENTES 3,713,679 6,928,586 0 1,012,614 11,654,879 PASIVOS NO CORRIENTES PRESTAMOS INTERNOS A PAGAR A LARGO PLAZO INTERESES POR PAGAR PASIVOS DIFERIDOS A LARGO PLAZO TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES TOTAL PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES 13,131,914 PATRIMONIO CAPITAL INSTITUCIONAL AJUSTE AL PATRIMONIO RESULTADOS DE PERIODOS ANTERIORES RESULTADO DEL EJERCICIO TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 58,195,838 0 (5,130,966) (3,590,357) 49,474,515 62,606,430 180 1,427,376 49,659 0 1,477,035 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 Ayuntamiento Municipal de Mao Estado de Resultado Al 31 de Diciembre, 2014 (Valores en RD$) INGRESOS CORRIENTES INGRESOS TRIBUTARIOS INGRESOS NO TRIBUTARIOS TRANSFERENCIAS CORRIENTES RECIBIDAS 4,749,719 0 89,041,513 DONACIONES CORRIENTES DE ORGANISMOS INTERNACIONALES OTROS INGRESOS TOTAL DE INGRESOS 4,765,844 6,509,627 105,066,702 GASTOS CORRIENTES SERVICIOS PERSONALES SERVICIOS NO PERSONALES MATERIALES Y SUMINISTROS TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES CONSTRUCCION DE OBRAS GASTOS FINANCIEROS TOTAL DE GASTOS RESULTADO CORRIENTE DEL PERIODO DEPRECIACION Y AMORTIZACIONES 46,013,556 3,290,957 19,621,707 21,954,252 0 11,485,608 102,366,079 2,700,623 6,290,980 RESULTADO NETO DEL PERIODO (3,590,357) 181 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 Ayuntamiento Municipal de Santo Domingo Este Balance General Al 31 de Diciembre, 2014 (Valores en RD$) ACTIVOS CORRIENTES DISPONIBILIDADES CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR OTRAS CUENTAS POR COBRAR A CORTO PLAZO INVENTARIO DE CONSUMO 253,866,640 1,932,198,150 3,093,326 17,099,966 TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 2,206,258,082 ACTIVOS NO CORRIENTES RENTA POR RECAUDAR A LARGO PLAZO CONSTRUCCIONES Y MEJORAS EN PROCESO BIENES DE USO NETO 44,412,191 296,388,228 469,946,619 TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 810,747,038 TOTAL ACTIVOS 3,017,005,119 PASIVOS PASIVOS CORRIENTES CUENTAS POR PAGAR DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO PORCION CORRIENTE-PASIVO LARGO PLAZO INTERESES POR PAGAR TOTAL PASIVOS CORRIENTES PASIVOS NO CORRIENTES PRESTAMOS INTERNOS A PAGAR A LARGO PLAZO INTERESES POR PAGAR PASIVOS DIFERIDOS A LARGO PLAZO TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES TOTAL PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES 251,578,773 0 51,405,984 0 302,984,757 211,960,572 0 1,932,198,150 2,144,158,722 2,447,143,479 PATRIMONIO CAPITAL INSTITUCIONAL AJUSTE AL PATRIMONIO RESULTADOS DE PERIODOS ANTERIORES RESULTADO DEL EJERCICIO 0 20,706,290 368,146,238 181,009,113 TOTAL PATRIMONIO 569,861,640 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 3,017,005,120 182 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 Ayuntamiento Municipal de Santo Domingo Este Estado de Resultado Al 31 de Diciembre, 2014 (Valores en RD$) INGRESOS CORRIENTES INGRESOS TRIBUTARIOS 129,640,995 INGRESOS NO TRIBUTARIOS 125,940,150 TRANSFERENCIAS CORRIENTES RECIBIDAS 1,344,877,700.80 DONACIONES CORRIENTES DE ORGANISMOS INTERNACIONALES OTROS INGRESOS TOTAL DE INGRESOS 0 33,904,895 1,634,363,740 GASTOS CORRIENTES SERVICIOS PERSONALES SERVICIOS NO PERSONALES MATERIALES Y SUMINISTROS TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES CONSTRUCCION DE OBRAS GASTOS FINANCIEROS TOTAL DE GASTOS 495,764,398 414,056,353 98,450,528 12,336,529 279,580,521 38,896,440 1,339,084,769 RESULTADO CORRIENTE DEL PERIODO 295,278,971 DEPRECIACION Y AMORTIZACIONES 114,269,857 RESULTADO NETO DEL PERIODO 181,009,113 183 ANEXOS Anexos EJECUCIÓN DE INGRESOS Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 Anexo 1 Clasificación Económica de Ingresos y Fuentes Financieras Período Enero-Diciembre, 2014 (Valores en RD$) Original Modificaciones Vigente Percibido Presupuestario % Percibido Percibido No Presupuestario Total Percibido Ingresos 423,875,606,120 17,095,305,106 440,970,911,226 418,836,207,707 94.98 3,371,048,479 422,207,256,187 Impuestos 401,705,126,514 -33,154,607 401,671,971,907 391,642,201,807 97.50 7,200 391,642,209,007 Impuestos Sobre los Ingresos 122,742,090,894 0 122,742,090,894 125,097,667,914 101.92 0 125,097,667,914 19,178,271,819 0 19,178,271,819 18,163,569,299 94.71 0 18,163,569,299 229,913,530,519 -80,106,354 229,833,424,165 221,401,875,319 96.33 0 221,401,875,319 29,587,542,310 39,951,275 29,627,493,585 26,562,847,396 89.66 0 26,562,847,396 283,606,007 7,000,472 290,606,479 415,582,778 143.01 0 415,582,778 84,965 0 84,965 659,101 775.73 7,200 666,301 Contribuciones Sociales 1,600,289,514 0 1,600,289,514 1,514,998,261 94.67 4,057,387 1,519,055,648 Seguro de Salud y Riesgo Laboral Denominación5 Impuestos Sobre la Propiedad Impuestos Internos Sobre Mercancías y Servicios Impuestos Sobre el Comercio y las Transacciones Comercio Exterior Impuestos Ecológicos Impuestos Diversos 1,600,289,514 0 1,600,289,514 784,998,429 49.05 0 784,998,429 Seguro de Pensiones 0 0 0 729,999,832 N/A 0 729,999,832 Contribuciones Varias 0 0 0 0 N/A 4,057,387 4,057,387 5,059,948,015 249,451,658 5,309,399,673 2,101,091,474 39.57 0 2,101,091,474 Donaciones Donaciones Corrientes 0 463,584,959 463,584,959 1,586,915,080 342.31 0 1,586,915,080 Donaciones de Capital 5,059,948,015 -214,133,301 4,845,814,714 514,176,394 10.61 0 514,176,394 Transferencias 8,937,389 7,070,000 16,007,389 257,946,906 1,611.42 0 257,946,906 Transferencias Corrientes 8,937,389 7,070,000 16,007,389 257,946,906 1,611.42 Ingresos por Contraprestación 9,921,336,387 3,048,682,152 12,970,018,539 12,905,946,918 99.51 3,297,838,333 16,203,785,251 Ventas de Bienes y Servicios 9,921,336,387 3,048,682,152 12,970,018,539 12,905,946,918 99.51 3,297,838,333 16,203,785,251 Otros Ingresos 5,579,067,271 13,823,255,904 19,402,323,175 7,252,983,977 37.38 69,145,559 7,322,129,537 Rentas de la Propiedad 5,203,698,546 0 5,203,698,546 7,052,423,432 135.53 0 7,052,423,432 Multas y Sanciones 155,188,266 106,815,581 262,003,847 73,526,436 28.06 0 73,526,436 Ingresos Diversos 220,180,459 13,716,440,323 13,936,620,782 127,034,109 0.91 69,145,559 196,179,668 Venta de Activos No Financieros 901,030 0 901,030 3,061,341,738 339,760.25 0 3,061,341,738 Venta de Activos Fijos 901,030 0 901,030 0 0.00 0 0 Venta de Activos Intangibles 0 0 0 3,061,341,738 N/A 0 3,061,341,738 Activos Financieros con Fines de Política 0 0 0 99,696,626 N/A 0 99,696,626 Recuperación de Préstamos Internos 0 0 0 99,696,626 N/A 0 99,696,626 Ingresos a Especificar Ingresos a Especificar Dirección General Imps. Internos Fuentes Financieras 0 0 0 1 N/A 0 1 Incremento de Pasivos Corrientes Incremento de Pasivos No Corrientes Totales 257,946,906 0 0 0 1 N/A 0 1 189,261,209,957 -13,398,859,769 175,862,350,189 136,846,580,197 77.81 2,513,135,910 139,359,716,107 0 -54,108,386 -54,108,386 0 N/A 2,513,135,910 2,513,135,910 189,261,209,957 -13,344,751,383 175,916,458,575 136,846,580,197 77.79 0 136,846,580,197 613,136,816,077 3,696,445,338 616,833,261,415 555,682,787,905 90.09 5,884,184,389 561,566,972,294 Fuente: Sistema de Información de la Gestión Financiera (SIGEF) 184 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 Anexo 2 Recaudación según Oficinas Recaudadoras Período Enero - Diciembre, 2014 (Valores en RD$) Fuente Descripción Específica 100 1796 1954 1963 2076 2077 2078 2079 2080 2081 2082 2083 2084 2085 2086 2087 2088 2089 2090 2091 2092 2093 2094 2095 2096 2097 2098 2099 2100 Impuestos Internos 2 Aduanas 1 Financiero Presupuestario Fondo General Aportes 4% y 2% de los Sueldos Empresas Públicas Pago de la Deuda Externa Fondo del 40% Recaudación de Bancas de Apuestas Recursos de Captación Directa del Ministerio de Medio Ambiente Decreto 222-06 Recursos de Captación Directa del Ministerio de Educación Superior Ley 139-01 Recursos de Captación Directa del Ministerio de Interior y Policía Ley 80-99 Res. 02-06 Recursos de Captación Directa de los Comedores Económicos Ley 856 Recursos de Captación Directa de la Dirección General de Migración Ley 285-04 Recursos de Captación Directa de la Policía Nacional Ley 96-04 Recursos de Captación Directa del Ministerio de Industria y Comercio Ley 290-66 Recursos de Captación Directa de la Dirección General de Minería Ley 146-71 Recursos de Captación Directa del Ministerio de Hacienda Recursos de Captación Directa de la Dirección General de Bienes Nacionales Ley 1832-1948 Recursos de Captación Directa de Catastro Nacional Ley 317-68 Recursos de Captación Directa de la Dirección General de Pasaportes Ley 144-99 Recursos de Captación Directa del Ministerio de Educación Recursos de Captación Directa del Ministerio de Salud Pública (Dirección Financiera) Recursos de Captación Directa del Ministerio de Turismo Ley 541-84 Recursos de Captación Directa de la Comisión Ejecutiva de Infraestructura de Zonas Turísticas (CEIZTUR) Decreto 655-08 Recursos de Captación Directa de Programa Escenciales (PROMESE CAL) Decreto 308-97 Recursos de Captación Directa de la Fuerza Aérea República Dominicana Ley 873-78 Decreto 655-08 Recursos de Captación Directa del Ministerio de Obras Públicas y Comunicaciones Ley 241-67 Recursos de Captación Directa de la Dirección General de Ganadería Ley 180-01 Recursos de Captación Directa del Ministerio de Deportes Decreto 250-99 Recursos de Captación Directa del Ministerio de Trabajo Recursos de Captación Directa de la Oficina Metropolitana de Servicios de Autobuses (OMSA) Decreto 448-97 Recursos de Captación Directa de la Procuraduría General de la República Recursos de Captación Directa del Centro de Capacitación en Política y Gestión Fiscal (CAPGEFI) Decreto 1846-80 Tesorería Nacional 3 81,353,805,480 313,464,980,370 21,658,383,477 81,353,805,480 287,745,881,797 12,169,056,474 0 1,514,998,261 0 25,473,541,118 99,696,626 0 245,557,455 0 Otros Total 4 5=(1+2+3+4) 0 416,477,169,327 0 381,268,743,751 0 1,514,998,261 0 25,573,237,744 0 245,557,455 0 0 395,725,730 0 395,725,730 0 0 46,557,395 0 46,557,395 0 0 336,979,125 0 336,979,125 0 0 39,744,927 0 39,744,927 0 0 460,615,748 0 460,615,748 0 0 90,847,991 0 90,847,991 0 0 417,651,469 0 417,651,469 0 0 251,779,611 0 251,779,611 0 0 172,584,761 0 172,584,761 0 0 35,637,150 0 35,637,150 0 0 4,852,346 0 4,852,346 0 0 70,992,287 0 70,992,287 0 0 120,317,719 0 120,317,719 0 0 19,028,185 0 19,028,185 0 0 33,796,232 0 33,796,232 0 0 1,728,439,497 0 1,728,439,497 0 0 165,590,041 0 165,590,041 0 0 546,131,953 0 546,131,953 0 0 2,151,598,571 0 2,151,598,571 0 0 973,936 0 973,936 0 0 2,270,015 0 2,270,015 0 0 41,220,689 0 41,220,689 0 0 281,599,795 0 281,599,795 0 0 409,954,407 0 409,954,407 0 0 6,251,882 0 6,251,882 185 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 Fuente Descripción Impuestos Internos 2 Aduanas Específica Tesorería Nacional 3 1 Recursos de Captación Directa de la Oficina Técnica 2101 0 0 21,635,286 de Transporte Terrestre Decreto 489-87 Recursos de Captación Directa de la Oficina para el 2102 0 0 21,855,368 Reordenamiento del Transporte Decreto 477-05 Financiero No Presupuestario 47,107 72,650,039 3,298,259,533 100 Fondo General 0 0 3,297,746,533 1022 Fianzas Judiciales 0 68,585,452 513,000 1898 Trabajadores Áreas Hoteleras y Gastronómicas 0 319,222 0 1915 Consejo Técnico de la Construcción 0 3,738,165 0 1960 Pensionados Empleados Metalúrgicos 0 7,200 0 Fondos para Registro y Devolución de los Depósitos 8010 47,107 0 0 en excesos en la Cuenta del Tesoro Total 81,353,852,587 313,537,630,409 24,956,643,010 Fuente: Sistema de Información de la Gestión Financiera (SIGEF) 186 Otros Total 4 5=(1+2+3+4) 0 21,635,286 0 21,855,368 91,800 91,800 0 0 0 0 3,371,048,479 3,297,838,333 69,098,452 319,222 3,738,165 7,200 0 47,107 91,800 419,848,217,806 187 EJECUCIÓN DE GASTOS Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 Anexo 3 Ejecución de Gastos y Aplicaciones por Capítulo, según Tipo de Fondo Período Enero - Diciembre, 2014 (Valores en RD$) Capítulo 101 102 201 202 203 204 205 206 207 208 209 210 211 212 213 214 215 216 217 218 219 220 221 222 Descripción Poder Legislativo Senado la República Cámara de Diputados Poder Ejecutivo Presidencia de la República Ministerio de Interior y Policía Ministerio de Defensa Ministerio de Relaciones Exteriores Ministerio de Hacienda Ministerio de Educación Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social Ministerio de Deportes, Educación y Recreación Ministerio de Trabajo Ministerio de Agricultura Ministerio de Obras Públicas y Comunicaciones Ministerio de Industria y Comercio Ministerio de Turismo Procuraduría General de la República Ministerio de la Mujer Ministerio de Cultura Ministerio de la Juventud Ministerio de Medio Ambiente y Recursos Naturales Ministerio de Educación Superior, Ciencia y Tecnología Ministerio de Economía, Planificación y Desarrollo Ministerio de Administración Pública Ministerio de Energía y Minas Fondos Con Destino Específico Fondos de Terceros 5,742,737,041 1,925,779,118 3,816,957,923 272,408,538,296 27,092,830,764 15,462,252,660 18,979,919,409 7,107,509,742 9,858,711,295 98,687,472,551 0 0 0 24,725,114,372 62,522,343 17,781,342,504 0 71,420,847 999,350,201 0 0 0 0 2,503,199,891 0 0 0 0 0 0 0 0 0 44,613,587,754 15,558,535,360 0 0 0 228,144,867 5,333,347,633 10,700,184 0 10,700,184 1,834,896,028 116,651,766 403,007 78,968,242 0 17,635,900 758,650,389 42,435,696,951 131,918,396 0 14,534,932,756 442,025,097 1,299,746,819 58,844,320,020 2,063,993,564 1,767,589,058 7,526,940,611 142,910,640 41,842,284 399,256,934 0 2,503,199,891 0 0 23,457,409 2,107,666,812 0 2,986,379 5,958,311 0 0 0 2,206,904,204 4,339,075,021 10,039,822,668 14,696,526,250 2,636,392,181 1,343,753,069 3,239,934,314 456,079,688 1,844,793,953 390,746,522 2,441,104,166 350,417,085 1,295,264,914 435,655,714 1,565,928 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5,644,646,179 0 221,528,216 0 0 0 0 0 8,462,178 0 14,631,112 1,116,192 0 0 0 0 0 0 0 0 0 22,782,276,594 2,995,271,444 2,860,546,198 3,690,221,141 458,761,808 1,844,793,953 390,746,522 2,980,678,011 412,695,857 0 635,491,139 47,431,224 0 4,076,296,232 10,911,072,026 36,331,432 0 0 24,864,609 0 10,972,268,067 2,034,654,659 413,134,678 477,856,338 0 0 121,515,125 0 0 0 325,837,384 0 0 236,255,996 78,855,628 0 0 0 0 2,596,748,039 491,990,306 599,371,464 Fondo General 187 Crédito Externo Donación Externa Crédito Interno Total General 0 5,753,437,226 0 1,925,779,118 0 3,827,658,108 2,500,595,451 348,585,931,792 0 42,830,540,233 0 33,243,998,171 0 19,058,887,650 0 7,178,930,590 0 11,103,842,263 1,200,848,631 105,980,319,205 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 Capítulo Descripción Poder Judicial Fondo General 5,222,202,814 Poder Judicial 5,222,202,814 Organismos Constitucionales 4,965,266,656 401 Junta Central Electoral 3,350,895,000 402 Cámara de Cuentas 516,040,878 403 Tribunal Constitucional 680,000,000 404 Defensor del Pueblo 150,000,000 405 Tribunal Superior Electoral (TSE) 268,330,778 Otros 93,753,235,918 Administración de Deuda Pública y Activos 998 Financieros 47,181,456,559 Administración de Obligaciones del Tesoro Nacional 999 46,571,779,359 Total General 382,091,980,725 Fuente: Sistema de Información de la Gestión Financiera (SIGEF) Fondos Con Destino Específico Fondos de Terceros 0 301 Crédito Externo 0 Donación Externa 0 Crédito Interno 0 Total General 0 5,222,202,814 - - - - 805,043,460 805,043,460 0 0 0 0 25,925,088,023 0 0 0 0 0 0 55,999,693 0 0 0 0 0 0 87,362,778,137 3,529,028 0 0 3,529,028 0 0 0 5,222,202,814 0 5,773,839,144 0 4,155,938,460 0 516,040,878 0 683,529,028 0 150,000,000 0 268,330,778 31,129,917,339 238,227,019,111 25,925,088,023 0 71,961,666,543 0 31,129,917,339 176,198,128,464 0 62,028,890,646 33,630,512,790 603,562,430,086 0 55,999,693 15,401,111,594 0 51,455,245,855 2,559,199,584 131,976,365,891 1,849,125,241 188 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 Anexo 4 Ejecución de Gastos y Aplicaciones por Capítulo y Programa Período Enero - Diciembre, 2014 (Valores en RD$) Cód Descripción 101 Presupuesto Vigente 1,925,779,124 Devengado 1,925,779,118 Balance Disponible No Presupuestario 6 0 11 98 102 11 98 201 1 11 12 13 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 28 29 Elaboración y Aprobación de Leyes a Nivel del Senado Nacional Administración de Contribuciones Especiales Cámara de Diputados Elaboración y Aprobación de Leyes a Nivel de Diputados Administración de Contribuciones Especiales Presidencia de la República Actividad Central Construcción y Reconstrucción de Calles Y Avenidas Construcción y Reconstrucción de Carreteras Construcción y Reconstrucción de Obras Deportivas Construcción y Reconstrucción de Centros de Salud Atención de Emergencias Construcción y Reconstrucción de Centros Religiosos Construcción y Reconstrucción de Oficinas Gubernamentales Construcción y Reconstrucción de Obras para Recreación y Cultura Construcción y Reconstrucción de Caminos Vecinales Construcción y Rehabilitación de Viviendas Construcción y Reconstrucción de Puentes Construcción y Reconstrucción de Obras Hidráulicas y Sanitarias Construcción y Reconstrucción de Mercados Públicos Construcción y Reconstrucción de Centros Tecnológicos Construcción y Reconstrucción de Obras de Servicios Municipales 1,619,127,124 306,652,000 3,848,516,361 3,490,186,361 358,330,000 44,208,860,128 5,433,653,372 15,743,294,750 2,274,864,752 20,276,875 1,011,363,225 171,337,528 21,162,883 179,468,411 307,080,979 253,137,831 828,023,336 503,735,426 0 0 1,640,145 0 1,619,127,118 306,652,000 3,827,658,108 3,469,328,121 358,329,987 42,830,540,233 4,969,642,238 15,318,413,870 2,000,168,166 20,205,999 991,254,785 165,033,473 21,162,881 174,204,470 301,654,420 220,959,008 770,769,698 503,715,914 0 0 1,640,145 0 6 0 20,858,253 20,858,240 13 1,378,319,895 464,011,134 424,880,880 274,696,586 70,876 20,108,440 6,304,054 1 5,263,941 5,426,559 32,178,823 57,253,638 19,512 0 0 0 0 30 98 99 202 Construcción y Reconstrucción de Infraestructuras Marítimas y Aéreas Administración de Contribuciones Especiales Administración de Activos, Pasivos y Transferencias Ministerio de Interior y Policía 0 16,486,197,739 973,622,877 33,951,202,211 0 16,400,913,200 970,801,967 33,243,998,171 0 85,284,539 2,820,910 707,204,040 189 0 0 0 Gastos Total 1,925,779,118 1,619,127,118 306,652,000 3,827,658,108 3,469,328,121 358,329,987 42,830,540,233 4,969,642,238 15,318,413,870 2,000,168,166 20,205,999 991,254,785 165,033,473 21,162,881 174,204,470 301,654,420 220,959,008 770,769,698 503,715,914 0 0 1,640,145 0 0 16,400,913,200 970,801,967 33,243,998,171 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 Cód 1 11 12 14 98 99 203 1 11 14 98 204 1 11 12 98 205 1 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 98 99 206 1 2 Descripción Actividades Centrales Coordinación y Aplicación de Planes de Seguridad Interna Servicios y Control de Migración Servicios de Seguridad Social a Miembros de la Policía Nacional Administración de Contribuciones Especiales Administración de Activos, Pasivos y Transferencias Ministerio de Defensa Despacho del Ministro Defensa Aérea Educación y Capacitación Militar Administración de Contribuciones Especiales Ministerio de Relaciones Exteriores Actividades Centrales Aplicación de la Pol. Ext. y Comercial del País Expedición, Renovación y Control de Pasaportes Administración de Contribuciones Especiales Ministerio de Hacienda Actividad Central Administración de las Operaciones del Tesoro Registro y Control de Bienes Inmuebles Administración de Bienes Nacionales Administración de Contrataciones Públicas Formulación de Políticas Tributarias y Gestión de Exoneraciones Capacitación en Políticas y Gestión Fiscal Servicios de Contabilidad Gubernamental Administración de Crédito Público Modernización de la Administración Financiera Administración Presupuestaria Administración de Pensiones y Jubilaciones Administración de Contribuciones Especiales Administración de Activos, Pasivos y Transferencias Ministerio de Educación Actividades Centrales Proyectos Centrales Presupuesto Vigente Devengado 529,126,901 11,846,580,933 606,751,045 523,167,424 3,450,322,045 16,995,253,863 19,306,181,337 1,960,377,188 11,799,269,338 454,793,699 5,091,741,112 7,403,703,174 860,888,825 6,056,611,702 432,942,931 53,259,716 11,611,482,673 1,287,416,753 383,883,443 197,789,203 539,114,667 426,823,017 80,148,138 125,261,628 258,290,916 110,583,758 447,680,159 566,107,630 137,227,893 293,700,000 6,757,455,468 109,170,290,314 11,494,859,707 954,105,713 496,613,257 11,307,622,338 528,495,179 488,085,261 3,449,969,574 16,973,212,562 19,058,887,650 1,904,040,268 11,703,193,845 449,979,324 5,001,674,214 7,178,930,590 790,469,894 5,937,233,819 401,247,882 49,978,994 11,014,293,185 1,095,571,276 362,486,018 193,999,393 511,362,899 231,667,916 78,687,413 120,776,541 255,414,280 108,756,457 431,906,052 449,187,583 134,572,908 291,159,462 6,748,744,984 105,980,319,205 11,120,395,382 745,434,886 190 Balance Disponible 32,513,643 538,958,595 78,255,866 35,082,163 352,471 22,041,301 247,293,686 56,336,920 96,075,493 4,814,375 90,066,898 224,772,584 70,418,931 119,377,883 31,695,049 3,280,722 597,189,488 191,845,477 21,397,425 3,789,810 27,751,767 195,155,101 1,460,725 4,485,087 2,876,636 1,827,301 15,774,107 116,920,047 2,654,985 2,540,538 8,710,484 3,189,971,109 374,464,325 208,670,827 No Presupuestario 0 0 89,549,078 73,377,301 228,072 15,943,705 0 Gastos Total 496,613,257 11,307,622,338 528,495,179 488,085,261 3,449,969,574 16,973,212,562 19,058,887,650 1,904,040,268 11,703,193,845 449,979,324 5,001,674,214 7,178,930,590 790,469,894 5,937,233,819 401,247,882 49,978,994 11,103,842,263 1,168,948,577 362,486,018 194,227,465 527,306,605 231,667,916 78,687,413 120,776,541 255,414,280 108,756,457 431,906,052 449,187,583 134,572,908 291,159,462 6,748,744,984 105,980,319,205 11,120,395,382 745,434,886 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 Cód Descripción 11 12 13 14 15 17 98 99 207 1 11 13 14 15 16 17 96 98 99 208 1 Servicios Técnicos Pedagógicos Servicios de Educación Inicial Servicios de Educación Básica Servicios de Educación Media Servicios de Educación Adultos Construcción, Ampliación y Rehabilitación de Planteles Escolares Administración de Contribuciones Especiales Administración de Activos, Pasivos y Transferencias Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social Actividades Centrales Rectoría, Dirección y Coordinación del Sistema Nacional de Salud Servicios de Salud Colectiva Atención a la Salud de las Personas Asistencia Social Atención Enfermedades Catastróficas Control y Vigilancia de Riesgos Ambientales Deuda Pública y Otras Operaciones Financieras Administración de Contribuciones Especiales Administración de Activos, Pasivos y Transferencias Ministerio de Deportes, Educación Física y Recreación Actividades Centrales 14 16 17 18 19 98 209 1 Construcción, Reparación y Mantenimiento de Instalaciones Deportivas Apoyo y Supervisión al Deporte Federado y Alto Rendimiento Formación, Capacitación y Asistencia Técnica Deportiva Apoyo al Deporte Escolar y Universitario Fomento de la Recreación y el Deporte de Tiempo Libre Administración de Contribuciones Especiales Ministerio de Trabajo Actividades Centrales 2 11 12 Construcción Centro de Documentación Laboral de la Sede Central de la Secretaria de Estado de Trabajo Fomento del Empleo Regulación de las Relaciones Laborales Presupuesto Vigente Devengado Balance Disponible 1,603,457,480 1,406,520,681 37,032,975,240 14,028,897,371 5,376,320,401 19,785,387,489 9,528,641,429 7,959,124,803 61,405,766,570 8,596,385,429 386,028,519 2,073,559,900 20,319,239,499 270,315,744 1,058,693,139 20,674,000 1,300,000,000 7,967,870,565 19,412,999,776 2,316,057,503 994,703,817 1,528,987,448 1,110,770,956 36,702,917,132 13,644,047,141 5,126,291,879 18,536,341,206 9,506,008,372 7,959,124,803 58,844,320,020 8,401,301,433 335,618,855 1,763,978,440 19,881,882,830 229,044,967 1,054,796,660 5,842,239 1,299,746,819 7,825,741,038 18,046,366,739 2,206,904,204 961,841,366 74,470,032 295,749,725 330,058,108 384,850,230 250,028,522 1,249,046,284 22,633,057 0 2,561,446,550 195,083,995 50,409,664 309,581,460 437,356,669 41,270,777 3,896,479 14,831,761 253,181 142,129,527 1,366,633,037 109,153,299 32,862,451 237,556,931 285,224,626 18,160,124 50,566,508 62,371,979 667,473,518 1,883,084,289 339,087,819 177,010,976 277,569,490 16,205,213 49,040,132 62,308,797 662,928,231 1,835,875,130 321,153,786 60,545,955 7,655,136 1,954,911 1,526,376 63,182 4,545,287 47,209,160 17,934,033 978,961 108,213,748 232,393,863 0 82,730,018 229,751,954 978,961 25,483,730 2,641,909 191 No Presupuestario 0 0 2,503,199,891 Gastos Total 1,528,987,448 1,110,770,956 36,702,917,132 13,644,047,141 5,126,291,879 18,536,341,206 9,506,008,372 7,959,124,803 58,844,320,020 8,401,301,433 335,618,855 1,763,978,440 19,881,882,830 229,044,967 1,054,796,660 5,842,239 1,299,746,819 7,825,741,038 18,046,366,739 2,206,904,204 961,841,366 177,010,976 277,569,490 16,205,213 49,040,132 62,308,797 662,928,231 4,339,075,021 321,153,786 0 82,730,018 229,751,954 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 Cód 13 98 99 210 1 11 12 13 98 99 211 1 11 12 13 14 15 16 19 20 21 23 24 25 28 29 30 31 98 99 212 1 11 15 Descripción Igualdad de Oportunidades y No Discriminación. Administración de Contribuciones Especiales Administración de Activos, Pasivos y Transferencias Ministerio de Agricultura Actividades Centrales Fomento a la Producción Agrícola Asistencia y Transferencia Tecnológica Sanidad Animal, Asistencia Técnica y Fomento Pecuario Administración de Contribuciones Especiales Administración de Activos, Pasivos y Transferencias. Ministerio de Obras Públicas y Comunicaciones Actividades Centrales Construcción de Calles y Avenidas Reconstrucción de Calles y Avenidas Pavimentación y Asfaltado de Calles, Avenidas y Caminos Vecinales Construcción de Carreteras Reconstrucción y Rehabilitación de Carreteras Conservación de Carreteras Rehabilitación de Caminos Vecinales Construcción de Puentes Rehabilitación y Mantenimiento de Puentes Reconstrucción y Rehabilitación de Obras Hidráulicas y de Drenaje Construcción de Edificaciones Remodelación, Rehabilitación y Reparación de Edificaciones Construcción Carretera Santo Domingo Samaná 2da. Etapa Regulación de Tránsito Terrestre Servicios de Transporte Terrestre Embellecimiento de Avenidas y Carreteras Administración de Contribuciones Especiales Administración de Activos, Pasivos y Transferencias Ministerio de Industria y Comercio Actividades Centrales Regulación y Fomento Industrial y Comercial Remediación Ambiental Mina Pueblo Viejo Presupuesto Vigente 492,876 246,630,020 955,287,003 10,269,049,820 1,015,863,406 1,988,026,668 126,801,052 238,849,896 874,228,387 6,025,280,410 23,137,059,278 2,526,202,825 1,678,466,854 141,278,387 3,864,744,987 33,689,686 3,083,528,980 93,299,433 152,958,094 58,980,020 67,719,507 104,948,402 257,316,409 0 163,727,052 233,747,658 7,067,536,638 100,827,075 2,366,362,277 1,141,724,994 3,126,262,107 1,108,974,057 554,676,956 30,518,816 192 Devengado 454,851 246,497,523 955,286,998 10,039,822,668 983,109,009 1,880,128,159 114,594,209 219,785,955 831,067,682 6,011,137,653 22,782,276,594 2,498,782,528 1,646,946,680 140,762,076 3,848,487,512 33,689,686 2,919,489,609 84,183,437 132,894,360 58,980,000 67,719,507 104,948,302 254,531,912 0 162,294,580 232,250,860 7,026,805,312 100,028,632 2,327,759,644 1,141,721,958 2,995,271,444 1,045,534,117 554,662,185 30,506,665 Balance Disponible 38,026 132,497 5 229,227,152 32,754,397 107,898,509 12,206,843 19,063,941 43,160,705 14,142,757 354,782,684 27,420,297 31,520,174 516,311 16,257,475 0 164,039,371 9,115,996 20,063,734 20 0 100 2,784,497 0 1,432,472 1,496,798 40,731,326 798,443 38,602,633 3,036 130,990,663 63,439,940 14,771 12,151 No Presupuestario 2,503,199,891 0 0 0 Gastos Total 454,851 246,497,523 3,458,486,889 10,039,822,668 983,109,009 1,880,128,159 114,594,209 219,785,955 831,067,682 6,011,137,653 22,782,276,594 2,498,782,528 1,646,946,680 140,762,076 3,848,487,512 33,689,686 2,919,489,609 84,183,437 132,894,360 58,980,000 67,719,507 104,948,302 254,531,912 0 162,294,580 232,250,860 7,026,805,312 100,028,632 2,327,759,644 1,141,721,958 2,995,271,444 1,045,534,117 554,662,185 30,506,665 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 Cód 98 99 213 1 11 12 13 98 214 11 98 215 1 11 12 13 14 98 216 1 11 12 13 98 99 217 11 98 218 1 11 12 13 14 Descripción Administración de Contribuciones Especiales Administración de Activos, Pasivos y Transferencias Ministerio de Turismo Actividades Centrales Fomento y Promoción Turística Supervisión y Regulación de los Servicios Turísticos Fomento y Desarrollo de Infraestructura Turística Administración de Contribuciones Especiales Procuraduría General de la Republica Representación y Defensa del Interés Público y Social Administración De Contribuciones Especiales Ministerio de la Mujer Actividades Centrales Diseño y Aplicación Políticas Públicas con Enfoque de Género Fomento de la Educación y Capacitación en Género Defensoría de los Derechos de la Mujer Apoyo a la Industria Nacional de la Aguja Administración de Contribuciones Especiales Ministerio de Cultura Actividades Centrales Conservación de Monumentos Históricos Conservación de Documentos y Exhibiciones Históricas Fomento y Desarrollo de la Cultura Administración de Contribuciones Especiales Administración de Transferencias Pasivos Activos Financieros Ministerio de la Juventud Administración de Políticas Para la Juventud Administración de Contribuciones Especiales Ministerio de Medio Ambiente y Recursos Naturales Actividad Central Conservación de las Áreas Protegidas y la Biodiversidad Manejo Sostenible de los Recursos Naturales Prevención y Control de la Calidad Ambiental Protección y Defensa del Medio Ambiente y los Recursos Naturales Presupuesto Vigente Devengado 41,997,587 1,390,094,691 3,678,349,214 1,312,257,167 1,008,383,502 25,750,408 1,291,958,137 40,000,000 3,690,345,818 3,690,345,818 12,447,254 1,352,121,222 2,418,198,990 1,305,805,058 996,691,970 25,484,155 53,217,846 36,999,960 3,665,581,057 3,665,581,057 517,982,722 285,355,961 9,468,156 6,640,769 68,808,730 80,679,327 67,029,779 1,901,594,083 319,463,745 150,987,237 214,571,277 409,354,395 481,121,833 326,095,596 400,266,998 378,476,114 21,790,884 4,271,713,313 389,738,828 234,295,916 908,495,918 109,719,268 168,507,845 458,761,808 276,747,768 9,335,416 6,310,551 19,935,702 79,924,571 66,507,800 1,844,793,953 313,852,603 147,483,173 212,038,884 401,053,555 475,871,769 294,493,970 390,746,522 368,987,040 21,759,482 4,073,296,182 386,331,617 189,260,946 782,461,659 100,476,908 166,407,655 193 Balance Disponible 29,550,333 37,973,469 1,260,150,224 6,452,109 11,691,532 266,253 1,238,740,291 3,000,040 24,764,761 24,764,761 0 59,220,914 8,608,193 132,740 330,218 48,873,028 754,756 521,979 56,800,130 5,611,142 3,504,064 2,532,393 8,300,841 5,250,064 31,601,626 9,520,476 9,489,074 31,402 198,417,131 3,407,211 45,034,970 126,034,259 9,242,360 2,100,190 No Presupuestario 442,347,209 442,347,209 24,640,084 24,640,084 0 0 0 3,000,050 3,000,050 Gastos Total 12,447,254 1,352,121,222 2,860,546,198 1,305,805,058 996,691,970 25,484,155 495,565,055 36,999,960 3,690,221,141 3,665,581,057 24,640,084 458,761,808 276,747,768 9,335,416 6,310,551 19,935,702 79,924,571 66,507,800 1,844,793,953 313,852,603 147,483,173 212,038,884 401,053,555 475,871,769 294,493,970 390,746,522 368,987,040 21,759,482 4,076,296,232 386,331,617 189,260,946 785,461,709 100,476,908 166,407,655 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 Cód 98 99 219 1 11 12 98 99 220 11 12 13 14 16 17 98 99 221 1 11 12 13 14 15 16 98 222 1 11 12 99 301 11 98 Descripción Administración de Contribuciones Especiales Administración de Activos, Pasivos y Transferencias Ministerio de Educación Superior Ciencia y Tecnología Actividades Centrales Servicios de Educación Superior Fomento y Desarrollo de la Ciencia y Tecnología Administración de Contribuciones Especiales Administración de Activos, Pasivos y Transferencias Ministerio de Economía, Planificación y Desarrollo Planificación Económica, Social y Territorial Análisis y Estudios Estadísticos Análisis Económico y Social Coordinación de la Planificación Cooperación Internacional Promoción Nacional de la Competitividad Administración de Contribuciones Especiales Administración de Activos, Pasivos y Transferencias Ministerio de Administración Pública Actividades Centrales Profesionalización de la Función Pública Fortalecimiento Institucional Evaluación del Desempeño Institucional Servicios Públicos Apoyo a la Municipalidad Calidad de la Gestión Pública Administración de Contribuciones Especiales Ministerio de Energía y Minas Actividades Centrales Investigación y Fomento Minero Servicios Geológicos Nacionales Administración de Activos, Pasivos y Transferencias Poder Judicial Administración de Justicia Administración de Contribuciones Especiales Presupuesto Vigente 82,092,507 2,378,863,031 11,124,909,727 457,149,959 153,141,651 142,287,397 3,646,750,512 6,725,580,208 3,210,046,246 837,998,285 381,621,480 49,827,257 304,167,896 927,429,905 269,313,700 128,307,243 311,380,480 611,577,002 403,382,911 71,434,461 26,354,929 13,287,033 4,858,000 7,212,900 6,783,768 78,263,000 758,580,843 250,000,000 245,495,137 31,986,950 231,098,756 5,222,202,828 4,776,233,213 130,410,436 194 Devengado 81,697,239 2,366,660,158 10,972,268,067 453,962,805 94,853,211 72,284,403 3,625,587,441 6,725,580,208 2,596,748,039 729,804,892 379,450,214 45,197,569 280,239,886 556,092,464 173,631,049 127,727,327 304,604,637 491,990,306 295,023,829 70,600,381 25,134,028 11,438,899 4,493,358 6,366,447 6,441,273 72,492,091 599,371,464 177,381,350 167,764,650 31,935,244 222,290,220 5,222,202,814 4,776,233,202 130,410,436 Balance Disponible 395,268 12,202,873 152,641,660 3,187,154 58,288,440 70,002,994 21,163,071 0 613,298,207 108,193,392 2,171,266 4,629,688 23,928,010 371,337,441 95,682,651 579,916 6,775,843 119,586,696 108,359,082 834,080 1,220,901 1,848,134 364,642 846,453 342,495 5,770,909 159,209,379 72,618,650 77,730,487 51,706 8,808,536 14 11 0 No Presupuestario 0 0 0 0 0 Gastos Total 81,697,239 2,366,660,158 10,972,268,067 453,962,805 94,853,211 72,284,403 3,625,587,441 6,725,580,208 2,596,748,039 729,804,892 379,450,214 45,197,569 280,239,886 556,092,464 173,631,049 127,727,327 304,604,637 491,990,306 295,023,829 70,600,381 25,134,028 11,438,899 4,493,358 6,366,447 6,441,273 72,492,091 599,371,464 177,381,350 167,764,650 31,935,244 222,290,220 5,222,202,814 4,776,233,202 130,410,436 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 Presupuesto Vigente Devengado Administración de Activos, Pasivos y Transferencias Junta Central Electoral Actividades Centrales Registro y Administración del Estado Civil Administración de Juntas Electorales y Expedición de CIE Administración de Contribuciones Especiales Cámara de Cuentas Actividades Centrales Fiscalización y Análisis de Cuentas Tribunal Constitucional Actividades Centrales Administración Constitucional Defensor del Pueblo Defensor del Pueblo Tribunal Superior Electoral ( TSE) Administración de Justicia Electoral Administración de Deuda Pública y Activos Financieros Deuda Pública y Otras Operaciones Financieras Administración de Obligaciones del Tesoro Nacional Pago de Energía no Cortable Subsidios del Estado Pensiones y Jubilaciones Civiles Administración de Activos, Pasivos y Capital 315,559,179 4,155,938,460 2,243,432,938 577,750,162 522,370,000 812,385,360 516,248,087 347,096,000 169,152,087 686,189,450 228,601,762 457,587,688 150,000,000 150,000,000 268,330,778 268,330,778 179,717,771,274 179,717,771,274 62,297,919,683 8,700,000 40,268,214,400 12,099,301,502 9,921,703,781 315,559,176 4,155,938,460 2,243,432,938 577,750,162 522,370,000 812,385,360 516,040,878 346,895,915 169,144,963 683,529,028 228,601,762 454,927,266 150,000,000 150,000,000 268,330,778 268,330,778 176,198,128,464 176,198,128,464 61,756,765,707 5,078,137 40,223,633,084 11,873,585,576 9,654,468,910 3 0 0 0 0 0 207,209 200,085 7,124 2,660,422 0 2,660,422 0 0 0 0 3,519,642,810 3,519,642,810 541,153,976 3,621,863 44,581,316 225,715,926 267,234,871 Total General 616,743,261,415 600,227,568,836 16,515,692,579 Cód 99 401 1 12 13 98 402 1 11 403 1 11 404 11 405 11 998 96 999 11 97 98 99 Descripción Fuente: Sistema de Información de la Gestión Financiera (SIGEF) 195 Balance Disponible No Presupuestario Gastos Total 272,124,939 315,559,176 4,155,938,460 2,243,432,938 577,750,162 522,370,000 812,385,360 516,040,878 346,895,915 169,144,963 683,529,028 228,601,762 454,927,266 150,000,000 150,000,000 268,330,778 268,330,778 176,198,128,464 176,198,128,464 62,028,890,646 5,078,137 40,223,633,084 11,873,585,576 9,926,593,849 3,334,861,251 603,562,430,086 0 0 0 0 0 0 272,124,939 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 Anexo 5 Ejecución Presupuestaria por Objeto y Cuenta Período Enero - Diciembre, 2014 (Valores en RD$) Descripción No. 2.1 Remuneraciones y Contribuciones Presupuesto Original 1 Modificaciones 2 Presupuesto Vigente 3=(1+2) 117,401,508,421 11,142,659,914 96,579,065,061 9,602,600,821 106,181,665,882 Total Devengado 4 128,544,168,335 127,788,608,499 Balance % Devengado 5=(3-4) 6=(4/3)*100 755,559,836 99.41 105,689,502,495 492,163,387 99.54 2.1.1 Remuneraciones 2.1.2 Sobresueldos 7,449,060,063 1,186,406,879 8,635,466,942 8,562,604,296 72,862,646 99.16 2.1.3 Dietas y Gastos de Representación 1,200,828,491 38,409,772 1,239,238,263 1,231,044,093 8,194,170 99.34 2.1.4 Gratificaciones y Bonificaciones 788,510,154 (394,608,412) 393,901,742 391,024,762 2,876,980 99.27 2.1.5 Contribuciones a la Seguridad Social 2.2 Contratación de Servicios 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.2.4 2.2.5 2.2.6 Servicios Básicos Publicidad, Impresión y Encuadernación Viáticos Transporte y Almacenaje Alquileres y Rentas Seguros Servicios de Conservación, Reparaciones Menores e 2.2.7 Instalaciones Temporales 2.2.8 Otros Servicios no Incluidos en Conceptos Anteriores 2.3 Materiales y Suministros 2.3.1 2.3.2 2.3.3 2.3.4 2.3.5 2.3.6 Alimentos y Productos Agroforestales Textiles y Vestuarios Productos de Papel, Cartón e Impresos Productos Farmacéuticos Productos de Cuero, Caucho y Plásticos Productos de Minerales Metálicos y no Metálicos Combustibles, Lubricantes, Productos Químicos y 2.3.7 Conexos 2.3.8 Gastos que se Asignarán Durante el Ejercicio (Art. 32 11,384,044,652 709,850,854 12,093,895,506 11,914,432,854 179,462,653 98.52 26,421,253,355 2,137,559,487 28,558,812,842 25,797,994,934 2,760,817,908 90.33 5,435,645,321 3,171,270,806 1,740,324,959 372,971,535 2,336,164,227 1,241,333,378 -212,377,746 800,030,745 16,249,127 392,624,397 691,640,831 166,563,227 5,223,267,575 3,971,301,551 1,756,574,086 765,595,932 3,027,805,058 1,407,896,605 4,951,588,939 3,784,339,121 1,519,998,383 668,426,551 2,907,205,641 1,346,773,584 271,678,637 186,962,431 236,575,703 97,169,381 120,599,416 61,123,021 94.80 95.29 86.53 87.31 96.02 95.66 2,976,890,822 9,146,652,307 996,229,817 -713,400,911 3,973,120,639 8,433,251,396 3,626,536,437 6,993,126,278 346,584,202 1,440,125,118 91.28 82.92 24,066,562,725 -580,015,355 23,486,547,370 21,561,222,129 1,925,325,241 91.80 4,611,321,429 588,189,251 3,022,819,302 2,416,811,194 732,541,895 431,224,887 1,328,808,595 582,732,031 198,464,540 453,692,923 25,236,325 -78,540,044 5,940,130,024 1,170,921,282 3,221,283,842 2,870,504,117 757,778,220 352,684,843 5,719,185,883 1,026,536,273 3,021,905,957 2,720,303,345 683,455,805 304,113,847 220,944,141 144,385,009 199,377,885 150,200,772 74,322,414 48,570,995 96.28 87.67 93.81 94.77 90.19 86.23 4,320,999,990 4,070,827,018 1,172,408,122 -4,070,797,015 5,493,408,112 30,003 5,111,050,877 0 382,357,236 30,003 93.04 0.00 196 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 Descripción No. y 33 Ley 423-06) 2.3.9 Productos y Útiles Varios 2.4 Transferencias Corrientes 2.4.1 2.4.2 2.4.3 2.4.4 2.4.5 2.4.7 2.4.9 Transferencias Corrientes al Sector Privado Transferencias Corrientes al Gobierno General Nacional Transferencias Corrientes a Gobiernos Generales Locales Transferencias Corrientes a Empresas Públicas No Financieras Transferencias Corrientes a Instituciones Públicas Financieras Transferencias Corrientes al Sector Externo Transferencias Corrientes a Otras Instituciones Públicas 2.5 Transferencias de Capital 2.5.1 2.5.2 2.5.3 2.5.4 2.5.5 2.5.9 Transferencias de Capital al Sector Privado Transferencias de Capital al Gobierno General Nacional Transferencias de Capital a Gobiernos Generales Locales Transferencias de Capital a Empresas Públicas No Financieras Transferencias de Capital a Instituciones Públicas Financieras Transferencias de Capital a Otras Instituciones Públicas 2.6 Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 2.6.1 2.6.2 2.6.3 2.6.4 2.6.5 2.6.6 2.6.7 2.6.8 2.6.9 Mobiliario y Equipo Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo Equipo e Instrumental, Científico y Laboratorio Vehículos y Equipo de Trasporte, Tracción y Elevación Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas Equipos de Defensa y Seguridad Activos Biológicos Cultivables Bienes Intangibles Edificios, Estructuras, Tierras, Terrenos y Objetos de Valor 2.7 Obras 2.7.1 Obras en Edificaciones Presupuesto Original 1 Modificaciones 2 Presupuesto Vigente 3=(1+2) 3,871,827,759 -192,020,831 169,403,209,565 1,763,472,477 3,679,806,928 48,679,843,898 1,390,133,127 50,069,977,025 41,469,715,957 -2,358,069,547 10,610,755,314 Total Devengado 4 Balance % Devengado 5=(3-4) 6=(4/3)*100 2,974,670,142 705,136,786 80.84 171,166,682,042 170,219,897,002 946,785,040 99.45 49,696,155,017 373,822,009 99.25 39,111,646,410 39,060,494,270 51,152,139 99.87 -12,043,640 10,598,711,674 10,575,569,820 23,141,854 99.78 47,716,347,592 -1,544,294,645 46,172,052,947 45,880,511,467 291,541,480 99.37 1,360,792,866 284,990,283 338,402,465 91,595,422 1,699,195,331 376,585,705 1,686,949,542 364,742,855 12,245,789 11,842,849 99.28 96.86 19,280,763,655 3,857,749,295 23,138,512,950 22,955,474,031 183,038,920 99.21 26,080,897,517 348,643,251 26,429,540,768 24,813,220,427 1,616,320,341 93.88 435,883,652 688,457,794 1,124,341,446 956,294,777 168,046,669 85.05 2,379,312,266 -224,417,187 2,154,895,079 2,063,749,858 91,145,221 95.77 6,512,106,447 153,835,790 6,665,942,237 6,665,461,680 480,557 99.99 16,679,908,401 -611,084,679 16,068,823,722 14,721,830,891 1,346,992,831 91.62 62,186,751 -1,725,457 60,461,294 60,173,323 287,971 99.52 11,500,000 343,576,990 355,076,990 345,709,898 9,367,092 97.36 10,893,616,969 3,857,688,126 14,751,305,095 13,194,702,641 1,556,602,453 89.45 1,789,190,717 1,451,889,449 821,324,050 3,918,018,580 -1,176,208,135 -338,809,914 5,707,209,297 275,681,314 482,514,136 5,052,594,673 208,820,813 410,090,733 654,614,624 66,860,501 72,423,403 88.53 75.75 84.99 1,923,496,694 1,742,635,523 66,250,904 48,387,908 1,787,363,428 199,496,670 -182,308,356 603,042,245 -48,387,908 -844,118,131 2,122,993,364 1,560,327,167 669,293,149 0 943,245,297 1,931,989,006 1,319,113,929 630,413,807 0 832,753,980 191,004,357 241,213,238 38,879,342 0 110,491,318 91.00 84.54 94.19 N/A 88.29 1,263,078,296 1,726,963,075 2,990,041,371 2,808,925,700 181,115,671 93.94 55,851,996,251 -14,630,565,613 41,221,430,638 38,548,668,564 2,672,762,074 93.52 23,469,041,995 22,259,064,788 1,209,977,207 94.84 2,013,106,457 21,455,935,538 197 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 No. Descripción Presupuesto Original 1 2.7.2 2.7.3 Infraestructura Construcciones en Bienes Concesionados Gastos que se Asignarán Durante El Ejercicio Para 2.7.4 Inversión (Art. 32 y 33 Ley 423-06) Adquisición De Activos Financieros Con Fines 2.8 De Política 2.8.1 Concesión de Préstamos Adquisición de Títulos Valores Representativos de 2.8.2 Deuda 2.9 Gastos Financieros Incremento de de Activos Financieros No Corrientes Disminución de Pasivos Corrientes Total General Total Devengado 4 Balance % Devengado 5=(3-4) 6=(4/3)*100 52,382,605,519 10,000,000 34,636,591,876 -3,625,000 17,746,013,643 6,375,000 16,283,683,263 5,920,513 1,462,330,380 454,487 91.76 92.87 1,446,284,275 -1,446,284,275 0 0 0 N/A 0 0 0 0 0 N/A 0 0 0 0 - N/A 0 0 0 0 - N/A -432,996,950 71,032,588,000 70,737,822,429 294,765,571 99.59 44,660,024,171 26,399,606,814 551,500,966 -1,072,418,759 45,211,525,137 25,327,188,055 45,122,597,032 25,226,591,777 88,928,105 100,596,278 99.80 99.60 493,874,808 388,633,620 105,241,188 78.69 111,552,186,324 110,900,293,460 651,892,864 99.42 2,176,098,642 108,724,194,818 1,020,189,301 (368,296,437) 68.08 100.34 616,743,261,415 603,562,430,086 13,180,831,329 97.86 Intereses de la Deuda Pública Interna Intereses de la Deuda Pública Externa Comisiones y Otros Gastos Bancarios de la Deuda 2.9.3 Pública Aplicaciones Financieras 2 Presupuesto Vigente 3=(1+2) 71,465,584,950 2.9.1 2.9.2 4 Modificaciones 405,953,965 87,920,843 111,552,186,324 0 3,221,769,807 108,330,416,517 -25,481,864 25,481,864 613,136,816,077 3,606,445,338 Fuente: Sistema de Información de la Gestión Financiera (SIGEF) 198 3,196,287,943 108,355,898,381 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 Anexo 6 Ejecución Presupuestaria por Capítulos y Clasificación Económica Período Enero - Diciembre, 2014 (Valores en RD$) Gastos corrientes Cap. 1,470,159,489 3,325,808,289 13,380,634,729 11,479,926,996 13,379,450,876 6,887,271,523 3,503,436,307 55,138,740,106 29,605,368,661 1,441,363,656 554,996,264 2,658,815,281 7,065,714,775 1,622,743,593 2,108,037,458 3,263,615,288 384,196,094 1,010,234,880 224,927,160 2.1.3Prestaciones de la seguridad social (sistema propio de la empresa) 0 4,666,666 0 3,223,005,143 4,752,543,098 0 0 5,536,069,048 0 0 149,930,000 0 0 0 0 100,000 0 0 0 1,461,833,547 0 0 1,660,253,604 0 3,122,087,150 141,901,152 13,265,699 89,916 1,335,761 797,616,553 0 954,209,082 4,076,296,232 0 0 0 4,076,296,232 563,563,119 1,276,793,530 332,138,134 269,122,641 4,588,075,756 3,131,491,345 498,913,808 653,875,000 134,300,000 228,234,076 0 0 0 0 131,999,822 0 0 0 0 61,023 0 3,000 0 0 0 0 0 0 0 0 10,289,560,470 249,931,251 75,556,315 226,431,793 330,939,976 812,385,360 2,899,992 9,400,000 3,500,000 925,444 0 0 0 0 0 14,744,604 0 0 0 0 10,853,123,590 1,526,727,781 407,694,449 495,554,435 5,051,015,554 3,958,621,309 501,813,800 663,275,000 137,800,000 229,220,543 0 787,217,041 55,815,396 0 0 0 0 3,529,028 0 0 44,144,480 79,162,423 13,009,328 28,669,843 149,761,930 197,317,151 14,127,078 14,225,000 11,570,000 38,910,235 0 0 0 0 0 0 100,000 0 130,000 0 0 18,039,040 9,721,129 0 21,425,330 0 0 2,500,000 500,000 200,000 74,999,997 185,601,753 5,750,004 75,147,186 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 119,144,477 1,070,020,258 84,295,857 103,817,029 171,187,260 197,317,151 14,227,078 20,254,028 12,200,000 39,110,235 10,972,268,067 2,596,748,039 491,990,306 599,371,464 5,222,202,814 4,155,938,460 516,040,878 683,529,028 150,000,000 268,330,778 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 10,972,268,067 2,596,748,039 491,990,306 599,371,464 5,222,202,814 4,155,938,460 516,040,878 683,529,028 150,000,000 268,330,778 0 0 70,737,819,429 432,783,304 0 71,170,602,733 0 0 0 0 0 0 0 71,170,602,733 209,431,981 104,818,093,751 105,027,525,731 176,198,128,464 11,611,563,176 25,409,937,976 (SIGEF) 0 70,737,822,429 40,497,655,484 144,809,959,026 0 121,550,116 52,330,422,043 412,944,255,310 0 19,450,893,460 0 33,181,497,074 0 37,840,563 0 2,234,429,792 9,642,468,910 24,813,220,427 0 0 9,642,468,910 79,717,881,316 61,972,890,953 492,662,136,626 0 2,176,098,642 55,999,693 108,724,194,818 55,999,693 110,900,293,460 62,028,890,646 603,562,430,086 Descripción 2.1.2-Gastos de consumo 0101 0102 0201 0202 0203 0204 0205 0206 0207 0208 0209 0210 0211 0212 0213 0214 0215 0216 0217 0218 0219 0220 0221 0222 0301 0401 0402 0403 0404 0405 0998 0999 Congreso Nacional Cámara de Diputados Presidencia de la República Ministerio de Interior y Policía Ministerio de las Fuerzas Armadas Ministerio de Relaciones Exteriores Ministerio de Hacienda Ministerio de Educación Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social Ministerio de Deportes y Recreación Ministerio de Trabajo Ministerio de Agricultura Ministerio de Obras Públicas y Comunicaciones Ministerio de Industria y Comercio Ministerio de Turismo Procuraduría General de la República Ministerio de la Mujer Ministerio de Cultura Ministerio de la Juventud Ministerio de Medio Ambiente y Recursos Naturales Ministerio de Educación Superior, Ciencia y Tecnología Ministerio de Economía, Planificación y Desarrollo Ministerio de Administración Pública Ministerio de Energía y Minas Poder Judicial Junta Central Electoral Cámara de Cuentas Tribunal Constitucional Defensor del Pueblo Tribunal Superio Electoral Administración de Deuda Pública y Activos Financieros Administración de Obligaciones del Tesoro Nacional Total General Aplicaciones Financieras Gastos de Capital 221,203,383 171,864,985,763 Fuente: Sistema de Información de la Gestión Financiera 2.1.6Transferencias corrientes otorgadas 2.1.9-Otros gastos corrientes Total Gastos Corrientes 2.2.1Construcciones en proceso 2.2.2-Activos fijos (formación bruta de capital fijo) 2.2.4Objetos de valor 2.2.5-Activos no producidos 2.2.6Transferencias de capital otorgadas 2.2.8-Gastos de capital, reserva presupuestaria 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 306,652,000 421,663,337 19,598,829,866 10,832,343,401 328,304,960 215,775,848 7,015,013,099 18,212,352,269 21,456,225,463 694,739,951 1,073,553,824 4,583,690,589 2,801,567,648 1,313,418,379 36,999,960 341,954,874 68,267,221 752,476,700 163,906,642 96,548,857 19,752 25,892 500 0 0 0 0 8,219,307 0 0 0 1,991,204 0 0 0 0 0 0 1,873,360,346 3,752,158,044 32,979,490,488 25,535,276,040 18,460,298,934 7,103,047,372 10,518,449,405 78,887,161,423 51,069,813,431 2,136,103,607 1,778,480,087 7,242,505,870 9,869,273,626 2,936,161,972 2,145,037,418 3,605,670,162 452,463,316 1,762,711,581 388,833,802 0 0 4,600,647,224 0 0 2,988,675 246,191,668 228,456,329 1,106,242,495 46,176,140 14,414,661 404,076,202 11,249,003,459 0 560,234,627 0 0 3,999,362 0 37,150,000 72,500,065 3,369,777,731 1,282,449,696 598,325,577 70,043,920 256,722,771 24,805,437,057 736,043,489 24,624,457 39,980,382 77,317,436 948,585,649 6,850,444 155,274,153 57,845,895 6,298,492 30,193,972 1,912,720 0 0 0 0 263,140 510,707 0 3,315,800 0 0 0 1,366,000 0 0 0 2,065,000 0 30,000,000 0 15,268,772 2,999,999 19,313,334 1,553,893 0 2,339,916 45,251,150 2,055,948,596 0 0 0 56,561 37,521,114 455,197 0 0 0 0 0 0 0 1,861,311,455 6,424,718,542 0 0 37,227,267 0 4,632,473,786 0 3,000,000 325,319,358 677,892,745 51,803,831 0 0 0 17,889,038 0 2.1.4-Gastos de la propiedad 199 Total Gastos de Capital Total Gastos Corrientes y de Capital 3.2.1Incremento de activos financieros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 52,418,772 75,500,064 9,851,049,745 7,708,722,131 598,588,717 75,883,218 585,392,857 27,093,157,782 6,474,759,770 70,800,597 57,395,042 808,135,556 12,913,002,968 59,109,472 715,508,780 59,910,895 6,298,492 82,082,372 1,912,720 1,925,779,118 3,827,658,108 42,830,540,233 33,243,998,171 19,058,887,650 7,178,930,590 11,103,842,263 105,980,319,205 57,544,573,201 2,206,904,204 1,835,875,130 8,050,641,427 22,782,276,594 2,995,271,444 2,860,546,198 3,665,581,057 458,761,808 1,844,793,953 390,746,522 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,966,666,661 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,299,746,819 0 2,503,199,891 22,514,580 0 0 0 24,640,084 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,299,746,819 0 2,503,199,891 1,989,181,241 0 0 0 24,640,084 0 0 0 1,925,779,118 3,827,658,108 42,830,540,233 33,243,998,171 19,058,887,650 7,178,930,590 11,103,842,263 105,980,319,205 58,844,320,020 2,206,904,204 4,339,075,021 10,039,822,668 22,782,276,594 2,995,271,444 2,860,546,198 3,690,221,141 458,761,808 1,844,793,953 390,746,522 3.2.2Disminución de pasivos Total Aplicaciones Financieras Total Gastos y Aplicaciones Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 Anexo 7 Composición de la Ejecución por Función y Clasificación Económica Período Enero - Diciembre, 2014 (Valores en RD$) Gastos Corrientes Funciones 1-Servicios Generales 1.1 1.2 1.3 1.4 Administración General Relaciones Internacionales Defensa Nacional Gastos de Capital Gastos de consumo Prestaciones de la seguridad social (sistema propio de la empresa) Gastos de la propiedad Transferencias corrientes otorgadas Otros gastos corrientes 1 2 3 5 6 Total Gastos Corrientes 7= (1+2+3+4+5+6) Activos fijos (formación bruta de capital fijo) Objetos de valor Activos no producidos Transferencias de capital otorgadas Gastos de capital, reserva presupuestaria Total Gastos de Capital Construcciones en proceso 8 9 10 11 12 13 14= (8+9+10+11+12+13) Total Gastos Gastos Corrientes y de Capital 15= (7+13) Aplicaciones Financieras Incremento de activos financieros Disminución de pasivos 16 17 Total Aplicaciones Financieras Total Gastos y Aplicaciones 18=(16+17) 19=(115+8) 58,091,070,559 6,417,075 3,000 21,586,271,198 111,326,305 79,795,088,138 1,172,140,583 4,233,407,324 3,068,847 136,064,832 16,128,539,093 0 21,673,220,679 101,468,308,816 0 0 0 101,468,308,816 21,456,923,508 4,727,689 3,000 18,493,996,192 111,326,305 40,066,976,693 1,127,093,225 1,816,307,659 100,000 110,234,054 15,926,198,083 0 18,979,933,021 59,046,909,714 0 0 0 59,046,909,714 6,820,007,186 0 0 216,013,348 0 7,036,020,534 6,518,330 44,994,862 510,707 0 0 0 52,023,898 7,088,044,433 0 0 0 7,088,044,433 11,913,549,469 0 0 884,269,441 0 12,797,818,911 35,000,000 517,828,318 263,140 0 201,141,010 0 754,232,468 13,552,051,379 0 0 0 13,552,051,379 Justicia, Orden Público y Seguridad 17,900,590,396 1,689,386 0 1,991,992,218 0 19,894,272,000 3,529,028 1,854,276,486 2,195,000 25,830,778 1,200,000 0 1,887,031,291 21,781,303,291 0 0 0 21,781,303,291 Servicios Económicos 15,108,815,067 11,611,563,176 0 51,926,821,657 1,991,204 78,649,191,104 15,352,130,498 1,336,350,761 1,366,000 38,032,872 2,726,538,594 0 19,454,418,724 98,103,609,828 1,966,666,661 22,514,580 1,989,181,241 100,092,791,070 2.1 Asuntos Económicos y Laborales 1,611,622,598 0 0 1,456,232,939 0 3,067,855,538 27,049,474 46,505,246 0 455,197 46,657,577 0 120,667,494 3,188,523,031 0 0 0 3,188,523,031 2.2 Agropecuaria, Caza, Pesca y Silvicultura 2,713,881,519 0 0 4,958,975,228 0 7,672,856,747 405,170,027 79,170,794 1,366,000 56,561 1,113,737,978 0 1,599,501,360 9,272,358,107 1,966,666,661 22,514,580 1,989,181,241 11,261,539,349 0 0 0 1,446,866,980 0 1,446,866,980 0 0 0 0 990,956,603 0 990,956,603 2,437,823,583 0 0 0 2,437,823,583 685,328,828 11,611,563,176 0 40,469,729,038 0 52,766,621,041 808,000 23,148,857 0 0 459,335,060 0 483,291,917 53,249,912,958 0 0 0 53,249,912,958 90,765,292 0 0 0 0 90,765,292 0 3,852,171 0 0 75,147,186 0 78,999,357 169,764,650 0 0 0 169,764,650 7,733,680,835 0 0 2,484,214,940 1,991,204 10,219,886,979 14,171,649,649 1,021,997,579 0 37,521,114 0 0 15,231,168,341 25,451,055,320 0 0 0 25,451,055,320 2.3 Riego 2.4 Energía y Combustible 2.5 Minería, Manufactura y Construcción 2.6 Transporte 2.7 Comunicaciones. 165,498,536 0 0 560,830,710 0 726,329,246 48,389,513 3,298,794 0 0 3,704,189 0 55,392,496 781,721,742 0 0 0 781,721,742 2.8 Banca y Seguros 0 0 0 508,996,862 0 508,996,862 0 0 0 0 37,000,000 0 37,000,000 545,996,862 0 0 0 545,996,862 2,108,037,458 0 0 40,974,960 0 2,149,012,418 699,063,836 158,377,321 0 0 0 0 857,441,157 3,006,453,575 0 0 0 3,006,453,575 2.9 Otros Servicios Económicos 200 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 Gastos Corrientes Funciones 3-Protección del Medio Ambiente 3.1 3.2 Protección del Aire, Agua y Suelo. Protección de la Biodiversidad y Ordenación de Desechos. 4-Servicios Sociales 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 5.1 0.0 Vivienda y Servicios Comunitarios Salud Actividades Deportivas, Recreativas, Culturales y Religiosas Educación Protección Social Gastos de Capital Gastos de consumo Prestaciones de la seguridad social (sistema propio de la empresa) Gastos de la propiedad Transferencias corrientes otorgadas Otros gastos corrientes 1 2 3 5 6 Total Gastos Corrientes 7= (1+2+3+4+5+6) Total Gastos Gastos Corrientes y de Capital Activos fijos (formación bruta de capital fijo) Objetos de valor Activos no producidos Transferencias de capital otorgadas Gastos de capital, reserva presupuestaria Total Gastos de Capital Construcciones en proceso 8 9 10 11 12 13 14= (8+9+10+11+12+13) 15= (7+13) Aplicaciones Financieras Incremento de activos financieros Disminución de pasivos 16 17 Total Aplicaciones Financieras Total Gastos y Aplicaciones 18=(16+17) 19=(115+8) 1,524,782,828 0 0 398,543,339 0 1,923,326,167 383,599,338 13,457,011 89,916 1,438,821 69,754,085 0 468,339,171 2,391,665,338 0 0 0 2,391,665,338 990,212,740 0 0 99,289,559 0 1,089,502,299 340,074,251 11,543,292 89,916 1,252,760 55,870,383 0 408,830,602 1,498,332,901 0 0 0 1,498,332,901 534,570,087 0 0 299,253,781 0 833,823,868 43,525,087 1,913,719 0 186,061 13,883,703 0 59,508,569 893,332,437 0 0 0 893,332,437 97,129,768,541 13,791,957,725 0 70,465,401,919 8,232,607 181,395,360,792 2,541,782,910 27,584,490,130 33,315,800 2,058,893,268 5,888,388,655 0 38,106,870,763 219,502,231,555 0 1,299,746,819 1,299,746,819 220,801,978,374 7,000 0 0 3,519,571,479 0 3,519,578,479 36,140,753 14,902,284 0 0 4,543,435,796 0 4,594,478,833 8,114,057,312 0 0 0 8,114,057,312 30,675,748,952 0 0 18,197,354,050 8,219,307 48,881,322,309 1,136,479,559 1,580,885,300 0 0 182,493,940 0 2,899,858,799 51,781,181,108 0 1,299,746,819 1,299,746,819 53,080,927,928 2,537,857,661 0 0 1,680,873,970 0 4,218,731,631 141,643,079 80,584,075 30,000,000 7,316 230,307,038 0 482,541,508 4,701,273,139 0 0 0 4,701,273,139 56,834,510,930 0 0 28,211,273,960 0 85,045,784,890 241,000,266 25,002,369,969 3,315,800 2,058,288,512 113,190,301 0 27,418,164,849 112,463,949,739 0 0 0 112,463,949,739 7,081,643,997 13,791,957,725 0 18,856,328,460 13,300 39,729,943,482 986,519,252 905,748,501 0 597,440 818,961,581 0 2,711,826,775 42,441,770,257 0 0 0 42,441,770,257 5-Intereses de la Deuda Pública 0 0 70,737,819,429 432,783,304 0 71,170,602,733 0 0 0 0 0 0 0 71,170,602,733 0 0 0 71,170,602,733 Intereses y Comisiones de Deuda Pública 0 0 70,737,819,429 432,783,304 0 71,170,602,733 0 0 0 0 0 0 0 71,170,602,733 0 0 0 71,170,602,733 0-N/A 10,548,768 0 0 137,608 0 10,686,376 1,240,131 13,791,848 0 0 0 0 15,031,979 25,718,355 209,431,981 107,401,933,419 107,611,365,399 107,637,083,755 N/A 10,548,768 0 0 137,608 0 10,686,376 1,240,131 13,791,848 0 0 0 0 15,031,979 25,718,355 209,431,981 107,401,933,419 107,611,365,399 107,637,083,755 171,864,985,763 25,409,937,976 70,737,822,429 144,809,959,026 121,550,116 412,944,255,310 19,450,893,460 33,181,497,074 37,840,563 2,234,429,792 24,813,220,427 0 79,717,881,316 492,662,136,626 2,176,098,642 108,724,194,818 110,900,293,460 603,562,430,086 Total General Fuente: Sistema de Información de la Gestión Financiera (SIGEF) 201 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 Anexo 8 Transferencias según Instituciones Receptoras Período Enero - Diciembre, 2014 (Valores en RD$) Cod. Inst. Rec. 5134 2251 7002 2086 5168 6116 4174 7199 7004 5001 2225 7006 7366 2058 2229 7010 7174 7011 5005 4001 7182 2211 2216 5006 5102 2221 2062 2042 2220 2260 2111 2109 5166 5138 2170 2063 2179 5165 Institución Receptora Acuario Nacional Administradora de Riesgos de Salud de las Fuerzas Armadas Altamira Apoyo Técnico Centro de Educación Dominico-Japonés Archivo General de la Nación Autoridad Portuaria Dominicana Ayuda a Envejecientes Ayuntamientos Azua de Compostela Banco Agrícola de la República Dominicana Bandas de Música en el Área de Cultura Baní Barraquito Batallón de la Guardia Presidencial Biblioteca Nacional Pedro Henríquez Ureña Bohechío Buena Vista Cabral Caja de Ahorros para Obreros y Monte de Piedad Caja de Pensiones y Jubilaciones para Choferes, Santo Domingo Cenovi Centro Agronómico Tropical de Investigación y Ens. (CATIE) Centro Cardioneuro Oftalmológico y Trasplante (CECANOT) Centro de Desarrollo y Competitividad Industrial (PROINDUSTRIA) Centro de Exportaciones e Inversiones de La República Dominicana Centro de Operaciones de Emergencia (COE) Centro Infantil Hainamosa Centro Nacional de Investigación en Salud Materno Infantil (CENIS) Centros Tecnológicos Comunitarios Centros Comúnitario y Estancias Infantiles de Des. Integral para la Atención Primera Infancia Comisión Hípica Nacional Comisión Internacional Asesora Ciencia y Tecnología Comisión Nacional de Defensa de la Competencia Comisión Nacional de Energía Comisión Nacional de Negociaciones Comerciales (CNNC) Comisión Permanente de Efemérides Patrias Comisión Presidencial para la Modernización y Seguridad Portuaria Comisión Reguladora de Prácticas Desleales Pres. Inicial 48,936,790 0 0 65,954,632 207,403,475 0 400,000,000 16,986,251,410 0 183,956,253 36,984,519 0 0 115,411,462 120,000,000 0 0 0 28,326,996 Modificación Aprobada -1,646,610 10,000,000 6,000,000 0 -76,902 40,000,000 4,530,113 8,603,007 10,000,000 0 118,756,226 8,257,802 5,000,000 37,000,002 3,543,695 3,645,000 3,000,000 451,583 1,292,000 Pres. Vigente Aprobado 47,290,180 10,000,000 6,000,000 65,954,632 207,326,573 40,000,000 404,530,113 16,994,854,417 10,000,000 183,956,253 155,740,745 8,257,802 5,000,000 152,411,464 123,543,695 3,645,000 3,000,000 451,583 29,618,996 187,135,000 0 -90,807,477 4,000,000 96,327,523 4,000,000 7,755,487 296,123,867 0 -78,605,839 105,578,622 2.5-Transferencias de Capital 4,000,000 0 6,000,000 0 17,889,038 0 0 6,424,718,542 10,000,000 0 0 6,420,000 5,000,000 0 0 3,645,000 3,000,000 451,583 0 Total Devengado Transferencias 46,921,307 10,000,000 6,000,000 65,954,632 195,790,863 40,000,000 404,530,112 16,973,212,562 10,000,000 183,956,253 155,577,810 8,257,802 5,000,000 152,411,464 123,543,695 3,645,000 3,000,000 451,583 29,618,996 % Ejec. 99.22 100.00 100.00 100.00 94.44 100.00 100.00 99.87 100.00 100.00 99.90 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 % Partc. 0.02 0.01 0.00 0.03 0.10 0.02 0.21 8.70 0.01 0.09 0.08 0.00 0.00 0.08 0.06 0.00 0.00 0.00 0.02 96,327,523 0 0 4,000,000 96,327,523 4,000,000 100.00 100.00 0.05 0.00 7,755,487 217,518,028 2,000,000 214,248,251 0 0 2,000,000 214,248,251 25.79 98.50 0.00 0.11 -28,450,623 77,127,999 43,391,868 33,736,128 77,127,996 100.00 0.04 189,395,840 0 31,400,000 53,072,954 4,000,000 0 242,468,794 4,000,000 31,400,000 232,981,069 4,000,000 31,399,998 7,637,196 0 0 240,618,264 4,000,000 31,399,998 99.24 100.00 100.00 0.12 0.00 0.02 275,240 127,860,000 0 -127,860,000 275,240 0 0 0 275,232 0 100.00 n/a 0.00 0.00 966,013,529 50,000,000 33,174,404 176,630,524 155,098,756 31,154,572 0 -737,555,784 0 -421,877 -32,894,983 19,102,980 0 3,644,000 228,457,745 50,000,000 32,752,527 143,735,541 174,201,736 31,154,572 3,644,000 228,457,745 49,999,999 32,752,525 113,614,654 152,623,557 29,873,850 3,644,000 0 0 0 0 13,565,070 0 0 228,457,745 49,999,999 32,752,525 113,614,654 166,188,627 29,873,850 3,644,000 100.00 100.00 100.00 79.04 95.40 95.89 100.00 0.12 0.03 0.02 0.06 0.09 0.02 0.00 53,305,036 61,876,262 0 0 53,305,036 61,876,262 53,305,035 61,876,262 0 0 53,305,035 61,876,262 100.00 100.00 0.03 0.03 202 2.4- Transferencias Corriente 42,921,307 10,000,000 0 65,954,632 177,901,824 40,000,000 404,530,112 10,548,494,020 0 183,956,253 155,577,810 1,837,802 0 152,411,464 123,543,695 0 0 0 29,618,996 275,232 0 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 Cod. Inst. Rec. 2129 2104 7070 5007 2218 2238 2239 2240 2235 2243 2237 2241 2242 2079 5163 5136 2108 6110 4173 2116 2095 5152 2178 2027 5103 2028 5207 5150 5151 2003 7018 6121 6108 6125 6107 6122 6109 6104 6102 5157 6105 6103 7184 Institución Receptora Comisión Sectorial para la Reforma y Modernización del Sector Agropecuario Comisión Ejecutiva para la Reforma del Sector Salud (CERSS) Concepción de la Vega Consejo Nacional Promoción y Apoyo a la Micro, Peqeña y Mediana Empresa (PROMIPYME) Consejo de Administración y Regulación de Taxis (CART) Consejo de Desarrollo Ecoturístico Provincia Barahona Consejo de Desarrollo Ecoturístico Provincia el Seibo Consejo de Desarrollo Ecoturístico Provincia Elías Piña Consejo de Desarrollo Ecoturístico Provincia Hato Mayor Consejo de Desarrollo Ecoturístico Provincia Juan Sánchez Ramírez Consejo de Desarrollo Ecoturístico Provincia Monseñor Nouel Consejo de Desarrollo Ecoturístico Provincia San José de Ocoa Consejo de Desarrollo Ecoturístico Provincia San Juan Consejo de Dirección de Casas de Acogidas o Refugios Consejo Dominicano de Pesca y Acuicultura Consejo Dominicano del Café Consejo Económico Social e Institucional Consejo Estatal del Azúcar Consejo Interinstitucional para la Coordinación de Viviendas (CIVIVIENDAS) Consejo Nacional de Agricultura Consejo Nacional de Bioética en Salud Consejo Nacional de Estancias Infantiles Consejo Nacional de Fronteras Consejo Nacional de Investigación Agropecuaria y Forestal Consejo Nacional de Población y Familia Consejo Nacional de Producción Pecuaria Consejo Nacional de Seguridad Social Consejo Nacional de Zonas Francas Consejo Nacional para la Niñez y la Adolescencia Consejo Nacional para la Reglamentación y Fomento de la Industria Lechera Consuelo Corporación de Acueducto y Alcantarillado de Boca Chica Corporación de Acueducto y Alcantarillado de La Romana Corporación de Acueducto y Alcantarillado de La Vega Corporación de Acueducto y Alcantarillado de Moca Corporación de Acueducto y Alcantarillado de Monseñor Nouel Corporación de Acueducto y Alcantarillado de Puerto Plata Corporación de Acueducto y Alcantarillado de Santiago Corporación del Acueducto y Alcantarillado de Santo Domingo Corporación Dominicana de Empresas Estatales (CORDE) Corporación Dominicana de Empresas Eléctricas Estatales (CDEEE) Corporación Estatal de Radio y Televisión (CERTV) Cristo Rey de Guaraguao Pres. Inicial Modificación Aprobada Pres. Vigente Aprobado 2.4- Transferencias Corriente 2.5-Transferencias de Capital Total Devengado Transferencias % Ejec. % Partc. 6,617,394 0 6,617,394 6,437,049 0 6,437,049 97.27 0.00 79,276,624 0 0 1,583,416 79,276,624 1,583,416 79,276,620 649,000 0 934,416 79,276,620 1,583,416 100.00 100.00 0.04 0.00 669,757,746 1,335,542 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 -96,200,000 0 0 0 -3,500,000 0 573,557,746 1,335,542 5,000,000 5,000,000 1,500,000 5,000,000 548,905,273 1,335,542 4,999,992 4,999,992 0 4,999,992 18,800,000 0 0 0 0 0 567,705,273 1,335,542 4,999,992 4,999,992 0 4,999,992 98.98 100.00 100.00 100.00 0.00 100.00 0.29 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5,000,000 -1,000,000 4,000,000 4,000,000 0 4,000,000 100.00 0.00 5,000,000 8,000,000 13,000,000 12,999,992 0 12,999,992 100.00 0.01 5,000,000 5,000,000 33,633,407 56,061,574 270,495,293 12,000,000 126,255,895 0 -3,500,000 0 0 12,080,000 421,877 55,152,527 5,000,000 1,500,000 33,633,407 56,061,574 282,575,293 12,421,877 181,408,422 4,999,992 0 33,111,428 56,061,566 278,841,031 12,421,877 181,408,415 0 0 0 0 3,312,130 0 0 4,999,992 0 33,111,428 56,061,566 282,153,161 12,421,877 181,408,415 100.00 0.00 98.45 100.00 99.85 100.00 100.00 0.00 0.00 0.02 0.03 0.14 0.01 0.09 1,766,206 9,359,115 4,855,680 17,356,346 20,105,144 55,905,844 28,808,307 7,431,293 7,680,831,152 35,999,676 777,294,896 0 0 0 10,220,000 2,000,000 0 7,080,784 0 10,000,000 -2,745,716 0 1,766,206 9,359,115 4,855,680 27,576,346 22,105,144 55,905,844 35,889,091 7,431,293 7,690,831,152 33,253,960 777,294,896 1,766,205 9,359,115 4,855,680 27,576,346 20,105,144 55,905,844 34,181,723 7,430,622 7,690,831,140 30,820,140 777,294,882 0 0 0 0 0 0 1,493,940 0 0 2,284,254 0 1,766,205 9,359,115 4,855,680 27,576,346 20,105,144 55,905,844 35,675,663 7,430,622 7,690,831,140 33,104,394 777,294,882 100.00 100.00 100.00 100.00 90.95 100.00 99.41 99.99 100.00 99.55 100.00 0.00 0.00 0.00 0.01 0.01 0.03 0.02 0.00 3.94 0.02 0.40 120,000,000 0 25,456,347 80,844,580 36,520,027 82,273,349 0 2,897,754 22,507,000 9 6,845,568 12,425,024 120,000,000 2,897,754 47,963,347 80,844,589 43,365,595 94,698,373 120,000,000 0 26,999,997 66,094,268 30,453,625 48,379,903 0 2,897,754 20,963,344 10,318,094 12,886,079 38,924,848 120,000,000 2,897,754 47,963,341 76,412,362 43,339,704 87,304,751 100.00 100.00 100.00 94.52 99.94 92.19 0.06 0.00 0.02 0.04 0.02 0.04 15,000,000 252,468,363 887,813,402 -15,000,000 -58,062,302 -259,334,611 0 194,406,061 628,478,791 0 179,929,876 336,427,034 0 6,999,998 290,272,865 0 186,929,874 626,699,899 n/a 96.15 99.72 0.00 0.10 0.32 2,255,066,081 0 -90,288,373 30,770,840 2,164,777,708 30,770,840 1,330,503,677 28,236,985 696,147,443 0 2,026,651,120 28,236,985 93.62 91.77 1.04 0.01 52,180,000,001 105,441,009 0 -2,344,708,852 0 8,240,044 49,835,291,149 105,441,009 8,240,044 40,223,633,084 102,646,224 0 9,342,468,910 0 8,239,927 49,566,101,994 102,646,224 8,239,927 99.46 97.35 100.00 25.41 0.05 0.00 203 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 Cod. Inst. Rec. 5108 2059 2246 2255 2254 2256 2245 2264 2092 2177 2262 2263 2172 2173 2174 2265 2231 2091 2090 2089 2088 2107 2031 7022 5109 2065 5158 5169 5159 2080 2055 2056 2226 7001 7201 7207 6128 7033 2233 2244 5144 2228 4191 7038 7040 7220 4012 2043 7045 2253 2227 Institución Receptora Cruz Roja Dominicana Cuerpo de Ayudantes Militares Cuerpo de Bomberos Distrito Municipal Palmarejo, Villa Linda Cuerpo de Bomberos de Guayacanes Cuerpo de Bomberos de Monte Plata Cuerpo de Bomberos de Pantoja Cuerpo de Bomberos Distrito Municipal La Caleta Cuerpo de Bomberos de Bayaguana Cuerpo de Bomberos de Boca Chica Cuerpo de Bomberos de Guerra Cuerpo de Bomberos de la Cuaba Cuerpo de Bomberos de la Guayiga Cuerpo de Bomberos de los Alcarrizos Cuerpo de Bomberos de Pedro Brand Cuerpo de Bomberos de San Luís Cuerpo de Bomberos del Carril de Haina Cuerpo de Bomberos Distrito Municipal La Victoria Cuerpo de Bomberos Sto. Dgo. Este Cuerpo de Bomberos Sto. Dgo. Norte Cuerpo de Bomberos Sto. Dgo. Oeste Cuerpo de Bomberos, Sto. Dgo., D. N. Cuerpo Especializado en Seguridad Aeroportuaria Cuerpo de Bomberos del Interior Dajabón Defensa Civil Despacho de la Primera Dama Dirección General de Aduanas Dirección General de Cine (DGCINE) Dirección General de Impuestos Internos Dirección Gral. de Albergues y Res. Para la Reed. Ciudadana de Niños y Niñas Dirección Nacional de Control de Drogas Dirección Nacional de Investigaciones Direcciones Provinciales en el Área de Cultura Distrito Nacional El Pozo El Rubio Empresa Eléctrica del Norte (EDENORTE) Esperanza Extensiones Universitarias de la UASD Fondo de Desarrollo del Transporte (FONDET) Fondo Especial para el Desarrollo Agropecuario Fondo Nacional de Medio Ambiente y Recursos Naturales Fundación Banreservas Gaspar Hernández Guayabal (Azua) Hato Damas Hermandad de Pensionados de las Fuerzas Armadas Hogares, Escuelas y Ancianos Hondo Valle Hospital de Maternidad Dr. Reynaldo Almánzar Hospital Doctor Ney Arias Lora 0 99,620,802 Pres. Vigente Aprobado 43,328,907 255,388,792 2.4- Transferencias Corriente 43,302,072 250,858,266 3,000,000 2,000,000 9,500,000 2,500,000 6,100,000 0 13,956,773 8,488,105 0 0 11,936,726 11,095,704 7,529,207 0 10,000,000 27,209,755 14,720,810 17,900,503 52,266,848 56,815,811 21,280,748 0 90,886,972 675,725,919 2,173,558,554 125,000,000 3,711,106,331 0 0 0 0 0 1,500,000 110,500 0 1,500,000 1,500,000 0 0 0 1,500,000 0 691,705 176,137 0 394,119 16,844,330 459,142 500,000 25,800,000 142,944,175 0 -10,000,000 227,268 3,000,000 2,000,000 9,500,000 2,500,000 6,100,000 1,500,000 14,067,273 8,488,105 1,500,000 1,500,000 11,936,726 11,095,704 7,529,207 1,500,000 10,000,000 27,901,460 14,896,947 17,900,503 52,660,967 73,660,141 21,739,890 500,000 116,686,972 818,670,094 2,173,558,554 115,000,000 3,711,333,599 5,539,450 550,242,372 516,985,023 74,164,005 0 0 0 0 0 261,000,000 50,000,000 200,000,000 12,000,000 300,000,000 0 0 0 1,189,150 26,310,841 0 300,000,000 280,614,828 0 210,000,000 32,690,400 58,718,630 11,200,000 2,661,343 700,000 30,000,000 1,527,033 0 14,000,000 36,226,400 0 0 8,400,000 5,000,000 9,500,000 0 0 0 0 125,000,000 5,539,450 760,242,372 549,675,423 132,882,635 11,200,000 2,661,343 700,000 30,000,000 1,527,033 261,000,000 64,000,000 236,226,400 12,000,000 300,000,000 8,400,000 5,000,000 9,500,000 1,189,150 26,310,841 0 300,000,000 405,614,828 Pres. Inicial 43,328,907 155,767,990 Modificación Aprobada 204 2.5-Transferencias de Capital 0 3,273,868 Total Devengado Transferencias 43,302,072 254,132,134 % Ejec. 99.94 99.51 % Partc. 0.02 0.13 2,999,941 2,000,000 9,500,000 2,500,000 6,099,992 1,500,000 14,067,272 8,488,105 1,500,000 1,500,000 11,936,725 11,095,704 7,529,207 1,500,000 10,000,000 27,725,323 14,720,810 17,900,503 52,660,967 73,660,134 21,739,882 500,000 116,660,861 708,669,902 2,173,558,554 95,255,324 3,711,106,320 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 62,791,608 0 0 227,267 2,999,941 2,000,000 9,500,000 2,500,000 6,099,992 1,500,000 14,067,272 8,488,105 1,500,000 1,500,000 11,936,725 11,095,704 7,529,207 1,500,000 10,000,000 27,725,323 14,720,810 17,900,503 52,660,967 73,660,134 21,739,882 500,000 116,660,861 771,461,509 2,173,558,554 95,255,324 3,711,333,587 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 99.37 98.82 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 99.98 94.23 100.00 82.83 100.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.01 0.00 0.00 0.00 0.01 0.01 0.00 0.00 0.01 0.01 0.01 0.01 0.03 0.04 0.01 0.00 0.06 0.40 1.11 0.05 1.90 5,539,440 742,187,741 549,675,300 129,503,976 11,200,000 0 700,000 20,000,000 1,527,033 261,000,000 63,886,966 234,000,000 12,000,000 0 0 0 0 1,189,140 25,115,627 0 299,891,466 405,614,828 0 0 0 0 0 2,650,079 0 10,000,000 0 0 0 2,226,400 0 300,000,000 8,400,000 5,000,000 9,500,000 0 0 0 0 0 5,539,440 742,187,741 549,675,300 129,503,976 11,200,000 2,650,079 700,000 30,000,000 1,527,033 261,000,000 63,886,966 236,226,400 12,000,000 300,000,000 8,400,000 5,000,000 9,500,000 1,189,140 25,115,627 0 299,891,466 405,614,828 100.00 97.63 100.00 97.46 100.00 99.58 100.00 100.00 100.00 100.00 99.82 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 95.46 n/a 99.96 100.00 0.00 0.38 0.28 0.07 0.01 0.00 0.00 0.02 0.00 0.13 0.03 0.12 0.01 0.15 0.00 0.00 0.00 0.00 0.01 0.00 0.15 0.21 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 Cod. Inst. Rec. 2214 2258 2259 2257 2038 2215 4005 4180 4187 5111 5112 5202 5143 6111 5155 5154 5161 4181 2040 5162 5132 5131 5201 5171 5137 2130 2213 2212 6112 5170 2085 2034 2071 5147 6119 5118 5140 2128 5114 5119 2182 2181 2030 6115 2045 2102 2261 2082 2230 5120 Institución Receptora Hospital Dr. Vinicio Calventi Hospital General Dr. Nelson Astacio Hospital Nuevo Oncológico Hospital Pediátrico Dr. Hugo Mendoza Hospital Salvador B. Goutier Hospital Traumatológico Prof. Juan Bosch Incentivo a la Asistencia Escolar (ILAE) Incentivo a la Educación Superior Incentivo Alistado Marina de Guerra (IAMG) Instituto Agrario Dominicano Instituto Azucarero Dominicano Instituto de Auxilios y Viviendas Instituto de Desarrollo y Crédito Cooperativo Instituto de Estabilización de Precios Instituto de Formación Técnico Profesional (INFOTEP ) Instituto de Innovación en Biotecnología e Industria (IIBI) Instituto de Protección de los Derechos al Consumidor Instituto Dom. de Evaluación e Invest. de la Calidad Educativa (IDEICE) Instituto Dominicano de Alimentación y Nutrición Instituto Dominicano de Aviación Civil Instituto Dominicano de Investigaciones Agropecuarias y Forestales Instituto Dominicano de las Telecomunicaciones Instituto Dominicano de Seguros Sociales Instituto Dominicano para la Calidad (INDOCAL) Instituto Duartiano Instituto Especializado de Estudios Superiores de las Fuerzas Armadas Instituto Nac. de Coordinación de Trasplante (INCORT) Instituto Nacional de Administración Pública Instituto Nacional de Aguas Potables y Alcantarillados Instituto Nacional de Bienestar Estudiantil Instituto Nacional de Bienestar Magisterial (INABIMA) Instituto Nacional de Educación Física Instituto Nacional de Formación y Capacitación Magisterial Instituto Nacional de la Uva Instituto Nacional de la Vivienda Instituto Nacional de Recursos Hidráulicos (INDRHI) Instituto Nacional del Tabaco Instituto Panamericano de Geografía e Historia Instituto para el Desarrollo del Noroeste Instituto para el Desarrollo del Suroeste Instituto Politécnico de Dajabón Instituto Politécnico de San Cristóbal Instituto Politécnico Oscus San Valero Instituto Postal Dominicano Instituto Preparatoria de Menores Instituto Salomé Ureña Instituto Técnico Superior Comunitario Instituto Tecnológico de las Américas Investigación Fomento y Des. de la Ciencia y Tecnología Jardín Botánico Pres. Inicial 297,971,271 133,997,707 250,000,000 300,000,000 639,287 257,101,067 1,067,580,000 145,200,000 46,800,000 955,434,190 39,557,401 175,739,246 171,456,366 390,807,937 76,879,505 124,331,784 137,503,134 Modificación Aprobada 0 -132,974,495 0 13,617,319 0 0 -220,027,608 -44,282,976 -11,821,502 1,027,657,767 5,000,000 5,000,000 5,000,000 477,000,008 0 4,475,000 0 Pres. Vigente Aprobado 297,971,271 1,023,212 250,000,000 313,617,319 639,287 257,101,067 847,552,392 100,917,024 34,978,498 1,983,091,957 44,557,401 180,739,246 176,456,366 867,807,945 76,879,505 128,806,784 137,503,134 47,098,285 161,724 91,929,417 2.4- Transferencias Corriente 297,971,271 0 244,695,519 313,617,318 638,916 253,540,752 847,085,257 98,508,708 34,921,965 1,032,942,625 44,502,612 175,739,239 175,456,366 867,807,945 76,879,500 128,806,784 137,503,134 2.5-Transferencias de Capital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 945,349,330 0 5,000,000 1,000,000 0 0 0 0 Total Devengado Transferencias 297,971,271 0 244,695,519 313,617,318 638,916 253,540,752 847,085,257 98,508,708 34,921,965 1,978,291,955 44,502,612 180,739,239 176,456,366 867,807,945 76,879,500 128,806,784 137,503,134 % Ejec. 100.00 0.00 97.88 100.00 99.94 98.62 99.94 97.61 99.84 99.76 99.88 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 % Partc. 0.15 0.00 0.13 0.16 0.00 0.13 0.43 0.05 0.02 1.01 0.02 0.09 0.09 0.44 0.04 0.07 0.07 47,098,281 161,724 91,927,888 0 0 0 47,098,281 161,724 91,927,888 100.00 100.00 100.00 0.02 0.00 0.05 47,098,285 161,724 91,929,417 0 0 0 212,818,372 0 2,949,524,480 90,000,000 11,769,023 0 262,022,500 329,907,412 0 0 212,818,372 262,022,500 3,279,431,892 90,000,000 11,769,023 212,818,371 262,022,400 3,279,431,892 89,999,992 11,447,783 0 0 0 0 0 212,818,371 262,022,400 3,279,431,892 89,999,992 11,447,783 100.00 100.00 100.00 100.00 97.27 0.11 0.13 1.68 0.05 0.01 27,708,493 21,668,477 78,263,000 6,339,364,200 8,338,982,897 693,965,228 175,000,000 1,200,000,000 16,399,548 1,111,238,862 3,239,707,382 279,047,514 9,409,779 14,832,507 104,170,377 59,647,326 154,604,211 4,000,000 186,162,086 24,986,724 792,979,962 500,000,000 196,010,646 220,000,000 68,322,387 400,000 4,860,652 0 -71,973,544 -379,858,094 -314,049,746 20,400,000 200,000,000 0 -433,344,617 -790,500,101 79,464,938 0 0 0 0 0 0 10,000,000 0 0 -124,999,990 11,000,000 -86,266,785 1,641,272 28,108,493 26,529,129 78,263,000 6,267,390,656 7,959,124,803 379,915,482 195,400,000 1,400,000,000 16,399,548 677,894,245 2,449,207,281 358,512,452 9,409,779 14,832,507 104,170,377 59,647,326 154,604,211 4,000,000 196,162,086 24,986,724 792,979,962 375,000,010 207,010,646 133,733,215 69,963,659 28,108,484 26,529,127 66,742,087 1,535,183,099 7,959,124,803 379,220,113 195,378,820 1,385,249,852 16,385,235 0 1,446,866,980 358,512,452 9,409,776 14,832,507 104,170,377 59,647,326 148,467,863 3,999,996 196,162,086 24,986,724 792,979,962 375,000,003 201,930,059 122,629,360 66,938,598 0 0 5,750,004 3,524,937,180 0 0 0 0 0 677,892,745 990,956,603 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3,025,061 28,108,484 26,529,127 72,492,091 5,060,120,279 7,959,124,803 379,220,113 195,378,820 1,385,249,852 16,385,235 677,892,745 2,437,823,583 358,512,452 9,409,776 14,832,507 104,170,377 59,647,326 148,467,863 3,999,996 196,162,086 24,986,724 792,979,962 375,000,003 201,930,059 122,629,360 69,963,659 100.00 100.00 92.63 80.74 100.00 99.82 99.99 98.95 99.91 100.00 99.54 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 96.03 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 97.55 91.70 100.00 0.01 0.01 0.04 2.59 4.08 0.19 0.10 0.71 0.01 0.35 1.25 0.18 0.00 0.01 0.05 0.03 0.08 0.00 0.10 0.01 0.41 0.19 0.10 0.06 0.04 205 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 Cod. Inst. Rec. 7051 7341 7055 7388 2249 2247 2248 7322 7245 7069 7326 7064 6118 7077 7266 7362 7150 5174 0202 0210 0216 0203 0206 0212 0215 0218 0211 0207 0209 7272 5133 0000 2100 2049 2171 5167 5135 4185 2093 5172 9994 9992 9997 9998 9993 9987 9999 9995 Institución Receptora Jima Abajo Jinova Juan Santiago Junta del Distrito Municipal de Zambrana Abajo Juntas de Centros Educativos Juntas Distritales de Educación Juntas Regionales de Educación La Guayiga La Isabela la Raomana Las Barías - La Estancia (Azua) Las Guáranas Lotería Nacional Luperón Maizal Manabao Matanzas Mercados Dominicanos de Abasto Agropecuario Ministerio de Interior y Policía Ministerio de Agricultura Ministerio de Agricultura Ministerio de Defensa Ministerio de Educación Ministerio de Industria y Comercio Ministerio de la Mujer Ministerio de Medio Ambiente y Recursos Naturales Ministerio de Obras Publicas y Comunicaciones Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social Ministerio de Trabajo Monserrat Museo de Historia Natural No Aplica Oficina Nac. de Eval. Sísmica y Vul. de Infra. y Edificaciones (ONESVIE) Oficina de Coordinación Presidencial Oficina de Tratados Comerciales Agrícolas (OTCA) Oficina Nacional de Defensa Pública Oficina Nacional de Propiedad Industrial Oficina Negociadora del Pago de la Deuda en Especie de Petrocaribe Oficina Presidencial de Tecnologías de Información y Comunicación Organismo Dominicano de Acreditación (ODAC) Organización no Gubernamental en el Área de Cultura Organización no Gubernamental en el Área de Educación Organización no Gubernamental en el Área de Agricultura Organización no Gubernamental en el Área de Asistencia Social Organización no Gubernamental en el Área de Deportes Organización no Gubernamental en el Área de Industria y Comercio Organización no Gubernamental en el Área de Justicia Organización no Gubernamental en el Área de Medio 0 0 0 0 1,496,827,904 0 0 0 0 0 0 0 260,000,000 0 0 0 0 80,000,000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5,382,000 0 33,125,631 34,004,285,699 Modificación Aprobada 3,890,235 4,000,000 5,000,000 3,000,000 2,671,775,671 162,500,000 382,000,000 9,420,000 100,000 1,527,033 6,000,000 13,000,000 0 6,390,000 2,000,000 2,100,000 5,131,965 16,684,733 390,880,000 123,016,738 10,000,000 422,132,236 6,500,000 12,300,000 52,995,000 17,036,050 89,400,000 128,080,000 -2,382,000 4,228,071 0 -1,467,164,260 33,117,500 8,665,212 25,314,188 315,559,179 30,005,943 460,900 9,999,998 0 0 0 33,578,400 18,665,210 25,314,188 315,559,179 30,005,943 33,578,400 18,665,124 25,279,671 315,559,176 30,005,942 0 0 0 0 0 33,578,400 18,665,124 25,279,671 315,559,176 30,005,942 100.00 100.00 99.86 100.00 100.00 0.02 0.01 0.01 0.16 0.02 12,000,000 0 12,000,000 12,000,000 0 12,000,000 100.00 0.01 0 20,000,000 114,953,312 643,019,154 103,679,405 1,704,189 15,000,000 -47,440,327 48,785,874 28,539,000 1,704,189 35,000,000 67,512,985 691,805,028 132,218,405 0 34,999,999 60,851,041 591,941,205 65,619,072 1,704,189 0 6,425,000 94,999,997 30,000,000 1,704,189 34,999,999 67,276,041 686,941,202 95,619,072 100.00 100.00 99.65 99.30 72.32 0.00 0.02 0.03 0.35 0.05 271,452,174 508,683,918 215,185,630 111,900,000 486,637,804 620,583,918 422,287,377 615,844,232 64,318,950 0 486,606,327 615,844,232 99.99 99.24 0.25 0.32 3,276,572 860,000 44,834,800 38,721,015 -548,200 10,802,344 41,997,587 311,800 55,637,144 2,880,000 300,000 54,001,972 9,567,254 0 447,828 12,447,254 300,000 54,449,800 29.64 96.22 97.87 0.01 0.00 0.03 Pres. Inicial Pres. Vigente Aprobado 3,890,235 4,000,000 5,000,000 3,000,000 4,168,603,575 162,500,000 382,000,000 9,420,000 100,000 1,527,033 6,000,000 13,000,000 260,000,000 6,390,000 2,000,000 2,100,000 5,131,965 96,684,733 390,880,000 123,016,738 10,000,000 422,132,236 6,500,000 12,300,000 52,995,000 17,036,050 89,400,000 128,080,000 3,000,000 4,228,071 33,125,631 32,537,121,439 206 2.4- Transferencias Corriente 0 0 0 0 4,163,712,852 162,413,754 381,999,998 0 100,000 1,527,033 0 0 260,000,000 0 0 0 0 73,010,825 390,880,000 106,595,678 10,000,000 198,952,658 1,500,000 12,300,000 38,287,772 17,036,050 87,400,000 128,080,000 3,000,000 0 31,708,434 32,089,356,419 2.5-Transferencias de Capital 3,890,180 4,000,000 5,000,000 3,000,000 0 0 0 9,420,000 0 0 6,000,000 13,000,000 0 6,390,000 2,000,000 2,099,831 5,131,965 23,673,898 0 16,421,058 0 223,179,578 5,000,000 0 14,707,228 0 2,000,000 0 0 4,176,240 966,895 78,147,186 Total Devengado Transferencias 3,890,180 4,000,000 5,000,000 3,000,000 4,163,712,852 162,413,754 381,999,998 9,420,000 100,000 1,527,033 6,000,000 13,000,000 260,000,000 6,390,000 2,000,000 2,099,831 5,131,965 96,684,723 390,880,000 123,016,736 10,000,000 422,132,235 6,500,000 12,300,000 52,995,000 17,036,050 89,400,000 128,080,000 3,000,000 4,176,240 32,675,329 32,167,503,605 % Ejec. 100.00 100.00 100.00 100.00 99.88 99.95 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 99.99 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 98.77 98.64 98.86 % Partc. 0.00 0.00 0.00 0.00 2.13 0.08 0.20 0.00 0.00 0.00 0.00 0.01 0.13 0.00 0.00 0.00 0.00 0.05 0.20 0.06 0.01 0.22 0.00 0.01 0.03 0.01 0.05 0.07 0.00 0.00 0.02 16.49 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 Cod. Inst. Rec. 9991 9996 2250 2006 5130 2074 2076 2075 2077 2087 2047 0214 2064 4007 2252 4186 6120 7146 7104 7292 7293 7112 7113 7044 7355 7119 7122 7115 7304 7021 2033 4176 4177 4188 4190 5139 5127 5145 4011 4167 2131 5128 7307 7311 7141 7144 Institución Receptora Ambiente Organización no Gubernamental en el Área de Salud Organización no Gubernamental en el Área Religiosa Orquesta Sinfónica Nacional Parque Nacional Mirador Norte Parque Zoológico Nacional Patronato de Apoyo al Centro Regional UASD de H.M. Patronato de los Centros de Diagnósticos y Medicina Avanzada Patronato del Hospital General Materno Infantil (Plaza de la Salud) Patronato Hospital General Dr. Marcelino Vélez ( Herrera) Plan de Ayudas Continuas Zonas Fronterizas Politécnico Educativo Procuraduría General de La República Programa de Medicamentos Esenciales Programa de Reducción de la Repitencia Programa Progresando con Solidaridad Programada de Incentivo a la Policía Preventiva Proyecto La Cruz de Manzanillo Pueblo Viejo Ramón Santana Sabana Alta Sabana de Yásica Sabana Yegua Salcedo Salvaleón de Higuey San Francisco Vicentillo San Ignacio de Sabaneta (Stgo. Rodríguez) San Juan de la Maguana Sánchez Santana (Tamayo) Santo Domingo Este Seguro Médico de los Maestros Subsidio G L P Transporte Subsidio G L P Hogares Subsidio Bono Luz Subsidio por Peaje Sombra (Carretera Sto. Dgo. - Samaná) Superintendencia de Electricidad Superintendencia de Seguros Superintendencia de Valores Transferencia de Fondo Especial Partidos Políticos Transferencias Condicionadas (Comer es Primero) Unidad Ejecutora de Pignoraciones Universidad Autónoma de Santo Domingo Veragua Villa Hermosa Villa Rivas Yaguate TOTAL Pres. Inicial Modificación Aprobada Pres. Vigente Aprobado 2.4- Transferencias Corriente 2.5-Transferencias de Capital Total Devengado Transferencias % Ejec. % Partc. 543,988,158 0 20,000,000 24,715,717 66,980,242 17,121,610 302,246,867 397,722,523 5,688,684 0 -2,364,662 0 846,235,025 397,722,523 25,688,684 24,715,717 64,615,580 17,121,610 558,417,024 179,937,401 25,688,683 24,715,717 59,850,910 17,121,608 181,000,000 217,167,774 0 0 4,764,670 0 739,417,024 397,105,175 25,688,683 24,715,717 64,615,580 17,121,608 87.38 99.84 100.00 100.00 100.00 100.00 0.38 0.20 0.01 0.01 0.03 0.01 133,579,813 0 133,579,813 133,579,813 0 133,579,813 100.00 0.07 317,453,169 528,867,792 35,674,481 261,631,912 0 3,661,974,297 70,332,166 260,691,360 172,620,000 69,912,896 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 510,000,000 683,830,000 2,339,280,000 2,089,842,000 2,272,143,029 76,000,000 423,360,000 99,703,014 0 7,116,000,000 878,851,917 6,491,984,815 0 0 0 0 195,484,107,082 0 22,000,000 0 -44,036,873 2,400,000 219,931,730 -53,665,498 759,866,032 -31,539,832 144,184,130 5,000,000 9,989,144 5,000,000 4,000,000 4,000,000 1,527,033 1,527,033 9,036,517 5,982,633 3,000,000 6,527,033 3,845,176 20,280,000 29,600,000 -77,028,316 -110,871,974 -571,057,999 -6,460,900 0 19,110,465 10,000,000 805,043,460 -271,761,326 -420,251,820 116,710,922 7,000,000 20,000,000 4,000,000 3,080,000 2,112,115,728 0 0 0 0 1,200,000 0 0 0 0 68,121,977 5,000,000 9,989,144 5,000,000 4,000,000 4,000,000 0 0 9,036,517 4,050,000 3,000,000 4,030,000 3,845,066 20,280,000 0 0 0 0 0 0 0 37,000,000 0 0 0 7,015,300 7,000,000 20,000,000 4,000,000 3,066,000 24,813,220,427 317,453,158 550,867,792 35,674,476 201,354,500 2,400,000 3,859,762,430 16,666,667 1,020,536,982 136,603,008 214,096,789 5,000,000 9,989,144 5,000,000 4,000,000 4,000,000 1,527,033 1,527,033 9,036,517 5,982,633 3,000,000 6,527,033 3,845,066 20,280,000 539,600,000 604,874,949 2,224,139,877 1,518,784,000 2,227,192,531 69,666,663 436,293,848 109,703,014 805,043,460 6,843,238,673 458,600,097 6,608,263,724 7,000,000 20,000,000 4,000,000 3,066,000 195,033,117,430 100.00 100.00 100.00 92.54 100.00 99.43 100.00 100.00 96.83 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 99.68 99.81 100.00 98.30 91.67 98.60 100.00 100.00 99.99 100.00 99.99 100.00 100.00 100.00 99.55 98.70 0.16 0.28 0.02 0.10 0.00 1.98 0.01 0.52 0.07 0.11 0.00 0.01 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.01 0.28 0.31 1.14 0.78 1.14 0.04 0.22 0.06 0.41 3.51 0.24 3.39 0.00 0.01 0.00 0.00 100.00 317,453,169 550,867,792 35,674,481 217,595,039 2,400,000 3,881,906,027 16,666,668 1,020,557,392 141,080,168 214,097,026 5,000,000 9,989,144 5,000,000 4,000,000 4,000,000 1,527,033 1,527,033 9,036,517 5,982,633 3,000,000 6,527,033 3,845,176 20,280,000 539,600,000 606,801,684 2,228,408,026 1,518,784,001 2,265,682,129 76,000,000 442,470,465 109,703,014 805,043,460 6,844,238,674 458,600,097 6,608,695,737 7,000,000 20,000,000 4,000,000 3,080,000 197,596,222,810 Fuente: Sistema de Información de la Gestión Financiera (SIGEF) 207 317,453,158 550,867,792 35,674,476 201,354,500 1,200,000 3,859,762,430 16,666,667 1,020,536,982 136,603,008 145,974,812 0 0 0 0 0 1,527,033 1,527,033 0 1,932,633 0 2,497,033 0 0 539,600,000 604,874,949 2,224,139,877 1,518,784,000 2,227,192,531 69,666,663 436,293,848 72,703,014 805,043,460 6,843,238,673 458,600,097 6,601,248,424 0 0 0 0 170,219,897,003 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 Anexo 9 Clasificación Económica del Gasto y Aplicaciones Financieras Período Enero - Diciembre, 2014 (Valores en RD$) Cód Denominación Presupuesto Original Modificaciones Presupuesto Vigente Devengado Presupuestario Devengado no Presupuestario Total Devengado 1 2 3=(1±2) 4 5 6=(4+5) % Devengado Presupuestario 7=(4/3)*100 % PIB 6 2.1 Gastos Corrientes 403,891,278,645 14,420,241,245 418,311,519,890 412,647,451,770 296,803,540 412,944,255,310 98.65 15.09 2.1.2 Gastos de Consumo Prestaciones de la Seguridad Social (Sistema Propio de la Empresa) 162,830,391,413 13,150,912,085 175,981,303,498 171,570,984,682 294,001,081 171,864,985,763 97.49 6.28 24,754,932,428 895,128,760 25,650,061,188 25,409,937,976 25,409,937,976 99.06 0.93 71,465,584,950 (432,996,950) 71,032,588,000 70,737,822,429 70,737,822,429 99.59 2.59 0 n/a 0.00 144,809,959,026 99.51 5.29 121,550,116 92.82 0.00 2.1.3 2.1.4 Gastos de la Propiedad 2.1.5 Subvenciones Otorgadas a Empresas 0 0 0 0 2.1.6 Transferencias Corrientes Otorgadas 144,648,277,137 868,343,718 145,516,620,855 144,807,156,567 2.1.9 Otros Gastos Corrientes 192,092,717 (61,146,367) 130,946,350 121,550,116 97,693,351,108 (10,813,795,907) 86,879,555,201 79,263,663,274 454,218,042 79,717,881,316 91.23 2.91 2.2 Gastos de Capital 2,802,459 2.2.1 Construcciones en Proceso 57,259,445,890 (35,029,778,546) 22,229,667,344 19,008,546,252 442,347,209 19,450,893,460 85.51 0.71 2.2.2 Activos Fijos (Formación Bruta de Capital Fijo) 11,654,377,370 24,106,249,391 35,760,626,761 33,170,273,065 11,224,009 33,181,497,074 92.76 1.21 2.2.4 Objetos de Valor 89,170,083 (13,406,461) 75,763,622 37,840,563 37,840,563 49.95 0.00 2.2.5 Activos no Producidos 1,163,175,973 1,220,780,733 2,383,956,706 2,233,782,967 2,234,429,792 93.70 0.08 2.2.6 Transferencias de Capital Otorgadas 26,080,897,517 348,643,251 26,429,540,768 24,813,220,427 24,813,220,427 93.88 0.91 2.2.8 Gastos de Capital, Reserva Presupuestaria 1,446,284,275 (1,446,284,275) 0 0 0 n/a 0.00 111,552,186,324 0 111,552,186,324 108,316,453,792 110,900,293,460 97.10 4.05 3,221,769,807 (25,481,864) 3,196,287,943 2,176,098,642 2,176,098,642 68.08 0.08 108,330,416,517 25,481,864 108,355,898,381 106,140,355,150 2,583,839,668 108,724,194,818 97.96 3.97 613,136,816,077 3,606,445,338 616,743,261,415 600,227,568,836 3,334,861,251 603,562,430,086 97.32 22.06 3.2 Aplicaciones Financieras 3.2.1 Incremento de Activos Financieros 3.2.2 Disminución de Pasivos Total General Producto Interno Bruto Corriente, 2014 2,736,179,600,000 Fuente: Sistema de Información de la Gestión Financiera (SIGEF) 208 646,825 2,583,839,668 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 Anexo 10 1% y 5% a Disposición del Presidente Presidencia de la República Período Enero - Diciembre, 2014 (Valores en RD$) Partidas Cód Actividad / Obra 2.2-Contratación De Servicios 2.3-Materiales Y Suministros 2.4-Transferencias Corrientes 2.5-Transferencias De Capital 2.6-Bienes Muebles, Inmuebles E Intangibles 2.7-Obras % Part. Total Devengado 0001 Fondos Para 5% Atención Necesidades Públicas 0 0 0 0 0 0 0 0002 Fondos Para 1% Para Imprevistos y Calamidades 0 0 0 0 0 0 0 0003 Asistencia en Área de Servicios Municipales 0 0 25,424,600.00 96,149,415.68 0 0 121,574,015.68 0 0 1,128,907,988.10 21.27 0 269,175,000.00 647,884,604.60 12.21 0004 Asistencia en Área de Agropecuaria y Pesca 0005 Asistencia en Área Social 0 0 61,213,000.00 26,912,000.00 365,122,553.50 763,785,434.60 0006 Asistencia en Área Industria y Comercio 0 0 26,513,687.50 0007 Asistencia en Área de Defensa Nacional 0 0 295,289,591.89 0008 Asistencia en Área de Salud 0 0 46,850,866.60 0009 Asistencia en Área de Acueducto y Alcantarillado 0 0 253,200,000.00 0010 Asistencia en Área de Educación 0 0 0011 Asistencia en Área de Deporte, Recreación, Cultura y Religión 0 0012 Asistencia en Área de Comunicaciones 0013 205,558,426.60 85,026,178.00 0 2.29 0 0 27,934,687.50 0.53 0 0 521,743,037.39 9.83 0 0 51,350,866.60 0.97 136,077,382.64 0 0 389,277,382.64 7.33 27,022,670.10 32,015,300.00 0 0 59,037,970.10 1.11 0 222,656,400.73 212,842,999.27 0 7,000,000.00 442,499,400.00 8.34 0 0 0 2,000,000.00 0 0 2,000,000.00 0.04 Asistencia en Área en Justicia y Orden Público 0 0 53,050,400.00 1,200,000.00 0 0 54,250,400.00 1.02 0016 Asistencia en Área de Riego 0 0 79,242,624.00 0 0 285,339,300.00 5.38 0017 Asistencia en Área de Energía 0 0 20,000,000.00 10,000,000.00 0 0 30,000,000.00 0.57 0018 Asistencia en Área de Transporte 0 87,400,000.00 0 0 0 89,400,000.00 1.68 0019 Asistencia en Área de Trabajo 0 0 0 0 0 3,000,000.00 0.06 0021 Asistencia en Área de Protección del Aire, Agua y Suelo 0 0 447827.60 0 0 24,036,050.00 0.45 0023 Asistencia en Área de Administración General 593,580,165.89 176,088,000.00 418,566,150.00 18,800,000.00 142,657,600.00 80,169,264.91 1,429,861,180.80 26.94 656,793,165.89 203,000,000.00 2,152,486,193.32 1,796,815,659.29 142,657,600.00 356,344,264.91 5,308,096,883.41 100 Total General 2,000,000.00 1,421,000.00 0 4,500,000.00 3,000,000.00 23,588,222.40 Fuente: Sistema de Información de la Gestión Financiera (SIGEF) 209 226,453,445.50 206,096,676.00 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 Anexo 11 Fondos Reponibles para Eventos por Capítulo y UE Período Enero - Diciembre, 2014 (Valores en RD$) Cap Scap UE Descripción 0201 Presidencia de la República 02 0008 Administración Financiera de los Subsidios Sociales 02 0009 Sistema Único de Beneficiario 0204 Ministerio de Relaciones Exteriores 01 0001 Ministerio de Relaciones Exteriores 0205 Ministerio de Hacienda 01 0002 Dirección Nacional de Catastro 0207 Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social 01 0001 Viceministerio Administrativo y Financiero 0208 Ministerio de Deportes, Educación Física y Recreación 01 0001 Ministerio de Deportes, Educación Física y Recreación 0215 Ministerio de la Mujer 01 0001 Ministerio de la Mujer 0216 Ministerio de Cultura 01 0001 Ministerio de Cultura 0220 Ministerio de Economía, Planificación y Desarrollo 01 0009 Oficina Nacional Estadística Total General Fuente: Sistema de Información de la Gestión Financiera (SIGEF) Monto Transferido Regularizado 1 61,000,000 25,000,000 36,000,000 40,000,000 40,000,000 5,500,000 5,500,000 70,993,033 70,993,033 113,850,000 113,850,000 5,000,000 5,000,000 120,000,000 120,000,000 72,352,000 72,352,000 488,695,033 2 60,999,999 24,999,999 36,000,000 39,926,210 39,926,210 5,500,000 5,500,000 70,872,077 70,872,077 113,850,000 113,850,000 5,000,000 5,000,000 120,000,000 120,000,000 71,720,153 71,720,153 487,868,439 % 3=(2/1) 100.00 100.00 100.00 99.82 99.82 100.00 100.00 99.83 99.83 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 99.13 99.13 99.83 Balance por % Rendir 4=(1-2) 5=(4/1)*100 1 0.00 1 0.00 0 0.00 73,790 0.18 73,790 0.18 0 0.00 0 0.00 120,956 0.17 120,956 0.17 0 0.00 0 0.00 0 0.00 0 0.00 0 0.00 0 0.00 631,847 0.87 631,847 0.87 826,594 0.17 Anexo 12 Fondos Reponibles Institucionales Período Enero - Diciembre, 2014 (Valores en RD$) Capítulo 0201 0202 0204 0205 Descripción Transferido Rendido 1 6,346,319 60,463,813 1,546,344 18,859,387 Presidencia de La República Ministerio de Interior y Policía Ministerio de Relaciones Exteriores Ministerio de Hacienda Ministerio de Salud Pública y 70207 Asistencia Social 5,570,982 Ministerio de Deportes, Educación 0208 Física y Recreación 1,144,059 0209 Ministerio de Trabajo 2,000,000 Ministerio de Obras Públicas y 0211 Comunicaciones 7,724,930 0215 Ministerio de la Mujer 727,261 Ministerio de Medio Ambiente y 0218 Recursos Naturales 13,462,935 Ministerio de Educación Superior, 0219 Ciencia y Tecnología 561,253 Ministerio de Economía, Planificación 0220 y Desarrollo 8,242,904 0221 Ministerio de Administración Pública 391,078 0222 Ministerio de Energía y Minas 1,805,233 Total General 128,846,498 Fuente: Sistema de Información de la Gestión Financiera (SIGEF) 210 % Balance por Rendir 4=(1-2) 1,192,670 (6,690,777) 231,524 2,785,676 % 2 5,153,648 67,154,590 1,314,820 16,073,711 3=(2/1)*100 81.21 111.07 85.03 85.23 5=(4/1)*100 23.14 -9.96 17.61 17.33 8,017,863 143.92 (2,446,881) 1,144,059 0 100.00 0.00 0 2,000,000 0.00 n/a 6,994,498 780,694 90.54 107.35 730,433 (53,434) 10.44 -6.84 12,957,839 96.25 505,096 3.90 538,123 95.88 23,130 4.30 8,017,168 354,467 804,272 129,305,753 97.26 90.64 44.55 100 225,736 36,611 1,000,960 (459,255) -30.52 2.82 10.33 124.46 (0.36) Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 Anexo 13 Fondo de Asistencia Social por Capítulo Período Enero - Diciembre, 2014 (Valores en RD$) Capítulo Descripción Transferido Rendido Balance por % Rendir 4=(1-2) 5=(4/1)*100 25,219,971 16.62 2,509,503 0.15 % 1 2 3=(2/1)*100 Presidencia de la República 151,786,881 126,566,910 83.38 Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social 1,648,878,292 1,646,368,789 99.85 Ministerio de Medio Ambiente y Recursos 0218 Naturales 83,645,133 83,859,975 100.26 Total General 1,884,310,306 1,856,795,673 99 Fuente: Sistema de Información de la Gestión Financiera (SIGEF) 0201 0207 (214,842) 27,514,632 -0.26 1.46 Anexo 14 Fondos en Avance por Excepción por Capítulo y UE Período Enero - Diciembre, 2014 (Valores en RD$) Cap Scap UE 0201 Monto Transferido 1 Descripción Regularizado % 2 3=(2/1)*100 Balance por Rendir 4=(1-2) % 5=(4/1)*100 Presidencia de la República 689,820,270 661,464,235 95.89 20,328,663 506,155,252 504,765,175 99.73 1,390,077 2.95 0.27 24,280,995 14,400,995 59.31 9,880,000 40.69 01 0001 Secretaría Administrativa 06 0001 Ministerio de la Presidencia 0002 Dirección General de Comunicación 125,859,645 118,425,499 94.09 7,434,146 5.91 0003 Dirección de la Información AnáIisis y Programación Estratégica 11,130,372 9,505,932 85.41 1,624,440 14.59 0004 Servicio Integral de Emergencias 17,394,006 9,394,006 54.01 8,000,000 45.99 0005 Desarrollo Territorial y de Comunidades 5,000,000 4,972,627 99.45 27,373 0.55 Ministerio de Educación 778,408,789 582,457,872 74.83 195,950,917 25.17 Ministerio de Educación 778,408,789 582,457,872 74.83 195,950,917 25.17 2,000,000 0 0.00 2,000,000 100.00 2,000,000 0206 01 0001 0209 Ministerio deTrabajo 01 0001 0211 01 0003 0219 01 0001 Ministerio de Trabajo 0 0.00 2,000,000 100.00 Ministerio de Obras Públicas y Comunicaciones 3,773,885,302 3,773,881,087 100.00 4,215 0.00 Oficina para el Reordenamiento del Transporte 3,773,885,302 3,773,881,087 100.00 4,215 0.00 Ministerio de Educación Superior, Ciencia y Tecnología 2,134,192,577 2,134,191,652 100.00 925 0.00 Ministerio de Educación Superior, Ciencia y Tecnología 2,134,192,577 2,134,191,652 100.00 925 0.00 7,378,306,938 7,151,994,845 96.93 218,284,720 2.96 Total General Fuente: Sistema de Información de la Gestión Financiera (SIGEF) 211 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 Anexo 15 Fondo en Avance Contrapartida para Proyectos y Programas por Capítulo Período Enero - Diciembre, 2014 (Valores en RD$) Capítulo Descripción 0205 0206 0207 0210 0211 0213 Ministerio de Hacienda Ministerio de Educación Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social Ministerio de Agricultura Ministerio de Obras Públicas y Comunicaciones Ministerio de Turismo Ministerio de Economía, Planificación y 0220 Desarrollo Total general Fuente: Sistema de Información de la Gestión Financiera (SIGEF) Monto Transferido 1 180,698,370 50,214,286 43,546,091 11,293,845 61,614,766 1,076,976 56,169,789 404,614,123 Monto Rendido % 2 3=(2/1)*100 186,352,553 103.13 44,537,522 88.69 42,045,318 96.55 9,298,811 82.34 51,571,598 83.70 948,051 88.03 Balance por Rendir % 4=(1-2) 5=(4/1)*100 (5,654,183) -3.13 5,676,764 11.31 1,500,773 3.45 1,995,034 17.66 10,043,168 16.30 128,925 11.97 55,104,023 389,857,875 1,065,767 14,756,248 98.10 96.35 1.90 3.65 Anexo 16 Asignaciones Preimputadas por Capítulo Período Enero - Diciembre, 2014 (Valores en RD$) Capítulo Descripción Montos Transferidos Monto Rendido 1 2 0101 Senado de la República 1,925,779,118 1,925,779,118 0102 Cámara de Diputados 3,816,957,923 3,816,957,923 0214 Procuraduría General de la República 3,582,437,819 3,582,437,819 0220 Ministerio de Economía, Planificación y Desarrollo 24,901,371 24,901,371 0301 Poder Judicial 5,222,202,814 5,222,202,814 0401 Junta Central Electoral 4,155,938,460 4,155,938,460 0402 Cámara de Cuentas 516,040,878 516,040,878 0403 Tribunal Constitucional 680,000,000 680,000,000 0404 Defensor del Pueblo 150,000,000 150,000,000 0405 Tribunal Superior Electoral ( TSE) 268,330,778 268,330,778 20,342,589,161 20,342,589,161 Total general Fuente: Sistema de Información de la Gestión Financiera (SIGEF) 212 ANEXOS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 Anexo 17 Instituciones Descentralizadas, Empresas Públicas e Instituciones de la Seguridad Social Balances Generales Al 31 de Diciembre 2014 (Valores en RD$) CONCEPTO ACTIVOS ACTIVOS CORRIENTES DISPONIBILIDADES INVERSIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR INVENTARIO DE CONSUMO INVENTARIOS DE MERCANCIAS OTROS ACTIVOS TOTAL ACTIVOS CORRIENTES ACTIVOS NO CORRIENTES INVERSIONES A LARGO PLAZO CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO BIENES DE USO NETO CONSTRUCCION Y MEJORAS EN PROCESO BIENES INTANGIBLES OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES TOTAL ACTIVOS 1 Programa de Medicamentos Esenciales (PROMESE/CAL) 516,921,311 2 3 Instituto Nacional de Protección de los Derechos del Consumidor (PROCONSUMIDOR) Instituto de Desarrollo y Crédito Cooperativo (IDECOOP) 4 5 6 7 8 9 10 Dirección Nacional de Control de Drogas (DNCD) Consejo Nacional de Zonas Francas de Exportación (CNZFE) Instituto Nacional de Aguas Potables y Acantarillados (INAPA) Comisión Nacional de Energía (CNE) Instituto Panamericano de Geografia e Historia (IPGH) Parque Zoológico Nacional (ZOODOM) Corporación Estatal de Radio y Televisión (CRTV) 7,933,140 1,116,763 75,776,282 25,954,640 60,946,777 1,643,957 895,745 474,390 0 1,356,973,958 0 921,207,344 343,612,709 3,138,715,322 0 198,886 0 700,685 0 8,832,712 0 0 822,494 0 0 1,939,257 0 0 1,970,396 418,568 702,100 78,867,345 0 17,124,879 0 0 0 43,079,519 38,621,660 4,267,868 5,394,717,825 71,547,999 0 0 5,509,155,352 0 66,725,662 0 0 17,038,436 144,710,875 0 751,085 0 0 0 2,395,042 0 0 0 0 0 895,745 0 47,919,123 0 0 0 48,393,513 0 0 131,172,003 0 332,434 11,188,936 142,693,373 3,281,408,695 872,833 0 63,893,762 0 0 9,231,501 73,998,096 82,830,808 0 0 45,850,489 0 0 115,957 45,966,446 47,905,703 0 0 111,097,074 0 0 31,863,615 142,960,690 221,828,035 0 0 6,300,862 0 2,319,339 0 8,620,200 51,699,720 8,880,000 0 6,289,029 25,683,838,182 22,210,018 27,436,443,224 53,157,660,454 58,666,815,806 0 0 483,416,812 0 3,707,410 2,539,064 489,663,286 634,374,161 0 0 15,031 0 0 116,000 131,031 2,526,073 0 0 21,169,786 0 0 0 21,169,786 22,065,531 0 0 101,919,027 0 478,966 13,627,172 116,025,165 164,418,678 0 PASIVOS PASIVOS CORRIENTES DEDUCCIONES Y RETENCIONES POR PAGAR CUENTAS POR PAGAR DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO PRESTAMOS A LARGO PLAZO- PORCION CORRIENTE OTRAS CUENTAS POR PAGAR INTERESES POR PAGAR TOTAL PASIVOS CORRIENTES PASIVOS NO CORRIENTES CUENTAS POR PAGAR A LARGO PLAZO DOCUMENTOS INTERNOS A PAGAR A LARGO PLAZO PRESTAMOS INTERNOS A PAGAR A L. PLAZO OTROS PASIVOS A PAGAR A L. PLAZO TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES TOTAL PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES PATRIMONIO CAPITAL INSTITUCIONAL AJUSTE AL PATRIMONIO TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE CAPITAL RESULTADOS DE PERIODOS ANTERIORES RESULTADO DEL EJERCICIO TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 0 529,449,104 2,365,170 5,993,396 0 0 5,555,283 55,234,423 0 0 1,335,540,416 1,950,817,743 24,486,737 18,959,460 0 0 0 465,088 20,374,118 15,986,598 1,084,826 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 529,449,104 0 103,407 0 8,461,974 0 1,712,819 0 1,712,819 0 0 0 60,789,706 0 18,655,556 0 18,655,556 0 50,000,000 0 3,337,442,985 0 3,000 0 43,449,197 0 0 0 0 0 0 0 465,088 0 6,955,690 0 43,316,405 0 0 0 0 34,454,758 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 34,454,758 0 48,664,270 48,664,270 15,036,770 7,601,654 22,638,423 0 0 0 0 0 0 0 0 0 529,449,104 8,461,974 1,712,819 60,789,706 53,110,313 3,386,107,255 66,087,621 0 465,088 43,316,405 115,202,834 0 64,329,165 0 71,389,914 0 111,764,196 0 (1,534,314) (265,842) 62,119,676,459 0 28,300,346 0 1,000,000 0 156,228 4,759,764 334,692,416 0 0 2,141,010,038 495,746,719 2,751,959,591 3,281,408,695 0 13,827,313 (3,787,644) 74,368,834 82,830,808 0 0 (25,197,030) 46,192,884 47,905,703 0 0 49,274,133 161,038,330 221,828,035 863,254 0 (473,691) (1,410,594) 51,699,720 0 (4,171,419,964) (2,667,547,944) 55,280,708,551 58,666,815,806 0 381,428,922 158,557,273 568,286,540 634,374,161 0 439,104 1,086,969 2,526,073 2,526,073 0 16,010,173 674,278 21,600,443 22,065,531 0 (209,579,317) (4,010,826) 121,102,273 164,418,678 213 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 Continuación… CONCEPTO 11 Consejo Dominicano de Pesca y Acuicultura (CODOPESCA) 12 13 14 15 16 17 18 19 Instituto Postal Dominicano (INPOSDOM) Museo Nacional de Historia Natural (MNHN) Acuario Nacional Instituto Nacional de la Vivienda (INVI) Dirección General de Impuestos Internos (DGII) Superintendencia de Pensiones (SIPEN) Tesorería de la Seguridad Social (TSS) Superintendencia de Seguros 20 Superintendencia de salud y Riesgos Laborales (SISALRIL) ACTIVOS ACTIVOS CORRIENTES DISPONIBILIDADES 2,644,979 (1,064,275) 1,239,882 2,943,114 102,918,843 210,291,043 2,040,270 9,559,558 2,688,563 INVERSIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO 0 0 0 0 4,174,194 0 6,718,714 0 32,341,370 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR 0 64,270,081 0 0 758,782,549 885,014,968 100,054 4,395 3,128,602,240 3,013,129 INVENTARIO DE CONSUMO INVENTARIOS DE MERCANCIAS 0 0 15,746,968 0 269,500 0 2,619,617 0 1,394,479 0 136,718,221 0 1,251,203 0 1,148,690 0 982,427 0 1,354,125 0 OTROS ACTIVOS 4,513,114 0 808,598 0 0 701,991 43,236,421 1,515,003 9,839,175 0 2,111,194,355 2,644,979 79,761,372 1,509,382 5,562,731 867,972,056 1,275,260,652 11,625,243 20,551,818 3,164,614,600 2,120,074,723 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,521,791,383 0 0 0 0 0 5,053,004 651,651,766 148,514,054 19,760,474 38,755,777 694,980,233 102,313,001 28,166,310 456,796,354 187,466,899 CONSTRUCCION Y MEJORAS EN PROCESO 0 0 0 0 377,396,880 0 0 0 0 0 BIENES INTANGIBLES 0 0 0 0 113,088 56,250,168 38,417,396 6,592,564 1,611,965 2,426,976 TOTAL ACTIVOS CORRIENTES ACTIVOS NO CORRIENTES INVERSIONES A LARGO PLAZO CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO BIENES DE USO NETO OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES 0 0 0 0 2,087,300,775 9,857,681 0 0 0 507,393 TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 5,053,004 651,651,766 148,514,054 19,760,474 4,025,357,904 761,088,082 140,730,397 34,758,875 458,408,319 190,401,268 TOTAL ACTIVOS 7,697,983 731,413,138 150,023,436 25,323,205 4,893,329,960 2,036,348,734 152,355,640 55,310,693 3,623,022,919 2,310,475,991 PASIVOS PASIVOS CORRIENTES DEDUCCIONES Y RETENCIONES POR PAGAR 0 0 0 0 0 14,576,124 4,587,219 0 0 7,558,128 CUENTAS POR PAGAR DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO PRESTAMOS A LARGO PLAZO- PORCION CORRIENTE 0 0 0 487,774,634 0 0 757,249 0 0 51,477 0 0 525,981,023 0 0 219,606,588 0 0 7,229,332 0 0 5,009,832 0 0 2,244,683 0 0 4,402,556 0 0 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 0 0 0 15,000 0 890,789,468 3,801,108 0 987,239 0 INTERESES POR PAGAR 0 0 0 0 0 0 346,258 0 0 0 TOTAL PASIVOS CORRIENTES PASIVOS NO CORRIENTES CUENTAS POR PAGAR A LARGO PLAZO DOCUMENTOS INTERNOS A PAGAR A LARGO PLAZO PRESTAMOS INTERNOS A PAGAR A L. PLAZO 0 487,774,634 757,249 66,477 525,981,023 1,124,972,181 15,963,917 5,009,832 3,231,922 11,960,684 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 OTROS PASIVOS A PAGAR A L. PLAZO 0 0 0 0 1,561,102,567 0 0 0 0 2,109,533,881 TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 0 0 0 0 1,561,102,567 0 0 0 0 2,109,533,881 TOTAL PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES PATRIMONIO 0 487,774,634 757,249 66,477 2,087,083,590 1,124,972,181 15,963,917 5,009,832 3,231,922 2,109,533,881 CAPITAL INSTITUCIONAL 9,257,063 661,722,727 0 1,960,191 5,009,933,370 187,586,180 0 0 3,661,155,365 96,712,601 AJUSTE AL PATRIMONIO 0 (7,189,693) 141,185,057 0 0 0 0 0 0 0 TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE CAPITAL 0 0 6,513,127 4,000,000 0 137,084,620 0 0 0 0 (3,410,308) (365,214,283) 1,577,746 20,350,631 (1,964,511,141) 998,766,621 129,693,308 28,256,489 85,822 93,490,048 RESULTADO DEL EJERCICIO 1,851,228 (45,680,247) (9,742) (1,054,093) (239,175,859) (412,060,868) 6,698,415 22,044,372 (41,450,190) (1,221,223) TOTAL PATRIMONIO 7,697,983 243,638,504 149,266,188 25,256,729 2,806,246,370 911,376,553 136,391,723 50,300,861 3,619,790,997 188,981,426 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 7,697,983 731,413,138 150,023,436 25,323,205 4,893,329,960 2,036,348,734 152,355,640 55,310,693 3,623,022,919 2,310,475,991 RESULTADOS DE PERIODOS ANTERIORES 214 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 Continuación… CONCEPTO 21 Consejo Nacional para la Reglamentación y Fomento de la Industria Lechera (CONALECHE) 22 23 Comisión Ejecutiva para Reforma del Sertor Salud (CERSS) 24 Instituto de Formación Técnico Profesional (INFOTEP) 25 Corporación de Fomento de la Industria Hotelera y Desarrollo del Turismo (CORPHOTELS) 26 Consejo Nacional de Producción Pecuaria (CONAPROPE) Instituto de Auxilios y Viviendas (INAVI) 27 Instituto Nacional de Coordinación de Trasplante (INCORT) Consolidación ACTIVOS ACTIVOS CORRIENTES DISPONIBILIDADES INVERSIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR INVENTARIO DE CONSUMO INVENTARIOS DE MERCANCIAS OTROS ACTIVOS TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 8,455,760 44,000,000 131,348,796 2,810,107 0 0 186,614,663 1,244,796 0 0 0 0 0 1,244,796 42,968,582 413,000,000 370,183,974 23,012,531 0 0 849,165,088 12,114,287 0 25,897,574 0 0 181,194 38,193,055 183,411 0 0 0 0 0 183,411 8,185,045 0 21,906,003 13,370,339 24,233,515 23,893,337 91,588,239 1,265,283 0 0 0 0 325,570 1,590,852 730,284,665 4,267,868 6,884,411,418 74,340,889 922,326,597 361,353,245 8,976,984,682 ACTIVOS NO CORRIENTES INVERSIONES A LARGO PLAZO CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO BIENES DE USO NETO CONSTRUCCION Y MEJORAS EN PROCESO BIENES INTANGIBLES OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES TOTAL ACTIVOS 600,061,030 21,423,812 7,795,443 0 230,512 0 629,510,797 816,125,460 0 0 8,468,670 0 0 0 8,468,670 9,713,466 0 0 1,384,236,021 0 14,660,431 0 1,398,896,452 2,248,061,540 0 0 12,575,723 143,146,615 7,612,030 0 163,334,368 201,527,423 0 0 978,744 0 0 20,000 998,744 1,182,155 891,590 0 280,314,469 171,832,183 2,874,577 117,569,520 573,482,340 665,070,579 0 0 3,211,069 0 64,758 0 3,275,826 4,866,679 9,752,833 971,123,876 25,683,838,182 29,048,167 27,505,125,469 54,198,888,528 63,175,873,210 PASIVOS PASIVOS CORRIENTES DEDUCCIONES Y RETENCIONES POR PAGAR CUENTAS POR PAGAR DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO PRESTAMOS A LARGO PLAZO- PORCION CORRIENTE OTRAS CUENTAS POR PAGAR INTERESES POR PAGAR TOTAL PASIVOS CORRIENTES 382,922 2,092,372 0 32,038 0 0 2,507,331 0 5,285,992 0 0 0 0 5,285,992 0 282,998,076 0 0 0 0 282,998,076 9,509,208 0 0 0 6,840,600 0 16,349,808 111,132 0 0 0 0 0 111,132 205,998,949 0 29,781,801 0 1,564,050 0 237,344,800 0 0 0 0 0 0 0 1,388,321,724 2,576,905,813 1,084,826 77,430,472 4,043,742,835 PASIVOS NO CORRIENTES CUENTAS POR PAGAR A LARGO PLAZO DOCUMENTOS INTERNOS A PAGAR A LARGO PLAZO PRESTAMOS INTERNOS A PAGAR A L. PLAZO OTROS PASIVOS A PAGAR A L. PLAZO TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES TOTAL PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES 0 0 0 0 0 2,507,331 0 0 0 0 0 5,285,992 0 0 0 0 0 282,998,076 0 0 0 0 0 16,349,808 0 0 0 0 0 111,132 0 16,997,887 0 0 16,997,887 254,342,686 0 0 0 0 0 0 34,454,758 15,036,770 56,265,923 105,757,451 4,149,500,285 364,733 14,671,748 0 749,504,843 49,076,805 813,618,129 816,125,460 6,787,578 0 0 0 (2,360,105) 4,427,473 9,713,466 1,881,062,393 0 0 0 84,001,071 1,965,063,464 2,248,061,540 12,210,987 0 0 179,733,932 (6,767,303) 185,177,615 201,527,423 214,182 916,837 0 68,769 (128,765) 1,071,023 1,182,155 394,319,321 0 0 17,113,579 (705,007) 410,727,893 665,070,579 5,931,571 0 0 0 (1,064,892) 4,866,679 4,866,679 62,844,977,244 4,493,922 863,254 (1,828,283,732) (1,995,677,763) 59,026,372,925 63,175,873,210 PATRIMONIO CAPITAL INSTITUCIONAL AJUSTE AL PATRIMONIO TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE CAPITAL RESULTADOS DE PERIODOS ANTERIORES RESULTADO DEL EJERCICIO TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 215 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 Anexo 18 Instituciones Descentralizadas, Empresas Públicas e Instituciones de la Seguridad Social Estados de Resultados Al 31 de Diciembre 2014 (Valores en RD$) CONCEPTO 1 Programa de Medicamentos Esenciales (PROMESE/CAL) 2 Instituto de Desarrollo y Crédito Cooperativo (IDECOOP) 3 Instituto Nacional de Protección de los Derechos del Consumidor (PRO-CONSUMIDOR) 4 5 Dirección Nacional de Control de Drogas (DNCD) Consejo Nacional de Zonas Francas de Exportación (CNZFE) 6 Instituto Nacional de Aguas Potables y Acantarillados (INAPA) 7 Comisión Nacional de Energía (CNE) 8 Instituto Panamericano de Geografia e Historia (IPGH) 9 Parque Zoológico Nacional (ZOODOM) 10 Corporación Estatal de Radio y Televisión (CRTV) INGRESOS CORRIENTES TRANSFERENCIA CORRIENTES RECIBIDAS: DEL GOBIERNO CENTRAL 1,750,616,247 168,302,816 137,903,134 720,724,673 30,820,140 1,456,411,951 152,540,177 9,409,776 59,833,774 89,280,867 3,104,943 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8,000,000 0 0 0 1,781,466 0 OTROS INGRESOS 2,034,884,602 2,704,582 2,487,630 130,349,174 106,969,334 423,252,998 280,871,359 355,610 15,457,301 114,579,603 TOTAL DE INGRESOS GASTOS CORRIENTES 3,788,605,792 171,007,399 140,390,764 851,073,847 145,789,474 1,879,664,949 433,411,536 9,765,386.00 77,072,541.00 203,860,470 SERVICIOS PERSONALES 443,752,223 119,986,532 115,029,799 506,670,221 98,592,076 1,254,466,359 161,545,379 3,397,521 43,447,891 127,088,286 SERVICIOS NO PERSONALES 137,046,345 29,372,517 35,772,093 156,972,950 25,795,645 1,122,386,042 71,526,468 4,562,624 12,497,015 31,470,423 MATERIALES Y SUMINISTROS TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES 101,759,041 20,689,981 0 73,875,802 13,663,257 228,901,329 19,125,535 495,354 19,414,152 18,498,557 102,947,950 242,817 1,036,000 8,929,658 310,204 40,399,918 2,395,004 170,349 81,582 399,555 OTROS GASTOS INSTITUCIONALES 2,486,898,239 1,360 83,743 49,131,049 5,691,924 3,230,587 1,141,834 0 0 2,810,726 TOTAL DE GASTOS 3,272,403,798 170,293,207 151,921,635 795,579,681 144,053,106 2,649,384,236 255,734,220 8,625,848.00 75,440,640.00 180,267,546 23,592,924 DE OTRAS INSTITUCIONES PUBLICAS DONACIONES CORRIENTES RECIBIDAS RESULTADO CORRIENTE DEL PERIODO 516,201,994 714,192 (11,530,871) 55,494,166 1,736,368 (769,719,287) 177,677,316 1,139,538.00 1,631,901.00 DEPRECIACION Y AMORTIZACIONES 20,455,275 4,501,836 13,666,159 6,220,033 2,210,059 1,897,828,657 19,120,043 52,569 957,623 27,603,749 RESULTADOS NETO DEL PERIODO 495,746,719 (3,787,644) (25,197,030) 49,274,133 (473,691.48) (2,667,547,944) 158,557,273 1,086,969.00 674,278.00 (4,010,826) 216 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 Continuación… CONCEPTO 11 12 13 Consejo Dominicano de Pesca y Acuicultura (CODOPESCA) Instituto Postal Dominicano (INPOSDOM) Museo Nacional de Historia Natural (MNHN) 14 15 16 17 18 19 Acuario Nacional Instituto Nacional de la Vivienda (INVI) Dirección General de Impuestos Internos (DGII) Superintendencia de Pensiones (SIPEN) Tesorería de la Seguridad Social (TSS) Superintendencia de Seguros 20 Superintendencia de salud y Riesgos Laborales (SISALRIL) INGRESOS CORRIENTES TRANSFERENCIA CORRIENTES RECIBIDAS: DEL GOBIERNO CENTRAL 56,061,574 190,565,476 33,518,389 43,832,341 627,485,459 2,855,120,054 0 219,107,447 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 347,372,738 0 OTROS INGRESOS 10,788,446 131,181,392 1,988,484 14,167,902 171,922,932 208,128,820 227,337,078 11,783,643 450,719,833 3,726,641 TOTAL DE INGRESOS GASTOS CORRIENTES 66,850,020 321,746,868 35,506,873 58,000,243 799,408,391 3,063,248,874 227,337,078 230,891,089 450,719,833 351,099,379 SERVICIOS PERSONALES DE OTRAS INSTITUCIONES PUBLICAS DONACIONES CORRIENTES RECIBIDAS 57,138,635 239,179,012 22,446,528 28,454,731 222,123,071 2,443,712,656 161,308,982 146,423,969 399,289,524 263,968,445 SERVICIOS NO PERSONALES 3,233,800 78,665,320 9,046,084 12,554,838 77,990,887 768,986,665 42,142,339 46,056,627 37,765,788 57,959,546 MATERIALES Y SUMINISTROS 3,832,606 29,863,681 2,969,226 16,349,501 22,523,921 72,478,880 8,510,026 5,033,634 35,904,496 19,545,231 0 3,194,215 18,000 0 407,038 11,602,801 2,792,106 616,216 18,964,186 3,755,796 TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES OTROS GASTOS INSTITUCIONALES TOTAL DE GASTOS RESULTADO CORRIENTE DEL PERIODO DEPRECIACION Y AMORTIZACIONES RESULTADOS NETO DEL PERIODO 0 3,412,339 0 77,855 708,258,186 127,798 1,186 0 246,029 230,505 64,205,041 354,314,566 34,479,838 57,436,924 1,031,303,102 3,296,908,800 214,754,638 198,130,445 492,170,023 345,459,523 2,644,979 (32,567,698) 1,027,035 563,319 (231,894,712) (233,659,926) 12,582,439 32,760,644 (41,450,190) 5,639,856 793,751 13,112,549 1,036,776 1,617,413 7,281,147 178,400,942 5,884,025 10,716,272 0 6,861,079 1,851,228 (45,680,247) (9,742) (1,054,093) (239,175,859) (412,060,868) 6,698,415 22,044,372 (41,450,190) (1,221,223) 217 Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas Al 31 de Diciembre del 2014 Continuación… CONCEPTO 21 22 23 Consejo Nacional para la Reglamentación y Fomento de la Industria Lechera (CONALECHE) Comisión Ejecutiva para Reforma del Sertor Salud (CERSS) Instituto de Formación Técnico Profesional (INFOTEP) 24 Corporación de Fomento de la Industria Hotelera y Desarrollo del Turismo (CORPHOTELS) 25 Consejo Nacional de Producción Pecuaria (CONAPROPE) 26 27 Instituto de Auxilios y Viviendas (INAVI) Instituto Nacional de Coordinación de Trasplante (INCORT) Consolidación INGRESOS CORRIENTES TRANSFERENCIA CORRIENTES RECIBIDAS: DEL GOBIERNO CENTRAL DE OTRAS INSTITUCIONES PUBLICAS DONACIONES CORRIENTES RECIBIDAS OTROS INGRESOS TOTAL DE INGRESOS 0 79,276,620 76,879,500 0 61,250 188,280,283 21,668,472 4,575,843,555 110,000,000 0 0 0 6,901,489 182,678,686 0 3,104,943 0 0 2,108,556,573 0 0 0 0 9,781,466 39,087,597 2,778 48,480,291 59,856,434 3,923,193 2,963,056 8,783,644 3,111,912,194 149,087,597 79,279,398 2,233,916,364 59,856,434 10,885,932 373,922,024 30,452,116 7,700,642,158 GASTOS CORRIENTES SERVICIOS PERSONALES 22,777,142 52,964,485 1,118,912,051 52,295,509 8,560,769 180,319,767 17,228,321 2,873,976,287 SERVICIOS NO PERSONALES 7,282,587 21,293,090 776,399,132 9,321,850 1,107,333 95,429,642 11,072,465 1,627,402,122 MATERIALES Y SUMINISTROS 5,541,514 7,331,928 120,442,136 3,554,025 1,093,846 41,536,168 2,294,691 496,423,008 57,136,463 50,000 24,721,436 0 144,000 0 306,546 156,913,037 6,446,255 0 0 820,189 0 39,890,388 0 2,548,989,463 TOTAL DE GASTOS 99,183,960 81,639,503 2,040,474,754 65,991,573 10,905,948 357,175,964 30,902,023 7,703,703,917 RESULTADO CORRIENTE DEL PERIODO 49,903,637 (2,360,105) 193,441,610 (6,135,139) (20,016) 16,746,060 (449,907) (3,061,759) 826,831 0 109,440,540 632,165 108,749 17,451,067 614,985 1,992,616,004 49,076,805 (2,360,105) 84,001,071 (6,767,303) (128,765) (705,007) (1,064,892) (1,995,677,763) TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES OTROS GASTOS INSTITUCIONALES DEPRECIACION Y AMORTIZACIONES RESULTADOS NETO DEL PERIODO 218 Anexo 19 Relación de Cumplimiento con la remisión de las Informaciones Financieras Solicitadas por Instituciones Descentralizadas y/o Autónomas, Empresas Públicas e Instituciones de la Seguridad Social Identificadas DIGECOG Período Enero - Diciembre 2014 No. Instituciones Estados Financieros Ejecución Presupuestaria Instituciones Descentralizadas 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 Acuario Nacional Archivo General de la Nación Centro de Exportaciones e Inversiones de la República Dominicana Comisión Administrativa Aeroportuaria Comisión Nacional de Defensa de la Competencia Comisión Nacional de Energía Comisión Reguladora de Prácticas Desleales Consejo Dominicano de Pesca y Acuicultura Consejo Dominicano del Café Consejo Nacional de Estancias Infantiles Consejo Nacional de Población y Familia Consejo Nacional de Zonas Francas y Exportación Consejo Nacional para la Niñez y la Adolescencia Corporación Dominicana de Empresas Estatales Cruz Roja Dominicana Defensa Civil Dirección General de Cine Dirección General de Aduanas Dirección General de Impuestos Internos Fondo Especial de Desarrollo Agropecuario Fondo Patrimonial de las Empresas Reformadas Instituto Agrario Dominicano Instituto Azucarero Dominicano Instituto de Desarrollo de Crédito Cooperativo Instituto de Formación Técnico Profesional Instituto de Innovación en Biotecnología e Industrial Instituto de Protección de los Derechos del Consumidor Instituto Dominicano de Aviación Civil Instituto Dominicano de Investigaciones Agropecuarias y Forestales Instituto Dominicano de las Telecomunicaciones Instituto Dominicano para la Calidad Instituto Duartiano Instituto Nacional de Bienestar Estudiantil Instituto Nacional de la Uva Instituto Nacional de Recursos Hidráulicos Instituto Nacional del Tabaco de la República Dominicana Instituto para el Desarrollo del Noroeste Instituto para el Desarrollo del Suroeste Jardín Botánico Liga Municipal Dominicana Mercados Dominicanos de Abastos Agropecuario Museo de Historia Natural Oficina Nacional de Defensa Pública Oficina Nacional de Propiedad Industrial 219 X ** X X ** X X ** X X ** X ** X X X X X ** X X X ** X X X ** X X X X ** X X X X ** ** X ** X X X X ** ** ** ** X ** No. 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 Instituciones Estados Financieros Ejecución Presupuestaria Organismo Dominicano de Acreditación Parque Zoológico Nacional X Superintendencia de Bancos Superintendencia de Electricidad Superintendencia de Seguros X Superintendencia de Valores Universidad Autónoma de Santo Domingo Instituciones de la Seguridad Social Consejo Nacional de Seguridad Social Dirección de Información y Defensa de los Afiliados Instituto Dominicano de Seguros Sociales Instituto Nacional de Auxilios y Viviendas X Seguro Nacional de Salud Superintendencia de Pensiones X Superintendencia de Salud y Riesgos Laborales X Tesorería de la Seguridad Social X Empresas Públicas no Financieras Autoridad Portuaria Dominicana Consejo Estatal de la Azúcar Corporación de Acueducto y Alcantarillado de Boca Chica Corporación de Acueducto y Alcantarillado de la Romana Corporación de Acueducto y Alcantarillado de Moca Corporación de Acueducto y Alcantarillado de Monseñor Nouel Corporación de Acueducto y Alcantarillado de Santiago Corporación de Acueducto y Alcantarillado del Noroeste Corporación de Fomento Hotelero y Desarrollo del Turismo X Corporación del Acueducto y Alcantarillado de la Vega Corporación del Acueducto y Alcantarillado de Puerto Plata Corporación del Acueducto y Alcantarillado de Santo Domingo Corporación Dominicana de Empresas Eléctricas Estatales ** Corporación Estatal de Radio y Televisión X Empresa de Transmisión Eléctrica Dominicana Empresas de Generación Hidroeléctrica Dominicana Instituto de Estabilización de Precios Instituto Nacional de Aguas Potables y Alcantarillado X Instituto Nacional de la Vivienda X Instituto Postal Dominicano X La Cruz de Manzanillo Lotería Nacional Instituciones Públicas Financieras Monetarias Banco Agrícola de la República Dominicana X Banco Central de la República Dominicana X Banco Nacional del Fomento de la Vivienda y la Producción Banco de Reservas de la República Dominicana Instituciones Públicas Financieras No Monetarias Caja de Ahorros para Obreros Monte y Piedad Centro de Desarrollo y Competitividad Industrial Consejo Nacional Promoción y Apoyo a la Micro, Pequeña y Mediana Empresa (**) Instituciones Desconcentradas Batallón de la Guardia Presidencial Biblioteca Nacional Pedro Henríquez Ureña Centro Agronómico Tropical de Investigación y Enseñanza Centro Cardioneuro Oftalmológico y Trasplante ** Centro de Educación Médica de Amistad Dominico - Japonesa ** (CEMADOJA) Ciudad Sanitaria Luis Eduardo Aybar Comisión Ejecutiva para la Reforma del Sector Salud (CERSS) X Comisión Internacional Asesora Ciencia y Tecnología (CIACYT) Comisión Nacional de Negociaciones Comerciales (CNNC) 220 ** X X X X ** ** X X ** X ** X X X X ** X * ** ** ** X ** ** ** ** ** X X X X ** X X No. Instituciones 98 Comisión Presidencial para la Modernización y Seguridad Portuaria Comisión Sectorial para la Reforma y Modernización del Sector Agropecuario Consejo de Administración y Regularización de Taxis ( CART) Consejo Nacional de Agricultura Consejo Nacional de Bioética en Salud (CONABIOS) Consejo Nacional de Fronteras Consejo Nacional de Investigaciones Agropecuarias y Forestales (CONIAF) Consejo Nacional de Producción Pecuaria Consejo Nacional para la Reglamentación y Fomento de la Industria Lechera (CONALECHE) Cuerpo de Ayudantes Militares Cuerpo Especializado de Seguridad Aeroportuaria (CESA) Despacho de la Primera Dama Dirección General de Albergues y Residencias para la Reeducación Ciudadana de Niños, Niñas y Adolescentes, (DIGFARCIN) Dirección General de Control de Infección de Transmisión Sexual y Sida Dirección General de Promoción y Educación p/Salud (DIGPRES) Dirección Nacional de Control de Drogas Dirección Nacional de Investigaciones (DNI) Dirección Nacional de Patrimonio Monumental Fondo de Desarrollo del Transporte Terrestre (FONDET) Hospital Dr. Vinicio Calventi Hospital Marcelino Vélez Santana Hospital Salvador B. Gautier Hospital Traumatológico y Quirúrgico Prof. Juan Bosch Instituto de Educación Superior en Formación Diplomática y Consular Dr. Eduardo la Torre Rodríguez Instituto Dominicano de Alimentación y Nutrición Instituto Nacional de Coordinación de Trasplantes (INCORT) Instituto Nacional de Educación Física (INEFI) Instituto Nacional de Formación y Capacitación del Magisterio (INAFOCAM) Instituto Nacional de Formación y Capacitación Magisterial (INABIMA) Instituto Panamericano de Geografía e Historia (PGH-OEA) Instituto Nacional de Administración Pública (INAP) Instituto Salomé Ureña Instituto Tecnológico de las Américas (ITLA) Oficina de Coordinación Presidencial Oficina Nacional de Evaluación Sísmica y Vulnerabilidad de Infraestructura y Edificaciones (ONESVIE) Oficina de Tratados Comerciales Agrícolas (OTCA) Oficina Nacional de Meteorología (ONAMET) Panteón de la Patria Parque Nacional Mirador Norte Programa de Medicamentos Esenciales (PROMESECAL) 99 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 119 120 121 122 123 124 125 126 127 128 129 130 131 132 133 134 135 136 137 Estados Financieros Ejecución Presupuestaria ** X X X X X X X X ** X X Nota (**) Ejecución Presupuestaria y (****) Estados Financieros. Estas informaciones fueron recibidas a la fecha, pero no se publicaron, debido a incongruencias. Nota: Considerar que EGEHID y ETED, son informes que están incluidos dentro del informe de la CDEEE. 221 Anexo 20 Relación de Cumplimiento de las Municipalidades (Ayuntamientos y Juntas Distritales) Período Enero - Diciembre 2014 No. I 1 II 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 III 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 Tipo Distrito Nacional Ayuntamiento Provincia Santo Domingo Ayuntamiento Ayuntamiento Ayuntamiento Ayuntamiento Ayuntamiento Ayuntamiento Ayuntamiento Junta Junta Junta Junta Junta Junta Junta Junta Provincia Azua Ayuntamiento Ayuntamiento Ayuntamiento Ayuntamiento Ayuntamiento Ayuntamiento Ayuntamiento Ayuntamiento Ayuntamiento Ayuntamiento Junta Junta Junta Junta Junta Junta Junta Junta Junta Junta Junta Junta Junta Descripción Estados Financieros Ejecución Presupuestaría Distrito Nacional Santo Domingo Norte Santo Domingo Oeste Santo Domingo Este Boca Chica San Antonio de Guerra Los Alcarrizos Pedro Brand La Victoría La Caleta Boca Chica Hato Viejo San Luís (Sto. Domingo Este) Pantoja (Los Alcarrizos) Palmarejo - Villa Linda La Guayiga Pedro Brand La Cuaba Azua Guayabal Las Charcas Las Yayas de Viajama Padre las Casas Peralta Sabana Yegua Tábara Arriba Estebanía Pueblo Viejo Palmar de Ocoa (Azua) Villarpando (Las Yayas) Los Toros Los Jovillos Las Barías-La Estancia Proyecto 4 (Sabana Yegua) Ganadero Proyecto C2 Barro Arriba (Azua) El Rosarío (Pueblo Viejo) Amiama Gómez (Tabara Arriba) Tábara Abajo (Los Toros) La Siembra (Padre Las Casas) Las Lagunas (Padre Las Casas) 222 X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X No. 40 41 42 43 44 45 46 47 48 IV 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 V 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 VI Tipo Junta Junta Junta Junta Junta Junta Junta Junta Junta Provincia Bahoruco Ayuntamiento Ayuntamiento Ayuntamiento Ayuntamiento Junta Junta Junta Junta Junta Junta Junta Junta Junta Junta Provincia Barahona Ayuntamiento Ayuntamiento Ayuntamiento Ayuntamiento Ayuntamiento Ayuntamiento Ayuntamiento Junta Ayuntamiento Ayuntamiento Ayuntamiento Ayuntamiento Junta Junta Junta Junta Junta Junta Junta Junta Junta Junta Provincia Dajabón Descripción Puerto Viejo-Los Negros Barreras Monte Bonito Clavellina de Azua Doña Emma Balaguer Las Lomas Los Fríos Hato Nuevo Cortes Proyecto 2-C (Sabana Yegua) Neyba Galván Los Ríos Tamayo Uvilla Villa Jaragua El Palmar Las Clavellinas Santana Monserrat Cabeza de Toro Mena El Salado Santa Barbara Estados Financieros Ejecución Presupuestaría X X X X X X X X X X Santa Cruz de Barahona Cabral Enriquillo Las Salinas Paraíso Polo Vicente Noble Canoa El Peñón Fundación La Ciénaga Jaquimeyes El Cachón Pescadería Los Patos Quita Coraza Fondo Negro Arroyo Dulce Palo Alto Bahoruco La Guazara Villa Central 223 X X X X X X X X X X No. 85 86 87 88 89 90 91 92 93 VII 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 VIII 112 113 114 115 116 117 118 119 120 121 122 123 124 IX 125 126 127 128 129 Tipo Ayuntamiento Ayuntamiento Ayuntamiento Ayuntamiento Ayuntamiento Junta Junta Junta Junta Provincia Duarte Ayuntamiento Ayuntamiento Ayuntamiento Ayuntamiento Ayuntamiento Ayuntamiento Ayuntamiento Junta Junta Junta Junta Junta Junta Junta Junta Junta Junta Junta Provincia Elías Piña Ayuntamiento Ayuntamiento Ayuntamiento Ayuntamiento Ayuntamiento Ayuntamiento Junta Junta Junta Junta Junta Junta Junta Provincia El Seibo Ayuntamiento Ayuntamiento Junta Junta Junta Descripción Estados Financieros Ejecución Presupuestaría Dajabón Loma de Cabrera Partido Restauración El Pino Manuel Bueno Capotillo Cañongo Santiago de la Cruz X San Francisco de Macorís Arenoso Castillo Hostos Pimentel Villa Riva Las Guaranas Agua Santa del Yuna Cristo Rey de Guaraguao La Peña Cenoví Las Taranas Las Coles (Arenoso) Sabana Grande de Hostos El Aguacate Barranquito Jaya Don Antonio Guzmán Fernández X X X X Comendador Bánica El Llano Hondo Valle Pedro Santana Juan Santiago Río Limpio Sabana Larga Sabana Cruz Sabana Higüero-Bánica Rancho La Guardia Guanito Guayabo (Comendador) X X Santa Cruz del Seibo Miches Villa de Pedro Sánchez Jobero Gina X X 224 X X X X X X X X X X X X No. 130 131 X 132 133 134 135 136 137 138 139 140 141 142 143 144 145 146 XI 147 148 149 150 151 152 153 154 155 156 157 158 XII 159 160 161 162 163 164 165 XIII 166 167 168 169 170 XIV 171 172 Tipo Junta Junta Provincia Espaillat Ayuntamiento Ayuntamiento Ayuntamiento Junta Ayuntamiento Junta Junta Junta Junta Junta Junta Junta Junta Junta Junta Provincia Independencia Ayuntamiento Ayuntamiento Ayuntamiento Ayuntamiento Ayuntamiento Ayuntamiento Junta Junta Junta Junta Junta Junta Provincia La Altagracia Ayuntamiento Ayuntamiento Junta Junta Junta Junta Junta Provincia La Romana Ayuntamiento Ayuntamiento Ayuntamiento Junta Junta Provincia La Vega Ayuntamiento Ayuntamiento Descripción San Francisco Vicentillo Santa Lucía Estados Financieros Ejecución Presupuestaría X Moca Cayetano Germosén Gaspar Hernández José Contreras Jamao Al Norte San Víctor Joba Arriba Veragua Juan López Las Lagunas Abajo Monte de La Jagua El Higüerito La Ortega Canca La Reyna Villa Magante X X Jimaní Duvergé la Descubierta Mella Poster Río Cristóbal Guayabal El Limón (Jimaní) La Colonia Boca de Cachón Vengan A Ver Batey 9 (Cristóbal) X Salvaleón de Higüey San Rafael de Yuma Laguna de Nisibón La Otra Banda Boca de Yuma Bayahibe Verón** X X La Romana Guaymate Villa Hermosa Cumayasa Caleta X X X X X La Vega Constanza X X 225 X X X X X X X X X X X X X X X No. 173 174 175 176 177 178 179 180 181 182 XV 183 184 185 186 187 188 189 190 191 192 XVI 193 194 195 196 197 198 199 200 201 202 XVII 203 204 205 206 XVIII 207 208 209 210 211 212 213 214 215 216 Tipo Descripción Ayuntamiento Jarabacoa Junta Tireo Arriba Ayuntamiento Jima Abajo Junta Rincón (Jima Abajo) Junta Río Verde Junta El Ranchito Junta La Sabina (Constanza) Junta Buena Vista (Jarabacoa) Junta Manabao (Jarabacoa) Junta Tavera Provincia Maria Trinidad Sánchez Ayuntamiento Nagua Junta San José de Matanzas Ayuntamiento Cabrera Ayuntamiento El Factor Ayuntamiento Río San Juan Junta Arroyo Salado Junta La Entrada (Cabrera) Junta El Pozo (El Factor) Junta Las Gordas Junta Arroyo Al Medio Provincia Montecristi Ayuntamiento San Fernando de Montecristi Ayuntamiento Castañuela Ayuntamiento Guayubín Ayuntamiento Las Matas de Santa Cruz Ayuntamiento Pepillo Salcedo Ayuntamiento Villa Vásquez Junta Hatillo Palma Junta Villa Elisa Junta Cana Chapetón Junta Palo Verde Provincia Pedernales Ayuntamiento Pedernales Ayuntamiento Oviedo Junta Juancho Junta José Francisco Peña Gómez Provincia Peravia Ayuntamiento Baní Ayuntamiento Nizao Junta Villa Fundación Junta Matanzas Junta Sabana Buey Junta Pizarrete Junta Paya (Baní) Junta Santana (Nizao) Junta Villa Sombrero Junta El Carretón 226 Estados Financieros Ejecución Presupuestaría X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X No. 217 218 219 XIX 220 221 222 223 224 225 226 XX 227 228 229 230 231 232 233 234 235 236 237 238 239 240 241 242 243 244 245 246 247 XXI 248 249 250 251 252 XXII 253 254 255 256 257 258 XXIII 259 Tipo Junta Junta Junta Provincia San José De Ocoa Ayuntamiento Ayuntamiento Ayuntamiento Junta Junta Junta Junta Provincia Puerto Plata Ayuntamiento Ayuntamiento Ayuntamiento Ayuntamiento Ayuntamiento Ayuntamiento Ayuntamiento Ayuntamiento Ayuntamiento Junta Junta Junta Junta Junta Junta Junta Junta Junta Junta Junta Junta Provincia Salcedo Ayuntamiento Ayuntamiento Ayuntamiento Junta Junta Provincia Samaná Ayuntamiento Ayuntamiento Ayuntamiento Junta Junta Junta Provincia San Cristóbal Ayuntamiento Descripción Estados Financieros Ejecución Presupuestaría Catalina El Limonar La Barías X San José de Ocoa Sabana Larga Rancho Arriba La Ciénaga El Pinar Nizao-Las Auyamas El Naranjal X X X X X X X X San Felipe de Puerto Plata Altamira Guananico Imbert Los Hidalgos Luperón Sosua Villa Isabela Villa Montellano Estero Hondo La Isabela (Luperón) Cabarete Sabaneta de Yásica Belloso (Villa Isabela) La Jaiba (Villa Isabela) Navas (Los Hidalgos) Yásica Arriba Río Grande El Estrecho de Omar Bros Maimón Gualete Salcedo Tenares Villa Tapia Blanco (Tenares) Jamao Afuera X X X X X X X X X X X X X X X X X Santa Bárbara de Samaná Sánchez Las Terrenas El Limón Arroyo Barril Las Galeras X X San Cristóbal X 227 No. Tipo 260 261 262 263 264 265 266 267 268 269 270 271 272 XXIV 273 274 275 276 277 278 279 280 281 282 283 284 285 286 287 288 289 290 291 292 293 294 295 296 XXV 297 298 299 300 301 302 303 304 XXVI Ayuntamiento Ayuntamiento Ayuntamiento Ayuntamiento Ayuntamiento Ayuntamiento Ayuntamiento Junta Junta Junta Junta Junta Junta Provincia San Juan Ayuntamiento Ayuntamiento Ayuntamiento Ayuntamiento Ayuntamiento Ayuntamiento Junta Junta Junta Junta Junta Junta Junta Junta Junta Junta Junta Junta Junta Junta Junta Junta Junta Junta Provincia San Pedro de Macorís Ayuntamiento Ayuntamiento Ayuntamiento Ayuntamiento Ayuntamiento Junta Junta Ayuntamiento Provincia Sánchez Ramírez Descripción Estados Financieros Ejecución Presupuestaría Bajos de Haina Cambita Garabito Sabana Grande Palenque Villa Altagracía Yaguate San Gregorio (Nigua) Los Cacaos El Carril (Bajos De Haina) San José del Puerto La Cuchilla Medina Hato Damas El Pueblecito de Cambita X X San Juan de la Maguana Bohechío El Cercado Juan de Herrera Las Matas De Farfán Vallejuelo Pedro Corto Matayayas Arroyo Cano (Bohechío) Sabaneta Yaque (Bohechío) El Nuevo Brazil (Derumbadero) Sabana Alta El Rosario Hato del Padre Batista (El Cercado) Carrera de Yegua La Jagua Guanito Jorjillo (Vallejuelo) Las Maguanas Hato Nuevo Las Charcas de María Nova Jinova (Juan de Herrera) La Zanja X San Pedro de Macorís San José de Los Llanos Ramón Santana Consuelo Quisqueya El Puerto (Los Llanos) Gautier (Los Llanos) Guayacanes X X X X X X 228 X X X X X X X X X X X No. 305 306 307 308 309 310 311 312 313 314 315 316 317 XXVII 318 319 320 321 322 323 324 325 326 327 328 329 330 331 332 333 334 335 336 337 338 339 340 341 342 XXVIII 343 344 345 XXIX 346 347 348 349 Tipo Ayuntamiento Ayuntamiento Ayuntamiento Junta Ayuntamiento Junta Junta Junta Junta Junta Junta Junta Junta Provincia Santiago Ayuntamiento Ayuntamiento Ayuntamiento Ayuntamiento Ayuntamiento Ayuntamiento Ayuntamiento Junta Junta Junta Junta Junta Junta Junta Junta Junta Junta Junta Junta Junta Junta Junta Junta Junta Junta Provincia Santiago Rodríguez Ayuntamiento Ayuntamiento Ayuntamiento Provincia Valverde Ayuntamiento Ayuntamiento Ayuntamiento Junta Descripción Estados Financieros Cotuí Cevicos Fantino La Cueva (Cevicos) Villa La Mata La Bija Angelina Platanal Quita Sueño Comedero Arriba Caballero Hernando Alonzo Zambrana Ejecución Presupuestaría X X X X X X Santiago de los Caballeros Villa Bisonó (Navarrete) Jánico Licey al Medio San José de Las Matas Tamboril Villa González Pedro García Sabana Iglesía Baitoa La Canela Juncalito El Rubio Palmar Arriba San Francisco de Jacagua El Limón de Villa González Hato del Yaque La Cuesta Las Placetas El Caimito de Jánico Las Palomas (Licey Al Medio) Canca la Piedra (Tamboril) El Puñal Guayabal (Puñal) Canabacoa (Puñal) X X San Ignacio de Sabaneta Los Almacigos Monción X X Santa Cruz de Mao Esperanza Laguna Salada Amina (Valverde Mao) 229 X X X X X X X X X X X X X X X X X X X No. 350 351 352 353 354 355 356 357 358 XXX 359 360 361 362 363 364 365 366 367 368 XXXI 369 370 371 372 373 374 375 376 377 378 379 380 XXXII 381 382 383 384 385 386 387 Tipo Junta Junta Junta Junta Junta Junta Junta Junta Junta Provincia Monseñor Nouel Ayuntamiento Ayuntamiento Ayuntamiento Junta Junta Junta Junta Junta Junta Junta Provincia Monte Plata Ayuntamiento Ayuntamiento Ayuntamiento Ayuntamiento Junta Ayuntamiento Junta Junta Junta Junta Junta Junta Provincia Hato Mayor Ayuntamiento Ayuntamiento Ayuntamiento Junta Junta Junta Junta Descripción Estados Financieros Ejecución Presupuestaría Guatapanal Maizal Jaibón Jicome Arriba La Caya Jaibón (Laguna Salada) Cruce de Guayacanes Boca de Mao (Esperanza) Paradero (Jicomé) X Bonao Maimón Piedra Blanca Sonador Sabana del Puerto Juan Adrián Juma Bejucal Jayaco Arroyo Toro Masipedro La Salvía-Los Quemados X X Monte Plata Bayaguana Sabana Grande de Boyá Yamasá Don Juan Peralvillo Gonzalo Los Botados (Yamasá) Majagual Chirino Boyá Mamá Tingó X X X Hato Mayor Sabana de La Mar El Valle Yerba Buena Las Cañitas Mata Palacio Guayabo Dulce X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X Nota (**) Ejecución Presupuestaria y (****) Estados Financieros. Estas informaciones fueron recibidos a la fecha, pero no se publicaron, debido a incongruencias. 230 Dirección General de Contabilidad Gubernamental C/ Pedro A. Lluberes Esq. Francia, 2do. Nivel, Gazcue, Santo Domingo, D. N. Rep. Dom. Apartado Postal 20278 ● Tels.: 809-688-9101 ● Fax: 809-682-2877 ● http: // www.digecog.gov.do
