Se publica información sobre el Coste efectivo de los servicios
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ESTUDIOS DE COSTES PARA EL ESTABLECIMIENTO DE TASAS Y PRECIOS PÚBLICOS 2013 Información extraída de la Cuenta General 2013 ESTUDIO COSTES TASAS Ayuntamiento de Aviles Código de Verificación: ²0S430N183I601D3D0CPJß» ²0S430N183I601D3D0CPJß» 0S430N183I601D3D0CPJ Negociado GESTION ECONOMICA Y PRESUPUESTOS Asunto: ORDENANZA TASAS 2013 Documento Expediente EYFWI0KC AYT/4478/2012 INFORME Relativo a la elaboración del estudio de costes y rendimiento de los servicios para el establecimiento y modificación de Ordenanzas municipales de tasas y precios públicos para 2013. Por Resolución de la Alcaldía de fecha 11 de agosto de 2004 se contrató, con la Asesoría Arias y Sanmartín S. L., una asistencia técnica para la elaboración de los estudios e informes necesarios para el establecimiento y modificación de Ordenanzas municipales de tasas y precios públicos para 2005.Los citados estudios sustituyeron a los estudios e informes elaborados hasta entonces por técnicos del área económica del Ayuntamiento, y se vienen actualizando cada año para incluir en los respectivos expedientes de modificación de las Ordenanzas municipales. Por lo que respecta a los expedientes que actualmente se tramitan para la modificación de Ordenanzas de tasas y precios públicos para 2013, al igual que en ejercicios anteriores, en la Dirección de Gestión Económica y Presupuestos se realizaron los trabajos para el estudio de costes: - El reparto de costes directos e indirectos de los distintos servicios. - La actualización de la fórmula de cálculo de tasas y precios públicos que gravan la utilización privativa o el aprovechamiento especial del dominio público local. - La actualización de la estimación de costes y rendimientos, en base al reparto de costes, a la información presupuestaria y a los datos facilitados por los distintos servicios, manteniendo el modelo y metodología elaborados en 2004. - Los estudios individualizados de las siguientes ordenanzas: - Ordenanza nº 107 reguladora del precio público por la prestación de servicios en la Fundación Municipal de Cultura. - Ordenanza nº 108 reguladora del precio público por la prestación de servicios en las instalaciones de la Fundación Deportiva Municipal. - Ordenanza Nº 202 reguladora de la tasa por prestación de servicios urbanísticos. - Ordenanza nº 206 reguladora de la tasa por aprovechamiento del suelo, subsuelo y vuelo de la vía pública y otros bienes de uso público. - Ordenanza nº 207 reguladora de la tasa por derechos de apertura de calicatas, zanjas y cualquier remoción del pavimento o aceras en vía pública o 31423 Ayuntamiento Avilés * Plaza de España, 1 * 33402 * AVILÉS (ASTURIAS) * CIF: P-3300400C * Tlf 985122100 * FAX: 985540751 * www.aviles.es Puede verificar la autenticidad del documento en www.aviles.es/cove Ayuntamiento de Aviles Código de Verificación: ²0S430N183I601D3D0CPJß» ²0S430N183I601D3D0CPJß» 0S430N183I601D3D0CPJ Negociado GESTION ECONOMICA Y PRESUPUESTOS Asunto: ORDENANZA TASAS 2013 Documento Expediente EYFWI0KC AYT/4478/2012 bienes - Ordenanza nº 214 reguladora de la tasa por el servicio de recogida de residuos urbanos - Ordenanza nº 215 reguladora de la tasa por el servicio de inspección niveles de ruido derivados de actividad comercial, industrial o de ocio. - ÁMBITO LEGAL DE LAS TASAS Y PRECIOS PÚBLICOS 1. Tasas municipales. Concepto y clases. Concepto. El artículo 20 del Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales aprobado mediante el Real Decreto Legislativo 2/2004 de 5 marzo establece que "tendrán la consideración de tasas las prestaciones patrimoniales que establezcan las Entidades locales por: A) La utilización privativa o el aprovechamiento especial del dominio público local. B) La prestación de un servicio público o la realización de una actividad administrativa en régimen de derecho público de competencia local que se refiera, afecte o beneficie de modo particular al sujeto pasivo, cuando se produzca cualquiera de las circunstancias siguientes: a) Que no sean de solicitud o recepción voluntaria para los administrados. A estos efectos no se considerará voluntaria la solicitud o la recepción por parte de los administrados: ! Cuando venga impuesta por disposiciones legales o reglamentarias. ! Cuando los bienes, servicios o actividades requeridos sean imprescindibles para la vida privada o social del solicitante. b) Que no se presten o realicen por el sector privado, esté o no establecida su reserva a favor del sector público conforme a la normativa vigente." Clases. Del análisis del concepto anterior se concluye que las Haciendas Locales han de establecer dos tipos de tasas por: 32423 Ayuntamiento Avilés * Plaza de España, 1 * 33402 * AVILÉS (ASTURIAS) * CIF: P-3300400C * Tlf 985122100 * FAX: 985540751 * www.aviles.es Puede verificar la autenticidad del documento en www.aviles.es/cove Ayuntamiento de Aviles ²0S430N183I601D3D0CPJß» ²0S430N183I601D3D0CPJß» 0S430N183I601D3D0CPJ Negociado GESTION ECONOMICA Y PRESUPUESTOS Asunto: ORDENANZA TASAS 2013 Documento Código de Verificación: Expediente EYFWI0KC AYT/4478/2012 a) La utilización privativa o el aprovechamiento especial del dominio público local. b) La prestación de servicios o la realización de actividades administrativas de competencia local. 2. Precios Públicos. Concepto. Las Entidades Locales podrán establecer precios públicos por la prestación de servicios o la realización de actividades de la competencia de las Entidades Locales, siempre y cuando no concurran ninguna de las circunstancias que determina la Ley para la consideración de tasa, es decir, que no sean de solicitud obligatoria por el administrado y que no se presten o realicen exclusivamente por el sector público. Las diferencias principales entre tasas y precios públicos se podrían resumir en las siguientes: ! La diferencia fundamental entre Tasas y Precios Públicos está en la forma de prestarse y la voluntariedad a la hora de solicitar un servicio el destinatario. ! En las tasas no existe voluntariedad a la hora de solicitar los servicios que originan el nacimiento de la Tasa, ya que son imprescindibles para la vida y no son prestados por el sector privado. ! En los precios públicos se da la auténtica solicitud voluntaria de los servicios por los destinatarios, en el sentido de que el servicio no puede ser prestado por entes públicos en situación de monopolio. 3. Informes El artículo 25 del Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales, mediante el Real Decreto Legislativo 2/2004 de 5 marzo, regula que los acuerdos para el establecimiento de tasas, o para financiar total o parcialmente los nuevos servicios, deberán adoptarse a la vista de informes técnico-económicos que pongan de manifiesto el valor de mercado o la previsible cobertura del coste de aquellos, respectivamente. 33423 Ayuntamiento Avilés * Plaza de España, 1 * 33402 * AVILÉS (ASTURIAS) * CIF: P-3300400C * Tlf 985122100 * FAX: 985540751 * www.aviles.es Puede verificar la autenticidad del documento en www.aviles.es/cove Ayuntamiento de Aviles Código de Verificación: ²0S430N183I601D3D0CPJß» ²0S430N183I601D3D0CPJß» 0S430N183I601D3D0CPJ Negociado GESTION ECONOMICA Y PRESUPUESTOS Asunto: ORDENANZA TASAS 2013 Documento EYFWI0KC Expediente AYT/4478/2012 4. Cuantificación del importe de las Tasas y Precios Públicos El citado Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales, establece los criterios sobre los que han de basarse las autoridades locales para el cálculo de los importes de las tasas y precios públicos. 4.1. Importe de las Tasas. Distinguiremos entre la determinación del importe de las tasas por la utilización privativa o el aprovechamiento especial del dominio público local, del importe de la tasa por la prestación de servicios o por la realización de actividades administrativas de competencia local. 4.1.1. Importe de la Tasa por utilización privativa o aprovechamiento especial del dominio público local. Caso general: el importe de la tasa se fijará tomando como referencia el valor que tendría en el mercado la utilidad derivada de dicha utilización o aprovechamiento, si los bienes afectados no fuesen de dominio público. - Las Ordenanzas Fiscales podrán señalar los criterios o parámetros que permitan definir ese valor de mercado. Casos especiales: El artículo 24 del Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales establece dos casos especiales: a) Procedimientos de licitación. En estos casos el importe de la tasa vendrá determinado por el valor económico de la proposición sobre la que recaiga la concesión, autorización o adjudicación. b) Utilización privativa o aprovechamientos especiales constituidos en el suelo, subsuelo o vuelo de las vías públicas municipales en favor de empresas explotadoras de servicios de suministros que afecten a la generalidad o a una parte importante del vecindario. En estos supuestos el importe de la tasa consistirá en todo caso y sin excepción, en el 1,5% de los ingresos brutos 34423 Ayuntamiento Avilés * Plaza de España, 1 * 33402 * AVILÉS (ASTURIAS) * CIF: P-3300400C * Tlf 985122100 * FAX: 985540751 * www.aviles.es Puede verificar la autenticidad del documento en www.aviles.es/cove Ayuntamiento de Aviles GESTION ECONOMICA Y PRESUPUESTOS Asunto: ORDENANZA TASAS 2013 EYFWI0KC ²0S430N183I601D3D0CPJß» ²0S430N183I601D3D0CPJß» 0S430N183I601D3D0CPJ Negociado Documento Código de Verificación: Expediente AYT/4478/2012 procedentes de la facturación que obtengan anualmente en dicho término municipal las referidas empresas. Cuando la utilización privativa o el aprovechamiento especial lleve aparejada la destrucción o deterioro del dominio público local, el beneficiario estará obligado al pago de la tasa correspondiente y al reintegro del coste total de los gastos de reconstrucción o reparación y al depósito previo de los mismos. Si los daños fueran irreparables la Entidad será indemnizada en cuantía igual al valor de los bienes destruidos o el importe del deterioro de los dañados. En los casos expuestos las Entidades Locales no podrán condonar ni las indemnizaciones ni los reintegros. 4.1.2.Importe de la tasa por la prestación de un servicio o por la prestación de una actividad. En general, el importe de estas tasas no podrá exceder, en su conjunto, del coste real o previsible del servicio o actividad de que se trate. En su defecto, el importe de la tasa será igual al valor de la prestación recibida. 4.1.2.1. Determinación del coste real. El importe de la tasa estará constituido por la suma de: - Costes directos. - Costes indirectos (incluyendo los de carácter financiero). - Amortización del inmovilizado afecto a la prestación del servicio o actividad. - Los necesarios para garantizar el mantenimiento y el desarrollo razonable del servicio o actividad exigido por la tasa (con arreglo a presupuesto y proyecto aprobado por el órgano competente). 4.1.2.2. Cuota tributaria de la Tasa. La cuota tributaria, a determinar en la correspondiente Ordenanza Fiscal, consistirá en: - Cantidad según tarifa. - Cantidad fija. - Cantidad resultante de aplicar ambos procedimientos. 35423 Ayuntamiento Avilés * Plaza de España, 1 * 33402 * AVILÉS (ASTURIAS) * CIF: P-3300400C * Tlf 985122100 * FAX: 985540751 * www.aviles.es Puede verificar la autenticidad del documento en www.aviles.es/cove Ayuntamiento de Aviles GESTION ECONOMICA Y PRESUPUESTOS Asunto: ORDENANZA TASAS 2013 EYFWI0KC ²0S430N183I601D3D0CPJß» ²0S430N183I601D3D0CPJß» 0S430N183I601D3D0CPJ Negociado Documento Código de Verificación: Expediente AYT/4478/2012 4.2. Importe de los precios públicos. El precio público deberá cubrir: el coste, como mínimo, del servicio prestado o de la actividad realizada. Se pueden fijar precios públicos por debajo del coste, por razones: sociales, benéficas, culturales o de interés público que así lo aconsejen, consignándose en los presupuestos las dotaciones correspondientes para cubrir el déficit de recaudación. Como consecuencia de la diferencia de criterios aplicables en la determinación del importe de las tasas por utilización privativa o por aprovechamiento especial del dominio público local y de las tasas o precios públicos por la prestación de un servicio o la realización de una actividad, el estudio se ha desarrollado en dos vertientes: 1- Determinación del coste estimado de las prestaciones de servicios o realización de actividades que se repercuten vía tasa o precio público. 2- Búsqueda y desarrollo de métodos que permitan la determinación de los valores que tendrían en el mercado las utilizaciones privativas o los aprovechamientos especiales del dominio público local para la cuantificación de las tasas que gravan dichos usos. ANÁLISIS DE LAS TASAS Y PRECIOS PUBLICOS QUE GRAVAN LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS O LA REALIZACIÓN DE ACTIVIDADES ADMINISTRATIVAS Fuentes de información. Para determinar la cobertura del coste de los servicios repercutibles vía tasa o precio público se ha dispuesto de la siguiente información, documentación y colaboración que destacar: Ejecución del Presupuesto del Ayuntamiento, de la Fundación Municipal de Cultura y de la Fundación Deportiva Municipal para 2011 y 2012. ∀ Recaudación obtenida por cada tasa y precio público en los últimos ejercicios, así como una estimación de la recaudación del presupuesto corriente, en base a la ejecución de los ocho primeros meses del año. ∀ Información de los servicios económicos y servicios responsables. ∀ Inventario municipal de bienes y derechos. ∀ 36423 Ayuntamiento Avilés * Plaza de España, 1 * 33402 * AVILÉS (ASTURIAS) * CIF: P-3300400C * Tlf 985122100 * FAX: 985540751 * www.aviles.es Puede verificar la autenticidad del documento en www.aviles.es/cove Ayuntamiento de Aviles ²0S430N183I601D3D0CPJß» ²0S430N183I601D3D0CPJß» 0S430N183I601D3D0CPJ Negociado GESTION ECONOMICA Y PRESUPUESTOS Asunto: ORDENANZA TASAS 2013 Documento Código de Verificación: Expediente EYFWI0KC AYT/4478/2012 A la fecha de realización de este estudio, la información económica más actual, correspondiente a un ejercicio cerrado, es la relativa al ejercicio 2011, y la ejecución del presupuesto del año 2012. El Ayuntamiento estructura su contabilidad en centros de costes funcionales. Este hecho dificulta la determinación del coste de aquellas actividades o servicios en los que participan varios centros o para los que no hay una dedicación exclusiva de un servicio o centro de costes, circunstancia que se solventaría en caso de disponer de una contabilidad analítica por actividades (no obstante esta contabilidad no es exigida por la normativa reguladora de las Haciendas Locales). El sistema de contabilidad municipal no recoge el gasto por amortización de los bienes de inmovilizado, al tratarse de un sistema de contabilidad presupuestaria. En consecuencia, para reflejar el coste estimado por amortización de los bienes afectos a la prestación de cada servicio o actividad objeto de tasa o precio público, se ha incluido una estimación en base al inventario municipal de bienes y derechos. Criterios y metodología para la determinación del coste de los servicios que se repercuten vía tasa o precio público. El punto de partida para la determinación del coste de los servicios municipales que se repercuten vía tasa o precio público ha sido la Ejecución de los Presupuestos de Gastos correspondientes al ejercicio 2011 del Excelentísimo Ayuntamiento de Avilés, la Fundación Deportiva Municipal y la Fundación Municipal de Cultura, en su clasificación funcional y la clasificación económica, de gastos por naturaleza. A partir de la estructura establecida en la clasificación funcional de los servicios municipales incluida en los Estados de Situación de los Presupuestos indicados, se ha procedido a distribuir los servicios municipales en los siguientes grupos o centros de costes: ∀ Centros de coste que realizan actividades administrativas o prestaciones de servicios directamente a los ciudadanos, y que no son repercutibles vía tasa o precio público. Se han denominado autónomos. 37423 Ayuntamiento Avilés * Plaza de España, 1 * 33402 * AVILÉS (ASTURIAS) * CIF: P-3300400C * Tlf 985122100 * FAX: 985540751 * www.aviles.es Puede verificar la autenticidad del documento en www.aviles.es/cove Ayuntamiento de Aviles GESTION ECONOMICA Y PRESUPUESTOS Asunto: ORDENANZA TASAS 2013 EYFWI0KC ²0S430N183I601D3D0CPJß» ²0S430N183I601D3D0CPJß» 0S430N183I601D3D0CPJ Negociado Documento Código de Verificación: Expediente AYT/4478/2012 Centros de coste que realizan actividades administrativas o prestaciones de servicios directamente a los ciudadanos, y que son repercutibles vía tasa o precio público (trabajan directamente en un servicio que constituye el hecho imponible de una tasa o precio público). Se han denominado servicios. ∀ Centros de coste que tienen su razón de ser por la existencia de otros centros y que realizan actividades diversas necesarias para el correcto funcionamiento de los restantes centros (son centros intermedios o auxiliares cuyo coste se debe imputar indirectamente a los centros para los que trabajan). Se han denominado indirectos. ∀ De cada uno de los grupos anteriores se han separado, para clasificarlos aparte, los conceptos de inversiones (capítulo 6), transferencias de capital (capítulo 7), inversiones financieras (capítulo 8) y amortizaciones de préstamos (capítulo 9) ya que estos conceptos se incluyen en gastos al formular y liquidar un presupuesto con criterio de caja (incluye todos los pagos), pero no suponen un coste y en consecuencia no se incluyen al determinar el coste incurrido en la prestación del servicio o actividad que se grava vía tasa o precio público. Los gastos financieros se han agrupado en el capítulo de costes indirectos. Una vez efectuadas estas agrupaciones, se ha procedido a imputar los costes indirectos o generales que deben absorber los centros de coste finales o principales: - Imputación o reparto de costes indirectos: se imputan a los grupos o capítulos determinados anteriormente excepto a los capítulos que recogen las transferencias de capital, las inversiones financieras y las amortizaciones de préstamos, ya que tales capítulos no son causantes ni absorben de forma significativa costes de los servicios generales. La imputación se ha realizado uniformemente en proporción a los costes directos de cada capítulo por no disponer de información relativa al reparto del tiempo efectivo de trabajo de los servicios generales (centros de coste auxiliares) para cada uno de los centros de costes finales. - A través de este primer reparto, se ha obtenido el coste directo (gastos de personal, gastos de servicios exteriores, transferencias corrientes) e indirecto (incluyendo gastos financieros), realizado en el ejercicio 2011 de los distintos servicios gestionados por el Ayuntamiento, la Fundación Deportiva Municipal y la Fundación Municipal de Cultura y cuyo coste interviene o es repercutible en prestaciones de servicios o actividades administrativas que están gravadas con tasa o precio público. 38423 Ayuntamiento Avilés * Plaza de España, 1 * 33402 * AVILÉS (ASTURIAS) * CIF: P-3300400C * Tlf 985122100 * FAX: 985540751 * www.aviles.es Puede verificar la autenticidad del documento en www.aviles.es/cove Ayuntamiento de Aviles GESTION ECONOMICA Y PRESUPUESTOS Asunto: ORDENANZA TASAS 2013 EYFWI0KC ²0S430N183I601D3D0CPJß» ²0S430N183I601D3D0CPJß» 0S430N183I601D3D0CPJ Negociado Documento Código de Verificación: Expediente AYT/4478/2012 Para llegar a determinar los importes estimados o previsibles de los costes de estos servicios para el año 2013, tomando como base los costes realizados y conocidos del ejercicio 2011, se procedió al análisis, con los responsables de los centros que realizan la actividad o la prestación del servicio que se repercute vía tasa o precio público, de las previsiones de variaciones en la actividad realizada respecto a los ejercicios anteriores, y a la identificación, en el coste de la actividad, de la parte imputable a tasas o precios públicos y de la parte que constituye coste autónomo, no repercutible. En el análisis se incluyen para cada ordenanza uno o varios indicadores de coste. Asimismo, se realizaron los siguientes ajustes del coste del ejercicio 2011: Incremento de un 4,7% sobre los costes del ejercicio 2011, en base a las previsiones de inflación para 2012 (2,5%) y 2013 (2,2%) previstas por la Fundación de Cajas de Ahorro Confederadas para la Investigación Económica y Social (FUNCAS) en su panel de previsiones de la economía española de agosto de 2012. Revisión del presupuesto de gastos del ejercicio 2012 para analizar las variaciones de importancia cuantitativa respecto a los costes del ejercicio anterior y para determinar su incidencia en las previsiones de costes para el ejercicio 2013. - Ajuste (minoración) en el capítulo I, gastos de personal, del importe de la productividad corporativa pagada en 2011, gasto que no se producirá en 2012 previsiblemente, para ajustar el porcentaje de costes indirectos a repercutir sobre el coste de los diferentes servicios. - En 2011 el presupuesto del Ayuntamiento soportó gastos de personal que prestó servicios en las Fundaciones municipales, y que en el estudio de costes se imputaron como costes de los servicios de las mismas, a saber: gastos del personal de la Fundación Deportiva subrogado al Ayuntamiento y que sin embargo prestó exclusivamente servicios en esta Fundación y coste de la encomienda de servicios a la Empresa municipal Servicios Auxiliares de Avilés S.A. constituida en 2010 y por el importe de los costes reales justificados en la encomienda por servicios prestados a la Fundación Deportiva y a la Fundación de Cultura (ex. 1194/2011). 39423 Ayuntamiento Avilés * Plaza de España, 1 * 33402 * AVILÉS (ASTURIAS) * CIF: P-3300400C * Tlf 985122100 * FAX: 985540751 * www.aviles.es Puede verificar la autenticidad del documento en www.aviles.es/cove Ayuntamiento de Aviles GESTION ECONOMICA Y PRESUPUESTOS Asunto: ORDENANZA TASAS 2013 EYFWI0KC ²0S430N183I601D3D0CPJß» ²0S430N183I601D3D0CPJß» 0S430N183I601D3D0CPJ Negociado Documento Código de Verificación: Expediente AYT/4478/2012 ANALISIS DE LAS TASAS QUE GRAVAN LA UTILIZACION PRIVATIVA O EL APROVECHAMIENTO ESPECIAL DEL DOMINIO PUBLICO LOCAL 1. Fórmula para el cálculo de tasas por utilización de suelo público 1.1. Consideraciones previas El Real Decreto Legislativo 2/2004 de 5 de marzo por el que se aprueba Texto Refundido de la Ley reguladora de las Haciendas Locales (antes Ley 39/1988, de 28 de diciembre) regula en sus artículos 24 y 25 el cálculo de las tasas por los supuestos de utilización privativa o aprovechamiento especial del dominio público local. El importe de las tasas previstas por la utilización privativa o el aprovechamiento especial del dominio público local se fijará, con carácter general, tomando como referencia el valor que tendría en el mercado la utilidad derivada de dicha utilización o aprovechamiento, si los bienes afectados no fuesen de dominio público (artículo 24 del R.D.L. 2/2004). Teniendo en cuenta que se admite como criterio general, para el cálculo del importe por la utilización o aprovechamiento de un bien, el criterio de la rentabilidad financiera de su valor en el mercado, nuestro estudio económico-financiero para determinar la utilización o aprovechamiento especial del dominio público va a partir de un enfoque similar. Por ello, para su obtención, aplicaremos al valor del suelo, medido en metros cuadrados, un rendimiento financiero calculado en función al tipo de interés de las Obligaciones del Estado a treinta años (tipo de interés sin riesgo a más largo plazo). El importe así calculado, tendrá el carácter de valor base, el cual se incrementará o reducirá, en función a una serie de variables que posteriormente comentaremos. A continuación definiremos estos conceptos. Valor del suelo.- Existen numerosos métodos y procedimientos para el cálculo del valor del suelo, de todos ellos nos hemos decantado por el coste de repercusión del suelo en los usos más comunes que se permiten en el suelo urbano: la vivienda nueva en edificio plurifamiliar, y el uso comercial de plantas bajas. La elección de este método de cálculo del valor del suelo se fundamenta en la objetividad y homogeneidad del mismo. Referente al valor del suelo en el uso de la vivienda, calcularemos su valor en función al valor de repercusión por metro cuadrado del suelo en viviendas nuevas y de edificación cerrada, basados en los valores que figuran en las ponencias de valores medios del suelo a efectos de su aplicación en el Impuesto sobre Bienes 310423 Ayuntamiento Avilés * Plaza de España, 1 * 33402 * AVILÉS (ASTURIAS) * CIF: P-3300400C * Tlf 985122100 * FAX: 985540751 * www.aviles.es Puede verificar la autenticidad del documento en www.aviles.es/cove Ayuntamiento de Aviles GESTION ECONOMICA Y PRESUPUESTOS Asunto: ORDENANZA TASAS 2013 EYFWI0KC ²0S430N183I601D3D0CPJß» ²0S430N183I601D3D0CPJß» 0S430N183I601D3D0CPJ Negociado Documento Código de Verificación: Expediente AYT/4478/2012 Inmuebles, según la categoría de las calles que se establecen en las Ordenanzas Fiscales del Excmo. Ayuntamiento de Avilés, calculando un precio medio para cada una de las categorías. El valor de repercusión de la vivienda por calles es un concepto básico. Sobre el mismo se determina, a partir de determinados criterios, el valor catastral que constituye la base imponible del Impuesto sobre Bienes Inmuebles. Así, recordamos que el art. 65 del Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales establece que: "La base imponible de este impuesto (IBI) estará constituida por el valor catastral de los bienes inmuebles, que se determinará, notificará y será susceptible de impugnación conforme a lo dispuesto en las normas reguladoras del Catastro Inmobiliario”. Esos valores sobre los que se fundamenta el cálculo del valor catastral son la base de nuestro estudio económico-financiero. La objetividad y homogeneidad del método del cálculo del valor del suelo elegido viene establecido, dado que los valores catastrales se determinan siguiendo un método de cálculo objetivo a partir de unos valores de mercado del suelo establecidos homogéneamente. Sobre la base de unos estudios previos de análisis de mercado se establece el coeficiente RM, o de referencia que ha de guardar el valor catastral con el de mercado, regulado en la Orden de 14 de octubre de 1998. Dicho coeficiente cumple una función de coordinación de valores, por lo que su fijación se encomienda al Centro de Gestión Catastral y Cooperación Tributaria y será de aplicación homogénea, con carácter general, al valor individualizado resultante, en cada caso, de las ponencias de valores. Hemos de señalar, como un argumento más que avala nuestro método, que la homogeneidad del cálculo descansa en que la fijación de ese valor de repercusión de la vivienda por calles, y por tanto los valores catastrales, parten de unos valores de mercado de unos bienes que se calculan a partir de unas Normas Técnicas de Valoración y Cuadro Marco de Valores del Suelo y Construcciones, las cuales están reguladas por el Real Decreto 1020/1993, de 20 de julio. Estas normas técnicas contienen el conjunto de conceptos, reglas y criterios, que han de regir para la valoración de ciertos inmuebles, y el cuadro de valores es comprensivo del conjunto de conceptos, reglas y valores básicos que permiten calcular los valores del suelo y de las construcciones en actuaciones valorativas masivas, garantizando su coordinación. Dicho cuadro-marco responde a la conveniencia de simplificar el mecanismo de valoración, arbitrado para parcelas concretas por las normas técnicas, determinando de manera automática, en cada área o zona económica homogénea, unos módulos de valoración generales o básicos, a trasladar mediante coeficientes a bienes singularizados. En el caso que nos ocupa, determinar una utilidad o aprovechamiento especial de dominio público, los valores de mercado que sirven para fijar los valores que 311423 Ayuntamiento Avilés * Plaza de España, 1 * 33402 * AVILÉS (ASTURIAS) * CIF: P-3300400C * Tlf 985122100 * FAX: 985540751 * www.aviles.es Puede verificar la autenticidad del documento en www.aviles.es/cove Código de Verificación: Ayuntamiento de Aviles ²0S430N183I601D3D0CPJß» ²0S430N183I601D3D0CPJß» 0S430N183I601D3D0CPJ Negociado GESTION ECONOMICA Y PRESUPUESTOS Asunto: ORDENANZA TASAS 2013 Documento Expediente EYFWI0KC AYT/4478/2012 sustentan nuestro trabajo, pueden constituir un punto de partida para su cálculo, definiendo claramente las características de los bienes que han de servir de base a aquél, los cuales han de poder actualizarse a tenor de las tendencias del mercado. Por otro lado, a su vez, esos valores nos fijan un criterio básico y homogéneo para cuantificar el hecho imponible de las tasas, lo que conlleva a la aplicación del principio de seguridad jurídica en cuanto a las bases sobre las que se sustenta la utilidad o aprovechamiento del dominio público estatal o local. A continuación reproducimos, en euros, los valores de repercusión por calle (VRC) establecidos en la Ponencia de Valores de suelo y construcción y sus índices correctores, para la valoración de los bienes de naturaleza urbana del municipio de Avilés, publicada por la Delegación Especial de Economía y Hacienda de Asturias, Gerencia del Catastro de Oviedo. AVILES. CALLES 1ª CATEGORÍA 1 C/ CUBA 2 C/ DOCTOR GRAIÑO 3 PZ. DE ESPAÑA 4 C/ LA FRUTA 5 C/ JARDINES 6 C/ JOSE LOPEZ OCAÑA 7 C/ PEDRO MENENDEZ 8 C/ PRESBITERO JOSE FDEZ. 9 C/ RUI PEREZ 10 AVDA. SAN AGUSTIN PROMEDIO AVILES. CALLES 2ª CATEGORÍA 1 PZ. CARBAYEDO 2 PZ. DEL CARBAYO 3 PZ. CARLOS LOBO 4 PZ. DOMINGO ALVAREZ ACEBAL 5 C/ DEL ESPAÑOLITO 6 C/ LA ESTACIÓN 7 C/ FERNANDO MORAN 8 C/ GALIANA 9 PZ. DE LA GUITARRA 10 C/ JUAN XXIII 11 PZ. PEDRO MENENDEZ 12 C/ RIVERO PROMEDIO VRC 275,25 244,55 189,71 196,55 296,42 228,49 222,31 222,31 222,33 146,09 224,40 VRC 138,33 148,21 185,26 176,00 185,26 181,90 146,36 180,32 203,79 151,06 222,31 126,90 170,48 312423 Ayuntamiento Avilés * Plaza de España, 1 * 33402 * AVILÉS (ASTURIAS) * CIF: P-3300400C * Tlf 985122100 * FAX: 985540751 * www.aviles.es Puede verificar la autenticidad del documento en www.aviles.es/cove Código de Verificación: Ayuntamiento de Aviles ²0S430N183I601D3D0CPJß» ²0S430N183I601D3D0CPJß» 0S430N183I601D3D0CPJ Negociado GESTION ECONOMICA Y PRESUPUESTOS Asunto: ORDENANZA TASAS 2013 Documento Expediente EYFWI0KC AYT/4478/2012 AVILES. CALLES 3ª CATEGORÍA VRC 1 C/ LOS ALAS 2 C/ LA AMISTAD 3 C/ AUSEVA 4 C/ BANCES CANDAMO 5 PZ. CAMPOSAGRADO 6 C/ DEL CARMEN 7 C/ LA FERRERIA 8 PZ. DE LA HISPANIDAD 9 C/ JOVELLANOS 10 C/ RUIZ GÓMEZ 11 C/ SANTA APOLONIA 12 C/ EL SOL PROMEDIO AVILES. CALLES 4ª CATEGORÍA 1 PZ. ALTO VIDRIERO 2 BO. LA ESPINA 3 C/ FAVILA 4 C/ JOSE MARIBONA 5 PZ. LEGAZPI 6 C/ NUÑEZ DE BALBOA 7 C/ LA REGENTA 8 C/ DEL RIO (VILLALEGRE) 9 C/ LA ROCICA 10 C/ SAN JOSE ARTESANO 11 C/ SANTA TERESA 12 C/ LA TOBA PROMEDIO AVILES. CALLES 5ª CATEGORÍA 1 CM. EL ALFARAZ 2 C/ ASTURIAS 3 C/ BERGANTIN 4 C/ CAMINO VIEJO DE PRAVIA 5 C/ CUELEBRE 6 C/ EXTREMADURA 7 C/ LA FRAGATA 8 C/ GOLETA 9 C/ LLARANES VIEJO 10 C/ EL NUBERU 118,57 103,75 103,75 148,21 185,26 92,81 142,04 88,93 133,39 133,39 95,23 140,80 123,84 VRC 81,52 88,93 103,75 117,83 74,10 74,10 103,75 88,93 88,93 103,75 88,93 88,93 91,95 VRC 74,10 74,10 88,93 71,33 88,93 74,10 88,93 88,93 79,05 88,93 313423 Ayuntamiento Avilés * Plaza de España, 1 * 33402 * AVILÉS (ASTURIAS) * CIF: P-3300400C * Tlf 985122100 * FAX: 985540751 * www.aviles.es Puede verificar la autenticidad del documento en www.aviles.es/cove Código de Verificación: Ayuntamiento de Aviles ²0S430N183I601D3D0CPJß» ²0S430N183I601D3D0CPJß» 0S430N183I601D3D0CPJ Negociado GESTION ECONOMICA Y PRESUPUESTOS Asunto: ORDENANZA TASAS 2013 Documento Expediente EYFWI0KC AYT/4478/2012 11 CM. DE VALGRANDA 12 C/ VALLIN PROMEDIO 118,57 74,10 84,17 De esta clasificación se desprenden los valores medios de repercusión por calles, en función a la categoría de las mismas; de forma que así obtenemos la valoración euros/m2 del pleno dominio del suelo público en función al valor de mercado. CATEGORÍA DE LA CALLE Primera Segunda Tercera Cuarta Quinta VRC medio = VRCm 224,40 170,48 123,84 91,95 84,17 Los valores medios de repercusión por calles reflejados en el cuadro anterior, corresponden con los utilizados en la ponencia de valores de Avilés aprobada en el año 1999 y revisada en el año 2000 (Orden de 18 de diciembre), por ello, para que sean un reflejo más fiel de la realidad los actualizamos mediante el porcentaje estipulado en las correspondientes Leyes de Presupuestos Generales del Estado referentes a los ejercicios transcurridos, desde 2001 a 2009 un 2% en cada ejercicio, un 1% en 2010 y 2011, y para 2012 no se aprobó coeficiente de actualización. CATEGORIA 1ª 2ª 3ª 4ª 5ª VCR 2% 2000 2001 a 2009 224,4 268,18 170,48 203,74 123,84 148,00 91,95 109,89 84,17 100,59 1% 2010 270,86 205,78 149,48 110,99 101,60 1% 2011 273,57 207,83 150,98 112,10 102,61 0% 2012 273,57 207,83 150,98 112,10 102,61 Respecto al coste de repercusión de valor del suelo sobre el uso comercial, partimos para su cálculo de un estudio sobre el valor de mercado de los locales comerciales clasificados por calles. Para ello hemos tomado como referencia unos locales con unas características determinadas, siguiendo la misma relación de calles utilizada en el punto anterior para el cálculo del valor de suelo. A continuación exponemos las características definitorias de los locales en que se sustenta nuestro estudio y los valores de mercado mínimos y máximos obtenidos. Se incluyen valores de mercado de m2 construido de locales con las siguientes definiciones previas: 314423 Ayuntamiento Avilés * Plaza de España, 1 * 33402 * AVILÉS (ASTURIAS) * CIF: P-3300400C * Tlf 985122100 * FAX: 985540751 * www.aviles.es Puede verificar la autenticidad del documento en www.aviles.es/cove Ayuntamiento de Aviles Código de Verificación: ²0S430N183I601D3D0CPJß» ²0S430N183I601D3D0CPJß» 0S430N183I601D3D0CPJ Negociado GESTION ECONOMICA Y PRESUPUESTOS Asunto: ORDENANZA TASAS 2013 Documento Expediente EYFWI0KC AYT/4478/2012 - Valor en venta para realizarse en plazo razonable, que se estima entre uno y tres meses. - Ventas realizadas entre agentes bien informados, tanto el vendedor como el comprador. - Ventas a realizarse sin presiones económicas que fuerzan el valor, ni en el vendedor ni el comprador. - Ventas realizadas sin presión de uso concreto del que se derive una necesidad de obtención de un local determinado en función de su instalación por parte del comprador. - Los valores se refieren a locales medios, de entre 80 y 150 m2 construidos, con forma regular, o con pocas irregularidades, con frente a calle sencilla, no en esquina ni lugares especialmente preeminentes, pero tampoco en situaciones negativas. - Locales situados en plantas bajas de edificios cuyo uso prioritario es el de viviendas, sin inclusión de sótanos ni entreplantas. - Para la obtención de valores en las condiciones anteriores se ha recurrido a homogeneizar valores conocidos de ventas u ofertas de locales, llevándolos a las condiciones expuestas. - Este trabajo se ha realizado sobre 250 datos de ofertas y ventas de locales recogidos hasta agosto de 2004. Los valores indicados vienen expresados en euros. - En aquellas calles en que no ha existido ninguna oferta de locales significativa a efectos de el presente informe ni está previsto que exista en un futuro, no se refleja el valor unitario mínimo y/o máximo. AVILES. CALLES 1ª CATEGORÍA 1 C/ CUBA 2 C/ DOCTOR GRAIÑO 3 PZ. DE ESPAÑA 4 C/ LA FRUTA 5 C/ JARDINES 6 C/ JOSE LOPEZ OCAÑA 7 C/ PEDRO MENENDEZ 8 C/ PRESBITERO JOSE FDEZ. 9 C/ RUI PEREZ 1 2 V.U.Min. 1 1.352,28 1.202,02 5.108,60 2.404,05 3.606,07 1.081,82 3.305,57 2.404,05 3.305,57 V.U.Max. 2 3.305,57 4.207,08 5.108,60 4.207,08 4.507,59 3.005,06 3.305,57 2.404,05 3.305,57 Valor unitario mínimo Valor unitario máximo 315423 Ayuntamiento Avilés * Plaza de España, 1 * 33402 * AVILÉS (ASTURIAS) * CIF: P-3300400C * Tlf 985122100 * FAX: 985540751 * www.aviles.es Puede verificar la autenticidad del documento en www.aviles.es/cove Ayuntamiento de Aviles Código de Verificación: ²0S430N183I601D3D0CPJß» ²0S430N183I601D3D0CPJß» 0S430N183I601D3D0CPJ Negociado GESTION ECONOMICA Y PRESUPUESTOS Asunto: ORDENANZA TASAS 2013 Documento Expediente EYFWI0KC AYT/4478/2012 10 AVDA. SAN AGUSTIN PROMEDIO AVILES. CALLES 2ª CATEGORÍA 1 PZ. CARBAYEDO 2 PZ. DEL CARBAYO 3 PZ. CARLOS LOBO 4 PZ. DOMINGO ALVAREZ ACEBAL 5 C/ DEL ESPAÑOLITO 6 C/ LA ESTACIÓN 7 C/ FERNANDO MORAN 8 C/ GALIANA 9 PZ. DE LA GUITARRA 10 C/ JUAN XXIII 11 PZ. PEDRO MENENDEZ 12 C/ RIVERO PROMEDIO AVILES. CALLES 3ª CATEGORÍA 1 C/ LOS ALAS 2 C/ LA AMISTAD 3 C/ AUSEVA 4 C/ BANCES CANDAMO 5 PZ. CAMPOSAGRADO 6 C/ DEL CARMEN 7 C/ LA FERRERIA 8 PZ. DE LA HISPANIDAD 9 C/ JOVELLANOS 10 C/ RUIZ GÓMEZ 11 C/ SANTA APOLONIA 12 C/ EL SOL PROMEDIO AVILES. CALLES 4ª CATEGORÍA 1 PZ. ALTO VIDRIERO 2 BO. LA ESPINA 3 C/ FAVILA 4 C/ JOSE MARIBONA 5 PZ. LEGAZPI 6 C/ NUÑEZ DE BALBOA 871,47 2.464,15 V.U.Min. 2.253,80 2.704,55 1.803,04 2.103,54 1.051,77 1.051,77 1.051,77 901,52 1.202,02 1.051,77 2.253,80 1.051,77 1.540,09 V.U.Min. 601,01 601,01 1.502,53 2.103,54 540,91 1.202,02 901,52 901,52 661,11 540,91 1.502,53 1.005,33 V.U.Min. 300,51 480,81 601,01 601,01 2.103,54 3.545,97 V.U.Max. 2.253,80 2.704,55 1.803,04 2.103,54 1.652,78 2.253,80 1.803,04 1.502,53 2.103,54 1.652,78 3.305,57 1.803,04 2.078,50 V.U.Max. 661,11 1.502,53 2.404,05 2.103,54 1.051,77 2.223,74 1.202,02 1.202,02 1.502,53 1.021,72 2.223,74 1.554,43 V.U.Max. 480,81 901,52 601,01 721,21 316423 Ayuntamiento Avilés * Plaza de España, 1 * 33402 * AVILÉS (ASTURIAS) * CIF: P-3300400C * Tlf 985122100 * FAX: 985540751 * www.aviles.es Puede verificar la autenticidad del documento en www.aviles.es/cove Ayuntamiento de Aviles Código de Verificación: ²0S430N183I601D3D0CPJß» ²0S430N183I601D3D0CPJß» 0S430N183I601D3D0CPJ Negociado GESTION ECONOMICA Y PRESUPUESTOS Asunto: ORDENANZA TASAS 2013 Documento Expediente EYFWI0KC AYT/4478/2012 7 C/ LA REGENTA 8 C/ DEL RIO (VILLALEGRE) 9 C/ LA ROCICA 10 C/ SAN JOSE ARTESANO 11 C/ SANTA TERESA 12 C/ LA TOBA PROMEDIO AVILES. CALLES 5ª CATEGORÍA 1 CM. EL ALFARAZ 2 C/ ASTURIAS 3 C/ BERGANTIN 4 C/ CAMINO VIEJO DE PRAVIA 5 C/ CUELEBRE 6 C/ EXTREMADURA 7 C/ LA FRAGATA 8 C/ GOLETA 9 C/ LLARANES VIEJO 10 C/ EL NUBERU 11 CM. DE VALGRANDA 12 C/ VALLIN PROMEDIO 480,81 480,81 300,51 480,81 465,79 V.U.Min. 300,51 300,51 300,51 300,51 300,51 601,01 601,01 480,81 901,52 661,11 V.U.Max. 901,52 901,52 601,01 901,52 826,39 De esta clasificación se desprenden los siguientes valores medios de mercado de locales comerciales por calles, en función a la categoría de las mismas. Categoría de la calle Media V.U. Min. Media V.U. Max. Primera 2.464,15 3.545,97 Segunda 1.540,09 2.078,50 Tercera 1.005,33 1.554,43 Cuarta 465,79 661,11 Quinta 300,51 826,39 Media V.U. 3.005,06 1.809,30 1.279,88 563,45 563,45 Dado que los valores medios reflejados en la anterior tabla se refieren a datos actualizados a fecha agosto de 2004, aplicamos sobre ellos el incremento de valor medio anual para Avilés, indicado en los informes de Sociedad de Tasación S.A. (sociedad inscrita y autorizada en el Registro de Sociedades de Tasación de Banco de España), obteniéndose para el año 2009 los siguientes valores unitarios medios: 317423 Ayuntamiento Avilés * Plaza de España, 1 * 33402 * AVILÉS (ASTURIAS) * CIF: P-3300400C * Tlf 985122100 * FAX: 985540751 * www.aviles.es Puede verificar la autenticidad del documento en www.aviles.es/cove Código de Verificación: Ayuntamiento de Aviles ²0S430N183I601D3D0CPJß» ²0S430N183I601D3D0CPJß» 0S430N183I601D3D0CPJ Negociado GESTION ECONOMICA Y PRESUPUESTOS Asunto: ORDENANZA TASAS 2013 Documento Expediente EYFWI0KC AYT/4478/2012 Categoría Valor Unitario de la calle Medio 2009 Primera Segunda Tercera Cuarta Quinta 5.328,91 2.800,11 2.496,60 799,34 799,34 Para calcular el valor estimado de mercado a 31/12/2012, se aplica sobre la variación de valor medio para Avilés 2009 el incremento real del IPC 2011 (2,4%) y como actualización para 2012 la estimación de IPC de FUNCAS (2,5%). Categoría de la calle Primera Segunda Tercera Cuarta Quinta Incremento Valor Valor anual s/ ST + Unitario Unitario IPC 2010 Medio 2009 Medio (2010) (-3,3%+3%) 5.328,91 -0,30% 5.312,92 -0,30% 2.791,71 2.800,11 2.496,60 -0,30% 2.489,11 799,34 -0,30% 796,94 799,34 -0,30% 796,94 Incremento Valor anual s/ ST + Unitario IPC 2011 Medio (2011) 3,4%+2,4% -1,00% 5.259,79 -1,00% 2.763,79 -1,00% 2.464,22 -1,00% 788,97 -1,00% 788,97 VUm 2012 actualizado FUNCAS 2,5% 5.391,29 2.832,89 2.525,82 808,70 808,70 De los valores del cuadro anterior, correspondientes a valores medios de mercado, podemos deducir la parte correspondiente al coste del suelo a través de la fórmula del método residual estático Vm = K*(Cc + Cs), donde, Vm es el valor unitario de mercado del local, K es un coeficiente de mercado variable entre 2 para la situación más comercial y 1,3 para la menos comercial, Cc es el coste de construcción medio, y Cs es el coste de repercusión del valor del suelo sobre el uso comercial que tratamos de determinar: Categoría de la calle Valor unitario comercial Primera Segunda Tercera Cuarta Quinta 5.391,29 2.832,89 2.525,82 808,70 808,70 Coste de Coeficiente de mercado K construcción 2,00 1,80 1,70 1,30 1,30 234,07 231,07 228,07 225,07 225,07 Coste del suelo Cs 2.461,57 1.342,76 1.257,71 397,00 397,00 318423 Ayuntamiento Avilés * Plaza de España, 1 * 33402 * AVILÉS (ASTURIAS) * CIF: P-3300400C * Tlf 985122100 * FAX: 985540751 * www.aviles.es Puede verificar la autenticidad del documento en www.aviles.es/cove Ayuntamiento de Aviles Código de Verificación: ²0S430N183I601D3D0CPJß» ²0S430N183I601D3D0CPJß» 0S430N183I601D3D0CPJ Negociado GESTION ECONOMICA Y PRESUPUESTOS Asunto: ORDENANZA TASAS 2013 Documento Expediente EYFWI0KC AYT/4478/2012 A partir de los valores medios de repercusión del suelo por vivienda y sobre uso comercial obtenidos, calcularemos un valor medio de repercusión del coste del suelo independientemente del uso que servirá de base para el cálculo de las tasas por la utilización o aprovechamiento especial del dominio público local. Para ello, y entendiendo que la forma por la que la iniciativa privada obtiene más habitualmente rentabilidad en el suelo privado equivalente al suelo público es mediante la actividad de la construcción de un edificio, se ha partido de valores de suelo medios formados por edificios de seis plantas, con un coste equivalente a la suma del coste de repercusión del valor del suelo sobre uso comercial más cinco veces el coste de repercusión del suelo sobre uso residencial, obteniendo de este modo el valor medio de repercusión del coste del suelo: VRCm por vivienda Nº de plantas VRCm total residencial Coste del suelo comercial Valor del suelo independiente del uso 273,57 207,83 150,98 112,10 102,61 5,00 5,00 5,00 5,00 5,00 1.367,85 1.039,17 754,88 560,49 513,06 2.461,57 1.342,76 1.257,71 397,00 397,00 3.829,42 2.381,93 2.012,58 957,49 910,07 Rendimiento financiero: El valor de mercado del suelo calculado anteriormente, nos permite determinar el valor de la renta anual que el sector público debe obtener como base para la cesión del uso o disfrute de dicho espacio. Ello se debe a que financieramente, dicho valor de mercado (en adelante Vs) no es otra cosa que el valor actual de una renta anual – puesto que las tasas se devengan anualmente – y perpetua - en consideración a la vinculación directa de este suelo al dominio público – utilizando como factor de actualización o descuento el tipo de interés de mercado o rendimiento que el sector público debe obtener de dicha inversión. Es decir que: a Vs = ----i 319423 Ayuntamiento Avilés * Plaza de España, 1 * 33402 * AVILÉS (ASTURIAS) * CIF: P-3300400C * Tlf 985122100 * FAX: 985540751 * www.aviles.es Puede verificar la autenticidad del documento en www.aviles.es/cove Código de Verificación: Ayuntamiento de Aviles ²0S430N183I601D3D0CPJß» ²0S430N183I601D3D0CPJß» 0S430N183I601D3D0CPJ Negociado GESTION ECONOMICA Y PRESUPUESTOS Asunto: ORDENANZA TASAS 2013 Documento Expediente EYFWI0KC AYT/4478/2012 - Donde Vs es el valor de mercado del suelo independientemente de uso estimado anteriormente. - Donde a es la renta anual correspondiente al Sector Público, equivalente a la tasa base que intentamos estimar. - Y donde i es el factor de actualización financiero correspondiente al Sector Público. Para la estimación de este factor se ha utilizado el tipo de interés de las Obligaciones del Estado a 10 años (el tipo medio de las subastas del último trimestre de 2012, para ajustar en lo posible los incrementos de tipo del presente ejercicio). La razón de utilizar dicho tipo de interés se debe a la naturaleza pública de los inmuebles y su propietario y el largo plazo que caracteriza a dichos inmuebles como inversión del Ayuntamiento. El tipo de interés medio de las tres últimas subastas de 2012 asciende al 6,370%. A partir de la anterior fórmula y despejando el valor de a para cada una de las categorías de calle, obtendremos el módulo básico que servirá de base para el cálculo de las tasas por la utilización o aprovechamiento especial del dominio público local. La tasa base que se obtiene es la rentabilidad media (M) por categoría de calle expresada en euros por metro cuadrado y año: Tipo de actualización 6,370% Categoría de la calle M = €/m2/año de rentabilidad media por Primera Segunda Tercera Cuarta Quinta Media 243,93 151,73 128,20 60,99 57,97 128,57 Importe año Diferencia € Diferencia % anterior 232,59 144,57 122,31 58,10 55,26 122,57 11,34 7,16 5,89 2,89 2,71 6,00 4,88% 4,95% 4,82% 4,98% 4,91% 4,89% Expresión de la fórmula de cálculo Una de las finalidades de este estudio consiste en llegar a una fórmula que permita calcular, de un modo objetivo, las tasas por utilización o aprovechamiento especial del dominio público de Avilés. 320423 Ayuntamiento Avilés * Plaza de España, 1 * 33402 * AVILÉS (ASTURIAS) * CIF: P-3300400C * Tlf 985122100 * FAX: 985540751 * www.aviles.es Puede verificar la autenticidad del documento en www.aviles.es/cove Ayuntamiento de Aviles Código de Verificación: ²0S430N183I601D3D0CPJß» ²0S430N183I601D3D0CPJß» 0S430N183I601D3D0CPJ Negociado GESTION ECONOMICA Y PRESUPUESTOS Asunto: ORDENANZA TASAS 2013 Documento EYFWI0KC Expediente AYT/4478/2012 Para ello, se ponderará el valor del suelo expresado en la tabla de la página anterior, entendiendo que éste es el valor que tendría en el mercado la utilidad derivada de la utilización o aprovechamiento especial de un metro cuadrado del dominio publico local si éste fuera de carácter privado, mediante una serie de coeficientes que se comentan a continuación y que variarán en función del uso que se le de al suelo en cada caso. La expresión de la fórmula es la siguiente: TASA = M3 * C1 * C2 * C3 * ... * C104 Los coeficientes utilizados en este estudio son los siguientes: C1 coeficiente de actualización: 1 + IPC, siendo IPC el coeficiente de actualización del coste de la vida en tanto por ciento dividido entre 100 (2,4% para Asturias - agosto 2011/2012). Este coeficiente ya se ha tenido en consideración para obtener los euros/m2 de rentabilidad media por categoría de calle. C2 coeficiente de tiempo de utilización: el módulo general se refiere a una rentabilidad por año, por lo que este coeficiente se refiere al tiempo de utilización rentable del suelo público, siendo C2 = n/365 (n es el número de días o fracción que dura la utilización del suelo público) C3 coeficiente de superficie utilizada: el módulo general se refiere a un metro cuadrado de superficie utilizada, por lo que C3 = s m2 (s es la superficie de suelo público ocupada). Estos dos coeficientes C2 y C3 se utilizarán siempre, dado que el módulo M está expresado en euros por metro cuadrado y año. C4 coeficiente de intensidad de utilización del suelo público: 2, 1, 0,5 y 0,2, variando en función de si se utiliza el suelo de modo permanente y exclusivo, que impida otros usos alternativos continuos del suelo público, o de forma ocasional o temporal. -Ocupación permanente y simultánea de suelo y vuelo o subsuelo: 2 -Ocupación permanente de suelo o vuelo o subsuelo: 1 - Ocupación temporal: 0,5 3 4 “M” es la rentabilidad media por categoría de calle expresada en euros por metro cuadrado y año. “C1, C2,C3, etc”. son los coeficientes de ponderación en función a diferentes criterios. 321423 Ayuntamiento Avilés * Plaza de España, 1 * 33402 * AVILÉS (ASTURIAS) * CIF: P-3300400C * Tlf 985122100 * FAX: 985540751 * www.aviles.es Puede verificar la autenticidad del documento en www.aviles.es/cove Ayuntamiento de Aviles ²0S430N183I601D3D0CPJß» ²0S430N183I601D3D0CPJß» 0S430N183I601D3D0CPJ Negociado GESTION ECONOMICA Y PRESUPUESTOS Asunto: ORDENANZA TASAS 2013 Documento Código de Verificación: Expediente EYFWI0KC AYT/4478/2012 -Ocupación muy ocasional: 0,2 C5 coeficiente de molestias ocasionadas: aplicable en los casos que el uso del suelo público cause molestias a los ciudadanos como ruidos, vibraciones, olores, cortes de tráfico, ocupación de zonas de tránsito, etc. El valor de este coeficiente varía en función del grado de molestia ocasionada: -Alta: 2 -Media: 1,5 -Baja: 1,25 C6 coeficiente de riesgo: aplicable cuando exista algún riesgo inherente al uso del suelo público, como podría ser el peligro de que un ciudadano sea atropellado, o de la caída de objetos sobre los viandantes cuando se realiza una obra. Se distinguen tres niveles: -Alto: 2 -Medio: 1,5 -Bajo: 1,25 C7 coeficiente de ocupación del vuelo o subsuelo: es un coeficiente de bonificación el los casos en los que la utilización o aprovechamiento especial del dominio publico local sólo se refiera al subsuelo o al vuelo: -Vuelo: 0,05 -Subsuelo: 0,02 C8 coeficiente de comodidad, confortabilidad: aplicable en los casos en que las condiciones del uso del suelo público da una mayor comodidad o confortabilidad al usuario, tomará el valor 2 si resulta aplicable. C9 coeficiente de gastos inducidos al Ayuntamiento: este coeficiente es utilizado en los casos en los que por el tipo de utilización del suelo que se hace, o por el tipo de actividad que se desarrolla, el Ayuntamiento debe incurrir en gastos adicionales como consecuencia de una utilización privativa, tal es el caso por ejemplo de tener que movilizar sus servicios de limpieza, seguridad, etc. Tomará un valor igual a 20, 3, 2 ó 1 en función de los mayores o menores gastos generados. C10 coeficiente de bonificación discrecional de tasa por motivos justificados: será una bonificación discrecional en base a los motivos que el Ayuntamiento estime convenientes. Su valor siempre será menor que 1. C11 coeficiente de rentabilidad superior por situaciones especiales: se aplicará cuando las circunstancias permitan obtener de modo ocasional una rentabilidad superior al suelo. 322423 Ayuntamiento Avilés * Plaza de España, 1 * 33402 * AVILÉS (ASTURIAS) * CIF: P-3300400C * Tlf 985122100 * FAX: 985540751 * www.aviles.es Puede verificar la autenticidad del documento en www.aviles.es/cove Ayuntamiento de Aviles GESTION ECONOMICA Y PRESUPUESTOS Asunto: ORDENANZA TASAS 2013 EYFWI0KC ²0S430N183I601D3D0CPJß» ²0S430N183I601D3D0CPJß» 0S430N183I601D3D0CPJ Negociado Documento Código de Verificación: Expediente AYT/4478/2012 Estos coeficientes multiplicadores utilizados no agotan todas las posibilidades. Podrían incorporarse nuevos coeficientes en función de que se deba actualizar el informe anualmente de conformidad con la práctica diaria y con el fin de que la aplicación de los tributos locales sea justa y proporcionada. !"#$%&'()*+,-#./",%$+/-+(0'#1 F_GRPFIRMA_JEFES_SERVICIOS 23(456)78963(4)(:);85<= )79=<>573(? @6);A@A);89; 4BC(>+#,+&+D(@E#+F(!+#/G/&+F HIJKHJLHKL 323423 Ayuntamiento Avilés * Plaza de España, 1 * 33402 * AVILÉS (ASTURIAS) * CIF: P-3300400C * Tlf 985122100 * FAX: 985540751 * www.aviles.es Puede verificar la autenticidad del documento en www.aviles.es/cove !"#$%&'(")*+,%-.").+/+(-0%&'(&1 234&.+&'(&5)6789::;<9=>?= @&#A-5)><B?>B=>?=)?:5=; Ayuntamiento de Aviles Código de Verificación: ²662A156J306M3E2P1APS}» ²662A156J306M3E2P1APS}» Negociado 662A156J306M3E2P1APS GESTION ECONOMICA Y PRESUPUESTOS Asunto: ESTUDIO COSTES MODIFICACION O. 206 Documento Expediente EYFXI0GZ AYT/4478/2012 ORDENANZA Nº 206 REGULADORA DE LAS TASAS POR APROVECHAMIENTO DEL SUELO, SUBSUELO Y VUELO DE LA VIA PUBLICA Y OTROS BIENES DE USO PUBLICO Cáculo Genérico Categoría de calle M/año C1 C2 1ª Y 2ª 3ª Y 4ª Quinta Media 197,83 94,60 57,97 128,57 1,00 1,00 1,00 1,00 1 1 1 1 C2 C3 (m2) C3 (m.l.) M/año (m2) M/año (m.l.) M/día (m2) M/día (m.l.) 1 1 1 1 0,25 0,25 0,25 0,25 197,83 94,60 57,97 128,57 49,46 23,65 14,49 32,14 0,54 0,26 0,16 0,35 0,14 0,06 0,04 0,09 Tarifa ajustada 25,00 17,00 10,50 Propuesta m2 2013 25,00 17,00 10,50 1/365 1/365 1/365 1/365 1.4. Mesas y veladores tarifa vigente mesa/año Categoría de calle M/año C1 C9 C10 1ª Y 2ª 3ª Y 4ª 5ª 197,83 94,60 57,97 1,00 1,00 1,00 2 2 2 0,25 0,35 0,35 1.4.1.Mesas y veladores Tarifa 2013 87,00 58,50 35,50 nueva tarifa m2 /año 2 Categoría de calle M/año C1 C9 C10 1ª Y 2ª 3ª Y 4ª 5ª 197,83 94,60 57,97 1,00 1,00 1,00 2 2 2 0,23 0,32 0,32 m /año C3 3,5 3,5 3,5 Tarifa año 25,44 17,03 10,52 12 Ayuntamiento Avilés * Plaza de España, 1 * 33402 * AVILÉS (ASTURIAS) * CIF: P-3300400C * Tlf 985122100 * FAX: 985540751 * www.aviles.es Puede verificar la autenticidad del documento en www.aviles.es/cove Ayuntamiento de Aviles Código de Verificación: ²662A156J306M3E2P1APS}» ²662A156J306M3E2P1APS}» Negociado 662A156J306M3E2P1APS GESTION ECONOMICA Y PRESUPUESTOS Asunto: ESTUDIO COSTES MODIFICACION O. 206 Documento Expediente EYFXI0GZ 1.4.2.1.Mesas y veladores AYT/4478/2012 (nueva tarifa almacenamiento) 2 2 Categoría M /año de calle 1ª Y 2ª 3ª Y 4ª 5ª 25,00 17,00 10,50 m /año C1 C4 C3 Tarifa año 1,00 1,00 1,00 1 1 1 3,5 3,5 3,5 87,5 59,5 36,75 1.4.2.2.Mesas y veladores Categoría M2/año de calle 1ª Y 2ª 3ª Y 4ª 5ª 25,00 17,00 10,50 1ª Y 2ª 3ª Y 4ª 5ª 25,00 17,00 10,50 Propuesta m2 2013 87,00 59,00 36,50 (nueva tarifa almacenamiento) m2/año C1 C4 C3 Tarifa año 1,00 1,00 1,00 1 1 1 7 7 7 175 119 73,5 1.4.2.3.Mesas y veladores Categoría M2/año de calle Tarifa ajustada 87,00 59,00 36,50 Tarifa ajustada 175,00 119,00 73,00 Propuesta m2 2013 175,00 119,00 73,00 (nueva tarifa almacenamiento) m2/año C1 C4 C3 Tarifa año 1,00 1,00 1,00 1 1 1 10,5 10,5 10,5 262,5 178,5 110,25 Tarifa ajustada 262,00 178,00 110,00 Propuesta m2 2013 262,00 178,00 110,00 Firmado Electrónicamente por: F_GRPFIRMA_JEFES_SERVICIOS LA DIRECTORA DE GESTIÓN ECONÓMICA Y PRESUPUESTOS Dª. Mercedes Pérez Fernández 13-06-2013 22 Ayuntamiento Avilés * Plaza de España, 1 * 33402 * AVILÉS (ASTURIAS) * CIF: P-3300400C * Tlf 985122100 * FAX: 985540751 * www.aviles.es Puede verificar la autenticidad del documento en www.aviles.es/cove !"#$%&'(")*+,%-.").+/+(-0%&'(&1 234&.+&'(&5)6789::;<9=>?= @&#A-5)><B?>B=>?=)?:5>< ESTUDIO COSTES PRECIOS PÚBLICOS Ayuntamiento de Aviles Código de Verificación: ²712X1K1K085J4O2Y0VT4|» ²712X1K1K085J4O2Y0VT4|» Negociado EDUCACION Asunto: PRECIO PÚBLICO ACTIVIDADES EXTRAESCOLARES CURSO ESCOLAR 2012/2013 Documento EDUWI0LL 712X1K1K085J4O2Y0VT4 Expediente AYT/4364/2012 INFORME El Servicio Municipal de Educación del Área de Bienestar Social, viene planificando una serie de actividades formativas, basadas en la educación en valores, abiertas a la participación de todos/as los/as niños/as y jóvenes, en cumplimiento del compromiso suscrito en la Carta de Ciudades Educadoras a la que Avilés se adhirió en el año 2000. Las actividades extraescolares que se realizan en los centros educativos públicos, son un servicio participativo y de calidad que pretende dar respuesta a las nuevas demandas sociales de modo eficaz, completando la oferta de enseñanzas curriculares y fomentando las condiciones de igualdad de oportunidades. Se trata de complementar las competencias básicas que resultan necesarias en la sociedad actual, que permitan desarrollar los valores que sustentan la práctica de la ciudadanía democrática, la vida en común y la cohesión social, estimulando el deseo de seguir aprendiendo y la capacidad de aprender por sí mismos/as. En este sentido, cobra especial relevancia el apoyo institucional a las actividades que se realizan fuera del horario lectivo, en los centros educativos de infantil, primaria y secundaria de titularidad pública de nuestro municipio, abiertas a la participación de todo el alumnado de Avilés, ya que entre sus objetivos destacan la formación plena e integral de los niños, niñas y jóvenes a través de actividades individuales y colectivas que supongan retos estimulantes, la ampliación del horizonte cultural y una preparación para la inserción en la sociedad. Se trata de motivar la realización y desarrollo de actividades culturales, físicas, artísticas y sociales que promuevan estilos de vida saludables y favorezcan la educación en valores, permitiendo que el alumnado aproveche una adecuada gestión y optimización de los tiempos extraescolares para el desarrollo de las habilidades, capacidades y competencias sociales que exige la realidad de nuestra comunidad. Las actividades extraescolares, que forman parte sustancial del Proyecto Educativo de Ciudad y del Proyecto Pedagógico de cada uno de los centros educativos públicos que las solicitan, tienen entre sus fines sensibilizar y formar en materia de coeducación fomentando la igualdad entre niños y niñas, favorecer la integración del alumnado inmigrante, de sus familias y de cualquier otro colectivo en riesgo de exclusión social, fomentando valores de interculturalidad y justicia social, facilitando la participación de la comunidad educativa –docentes, familias, alumnado-, para lograr alcanzar los objetivos sociales de la Escuela. Se pretende alcanzar el máximo desarrollo posible de todas sus capacidades, individuales y sociales, intelectuales, culturales y emocionales para lo que necesitan recibir una educación de calidad también fuera del horario lectivo, adaptada a sus necesidades, al mismo tiempo que se debe garantizar una igualdad efectiva de oportunidades, prestando los apoyos y recursos públicos necesarios, especialmente a las familias con menores recursos económicos. En suma, se trata de mejorar el nivel socioeducativo de todo el alumnado, conciliando la calidad de la educación con la equidad de la participación. La combinación de calidad y equidad exige ineludiblemente la realización de un esfuerzo compartido, entre las familias, los centros docentes y la administración. En este sentido, las actividades extraescolares son un servicio y prestación que forman parte de las políticas de cohesión social en nuestro municipio y una medida de conciliación de la vida personal, profesional 13 Ayuntamiento Avilés * Plaza de España, 1 * 33402 * AVILÉS (ASTURIAS) * CIF: P-3300400C * Tlf 985122100 * FAX: 985540751 * www.aviles.es Puede verificar la autenticidad del documento en www.aviles.es/cove Ayuntamiento de Aviles Código de Verificación: ²712X1K1K085J4O2Y0VT4|» ²712X1K1K085J4O2Y0VT4|» Negociado 712X1K1K085J4O2Y0VT4 EDUCACION Asunto: PRECIO PÚBLICO ACTIVIDADES EXTRAESCOLARES CURSO ESCOLAR 2012/2013 Documento Expediente EDUWI0LL AYT/4364/2012 y familiar. Perspectiva de género, promoción del consumo responsable y actividades preventivas relacionadas con la educación para la salud y el ejercicio físico, la adquisición de técnicas instrumentales, el respeto a la diferencia y la diversidad, son principios rectores de sus objetivos y metodología. La ordenanza fiscal 110, reguladora del Precio Público por la prestación de Servicios Formativos, en vigor para el ejercicio en curso, fija en su artículo 3.1 un precio máximo de 2,80 € para las “actividades extraescolares, complementarias y otras de carácter educativo, cultural o recreativo, por hora, en función de costes y número de alumnado, a concretar por Resolución de la Presidencia”. A fin de cubrir la parte de la financiación correspondiente a las familias, se propone el precio por hora unitario de 1,20 € para cada una de las actividades formativas planificadas en el programa para el curso escolar 2012/2013 En relación al preceptivo estudio de costes, para el desarrollo de las actividades educativas realizadas fuera del horario lectivo (extraescolares) para el curso 2012/2013 se señala lo siguiente: Periodo octubre 2012- octubre 2013 Ingresos Potenciales Niños/as 1.368 186 102 TOTAL Precio hora actividad 1,20 € 0,60 € 0,24 € 1.656 % que representan sobre el total de niños/as 83% 11% 6% (*) Horas previstas de actividad extraescolar 82.080 11.160 6.120 100,00% Ingresos Ingresos potenciales con potenciales sin bonificaciones bonificaciones 98.496,00 € 6.696,00 € 1.468,80 € 99.360 106.660.08 119.232,00 (*) Se calcula una media de 60 horas anuales de actividad por alumno/a I- PREVISIÓN DE INGRESOS: 198.000,00 € Aportación familias (precio público) 119.232,00 € Aportación Ayuntamiento de Avilés 78.768,00 € II- PREVISIÓN DE GASTOS DIRECTOS. TROE: Horas de actividad máxima 198.000,00 € 198.000 € 23 Ayuntamiento Avilés * Plaza de España, 1 * 33402 * AVILÉS (ASTURIAS) * CIF: P-3300400C * Tlf 985122100 * FAX: 985540751 * www.aviles.es Puede verificar la autenticidad del documento en www.aviles.es/cove Ayuntamiento de Aviles Código de Verificación: ²712X1K1K085J4O2Y0VT4|» ²712X1K1K085J4O2Y0VT4|» Negociado 712X1K1K085J4O2Y0VT4 EDUCACION Asunto: PRECIO PÚBLICO ACTIVIDADES EXTRAESCOLARES CURSO ESCOLAR 2012/2013 Documento Expediente EDUWI0LL AYT/4364/2012 Detalle de Horas Horas Máximas Precio Hora máximo Importe 9. 000 22 € 198.000,00 € Para el curso escolar 2012-2013 se establece un número de horas máximo a realizar de 9.000, en previsión de poder incorporar la participación de los centros educativos públicos de Enseñanza Superior Obligatoria. Se quiere señalar que en el estudio que acompaña se ha tenido en cuenta el Impuesto sobre el Valor Añadido al tipo vigente en el momento del inicio del desarrollo de este contrato. Según datos del curso escolar 2011-2012 se han realizado 9.342 horas de actividades, de las que 5.542 fueron físico-deportivas y 3.800 artístico-culturales; lo que supuso, en recibos cobrados, según extracto facilitado por el Servicio de Tesorería, a fecha 6 de agosto de 2012, un importe de 96.318,78 €. Hay que señalar que el objetivo social y cultural del programa no plantea en ningún momento un equilibrio entre los ingresos y los gastos, valorando en este tipo de programa, los beneficios sociales y educativos del alumnado participante, de sus familias y de la comunidad educativa, como se verifica a través del elevado porcentaje de participación de los niños y niñas de los centros educativos públicos de infantil y primaria, que supuso el 44,54% del alumnado escolarizado en los mismos, durante el pasado curso escolar 2011-2012. Se indica, no obstante, que existe consignación presupuestaria adecuada. Lo que se informa a los efectos oportunos. Firmado Electrónicamente por: F_GRPFIRMA_TECNICOS LA JEFA DE SECCIÓN DE PROGRAMAS EDUCATIVOS Dª. Mercedes García Martínez 07-08-2012 33 Ayuntamiento Avilés * Plaza de España, 1 * 33402 * AVILÉS (ASTURIAS) * CIF: P-3300400C * Tlf 985122100 * FAX: 985540751 * www.aviles.es Puede verificar la autenticidad del documento en www.aviles.es/cove Ayuntamiento de Aviles Negociado EDUCACION Asunto: PRECIO PUBLICO COMEDORES ESCOLARES CURSO 2012/2013 Documento EDUWI0NZ Código de Verificación: ²5C0F0L6D4S5K0S6V0ATDƒ» ²5C0F0L6D4S5K0S6V0ATDƒ» 5C0F0L6D4S5K0S6V0ATD Expediente AYT/4365/2012 INFORME En relación con la tramitación de los precios públicos del servicio de comedores escolares y atención al alumnado en los colegios de educación infantil y primaria de titularidad pública del municipio de Avilés, para el próximo curso escolar 2012/2013, se emite el siguiente informe. En diciembre de 2004 se firma el vigente convenio entre la Administración del Principado de Asturias a través de la Consejería de Educación y Ciencia y el Ayuntamiento de Avilés para la gestión del Servicio de Comedores en los Centros Educativos Públicos que se detallan en el anexo de dicho convenio, concretamente: “CEIP Llaranes, CEIP Apolinar García Hevia, CEIP Villalegre, CEIP Poeta Juan Ochoa, CEIP Versalles, CEIP Marcos del Torniello, CEIP Marcelo Gago, CEIP Enrique Alonso, CEIP Palacio Valdés, CEIP El Quirinal, CEIP Virgen de las Mareas y CEIP Sabugo”. En dicho convenio se establece que la financiación del servicio corresponde a, por una parte, a las tarifas que abonen los usuarios que por sus circunstancias no estén exonerados de la obligación del pago y, por otra, por los fondos que aporte el ayuntamiento. Para ello la ordenanza 112, reguladora de esta materia, señala en su artículo 3 que los precios “se concretarán mediante resolución de la Alcaldía Presidencia, en función de los precios reales que resulten una vez adjudicado el servicio como resultado del procedimiento de contratación que se convoque en su caso”. En este sentido, por Decreto de la Alcaldía Presidencia 5708/2012 de 10 de septiembre de 2012, se adjudicó el contrato de comida nutricionalmente equilibrada para los cursos escolares 2012/2013 y 2013/2014 a la entidad CATER DE TRANSFORMACIÓN DE ALIMENTOS S.L. (COOK) expediente 2867/2012. Tras la adjudicación del contrato quedan fijados los precios para los diferentes servicios según el siguiente cuadro detalle para el curso 2012/2013 y 2013/2014, ya que los dos primeros años de ejecución del contrato no cabe lugar la revisión de precios tal y como se recoge en la cláusula sexta de los pliegos administrativos referente a la Revisión de Precios del contrato. 16 Ayuntamiento Avilés * Plaza de España, 1 * 33402 * AVILÉS (ASTURIAS) * CIF: P-3300400C * Tlf 985122100 * FAX: 985540751 * www.aviles.es Puede verificar la autenticidad del documento en www.aviles.es/cove Ayuntamiento de Aviles Código de Verificación: ²5C0F0L6D4S5K0S6V0ATDƒ» ²5C0F0L6D4S5K0S6V0ATDƒ» Negociado 5C0F0L6D4S5K0S6V0ATD EDUCACION Asunto: PRECIO PUBLICO COMEDORES ESCOLARES CURSO 2012/2013 Documento Expediente EDUWI0NZ AYT/4365/2012 Cuadro detalle de precios para el curso 2012/2013 PRESTACIÓN PRECIO PRECIO Adjudicación MÁXIMO contrato sin ORDENANZA IVA 112 Cubierto diario usuario fijo 3,59 4.70€ Cubierto diario usuario 4,03 5.00€ esporádico: 1,76 uso fijo Servicios de atención acogida 1,99 uso y alimentos en horario de esporádico desayuno Servicios de atención temprana y acogida sin 2.15€ 1,06 (uso esporádico o 1.15€ fijo) desayuno (fijo/ esporádico) Estos precios son los ofertados por la empresa y figuran en el contrato como vigentes para la duración del mismo, durante los dos primeros años del contrato tal y como se recoge en el pliego de condiciones técnicas. Por lo tanto estos precios serían de aplicación para el curso 2012/2013 y 2013/2014 salvo imprevisto derivado de la ejecución del contrato. Teniendo en cuenta, que la ordenanza fiscal 112, BOPA número 232 de 6 de noviembre de 2012, establece como máximo para el Servicio de atención y acogida en horario de desayuno con carácter esporádico 2,15€ y para el Servicio de atención temprana y acogida sin desayuno (fijo/ esporádico) 1,15€ se informa sobre la conveniencia de aprobar los siguientes precios públicos del servicio de comedores para el curso 2012/2013, atendiendo a lo regulado en la Ordenanza fiscal 112 y en ningún caso superando los máximos fijados en la misma: 26 Ayuntamiento Avilés * Plaza de España, 1 * 33402 * AVILÉS (ASTURIAS) * CIF: P-3300400C * Tlf 985122100 * FAX: 985540751 * www.aviles.es Puede verificar la autenticidad del documento en www.aviles.es/cove Ayuntamiento de Aviles Código de Verificación: ²5C0F0L6D4S5K0S6V0ATDƒ» ²5C0F0L6D4S5K0S6V0ATDƒ» Negociado 5C0F0L6D4S5K0S6V0ATD EDUCACION Asunto: PRECIO PUBLICO COMEDORES ESCOLARES CURSO 2012/2013 Documento Expediente EDUWI0NZ AYT/4365/2012 PRECIO PÚBLICO PRESTACIÓN SERVICIO COMEDORES IVA incluido Cubierto diario fijo 3,95€ Cubierto diario esporádico 4,43€ Servicio de atención y acogida en horario 1,94 € Uso fijo. desayuno 2,15 € Uso esporádico. Servicio de atención en horario desayuno 1,15€ (uso fijo o esporádico). Tomando como referencia el total de servicios prestados en las distintas modalidades a lo largo del curso 2011/2012 y aplicando los precios cuya aprobación se propone, se estiman unos ingresos aproximados según el siguiente detalle: a. Servicios prestados en el curso escolar 201/2012 y tomados como referencia para prever el número de servicios prestados el curso 2012/2013. CURSO COMIDAS DESAYUNO AT. TEMPR FIJOS Y FIJOS ESPORÁD. FIJOS ESPORÁD. TOTAL ESPORADI SERVICIOS COS 2011/2012 74.817 9.936 10.225 2.527 10.080 107.585 36 Ayuntamiento Avilés * Plaza de España, 1 * 33402 * AVILÉS (ASTURIAS) * CIF: P-3300400C * Tlf 985122100 * FAX: 985540751 * www.aviles.es Puede verificar la autenticidad del documento en www.aviles.es/cove Ayuntamiento de Aviles Código de Verificación: ²5C0F0L6D4S5K0S6V0ATDƒ» ²5C0F0L6D4S5K0S6V0ATDƒ» Negociado 5C0F0L6D4S5K0S6V0ATD EDUCACION Asunto: PRECIO PUBLICO COMEDORES ESCOLARES CURSO 2012/2013 Documento Expediente EDUWI0NZ AYT/4365/2012 b. Gastos directos derivados del TROE para el curso 2012/2013 según la previsión de facturación tras la adjudicación del contrato conforme a los precios de licitación: SERVICIOS Servicios X Costes precio servicio directos (IVA incluido) derivados del TROE 74.817 x 3,95 = 295.527,15 COMIDAS ESPORÁDICAS 9.936x 4,43 = 44.016,48 DESAYUNOS FIJOS 10.225x 1,94= 19.836,50 DESAYUNOS ESPORÁDICOS 2.527x 2,19= 5.534,13 ATENCIÓN TEMPRANA (uso fijo o esporádico) 10.080x 1,17= 11.793,60 COMIDAS FIJAS TOTAL ingresos 376.707,86 c. Previsión de Ingresos potenciales para el curso entrante 2012/2013. SERVICIOS Servicios X Ingresos precio servicio 74.817 x 3,95 = 295.527,15 COMIDAS ESPORÁDICAS 9.936x 4,43 = 44.016,48 DESAYUNOS FIJOS 10.225x 1,94= 19.836,50 DESAYUNOS ESPORÁDICOS 2.527x 2,15= 5.433,05 ATENCIÓN TEMPRANA (uso fijo o 10.080x 1,15= 11.592 COMIDAS FIJAS esporádico) TOTAL ingresos 376.405,18* * La diferencia resultante entre la previsión de ingresos potenciales 376.405,18€ y los gastos directos derivados del TROE 376.707,86€ se debe a que el precio máximo marcado en la Ordenanza Municipal 112 para el servicio de Atención Temprana y el servicio de Desayuno (uso esporádico) es inferior al precio final de licitación de ambos servicios una vez actualizado el tipo impositivo IVA sobre el precio de licitación, teniendo que asumir la diferencia el propio Ayuntamiento. En atención a los servicios prestados durante el curso 2011/2012 los ingresos potenciales para el curso escolar 2012/2013 ascenderían a 376.405,18 euros 46 Ayuntamiento Avilés * Plaza de España, 1 * 33402 * AVILÉS (ASTURIAS) * CIF: P-3300400C * Tlf 985122100 * FAX: 985540751 * www.aviles.es Puede verificar la autenticidad del documento en www.aviles.es/cove Ayuntamiento de Aviles Negociado Código de Verificación: ²5C0F0L6D4S5K0S6V0ATDƒ» ²5C0F0L6D4S5K0S6V0ATDƒ» 5C0F0L6D4S5K0S6V0ATD EDUCACION Asunto: PRECIO PUBLICO COMEDORES ESCOLARES CURSO 2012/2013 Documento EDUWI0NZ Expediente AYT/4365/2012 Si bien en un principio un servicio de estas características puede plantearse sin coste alguno para la administración municipal, cubriéndose el gasto con los ingresos derivados del importe de los precios públicos abonado por las familias de los niños y niñas usuarios/as, de conformidad con lo establecido en el artículo 44 del Real Decreto Legislativo 2/2004 de 5 de marzo, por el que se aprueba el texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales, el importe de los precios públicos deberá cubrir, como mínimo, el coste del Servicio prestado o actividad realizada, salvo que existan razones de carácter social, cultural o de interés público que así lo aconsejen, en cuyo caso deberá consignarse en el presupuesto de la entidad la dotación oportuna para la cobertura de la diferencia resultante si la hubiera. En este sentido, la ordenanza 112 recoge la posibilidad de solicitar bonificaciones a aquellas familias con escasos recursos. Según los datos correspondientes al curso escolar 2011/2012, las bonificaciones ascendieron a un total de 115.676,11 € Estimando para el nuevo curso escolar 2012/2013 la misma cifra en concepto de bonificaciones. En consecuencia la recaudación estimada para el ejercicio escolar ascendería a 376.405,18 euros que resultarán minorados en concepto de ayudas y bonificaciones en una cantidad aproximada de 115.676,11 euros. Para el curso 2012/2013 la previsión de gastos e ingresos es la siguiente Ingresos TOTAL INGRESOS (recaudación potencial estimada) 376.405,18 Gastos ESTIMACION DE GASTOS DIRECTOS- T.R.O.E total 376.707,86 ESTIMACION DE GASTOS INDIRECTOS* total 68.056,85 I. Gastos de mantenimiento 42.276,15 II. Gastos de gestión 25.780,70 * Datos estimados por el Servicio de Educación a partir de la información disponible en el dicho Servicio para el año 2012 teniendo en cuenta que la actividad de comedor se desarrolla durante un máximo de tres horas y media 175 días al año. 56 Ayuntamiento Avilés * Plaza de España, 1 * 33402 * AVILÉS (ASTURIAS) * CIF: P-3300400C * Tlf 985122100 * FAX: 985540751 * www.aviles.es Puede verificar la autenticidad del documento en www.aviles.es/cove Ayuntamiento de Aviles Negociado Código de Verificación: ²5C0F0L6D4S5K0S6V0ATDƒ» ²5C0F0L6D4S5K0S6V0ATDƒ» EDUCACION Asunto: PRECIO PUBLICO COMEDORES ESCOLARES CURSO 2012/2013 Documento EDUWI0NZ 5C0F0L6D4S5K0S6V0ATD Expediente AYT/4365/2012 Por todo lo anteriormente expuesto se estima que el Ayuntamiento de Avilés asume un déficit de 183.732,96€ por la prestación del Servicio de Comedores escolares para el curso escolar 2012/2013. Se indica, no obstante, que existe consignación presupuestaria adecuada. Lo que se informa a los efectos oportunos. Firmado Electrónicamente por: F_GRPFIRMA_JEFES_SERVICIOS EL JEFE DEL SERVICIO D. Joaquín Gómez González 11-09-2012 66 Ayuntamiento Avilés * Plaza de España, 1 * 33402 * AVILÉS (ASTURIAS) * CIF: P-3300400C * Tlf 985122100 * FAX: 985540751 * www.aviles.es Puede verificar la autenticidad del documento en www.aviles.es/cove Ayuntamiento de Aviles Negociado EDUCACION Asunto: INFORME EN RELACIÓN CON LA OF 113 PRECIO PÚBLICO ESCUELAS DE EDUCACIÓN INFANTIL (COSTES) Documento Código de Verificación: ²09262S3V6W155O0O1948(» ²09262S3V6W155O0O1948(» 09262S3V6W155O0O1948 Expediente EDUWI0O2 INFORME EN RELACIÓN CON LA OF 113 PRECIO PÚBLICO ESCUELAS DE EDUCACIÓN INFANTIL Con motivo del inicio del nuevo curso escolar 2012-2013 en las escuelas de Primer ciclo de Educación Infantil se emite el presente informe para la actualización de los precios públicos para dicho curso escolar indicándose lo siguiente: Conjuntamente con la Consejería de Educación, Cultura y Deporte del Principado de Asturias, el Servicio Municipal de Educación, Formación y Empleo, dependiente del área de Bienestar Social, viene desarrollando desde el año 2002 el Plan de Ordenación de las Escuelas de Primer Ciclo de Educación Infantil a través de las escuelas municipales destinadas a este fin. Dicho Plan se enmarca dentro del Convenio de Colaboración suscrito entre el Ayuntamiento de Avilés y el Principado de Asturias el 15 de noviembre de 2002 (Exp.: 24160/2002 pág. 65-84 del expediente). En este Convenio se establece en su Anexo II (página 76 y siguientes del expediente) el sistema de tarifas y bonificaciones a aplicar en las Escuelas de Primer Ciclo de Educación Infantil y, concretamente, en el apartado 4 del citado anexo, se establece la Actualización de tarifas y tramos de rentas; las cuales deberán actualizarse anualmente en el mismo porcentaje que se fije con carácter general, para los precios públicos del Principado de Asturias. Por otra parte, en este apartado 4 también se indica que los tramos de rentas se actualizarán automáticamente cada año en el mismo porcentaje en el que varíe el SMI. A fin de actualizar lo expuesto en el apartado anterior, se informa de la conveniencia de actualizar el precio público de dicho servicio para el curso 2012-2013 según lo previsto en el Decreto 181/2011, 28 de diciembre, de la Consejería de Hacienda y Sector Público por el que se actualizan los precios públicos de cuantía fija, (BOPA Nº 301, 31-XII-2011) que en su artículo único establece coeficiente sobre el ejercicio anterior (de 1,05) y redondeo “al múltiplo de 10 céntimos de euro más cercano”. Ante esta situación cabe desatacar lo siguiente: Primero.- Para el curso 2011-2012 la Consejería de Educación y Universidades remite escrito con entrada en Registro Municipal de este Ayuntamiento el 17 de agosto de 2011 relativo a las Orientaciones para el curso 2011/2012 en las Escuelas de Primer Ciclo de Educación Infantil, estableciendo la siguiente tarifa para dichas escuelas: Servicio Jornada completa (8 horas) Jornada de tarde Jornada de mañana Servicio de comedor-comida Precio 299,00€ 149,50€ 149,50€ 3,43€ Segundo.- Desde la Concejalía de Educación se eleva propuesta de modificación de la Ordenanza Fiscal 113 reguladora del Servicio de Escuelas de Primer Ciclo de Educación Infantil, en los términos dictados por la Consejería de Educación y Universidades, siendo desestimada dicha propuesta Tercera.- Que según lo establecido en el Decreto 281/2011 de 28 de diciembre, el coeficiente a aplicar sobre el ejercicio anterior es de 1,05 y redondeo “al múltiplo de 10 céntimos de euro más cercano”, siendo por tanto el precio público propuesto para el curso 2012-2013 el siguiente: 13 Ayuntamiento Avilés * Plaza de España, 1 * 33402 * AVILÉS (ASTURIAS) * CIF: P-3300400C * Tlf 985122100 * FAX: 985540751 * www.aviles.es Puede verificar la autenticidad del documento en www.aviles.es/cove Ayuntamiento de Aviles Código de Verificación: ²09262S3V6W155O0O1948(» ²09262S3V6W155O0O1948(» Negociado 09262S3V6W155O0O1948 EDUCACION Asunto: INFORME EN RELACIÓN CON LA OF 113 PRECIO PÚBLICO ESCUELAS DE EDUCACIÓN INFANTIL (COSTES) Documento Expediente EDUWI0O2 Servicio Jornada completa (8 horas) Jornada de tarde Jornada de mañana Servicio de comedor-comida Precio 314,00€ 157,00€ 157,00€ 3,60€ Cuarto.- Las escuelas de primer ciclo de educación infantil son deficitarias para el Ayuntamiento de Avilés tal y como se muestra en el presente estudio de costes tomando como referencia para el mismo los datos de gasto disponibles en este servicio referentes al curso escolar 2011/2012 en cuanto a los gastos y a los ingresos potenciales. GASTOS (tomando como referencia los gastos ocasionados durante el curso escolar 2011/2012) Gastos personal de enero julio 2.012 406.674,19 Gastos estimados de personal agosto 2.012 58.096,31 Gastos personal septiembre a diciembre 2.011 220.812,05 TOTAL GASTOS PERSONAL curso escolar 20112012 Gastos de funcionamiento (reparaciones, material fungible…) enero –agosto 2.012 Gastos de funcionamiento (reparaciones, material fungible…) septiembre- diciembre 2.011 Gastos comedores enero- agosto 2.012 685.582,55 16.900,37 7.806,62 74.225,45 Gastos comedores septiembre-diciembre 2.011 42.265,99 Gastos de suministro luz curso 2.011/2.012 11.680,00 Gastos de suministro gas curso 2.011/2.012 3.592,02 TOTAL GASTOS escolar 2011/2012 DE FUNCIONAMIENTO curso Total gastos personal curso 2011/2012 685.582,55 Total gastos funcionamiento curso 2011/2012 TOTAL GASTO ESCUELAS INFANTIL CURSO 2011/2012 DE 156.470,45 EDUCACIÓN 156.470,45 842.053 INGRESOS POTENCIALES (Presuponiendo que de cara al curso escolar 2012/2013 los ingresos percibidos de la subvención de Consejería no varíen respecto al curso 2011/2012 y previendo que se incrementarán los ingresos potenciales por cuotas de las familias, respecto al curso 2011/2012, tras la actualización de la tasa en 1,05 puntos teniendo en cuenta que en el curso 2011/2012 los ingresos potenciales ascendieron a 198.124,95). 23 Ayuntamiento Avilés * Plaza de España, 1 * 33402 * AVILÉS (ASTURIAS) * CIF: P-3300400C * Tlf 985122100 * FAX: 985540751 * www.aviles.es Puede verificar la autenticidad del documento en www.aviles.es/cove Ayuntamiento de Aviles Código de Verificación: ²09262S3V6W155O0O1948(» ²09262S3V6W155O0O1948(» Negociado 09262S3V6W155O0O1948 EDUCACION Asunto: INFORME EN RELACIÓN CON LA OF 113 PRECIO PÚBLICO ESCUELAS DE EDUCACIÓN INFANTIL (COSTES) Documento Expediente EDUWI0O2 Subvención consejería septiembre -diciembre 2011 159.977,00 Subvención Consejería enero -agosto 2012 319.955,00 Ingresos potenciales cuotas familias septiembre-diciembre 2012 Ingresos potenciales cuotas familias eneroagosto 2013 TOTAL DE INGRESOS POTENCIALES curso 2012/2013 7.0363,314 137.667,89 687.963,20 Del presente estudio se desprende que las escuelas infantiles dependientes del Ayuntamiento de Avilés son deficitarias para el mismo tal y como muestra la siguiente tabla: TOTAL GASTOS curso 2011/2012 842.053 TOTAL DE INGRESOS POTENCIALES curso 2012/2013 687.963,20 Diferencia asumida por el Ayuntamiento 154.089,80 Quinto.-De cara a la revisión de la Ordenanza Fiscal 113 del 2012 y, por todo lo anteriormente expuesto se emite presente informe para la consiguiente propuesta de actualización de precios públicos y tramos de renta, para su implementación en el Servicio de Escuelas de Primer Ciclo de Educación Infantil, ordenanza 113, en el porcentaje de incremento propuesto por la Consejería de Educación y Universidades del Principado de Asturias (1,05 respecto a la propuesta emitida por dicha Consejería para el curso anterior, 2011/2012) tal y como muestra la siguiente tabla: Servicio Jornada completa (8 horas) Jornada de tarde Jornada de mañana Servicio de comedor-comida Precio 314,00€ 157,00€ 157,00€ 3,60€ Lo que se informa a los efectos oportunos. F_GRPFIRMA_TECNICOS Firmado Electrónicamente por: LA RESPONSABLE DE GESTIÓN DE CENTROS Y PROGRAMAS EDUCATIVOS Dª. Yasmina Castaño Busto 12-09-2012 33 Ayuntamiento Avilés * Plaza de España, 1 * 33402 * AVILÉS (ASTURIAS) * CIF: P-3300400C * Tlf 985122100 * FAX: 985540751 * www.aviles.es Puede verificar la autenticidad del documento en www.aviles.es/cove Ayuntamiento de Aviles Código de Verificación: Negociado ²3X5G323G2O4O1N3L02AB×» ²3X5G323G2O4O1N3L02AB×» GESTION ECONOMICA Y PRESUPUESTOS Asunto: INFORME COSTES PRECIOS PUBLICOS 2013 O.107 Y 0.108 Documento 3X5G323G2O4O1N3L02AB Expediente EYFWI0KK AYT/4480/2012 INFORME Relativo a la elaboración del estudio de costes y rendimiento de los servicios para el establecimiento y modificación de Ordenanzas municipales de tasas y precios públicos para 2013. Por Resolución de la Alcaldía de fecha 11 de agosto de 2004 se contrató, con la Asesoría Arias y Sanmartín S. L., una asistencia técnica para la elaboración de los estudios e informes necesarios para el establecimiento y modificación de Ordenanzas municipales de tasas y precios públicos para 2005.Los citados estudios sustituyeron a los estudios e informes elaborados hasta entonces por técnicos del área económica del Ayuntamiento, y se vienen actualizando cada año para incluir en los respectivos expedientes de modificación de las Ordenanzas municipales. Por lo que respecta a los expedientes que actualmente se tramitan para la modificación de Ordenanzas de tasas y precios públicos para 2013, al igual que en ejercicios anteriores, en la Dirección de Gestión Económica y Presupuestos se realizaron los trabajos para el estudio de costes: - El reparto de costes directos e indirectos de los distintos servicios. - La actualización de la fórmula de cálculo de tasas y precios públicos que gravan la utilización privativa o el aprovechamiento especial del dominio público local. - La actualización de la estimación de costes y rendimientos, en base al reparto de costes, a la información presupuestaria y a los datos facilitados por los distintos servicios, manteniendo el modelo y metodología elaborados en 2004. - Los estudios individualizados de las siguientes ordenanzas: - Ordenanza nº 107 reguladora del precio público por la prestación de servicios en la Fundación Municipal de Cultura. - Ordenanza nº 108 reguladora del precio público por la prestación de servicios en las instalaciones de la Fundación Deportiva Municipal. - Ordenanza nº 202 reguladora de la tasa por prestación de servicios urbanísticos. - Ordenanza nº 206 reguladora de la tasa por aprovechamiento del suelo, subsuelo y vuelo de la vía pública y otros bienes de uso público. - Ordenanza nº 207 reguladora de la tasa por derechos de apertura de calicatas, zanjas y cualquier remoción del pavimento o aceras en vía pública o 118 Ayuntamiento Avilés * Plaza de España, 1 * 33402 * AVILÉS (ASTURIAS) * CIF: P-3300400C * Tlf 985122100 * FAX: 985540751 * www.aviles.es Puede verificar la autenticidad del documento en www.aviles.es/cove Ayuntamiento de Aviles Negociado Código de Verificación: ²3X5G323G2O4O1N3L02AB×» ²3X5G323G2O4O1N3L02AB×» GESTION ECONOMICA Y PRESUPUESTOS Asunto: INFORME COSTES PRECIOS PUBLICOS 2013 O.107 Y 0.108 Documento 3X5G323G2O4O1N3L02AB Expediente EYFWI0KK AYT/4480/2012 bienes - Ordenanza nº 214 reguladora de la tasa por el servicio de recogida de residuos urbanos - Ordenanza nº 215 reguladora de la tasa por el servicio de inspección niveles de ruido derivados de actividad comercial, industrial o de ocio. - ÁMBITO LEGAL DE LAS TASAS Y PRECIOS PÚBLICOS 1. Tasas municipales. Concepto y clases. Concepto. El artículo 20 del Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales aprobado mediante el Real Decreto Legislativo 2/2004 de 5 marzo establece que "tendrán la consideración de tasas las prestaciones patrimoniales que establezcan las Entidades locales por: A) La utilización privativa o el aprovechamiento especial del dominio público local. B) La prestación de un servicio público o la realización de una actividad administrativa en régimen de derecho público de competencia local que se refiera, afecte o beneficie de modo particular al sujeto pasivo, cuando se produzca cualquiera de las circunstancias siguientes: a) Que no sean de solicitud o recepción voluntaria para los administrados. A estos efectos no se considerará voluntaria la solicitud o la recepción por parte de los administrados: Cuando venga impuesta por disposiciones legales o reglamentarias. Cuando los bienes, servicios o actividades requeridos sean imprescindibles para la vida privada o social del solicitante. b) Que no se presten o realicen por el sector privado, esté o no establecida su reserva a favor del sector público conforme a la normativa vigente." 218 Ayuntamiento Avilés * Plaza de España, 1 * 33402 * AVILÉS (ASTURIAS) * CIF: P-3300400C * Tlf 985122100 * FAX: 985540751 * www.aviles.es Puede verificar la autenticidad del documento en www.aviles.es/cove Ayuntamiento de Aviles Negociado GESTION ECONOMICA Y PRESUPUESTOS Asunto: INFORME COSTES PRECIOS PUBLICOS 2013 O.107 Y 0.108 Documento Código de Verificación: ²3X5G323G2O4O1N3L02AB×» ²3X5G323G2O4O1N3L02AB×» 3X5G323G2O4O1N3L02AB Expediente EYFWI0KK AYT/4480/2012 Clases. Del análisis del concepto anterior se concluye que las Haciendas Locales han de establecer dos tipos de tasas por: a) La utilización privativa o el aprovechamiento especial del dominio público local. b) La prestación de servicios o la realización de actividades administrativas de competencia local. 2. Precios Públicos. Concepto. Las Entidades Locales podrán establecer precios públicos por la prestación de servicios o la realización de actividades de la competencia de las Entidades Locales, siempre y cuando no concurran ninguna de las circunstancias que determina la Ley para la consideración de tasa, es decir, que no sean de solicitud obligatoria por el administrado y que no se presten o realicen exclusivamente por el sector público. Las diferencias principales entre tasas y precios públicos se podrían resumir en las siguientes: La diferencia fundamental entre Tasas y Precios Públicos está en la forma de prestarse y la voluntariedad a la hora de solicitar un servicio el destinatario. En las tasas no existe voluntariedad a la hora de solicitar los servicios que originan el nacimiento de la Tasa, ya que son imprescindibles para la vida y no son prestados por el sector privado. En los precios públicos se da la auténtica solicitud voluntaria de los servicios por los destinatarios, en el sentido de que el servicio no puede ser prestado por entes públicos en situación de monopolio. 3. Informes El artículo 25 del Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales, mediante el Real Decreto Legislativo 2/2004 de 5 marzo, regula que los acuerdos para el establecimiento de tasas, o para financiar total o parcialmente los nuevos servicios, 318 Ayuntamiento Avilés * Plaza de España, 1 * 33402 * AVILÉS (ASTURIAS) * CIF: P-3300400C * Tlf 985122100 * FAX: 985540751 * www.aviles.es Puede verificar la autenticidad del documento en www.aviles.es/cove Ayuntamiento de Aviles Negociado Código de Verificación: ²3X5G323G2O4O1N3L02AB×» ²3X5G323G2O4O1N3L02AB×» GESTION ECONOMICA Y PRESUPUESTOS Asunto: INFORME COSTES PRECIOS PUBLICOS 2013 O.107 Y 0.108 Documento EYFWI0KK 3X5G323G2O4O1N3L02AB Expediente AYT/4480/2012 deberán adoptarse a la vista de informes técnico-económicos que pongan de manifiesto el valor de mercado o la previsible cobertura del coste de aquellos, respectivamente. 4. Cuantificación del importe de las Tasas y Precios Públicos El citado Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales, establece los criterios sobre los que han de basarse las autoridades locales para el cálculo de los importes de las tasas y precios públicos. 4.1. Importe de las Tasas. Distinguiremos entre la determinación del importe de las tasas por la utilización privativa o el aprovechamiento especial del dominio público local, del importe de la tasa por la prestación de servicios o por la realización de actividades administrativas de competencia local. 4.1.1. Importe de la Tasa por utilización privativa o aprovechamiento especial del dominio público local. Caso general: el importe de la tasa se fijará tomando como referencia el valor que tendría en el mercado la utilidad derivada de dicha utilización o aprovechamiento, si los bienes afectados no fuesen de dominio público. - Las Ordenanzas Fiscales podrán señalar los criterios o parámetros que permitan definir ese valor de mercado. Casos especiales: El artículo 24 del Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales establece dos casos especiales: a) Procedimientos de licitación. En estos casos el importe de la tasa vendrá determinado por el valor económico de la proposición sobre la que recaiga la concesión, autorización o adjudicación. b) Utilización privativa o aprovechamientos especiales constituidos en el suelo, subsuelo o vuelo de las vías públicas municipales en favor de empresas 418 Ayuntamiento Avilés * Plaza de España, 1 * 33402 * AVILÉS (ASTURIAS) * CIF: P-3300400C * Tlf 985122100 * FAX: 985540751 * www.aviles.es Puede verificar la autenticidad del documento en www.aviles.es/cove Ayuntamiento de Aviles Negociado GESTION ECONOMICA Y PRESUPUESTOS Asunto: INFORME COSTES PRECIOS PUBLICOS 2013 O.107 Y 0.108 Documento EYFWI0KK Código de Verificación: ²3X5G323G2O4O1N3L02AB×» ²3X5G323G2O4O1N3L02AB×» 3X5G323G2O4O1N3L02AB Expediente AYT/4480/2012 explotadoras de servicios de suministros que afecten a la generalidad o a una parte importante del vecindario. En estos supuestos el importe de la tasa consistirá en todo caso y sin excepción, en el 1,5% de los ingresos brutos procedentes de la facturación que obtengan anualmente en dicho término municipal las referidas empresas. Cuando la utilización privativa o el aprovechamiento especial lleve aparejada la destrucción o deterioro del dominio público local, el beneficiario estará obligado al pago de la tasa correspondiente y al reintegro del coste total de los gastos de reconstrucción o reparación y al depósito previo de los mismos. Si los daños fueran irreparables la Entidad será indemnizada en cuantía igual al valor de los bienes destruidos o el importe del deterioro de los dañados. En los casos expuestos las Entidades Locales no podrán condonar ni las indemnizaciones ni los reintegros. 4.1.2.Importe de la tasa por la prestación de un servicio o por la prestación de una actividad. En general, el importe de estas tasas no podrá exceder, en su conjunto, del coste real o previsible del servicio o actividad de que se trate. En su defecto, el importe de la tasa será igual al valor de la prestación recibida. 4.1.2.1. Determinación del coste real. El importe de la tasa estará constituido por la suma de: - Costes directos. - Costes indirectos (incluyendo los de carácter financiero). - Amortización del inmovilizado afecto a la prestación del servicio o actividad. - Los necesarios para garantizar el mantenimiento y el desarrollo razonable del servicio o actividad exigido por la tasa (con arreglo a presupuesto y proyecto aprobado por el órgano competente). 4.1.2.2. Cuota tributaria de la Tasa. La cuota tributaria, a determinar en la correspondiente Ordenanza Fiscal, consistirá en: - Cantidad según tarifa. 518 Ayuntamiento Avilés * Plaza de España, 1 * 33402 * AVILÉS (ASTURIAS) * CIF: P-3300400C * Tlf 985122100 * FAX: 985540751 * www.aviles.es Puede verificar la autenticidad del documento en www.aviles.es/cove Ayuntamiento de Aviles Negociado GESTION ECONOMICA Y PRESUPUESTOS Asunto: INFORME COSTES PRECIOS PUBLICOS 2013 O.107 Y 0.108 Documento EYFWI0KK Código de Verificación: ²3X5G323G2O4O1N3L02AB×» ²3X5G323G2O4O1N3L02AB×» 3X5G323G2O4O1N3L02AB Expediente AYT/4480/2012 - Cantidad fija. - Cantidad resultante de aplicar ambos procedimientos. 4.2. Importe de los precios públicos. El precio público deberá cubrir: el coste, como mínimo, del servicio prestado o de la actividad realizada. Se pueden fijar precios públicos por debajo del coste, por razones: sociales, benéficas, culturales o de interés público que así lo aconsejen, consignándose en los presupuestos las dotaciones correspondientes para cubrir el déficit de recaudación. Como consecuencia de la diferencia de criterios aplicables en la determinación del importe de las tasas por utilización privativa o por aprovechamiento especial del dominio público local y de las tasas o precios públicos por la prestación de un servicio o la realización de una actividad, el estudio se ha desarrollado en dos vertientes: 1- Determinación del coste estimado de las prestaciones de servicios o realización de actividades que se repercuten vía tasa o precio público. 2- Búsqueda y desarrollo de métodos que permitan la determinación de los valores que tendrían en el mercado las utilizaciones privativas o los aprovechamientos especiales del dominio público local para la cuantificación de las tasas que gravan dichos usos. ANÁLISIS DE LAS TASAS Y PRECIOS PUBLICOS QUE GRAVAN LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS O LA REALIZACIÓN DE ACTIVIDADES ADMINISTRATIVAS Fuentes de información. Para determinar la cobertura del coste de los servicios repercutibles vía tasa o precio público se ha dispuesto de la siguiente información, documentación y colaboración que destacar: Ejecución del Presupuesto del Ayuntamiento, de la Fundación Municipal de Cultura y de la Fundación Deportiva Municipal para 2011 y 2012. Recaudación obtenida por cada tasa y precio público en los últimos ejercicios, así como una estimación de la recaudación del presupuesto corriente, en base a la ejecución de los ocho primeros meses del año. 618 Ayuntamiento Avilés * Plaza de España, 1 * 33402 * AVILÉS (ASTURIAS) * CIF: P-3300400C * Tlf 985122100 * FAX: 985540751 * www.aviles.es Puede verificar la autenticidad del documento en www.aviles.es/cove Ayuntamiento de Aviles Negociado GESTION ECONOMICA Y PRESUPUESTOS Asunto: INFORME COSTES PRECIOS PUBLICOS 2013 O.107 Y 0.108 Documento EYFWI0KK Código de Verificación: ²3X5G323G2O4O1N3L02AB×» ²3X5G323G2O4O1N3L02AB×» 3X5G323G2O4O1N3L02AB Expediente AYT/4480/2012 Información de los servicios económicos y servicios responsables. Inventario municipal de bienes y derechos. A la fecha de realización de este estudio, la información económica más actual, correspondiente a un ejercicio cerrado, es la relativa al ejercicio 2011, y la ejecución del presupuesto del año 2012. El Ayuntamiento estructura su contabilidad en centros de costes funcionales. Este hecho dificulta la determinación del coste de aquellas actividades o servicios en los que participan varios centros o para los que no hay una dedicación exclusiva de un servicio o centro de costes, circunstancia que se solventaría en caso de disponer de una contabilidad analítica por actividades (no obstante esta contabilidad no es exigida por la normativa reguladora de las Haciendas Locales). El sistema de contabilidad municipal no recoge el gasto por amortización de los bienes de inmovilizado, al tratarse de un sistema de contabilidad presupuestaria. En consecuencia, para reflejar el coste estimado por amortización de los bienes afectos a la prestación de cada servicio o actividad objeto de tasa o precio público, se ha incluido una estimación en base al inventario municipal de bienes y derechos. Criterios y metodología para la determinación del coste de los servicios que se repercuten vía tasa o precio público. El punto de partida para la determinación del coste de los servicios municipales que se repercuten vía tasa o precio público ha sido la Ejecución de los Presupuestos de Gastos correspondientes al ejercicio 2011 del Excelentísimo Ayuntamiento de Avilés, la Fundación Deportiva Municipal y la Fundación Municipal de Cultura, en su clasificación funcional y la clasificación económica, de gastos por naturaleza. A partir de la estructura establecida en la clasificación funcional de los servicios municipales incluida en los Estados de Situación de los Presupuestos indicados, se ha procedido a distribuir los servicios municipales en los siguientes grupos o centros de costes: 718 Ayuntamiento Avilés * Plaza de España, 1 * 33402 * AVILÉS (ASTURIAS) * CIF: P-3300400C * Tlf 985122100 * FAX: 985540751 * www.aviles.es Puede verificar la autenticidad del documento en www.aviles.es/cove Ayuntamiento de Aviles Negociado GESTION ECONOMICA Y PRESUPUESTOS Asunto: INFORME COSTES PRECIOS PUBLICOS 2013 O.107 Y 0.108 Documento EYFWI0KK Código de Verificación: ²3X5G323G2O4O1N3L02AB×» ²3X5G323G2O4O1N3L02AB×» 3X5G323G2O4O1N3L02AB Expediente AYT/4480/2012 Centros de coste que realizan actividades administrativas o prestaciones de servicios directamente a los ciudadanos, y que no son repercutibles vía tasa o precio público. Se han denominado autónomos. Centros de coste que realizan actividades administrativas o prestaciones de servicios directamente a los ciudadanos, y que son repercutibles vía tasa o precio público (trabajan directamente en un servicio que constituye el hecho imponible de una tasa o precio público). Se han denominado servicios. Centros de coste que tienen su razón de ser por la existencia de otros centros y que realizan actividades diversas necesarias para el correcto funcionamiento de los restantes centros (son centros intermedios o auxiliares cuyo coste se debe imputar indirectamente a los centros para los que trabajan). Se han denominado indirectos. De cada uno de los grupos anteriores se han separado, para clasificarlos aparte, los conceptos de inversiones (capítulo 6), transferencias de capital (capítulo 7), inversiones financieras (capítulo 8) y amortizaciones de préstamos (capítulo 9) ya que estos conceptos se incluyen en gastos al formular y liquidar un presupuesto con criterio de caja (incluye todos los pagos), pero no suponen un coste y en consecuencia no se incluyen al determinar el coste incurrido en la prestación del servicio o actividad que se grava vía tasa o precio público. Los gastos financieros se han agrupado en el capítulo de costes indirectos. Una vez efectuadas estas agrupaciones, se ha procedido a imputar los costes indirectos o generales que deben absorber los centros de coste finales o principales: - Imputación o reparto de costes indirectos: se imputan a los grupos o capítulos determinados anteriormente excepto a los capítulos que recogen las transferencias de capital, las inversiones financieras y las amortizaciones de préstamos, ya que tales capítulos no son causantes ni absorben de forma significativa costes de los servicios generales. La imputación se ha realizado uniformemente en proporción a los costes directos de cada capítulo por no disponer de información relativa al reparto del tiempo efectivo de trabajo de los servicios generales (centros de coste auxiliares) para cada uno de los centros de costes finales. - A través de este primer reparto, se ha obtenido el coste directo (gastos de personal, gastos de servicios exteriores, transferencias corrientes) e indirecto (incluyendo gastos financieros), realizado en el ejercicio 2011 de los distintos servicios gestionados por el 818 Ayuntamiento Avilés * Plaza de España, 1 * 33402 * AVILÉS (ASTURIAS) * CIF: P-3300400C * Tlf 985122100 * FAX: 985540751 * www.aviles.es Puede verificar la autenticidad del documento en www.aviles.es/cove Ayuntamiento de Aviles Negociado GESTION ECONOMICA Y PRESUPUESTOS Asunto: INFORME COSTES PRECIOS PUBLICOS 2013 O.107 Y 0.108 Documento EYFWI0KK Código de Verificación: ²3X5G323G2O4O1N3L02AB×» ²3X5G323G2O4O1N3L02AB×» 3X5G323G2O4O1N3L02AB Expediente AYT/4480/2012 Ayuntamiento, la Fundación Deportiva Municipal y la Fundación Municipal de Cultura y cuyo coste interviene o es repercutible en prestaciones de servicios o actividades administrativas que están gravadas con tasa o precio público. Para llegar a determinar los importes estimados o previsibles de los costes de estos servicios para el año 2013, tomando como base los costes realizados y conocidos del ejercicio 2011, se procedió al análisis, con los responsables de los centros que realizan la actividad o la prestación del servicio que se repercute vía tasa o precio público, de las previsiones de variaciones en la actividad realizada respecto a los ejercicios anteriores, y a la identificación, en el coste de la actividad, de la parte imputable a tasas o precios públicos y de la parte que constituye coste autónomo, no repercutible. En el análisis se incluyen para cada ordenanza uno o varios indicadores de coste. Asimismo, se realizaron los siguientes ajustes del coste del ejercicio 2011: Incremento de un 4,7% sobre los costes del ejercicio 2011, en base a las previsiones de inflación para 2012 (2,5%) y 2013 (2,2%) previstas por la Fundación de Cajas de Ahorro Confederadas para la Investigación Económica y Social (FUNCAS) en su panel de previsiones de la economía española de agosto de 2012. Revisión del presupuesto de gastos del ejercicio 2012 para analizar las variaciones de importancia cuantitativa respecto a los costes del ejercicio anterior y para determinar su incidencia en las previsiones de costes para el ejercicio 2013. - Ajuste (minoración) en el capítulo I, gastos de personal, del importe de la productividad corporativa pagada en 2011, gasto que no se producirá en 2012 previsiblemente, para ajustar el porcentaje de costes indirectos a repercutir sobre el coste de los diferentes servicios. - En 2011 el presupuesto del Ayuntamiento soportó gastos de personal que prestó servicios en las Fundaciones municipales, y que en el estudio de costes se imputaron como costes de los servicios de las mismas, a saber: gastos del personal de la Fundación Deportiva subrogado al Ayuntamiento y que sin embargo prestó exclusivamente servicios en esta Fundación y coste de la encomienda de servicios a la Empresa municipal Servicios Auxiliares de Avilés S.A. constituida en 2010 y por el importe de los costes reales justificados en la encomienda por servicios prestados a la Fundación Deportiva y a la Fundación de Cultura (ex. 1194/2011). 918 Ayuntamiento Avilés * Plaza de España, 1 * 33402 * AVILÉS (ASTURIAS) * CIF: P-3300400C * Tlf 985122100 * FAX: 985540751 * www.aviles.es Puede verificar la autenticidad del documento en www.aviles.es/cove Ayuntamiento de Aviles Código de Verificación: Negociado GESTION ECONOMICA Y PRESUPUESTOS Asunto: INFORME COSTES PRECIOS PUBLICOS 2013 O.107 Y 0.108 Documento 3X5G323G2O4O1N3L02AB Expediente EYFWI0KK - ²3X5G323G2O4O1N3L02AB×» ²3X5G323G2O4O1N3L02AB×» AYT/4480/2012 Ordenanza nº 107. Precio público por la prestación de servicios en la Fundación Municipal de Cultura. 1. Introducción Las actividades que las ordenanzas municipales de 2011 recogen como servicios dependientes de la Fundación Municipal de Cultura corresponden a la prestación de determinados servicios en las instalaciones culturales y escuelas municipales, concretamente, los epígrafes incluidos en la ordenanza son los siguientes: A. Clases de Música B. Clases de Cerámica C. Alquiler de Salas de la Casa de la Cultura D. Teatro Palacio Valdés E. Otras prestaciones o servicios F. Expedición de documentos No se generan ingresos derivados de la actividad del Centro Municipal de Arte y Exposiciones (CMAE). Y, actualmente, tampoco hay otros ingresos de prestación de servicios en la Factoría Cultural, en la que actualmente solo hay actividad de la Escuela de Cerámica y las Aulas Populares, que cuentan con su precio público correspondiente. 2. Determinación del coste previsto A. Clases de Música La estimación de costes para el año 2013 se ha realizado en base al estudio de costes de la actividad en 2011 Concepto Costes directos e indirectos imputables, según el estudio de costes realizado, y actualizado a precios de 2013. Amortización Escuela de Música, SEGÚN Inventario de bienes aprobado en 2012. Total Coste Estimado 2013 Importe 1.575.222,53 12.459,97 1.587.682,50 € 1018 Ayuntamiento Avilés * Plaza de España, 1 * 33402 * AVILÉS (ASTURIAS) * CIF: P-3300400C * Tlf 985122100 * FAX: 985540751 * www.aviles.es Puede verificar la autenticidad del documento en www.aviles.es/cove Ayuntamiento de Aviles Negociado GESTION ECONOMICA Y PRESUPUESTOS Asunto: INFORME COSTES PRECIOS PUBLICOS 2013 O.107 Y 0.108 Documento Código de Verificación: ²3X5G323G2O4O1N3L02AB×» ²3X5G323G2O4O1N3L02AB×» 3X5G323G2O4O1N3L02AB Expediente EYFWI0KK AYT/4480/2012 Estimación del coste medio, por alumno tomando como base el nº habitual de alumnos de los últimos y el período ( 9 meses) , en función de la previsión de costes para 2013: COSTE 2013 Nº ALUMNOS 1.587.682,50 240 COSTE ALUMNO/MES 735,04 B. Clases de Cerámica La estimación de costes para el año 2013 se ha realizado en base al estudio de costes de la actividad en 2011 Concepto Costes directos e indirectos imputables, según el estudio de costes realizado, y actualizado a precios de 2013. A deducir: costes no repercutibles (1) Amortización Escuela de cerámica, según Inventario de bienes aprobado en 2012 Total Estimado 2013 Importe 376.800,38 - 45.586,62 30.224,22 361.437,98 € (1) Se ha minorado, por no ser repercutibles a los servicios educativos prestados, las partidas correspondientes al Centro Municipal de Arte, ya que los servicios prestados desde este centro son gratuitos. Estimación del coste medio, por alumno y mes (9), en función de la previsión de costes para 2013: COSTE 2013 Nº ALUMNOS COSTE ALUMNO/MES 361.437,98 130 279,06 1118 Ayuntamiento Avilés * Plaza de España, 1 * 33402 * AVILÉS (ASTURIAS) * CIF: P-3300400C * Tlf 985122100 * FAX: 985540751 * www.aviles.es Puede verificar la autenticidad del documento en www.aviles.es/cove Ayuntamiento de Aviles Negociado Código de Verificación: ²3X5G323G2O4O1N3L02AB×» ²3X5G323G2O4O1N3L02AB×» GESTION ECONOMICA Y PRESUPUESTOS Asunto: INFORME COSTES PRECIOS PUBLICOS 2013 O.107 Y 0.108 Documento EYFWI0KK 3X5G323G2O4O1N3L02AB Expediente AYT/4480/2012 C. – D. Alquiler de Salas de la Casa de la Cultura y Teatro Palacio Valdés El estudio de costes relativo a este concepto se ha realizado calculando el coste estimado para 2013 asociado al alquiler de un día de las salas correspondientes. Cálculo del coste de alquiler por día estimado para 2013: Concepto de coste Casa Cultura Costes de personal 485,93 Coste de personal contratado 0,00 Imputación de costes indirectos, según estudio de costes ( 11,37%) 55,25 Amortizaciones (por día) 27,47 Total coste día de alquiler estimado 2013 € 568,65 Teatro P. Valdés 485,93 1.625,38 240,06 146,12 2.497,49 Los conceptos de coste de personal, tanto propio como contratado de empresas externas, incluyen el coste de un conserje y un oficial de mantenimiento. En el alquiler del Teatro Palacio Valdés, además del personal propio anteriormente mencionado, se incluye el coste de los contratos de ordenanzas y acomodación y portería, por el gasto real facturado por ejercicio. E. Otras prestaciones o servicios. Recoge las actividades extraescolares y/o complementarias, y establece una tarifa por hora, que se determinará en cada caso en función de los costes y número de alumnos, a concretar por Resolución de la Presidencia. Por tanto, en cada caso se calcula el precio público correspondiente en función de los costes de la actividad concreta que se realice. F. Expedición de documentos. Este precio público recoge el importe por documento que se expida en fotocopia. El coste asociado se compone de la amortización de la fotocopiadora, su mantenimiento, consumos, todo ello en relación al volumen medio de documentos que se fotocopian por año, así como el coste del papel. Únicamente se dispone de información relativa al coste del papel, que por folio se estima de 0,01 euros. 1218 Ayuntamiento Avilés * Plaza de España, 1 * 33402 * AVILÉS (ASTURIAS) * CIF: P-3300400C * Tlf 985122100 * FAX: 985540751 * www.aviles.es Puede verificar la autenticidad del documento en www.aviles.es/cove Ayuntamiento de Aviles Negociado Código de Verificación: ²3X5G323G2O4O1N3L02AB×» ²3X5G323G2O4O1N3L02AB×» 3X5G323G2O4O1N3L02AB GESTION ECONOMICA Y PRESUPUESTOS Asunto: INFORME COSTES PRECIOS PUBLICOS 2013 O.107 Y 0.108 Documento Expediente EYFWI0KK AYT/4480/2012 El precio público en vigor en 2012 es de 0,10 euros por folio. Este precio es equiparable a los que por copia cobran los establecimientos privados que prestan este servicio. 3. Cobertura del coste del servicio A. Clases de Música Los ingresos obtenidos durante los últimos ejercicios y la estimación para 2012 en base a los nueve primeros meses del ejercicio, han sido los siguientes: Recaudación € 2009 191.499,00 AÑO 2010 2011 191.367,75 195.956,85 2012 201.236,00 A continuación se detalla la previsión realizada para el próximo ejercicio, tomando los precios de la ordenanza para el año 2012 y la previsión de alumnos para el año 2013, en base a datos de ejercicios anteriores: CURSO ELEMENTAL Matrícula cursos elementales 9 Mensualidades de 1 asignatura 9 Mensualidades de 2 asignaturas 9 Mensualidades de 3 asignaturas GRADO MEDIO Matrícula cursos de grado medio 9 Mensualidades de 1 asignatura 9 Mensualidades de 2 asignaturas 9 Mensualidades de 3 asignaturas TOTAL nº alumnos 370 2 40 96 precio 2012 32,00 32,00 54,00 65,00 306 0 0 102 240 43,00 43,00 81,00 109,00 Ingresos estimados 2013 11.840,00 576,00 19.440,00 56.160,00 13.158,00 0,00 0,00 100.062,00 201.236,00 Se prevé, que en el año 2013 que la Escuela de Música cuente con una subvención del Principado, por un importe estimado de 300.000,00 euros, si bien todavía no se conoce el importe para 2012, se ha previsto algo inferior a la recibida en ejercicios anteriores, por el descenso que vienen experimentando las transferencias de la CC.AA. Así, los ingresos totales (precio público y subvención) ascenderían a 501.236€, por lo que el ingreso medio total alumno/mes sería de 232,05€, frente al coste medio estimado de 1318 Ayuntamiento Avilés * Plaza de España, 1 * 33402 * AVILÉS (ASTURIAS) * CIF: P-3300400C * Tlf 985122100 * FAX: 985540751 * www.aviles.es Puede verificar la autenticidad del documento en www.aviles.es/cove Ayuntamiento de Aviles Código de Verificación: ²3X5G323G2O4O1N3L02AB×» ²3X5G323G2O4O1N3L02AB×» Negociado 3X5G323G2O4O1N3L02AB GESTION ECONOMICA Y PRESUPUESTOS Asunto: INFORME COSTES PRECIOS PUBLICOS 2013 O.107 Y 0.108 Documento Expediente EYFWI0KK AYT/4480/2012 735,04€, lo que supone un déficit alumno/mes de 502.98€, y en términos absolutos, coste total/ ingresos totales, un déficit de 1.086.446,50€. El incremento de tarifas que igualaría los ingresos totales, incluida la subvención citada, con los costes estimados es de 539,89% en base a las previsiones de coste consideradas. Los costes estimados son muy superiores a la recaudación obtenida, no obstante, se trata de actividades deficitarias, y existen razones de índole educativa, cultural y social, que justificarían la existencia de déficit en la prestación de estos servicios. B. Clases de Cerámica Los ingresos obtenidos por la Escuela de Cerámica durante los últimos ejercicios son los siguientes: AÑO Recaudación € 2009 26.255,00 2010 26.971,00 2011 32.972,00 2012 (estimado) 36.426,67 A continuación se detalla la previsión de ingresos para el próximo ejercicio, tomando los precios de la ordenanza para el año 2011 y la previsión de alumnos e ingresos adicionales estimados para 2013, en base a datos de ejercicios anteriores: Nº alumnos MENORES Matrícula 9 Mensualidades ADULTOS Matrícula 9 Mensualidades precio 2012 58 58 6,00 6,00 348,00 3.132,00 72 72 59,00 30,00 4.248,00 19.440,00 OTROS INGRESOS (1) TOTAL Ingresos 2013 7.770,00 130 34.938,00 € 1418 Ayuntamiento Avilés * Plaza de España, 1 * 33402 * AVILÉS (ASTURIAS) * CIF: P-3300400C * Tlf 985122100 * FAX: 985540751 * www.aviles.es Puede verificar la autenticidad del documento en www.aviles.es/cove Ayuntamiento de Aviles Código de Verificación: ²3X5G323G2O4O1N3L02AB×» ²3X5G323G2O4O1N3L02AB×» Negociado 3X5G323G2O4O1N3L02AB GESTION ECONOMICA Y PRESUPUESTOS Asunto: INFORME COSTES PRECIOS PUBLICOS 2013 O.107 Y 0.108 Documento Expediente EYFWI0KK AYT/4480/2012 (1) En otros ingresos se incluyen otros servicios prestados por la Escuela, principalmente, el alquiler de horno y la venta de barro. Es de destacar que desde 2009 ya no se recibe subvención del principado de Asturias para la Escuela de Cerámica, a través de la financiación de cursos FIP, que en 2008 y anteriores ascendía a 29.000,00€ aproximadamente. De la estimación de costes e ingresos totales, para el ejercicio 2013, se deduce que el ingreso mensual medio por alumno asciende a 29,86euros, mientras que el coste medio por alumno y mes asciende a 308,92euros, es decir, el servicio arroja un déficit total de 326.499,98€, a razón de 279,06€ alumno/mes. El incremento de tarifas que igualaría los ingresos con los costes estimados, es de un 934,51% Al igual que en el caso anterior, existen razones de índole educativo, cultural y social, que justificarían la existencia de déficit en la prestación de estos servicios. C. – D. Alquiler de Salas de la Casa de la Cultura y Teatro Palacio Valdés Los ingresos obtenidos en los últimos tres ejercicios y en la estimación para 2011 en base a los primeros nueve meses del ejercicio, por cesión de locales de la Casa Municipal de Cultura y Teatro Palacio Valdés son los siguientes (I.V.A. incluido): 2009 Recaudación € 5.997,00 2010 5.774,00 2011 5.329,00 2012 estimación 2.664,00 El precio público del año 2012 por la utilización día completo del auditorio de la Casa de Cultura y del Teatro Palacio Valdés es de 889,00 euros y de 3.561,00 euros, respectivamente. Los precios diarios de alquileres del auditorio y del teatro, para 2013 resultarían superiores a los costes estimados por alquiler de las salas en un 56,33% y un 42,58%, respectivamente. Ahora bien, aunque la comparación se hace coste/día con ingreso/día, sin embargo, es de destacar que algunos de los costes se producen necesariamente todos los días del 1518 Ayuntamiento Avilés * Plaza de España, 1 * 33402 * AVILÉS (ASTURIAS) * CIF: P-3300400C * Tlf 985122100 * FAX: 985540751 * www.aviles.es Puede verificar la autenticidad del documento en www.aviles.es/cove Ayuntamiento de Aviles Negociado Código de Verificación: ²3X5G323G2O4O1N3L02AB×» ²3X5G323G2O4O1N3L02AB×» GESTION ECONOMICA Y PRESUPUESTOS Asunto: INFORME COSTES PRECIOS PUBLICOS 2013 O.107 Y 0.108 Documento EYFWI0KK 3X5G323G2O4O1N3L02AB Expediente AYT/4480/2012 año y, sin embargo, los ingresos por alquiler son esporádicos, así, en 2010 el Teatro Palacio Valdés no se alquiló ni un solo día, y el Auditorio de la Casa de Cultura 14 días, media jornada, lo que significa que el superávit es meramente teórico o potencial. En 2011 Teatro Palacio Valdés no se alquiló ni un solo día, y el Auditorio de la Casa de Cultura 11 días, media jornada. Por otra parte el Teatro Palacio Valdés se cerró en diciembre de 2011 hasta la apertura el 4 de octubre de 2012, por obras. 4. Indicadores de coste Clases de música y de cerámica En base a la información del servicio es posible obtener, tal como se ha indicado en el análisis realizado, los siguientes indicadores: - coste medio por alumno y mes - ingreso medio por alumno y mes - resultado medio por alumno y mes - resultado global del servicio: nº de alumnos por resultado medio por alumno y mes Estos indicadores se podrían obtener de una forma más precisa por tipo de alumnos o niveles tanto de la Escuela de Cerámica como de la Escuela de Música respectivamente. Alquileres de salas de la Casa de Cultura y Teatro Palacio Valdés - Coste medio por alquiler de día completo - Coste medio por alquiler de medio día - Resultado medio por alquiler de día completo: ingreso menos coste medio - Resultado medio por alquiler de medio día: ingreso menos coste medio - Número de alquileres anuales de cada una de las salas. - Beneficio/pérdida por la actividad de alquiler en el periodo (resultado medio por número de alquileres del periodo). 1618 Ayuntamiento Avilés * Plaza de España, 1 * 33402 * AVILÉS (ASTURIAS) * CIF: P-3300400C * Tlf 985122100 * FAX: 985540751 * www.aviles.es Puede verificar la autenticidad del documento en www.aviles.es/cove Ayuntamiento de Aviles Negociado Código de Verificación: ²3X5G323G2O4O1N3L02AB×» ²3X5G323G2O4O1N3L02AB×» 3X5G323G2O4O1N3L02AB GESTION ECONOMICA Y PRESUPUESTOS Asunto: INFORME COSTES PRECIOS PUBLICOS 2013 O.107 Y 0.108 Documento EYFWI0KK - Expediente AYT/4480/2012 Ordenanza nº 108. Precio público por la prestación de servicios en las instalaciones de la Fundación Deportiva Municipal 1. Introducción En la ordenanza municipal se establece el precio público por los actos de utilización de las instalaciones de la Fundación Deportiva Municipal y los servicios prestados por la misma. 2. Determinación del coste previsto El coste para 2013 se ha calculado a partir del estudio de costes derivados de la actividad del año 2011: Concepto Costes directos e indirectos imputables, según estudio de costes con precios actualizados a 2013 A deducir: costes no repercutibles (1) Amortizaciones de inmovilizado (2) Total Estimado 2013 € Importe 4.619.238, 58 -695.416,83 237.869,36 4.161.691,11 (1) A deducir costes no repercutibles : - gastos de protocolo y trofeos 4.618,93€ - juegos del Principado ………………………. 52.372,90€ -transferencias a entidades, asociaciones, etc. 695.416,83€ (2) Amortización en base al Inventario Municipal aprobado en 2012 3. Cobertura del coste del servicio La recaudación obtenida en los últimos ejercicios y la estimación para 2012 en base a los ingresos de los 9 primeros meses del ejercicio, es la siguiente: 1718 Ayuntamiento Avilés * Plaza de España, 1 * 33402 * AVILÉS (ASTURIAS) * CIF: P-3300400C * Tlf 985122100 * FAX: 985540751 * www.aviles.es Puede verificar la autenticidad del documento en www.aviles.es/cove Ayuntamiento de Aviles Código de Verificación: ²3X5G323G2O4O1N3L02AB×» ²3X5G323G2O4O1N3L02AB×» Negociado 3X5G323G2O4O1N3L02AB GESTION ECONOMICA Y PRESUPUESTOS Asunto: INFORME COSTES PRECIOS PUBLICOS 2013 O.107 Y 0.108 Documento EYFWI0KK Expediente AYT/4480/2012 Recaudación 2009 Servicios de carácter general Servicios Médicos Utilización de instalaciones Total ingresos estimados 2012 Media mensual 2010 2011 2012 estimación 570.764 514.932,75 501.903,25 696.443,73 21.050,90 34.595,20 37.924,25 46.052,93 437.020,45 519.846,83 549.826,12 563.237,30 1.028.835,35 1.069.374,78 1.089.653,62 1.305.733,96 85.736,28 89.114,57 90.804,47 108.811,16 Teniendo en cuenta los costes previstos para el año 2013, y considerando un nivel de actividad similar al del año 2012, el déficit resultante del servicio asciende a 2.855.957,14 euros, aproximadamente. El incremento de tarifas que igualaría los costes estimados con los ingresos previstos para el año 2013 es de 218,72%. 4. Indicadores de coste Un primer paso para determinar los costes por actividad es establecer un reparto de los gastos del servicio por instalaciones (piscinas, polideportivos, etc.), para posteriormente imputarlos a las actividades que en estas instalaciones se realizan. Asimismo, se debería establecer un control del número de alumnos que asisten a cada actividad o cursillo y del número de usuarios de cada instalación. A partir de esta información se podrían establecer indicadores y objetivos de coste y de rentabilidad (en su caso) tanto por instalación como por actividad. Firmado Electrónicamente por: F_GRPFIRMA_JEFES_SERVICIOS LA DIRECTORA DE GESTIÓN ECONÓMICA Y PRESUPUESTOS Dª. Mercedes Pérez Fernández 10-10-2012 1818 Ayuntamiento Avilés * Plaza de España, 1 * 33402 * AVILÉS (ASTURIAS) * CIF: P-3300400C * Tlf 985122100 * FAX: 985540751 * www.aviles.es Puede verificar la autenticidad del documento en www.aviles.es/cove Documento firmado digitalmente. Expediente: AYT/4480/2012 Fecha: 09-10-2012 15:04 Ayuntamiento de Aviles Código de Verificación: ²1X2B476O610U2L6Q0CZ7!» ²1X2B476O610U2L6Q0CZ7!» Negociado SERVICIOS SOCIALES Asunto: INFORME COSTES TELEASISTENCIA MUNICIPAL Documento 1X2B476O610U2L6Q0CZ7 Expediente SSCXI1IP INFORME EN RELACIÓN CON EL SERVICIO DE TELEASISTENCIA DOMICILIARIA El Ayuntamiento de Avilés al igual que otros Ayuntamientos españoles, venía suscribiendo desde el año 1.994 un Convenio de Colaboración con el IMSERSO y la Federación Española de Municipios y Provincias FEMP, para el desarrollo de un programa de teleasistencia domiciliaria en el concejo de Avilés. DATOS SERVICIO TELEASISTENCIA 2012: Terminales subvencionados Personas usuarias del servicio Coste mensual por terminal Coste total del servicio 470 534 22,84€ 120.252,58 € FINANCIACIÓN AÑO 2012: Aportación del IMSERSO 60,10% Aportación municipal 39,90% 72.271,80 € 47.980,78€ A finales del año 2012 se recibe comunicación de la FEMP indicando que el IMSERSO “aplicando un criterio de racionalización y de eficacia administrativa en la distribución del presupuesto” ponía fin a la financiación del Programa de Teleasistencia con fecha 31 de diciembre de 2.012. Con fecha 1 de enero de 2013, el Ayuntamiento de Avilés, pasa a hacerse cargo de la financiación total del Servicio de Teleasistencia para lo que ha consignado en el Presupuesto Municipal para el total del ejercicio 2013, la cuantía de 108.000 euros con cargo a la aplicación presupuestaria 171 23310 22722 Teleasistencia domiciliaria municipal.1 Se encuentra en tramitación el expediente para la contratación por procedimiento abierto del Servicio de Teleasistencia, según el Borrador de Pliego de Prescripciones Técnicas el precio máximo de licitación del contrato mensual por terminal será de 20 euros estimándose un número de terminales de 450 para la teleasistencia domiciliaria municipal. En el proyecto de modificación de la Ordenanza Fiscal 109 se ha establecido como coste del servicio, el coste del servicio adjudicado por servicio mensual.2 1 Esta consignación es para todo el año 2013. Para los cálculos a realizar se toma como referencia el valor máximo de adjudicación del contrato, 20 euros por terminal. 2 13 Ayuntamiento Avilés * Plaza de España, 1 * 33402 * AVILÉS (ASTURIAS) * CIF: P-3300400C * Tlf 985122100 * FAX: 985540751 * www.aviles.es Puede verificar la autenticidad del documento en www.aviles.es/cove Ayuntamiento de Aviles Código de Verificación: ²1X2B476O610U2L6Q0CZ7!» ²1X2B476O610U2L6Q0CZ7!» Negociado 1X2B476O610U2L6Q0CZ7 SERVICIOS SOCIALES Asunto: INFORME COSTES TELEASISTENCIA MUNICIPAL Documento Expediente SSCXI1IP Se ha previsto un sistema de bonificaciones según el siguiente cuadro: Renta per capita Menos del IPREM mensual Entre el IPREM mensual y el 1,5 del IPREM mensual Más del 1,5 del IPREM mensual Porcentaje a cobrar Sin participación en el coste del servicio Participación del 50% Participación del 90% En el Boletín Oficial del Estado de 28 de diciembre de 2012 se ha publicado la Ley 17/2012, por la que se aprueban los Presupuestos Generales del Estado para el año 2013 según la cual el IPREM mensual para el año 2.013 queda fijado en 532,51 euros. Respecto a las bonificaciones a aplicar: Todos los usuarios cuyos ingresos estén por debajo de 532,51 euros no participaran en el coste del servicio, se ha estimado que serán el 46,8% de las personas usuarias, esto es 210 personas. Entre 532,51euros y 798,765 euros participaran un 50% en el coste del servicio, tomando como referencia el valor de adjudicación de 20 euros, el coste sería de 10 euros mensuales, se ha estimado que serían el 51% de las personas usuarias, esto es 230 personas. Mas de 798,765 euros participaran del 90%, tomando como referencia el valor de adjudicación de 20 euros, el coste sería de 18 euros mensuales, se ha estimado que serían el 2,2% de las personas usuarias, esto es 10 personas. Renta per capita Menos del IPREM mensual Entre el IPREM mensual y el 1,5 del IPREM mensual Más del 1,5 del IPREM mensual. % Participación en el coste del servio Precio público ha satisfacer Ingresos estimados precio público 210 personas 46,8% Sin participación 0 0 230 personas 51% 50% 10 euros mensuales 2.300 euros 10 personas 2,2% 90% 18 euros mensuales 180 euros Personas usuarias 23 Ayuntamiento Avilés * Plaza de España, 1 * 33402 * AVILÉS (ASTURIAS) * CIF: P-3300400C * Tlf 985122100 * FAX: 985540751 * www.aviles.es Puede verificar la autenticidad del documento en www.aviles.es/cove Ayuntamiento de Aviles Código de Verificación: ²1X2B476O610U2L6Q0CZ7!» ²1X2B476O610U2L6Q0CZ7!» Negociado SERVICIOS SOCIALES Asunto: INFORME COSTES TELEASISTENCIA MUNICIPAL Documento 1X2B476O610U2L6Q0CZ7 Expediente SSCXI1IP CUADRO RESUMEN COSTE ESTIMADO DEL SERVICIO, INGRESOS ESTIMADOS EN CONCEPTO DE PRECIO PÚBLICO Y BONIFICACIONES.3 Mensuales Año 2013 Importe del servicio Ingresos estimados en concepto de precio público Bonificaciones 9.000 euros 2.480 euros 6.520 euros 54.000 euros 14.880 euros 39.120 euros Firmado ElectrónicamenteF_GRPFIRMA_JEFES_SERVICIOS por: Firmado Electrónicamente por: F_GRPFIRMA_TECNICOS LA RESPONSABLE DE PROGRAMA Dª. Maria Soledad Álvarez García 25-04-2013 3 EL JEFE DEL SERVICIO DE SERVICIOS SOCIALES D. Marco Antonio Luengo Castro 25-04-2013 En el año 2.013 se aplicarán de julio a diciembre (seis meses). 33 Ayuntamiento Avilés * Plaza de España, 1 * 33402 * AVILÉS (ASTURIAS) * CIF: P-3300400C * Tlf 985122100 * FAX: 985540751 * www.aviles.es Puede verificar la autenticidad del documento en www.aviles.es/cove
