Enfoque de Gestión por Resultados: Una aplicación práctica en
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Enfoque de Gestión por Resultados Una aplicación práctica en Nicaragua Managua, Nicaragua - Abril de 2007 Situación actual Ineficiencia y poca efectividad del Gasto Programa Económico: mejora en indicadores macroeconómicos Público Fragmentación de proyectos ha incidido en poca efectividad de ayuda externa Estrategia social no cohesionada, fragilidad institucional, desarticulación en las intervenciones Pobreza igual o agravada en algunas zonas Asignación en salud y educación no proporcional a crecimiento del PIB Incremento en Gasto Social no se ha traducido en mejora de indicadores Marco Regulatorio • Ley Nº 550 Ley de Administración Financiera y del Régimen Presupuestario. • Estrategia de Marco Presupuestario de Mediano Plazo Estrategia: Marco Presupuestario de Mediano Plazo Políticas nacionales y sectoriales Nivel Nivel Macro Macro MPMP Planificación Estratégica Formulación Presupuestaria por resultado Nivel Nivel Institucional Institucional Niveles de la Gestión del Gasto Público NIVELES INSTRUMENTOS Macro: Global y Sectorial Disciplina Fiscal * Marco Fiscal de Mediano Plazo MFMP Asignación de recursos de acuerdo a prioridades * Marco de Gasto de Mediano Plazo (MGMP) MICRO: Institucional Eficiencia y efectividad en provisión de bienes y servicios * Presupuesto por Resultados (PPR) * Sistemas de Monitoreo y Evaluación Sistema de Monitoreo y Evaluación Resultados: en tres escalas temporales Resultados Resultados Indicadores Indicadores de deEfecto Efecto Indicadores Indicadoresde de Productos Productos (Outcome) (Outcome) Resultados Resultadosde delala gestión gestióninstitucional institucional Corto CortoPlazo Plazo Resultados Resultadosdel delefecto efectode de lalagestión institucional gestión institucional Mediano MedianoPlazo Plazo Indicadores Indicadoresde de Impacto Impacto (Impact) (Impact) (Output) (Output) GESTIÓN GESTIÓNPOR PORRESULTADOS RESULTADOS Impacto Impactosocioeconómico socioeconómico del gasto del gastopúblico público Largo plazo Largo plazo El presupuesto por resultados permite: Mejorar los resultados de la gestión pública al establecer la relación directa entre el gasto y los bienes y servicios finales que cada Institución produce Hacer más transparente la gestión pública Incentivar a los servidores públicos a generar resultados para la ciudadanía. Contribuir a restablecer la confianza de los ciudadanos, los contribuyentes y organismos donantes en el Estado. ¿Cuál ha sido la realidad hasta hoy a nivel institucional? n Pla Pre sup ue Resultados? Sistemas Organizacionales (Organigrama) sto Vinculación Plan Operativo - Presupuesto y Estructura Organizacional Pr n Pla es up ue sto Institución: Presupuesto basado en Resultados Corto Plazo Sistemas Organizacionales (Organigrama) Mediano Plazo Largo Plazo Vinculación Plan - Presupuesto y Sistemas Organizacionales Actualización / Rediseño de Sistemas Organizacionales Definición de Productos / Indicadores y Metas Estructura Funcional y Organizativa & Estructura Programática Planificación Estratégica y Operativa Red de Acciones Presupuestarias Formulación Presupuestaria Abordaje metodológico Enfoque Sistémico de Gestión por Procesos SISTEMAS conformados por: MISIÓN Y VISIÓN ENTRADA PROCESOS Procedimientos Actividades SALIDA Proceso para la Formulación de Presupuesto basado en Resultados Entrada Entrada Proceso Proceso Fase Fase Descendente Descendente •• Información Información •• Recursos Recursos •• Talento Talento Humano Humano •• Tecnología Tecnología Programación Programación Física Física Inicial Inicial •• Comité Comité de de Presupuesto Presupuesto •• Productos, Productos, Indicadores Indicadores yy Metas Metas •• Política Política Presupuestaria Presupuestaria Institucional Institucional •• Demanda Demanda Institucional Institucional •• Clasificación Clasificación de de Productos terminales Productos terminales ee intermedios. intermedios. •• Red Red de de Acciones Acciones Presupuestarias Presupuestarias •• Estructura Estructura Programática Programática •• Actualización Actualización de de Costos Costos Unitarios por Productos Unitarios por Productos •• Distribución Distribución de de Recursos Recursos conforme conforme Techos Techos Salida Salida Fase Fase Ascendente Ascendente •• Ajuste Ajuste de de Metas Metas de de Producción Producción •• Programación Programación del del Presupuesto Presupuesto •• Integración Integración yy Aprobación Aprobación del del Anteproyecto Anteproyecto •• Ajuste Ajuste FísicoFísicofinanciero financiero del del Anteproyecto Anteproyecto de de Presupuesto. Presupuesto. Presupuesto Presupuesto por por resultado resultado Anteproyecto de Presupuesto 2007 / Presupuesto por Resultados Ministerio de la Familia Metas PROGRAMAS Producción de Servicio Costo Unitario Techo Presupuestario (No incluye Salario de asignado y ajustado por Porcentajes G. Corriente) metas de producción C$ 316,569,454 C$ 35,498,374 C$ 4,961,650 C$ 30,158,700 C$ 245,950,730 Total Prespuesto (con Salario) Programa 001: Actividades Centrales Programa 003: Actividades Comunes Salario (Gasto Corriente) Sub-Total Presupuesto-Programas Terminales 0 1 S 1 o c P i r a o l t . 0 E 1 s 2 p e P c r i o a t l . A d 0 o 1 p n 1. Niños y niñas menores de 6 años en vulnerabilidad infantil atendidos integralmente en programas de PS (PAININ). 1.1 Niños y niñas menores de 6 años atendidos en salud en programas de PS dirigido a hogares en extrema pobreza del área rural (RPS). 2. Hogares rurales en pobreza extrema que tienen corresponsabildades desarrolladas (RPS) 3. Niños y niñas menores de 6 años recibiendo atención nutriciónal (ACIC) 4. Beneficiarios atendidos por centros de protección social. 1. Niños, niñas y adolescentes (NNA) con el ejercicio de sus derechos restituidos 2. Beneficiarios atendidos por centros de protección especial. 3. Personas adultas mayores (PAM) en situación de abandono y maltrato referidos a proveedores de servicios a adultos mayores 4. Familias con habilidadades protectoras desarrolladas (PAINAR) 1. Niños, niñas y adolescentes adoptados. Logros 87,027 1,787.58 155,567,482 - - 100.0% 11.2% 1.6% 9.5% 77.7% 49.1% 0.0% 4,182 7,521.74 31,457,571 9.9% 10,000 300.00 3,000,000 0.9% 6,803 2,804.59 19,079,631 6.0% 4,094 2,428.63 9,942,603 3.1% 1,661 13,039.10 21,657,946 6.8% 280 439.05 122,934 0.0% 324 12,219.40 3,959,086 1.3% 66 17,628.43 1,163,476 0.4% Formulación presupuestaria con base a resultados Avances Metodológicos Guía metodológica: se cuenta con la Guía de Formulación de Presupuesto por Resultados, validada por especialistas de MHCP, Instituciones y MSH Principales Obstáculos Resistencia al cambio Falta de capacidad para su desarrollo Estructura Contable Información histórica de producción y gastos -Pérdida de Poder -Miedo a iniciar un proceso diferente -Competencias no Desarrolladas -Falta de metodología consensuada -Unificación de Catálogo -Falta de sistema a administrativo Financiero integrado -Históricamente se registran tareas y no productos -Coeficiente del nivel central Retos 2007 a Nivel del País Diseño de estrategias y metodología consensuada para desarrollar el presupuesto por resultados sustentada en el MPMP Establecer mecanismos para que los sistemas de gestión integrado administrativo financiero institucionales se compatibilicen con el SIGFA Diseño e implementación del Sistema de Monitoreo y Evaluación que vincule lo físico con lo financiero para los tres niveles Desarrollo e implementación de Estrategia de Comunicación: a la población /sectores para generar cultura de transparencia y rendición de cuentas ”Los gobiernos que aprendan a manejar de manera estratégica el gasto, son los que resistirán las tormentas fiscales que se avecinan en el horizonte de un mundo globalizado” Joseph Stiglitz Premio Nóbel de Economía (2001) Foro Económico Mundial, 2006
