Sugerencias sobre impuestos: Fuente de ingresos

Sugerenciassobreimpuestos:Fuentedeingresos
Lamayorpartedelosingresossonimponibles.Sinembargo,esposiblequenotengasque
pagarimpuestossobrealgunostiposdeingresos.
Ingresosimponibles
Lostiposmáscomunesdeingresosimponiblesson:
 Sueldos,salariosypropinas.Porley,tuempleadordebeenviarteunFormularioW‐2
quemuestrecuántosetepagópor:
o Salarios
o Propinas.Paravermásinformación,consultalasugerenciasobreimpuestos
Ingresosdepropinas.
o Comisiones
o Bonificaciones
o Pagodevacaciones
o Licenciaporenfermedad
o Pagopordespido,imponibleenelañoenquesepagó
 Efectivoextra.ElIRSconsideraeldineroextraqueganasportrabajosalternativos
comoingresosdetrabajoporcuentapropia.ReportaestosingresosenelAnexoC.Si
ganasmásde$400portutrabajoalternativo,presentatambiénunAnexoSEypaga
losimpuestossobrelosingresos.
 Pensiónalimenticiarecibida.Sirecibespensiónalimenticiacomoconsecuenciade
unasentenciadedivorcioounacuerdodeseparación,lospagosquerecibasson
totalmenteimponibles.Sipagastepensiónalimenticiaduranteelaño,puedes
deducirlaaunquenodetallesdeducciones.
 Beneficiospordesempleo.Losbeneficiosdecompensaciónpordesempleoson
completamenteimponibles.Paravermásinformación,consultalasugerenciasobre
impuestosIngresospordesempleo.
 Pagoporserviciodejurado.Aunquelospagosporserviciodejuradosonimponibles,
puedesdeducircualquierpartedelpagoqueledesatuempleadoracambiode
continuarcontusalario.
 Pagosdepensionesyanualidades.Aunquelospagosdepensionesyanualidades
estánsujetosaimpuestos,unapartedelpagopodríaestarlibredeimpuestos.Por
ejemplo:Lascontribucionesdespuésdeimpuestosaunaanualidadseconsideran
libresdeimpuestoscuandoselasretira.
 Premios.Sirecibesunpremiodetuempleadorcomoconsecuenciadetudesempeño
eneltrabajo,elpremiohabitualmenteesimponible.Elvalornormalenelmercado
delpremioseincluyeenlosingresosdelW‐2.Estopuedeincluirunviajecontodos
losgastospagosuotrotipodebienesoservicios.
Sinembargo,losregalosdebienesquerecibasenreconocimientoatuantigüedad
enelservicioopordesempeñoenseguridadestánlibresdeimpuestos.(Por
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ejemplo:unrelojdeoro).Elmontolibredeimpuestosselimitaalcostoquetuvo
paratuempleador.Además,elvalordelregalonopuedesersuperiora$1,600.
Permuta:Elvalornormalenelmercadodelosbienesoserviciosquerecibaso
suministresacambiodeltrabajorealizadosoningresosimponibles.Reportaestos
ingresosenelAnexoC.Sinembargo,puedesusarotroformulariooanexosi
permutasbienesenlugardeservicios.
Siparticipasdeunapermuta,debesrecibirunFormulario1099‐B.Estomuestrael
valornormalenelmercadodetodoslosbienesyserviciosqueintercambiaste
duranteelaño.
Pagospordiscapacidad.Tuempleadorpodríapagarlasprimasdetuseguropor
discapacidad.Deserelcaso,lospagospordiscapacidadquerecibasporlogeneral
serántotalmenteimponibles.Noobstante,sipagaslasprimas,lospagosquerecibas
estaránlibresdeimpuestos.Losbeneficiospordiscapacidadparaveteranosyla
compensacióndelseguroobrerotambiénestánlibresdeimpuestos.
Gananciasdejuegosdeazar.Lasgananciasdejuegosdeazarsontotalmente
imponibleseincluyen:
o Pagosdelotería
o Pagosdesorteos
o Gananciasdebingo
o Gananciasderifas
o Gananciasdecasino
Paravermásinformación,consultalasugerenciasobreimpuestosGananciasde
juegosdeazar.
Premios.Todoslospremiossonimponibles(porejemplo:cualquiercosadesdeel
PremioNobelhastauntelevisorganadoenunprogramadejuegos).Siganasun
premio,debesincluirelvalornormalenelmercadodelpremioentusingresos.
Ingresoslibresdeimpuestos
Lostiposmáscomunesdeingresoslibresdeimpuestosson:
 Reembolsosparaautomóviles.Unreembolsoenrealidadesunareducciónenel
preciodelautomóvilynouningresoimponible.Sinembargo,unreembolsoreduce
tubaseenelautomóvil.
 Ingresosportrasladosgrupales.Siconducesaungrupodegentedesdeyhaciael
trabajo,noesnecesarioquereporteslospagosquerecibesdelospasajeros.Estos
pagosseconsideranunreembolsoportusgastos,nouningreso.
 Pagosdepensiónparahijosmenores.Elpagadornopuedededucirlapensiónpara
hijosmenores,ylospagosestánlibresdeimpuestosparaquienlosrecibe.Paraver
másinformación,consultalasugerenciasobreimpuestosPensiónalimenticiaypara
hijosmenores.
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Productodeseguroporpérdidas:Sirecibesunreembolsoporunapérdida,comoun
accidentedeautomóvilounincendiodevivienda,habitualmentenotienesque
reportarlosingresosentudeclaración.
Sinembargo,debesincluirelpagodelreembolsoalcalculargananciasopérdidas
debidoalrobooelsiniestro.Algunosdeestospagospodríanserimponibles.
Pagoporcombate.Elpagoquerecibesestálibredeimpuestossiprestasservicioen
unazonadecombateyeresunodeestosmiembrosdelejército:
o Miembroalistado
o Suboficial
o Suboficialcomisionado
Podríasserunoficialcomisionadoqueprestóservicioenunazonadecombateo
queestuvohospitalizadocomoconsecuenciadesuservicioallí.Deserasí,elmonto
quepuedeexcluirselimitaaltotalde:
o Latasamásaltadepagoporalistamiento
o Pagoporpeligroinminente
o Pagoporriesgodefuegohostil
Estonoseaplicaalossuboficialescomisionados.
Paravermásinformación,consultalaPublicación3delIRS:ArmedForces'TaxGuide
(GuíadeimpuestosparalasFuerzasArmadas).
Daños:Algunostiposdecompensaciónsuelenestarlibresdeimpuestos.Esto
incluyelacompensaciónquerecibespor:
o Dañosporenfermedadolesionesfísicaspersonales
o Angustiaemocionalsufridacomoconsecuenciadelaenfermedadolesión
físicapersonal
Sinembargo,sirecibescompensaciónporestostiposdedaños,losingresosson
imponibles:
o Gananciasosalariosperdidos
o Dañospunitivos
Paravermásinformaciónsobreotrassituacionesenlascualeselmontorecibido
podríaserimponible,consultalaPublicación525delIRS.
Dividendossobreunapólizadesegurodevida.Lasprimashabitualmentesepagan
condinerodespuésdeimpuestos.Porlotanto,losdividendosquerecibasserán
consideradosunpagoenexcesodetuprima.Habitualmenteestánlibresde
impuestos.Sieltotaldelosdividendosquerecibesessuperioraltotaldelasprimas
quepagaste,elmontoenexcesoesimponible.
Cuentasdeahorroparalaeducación(EducationSavingsAccounts,ESA)Coverdell.
Losretirosdeestascuentasestánlibresdeimpuestossiutilizaseldineroparapagar
porgastosdeeducacióncalificados.(Porejemplo:matrículas,librosycargos).El
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dinerotambiéntienequeserparaelbeneficiariodesignadoinscritoenuna
institucióneducativaelegible.Paravermásinformación,consultalasugerencia
sobreimpuestosCuentasdeahorroparalaeducación(ESA).
Donación.Quienhaceladonacióndebehacerloporverdaderaamabilidadparaque
éstacalifiquecomolibredeimpuestos.Siseadeudaelimpuestofederalsobre
donacionesporella,loadeudaquienlahace.Porlotanto,habitualmenteno
necesitasreportarlasdonacionesquerecibes.
Beneficiosporsegurodesaludyaccidentes.Sirecibesunreembolsoporgastos
médicosquepagastedetubolsillo,eldineroquerecibesnoesimponible.Tampoco
tienesquepagarimpuestossobrelascompensacionesquerecibaspor:
o Pérdidapermanentedelusodeunapartedelcuerpo
o Desfiguraciónpermanente
Cuentasdeahorroparalasalud(HealthSavingsAccounts,HSA).Cuandoretires
dinerodeunacuentaHSAparapagargastosmédicoscalificados,elretiroestálibre
deimpuestos.
Herencias.Cualquierdineroobienesqueheredesestánlibresdeimpuestosamenos
queloheredadoseconsidereuningresorespectodeunapersonafallecida(Income
inRespectofDecedent,IRD).Elementostalescomolascuentasparalajubilación
habitualmenteseconsideranunIRD.Entonces,cuandoheredesunacuentaIRA
tradicionalobeneficiosjubilatoriosdeunacompañía,debespagarlosimpuestos
sobrelosingresostalcomolohubieratenidoquehacerelfallecido.
Paralasherencias,tubasehabitualmenteeselvalornormalenelmercadodelbien
enlafechaenquelapersonaquetelolegófalleció.Necesitassabercuáleslabase
delbienparapodercalcularelmontodelagananciaopérdidadecapitalque
tendráscuandotedeshagasdelbien.
Paralosbienesheredadosdeunapersonaquefallecióen2010,tubaseseráelvalor
normalenelmercadoalafechadelfallecimiento.Estoesasíamenosqueelalbacea
delasucesiónhayahechounaelecciónespecial.Deserasí,tubaseserálabasedela
personafallecidaenlapropiedad.
LaLeydeReducciónImpositiva(TaxReliefAct)de2010creóunaelecciónespecial
quelosalbaceasdesucesionespodríanhacerparapermitiralgunasdeestas
opciones:
o Reglasdesistemamodificadobasadoentraslados
o Reglasdevalornormalenelmercado
Consultaalalbaceadelasucesiónparapersonasfallecidasen2010paraconocertu
base.
Segurodevida.Elproductodeunsegurodevidaquerecibesporlapólizadela
personafallecidanoesimponible.Sinembargo,sirecibeseldineroaplazosalo
largodeunacantidaddeaños,losinteresesganadossobreesacuentasoningresos
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imponibles.
Situcónyugefallecióantesdel23deoctubrede1986,yestásrecibiendopagosa
plazos,puedesexcluirhasta$1,000alañoenintereses,incluidosenlospagos.
Puedescontinuarreclamandolaexclusiónaunquevuelvasacasarte.
Interesesdebonosmunicipales.Sirecibesinteresessobrebonosemitidosporun
gobiernoestatalolocal,losintereseshabitualmenteestánlibresdeimpuestos.Los
interesessoningresosimponiblessiseaplicanestasdoscondiciones:
o EstássujetoalImpuestomínimoalternativo(AlternativeMinimumTax,AMT).
o Recibesinteresesdebonosdeactividadesprivadas.
Beneficiosparaelsobrevivientedeunoficialdelafuerzapública.Sieresun
sobrevivientedeunoficialdelafuerzapúblicaalquehanmatadoeneldesempeño
desudeber,esposiblequeestésencondicionesdeexcluirciertosingresos.(Por
ejemplo:unaanualidadrecibidaenvirtuddeunplangubernamental).Losoficiales
delafuerzapúblicaincluyen:
o Oficialesdelasfuerzasdeseguridad
o Bomberos
o Capellanes
o Miembrosdeescuadronesderescate
o Miembrosdelatripulacióndeunaambulancia
Paravermásinformación,consultalaPublicación559delIRS:Sobrevivientes,
albaceasyadministradores.
Gananciassobrelaventadeunacasa.Sifuistepropietariodetucasaduranteal
menosdosdeloscincoañospreviosalaventa,podríasestarencondicionesde
excluir$500,000degananciasdelosingresosimponiblesenunadeclaración
conjunta.Sieressoltero,ellímiteparalaexclusiónes$250,000.
Sinembargo,sitienesunaoficinaentucasaoalquilaspartedetucasa,la
depreciaciónpermitidadespuésdel6demayode1997seráimponibleal25%delas
gananciasobtenidas.Desde2009,debesrestarelmontodegananciaatribuibleaun
períododeusonocalificadodelaexclusióndegananciassobrelaventadetucasa.
Paravermásinformación,consultalasugerenciasobreimpuestosVentadeunacasa.
RetirosdecuentasIRARoth.Losretiroshastalosmontosdetucontribución
siempreestánlibresdeimpuestos.Además,despuésdequecumplas59añosy
medio,todoslosretirosquehagas(incluidasganancias)estánlibresdeimpuestossi
lacuentahaestadoabiertadurantealmenoscincoaños.Paravermásinformación,
consultalasugerenciasobreimpuestosCuentasderetiroindividual(IRA).
Becasdeestudioysubvencionesparainvestigación.Siutilizaseldinerodetubecao
subvenciónparalamatrículayotrosgastosrelacionados,eldineroestálibrede
impuestos.Estoincluyeestosgastos,siselosexigeatodoslosestudiantesdelos
cursos:
o Libros
o Útiles
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o Equipos
Noobstante,siutilizaspartedeldineroparapagaralojamientoycomida,esaparte
esuningresoimponible.Paraobtenermásinformación,consultalaPublicación970
delIRS.
SeguroSocial.Dependiendodetusingresos,losbeneficiosdelSeguroSocialpodrían
estartotalmentelibresdeimpuestososerparcialmenteimponibles.Porejemplo:Si
tusingresossonsuperioresa$25,000($32,000paraCasadosquepresentanuna
declaraciónconjunta)hastaun85%detusbeneficiosdelSeguroSocialpodríanser
imponibles.Alcalculartusingresos,incluyelosingresosdeintereseslibresde
impuestosyel50%detusbeneficiosdelSeguroSocial.
Reembolsosdeimpuestosestatalesylocales.Esposiblequehayasrecibidoun
reembolsodelosimpuestossobrelosingresosestatalesolocalesquereclamaste
comodeduccióndetalladaentudeclaracióndelañoanterior.Deserasí,
habitualmenteunapartedetureembolsodeimpuestoslocaloestatalesimponible.
Sinembargo,aunquedetallestusdeducciones,partedelreembolsopodríaestar
libredeimpuestos.Paravermásinformación,consultalasugerenciasobre
impuestosReembolsosdeimpuestosestatalesylocales.
Beneficiosparaveteranos.LospagospordiscapacidaddelDepartamentode
AsuntosdeVeteranosestánlibresdeimpuestos.
Compensacióndelseguroobrero.Sirecibescompensacióndelseguroobreropor
algunalesiónquesufristeeneltrabajo,esacompensaciónestálibredeimpuestos.
Sinembargo,debesrecibirelpagoenvirtuddeunestatutodecompensacióndel
seguroobrerouotroestatutosimilar.
Paravermásinformación,consultalaPublicación525delIRS:TaxableandNontaxable
Income(Ingresosimponiblesynoimponibles).
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