Universidad Técnica Nacional
Integrantes:
Mariela Bolaños S Fiorella Conejo
Gloriana Salas S
Aychel Mora A
Papeles de Trabajo para la Auditoria de Sistemas
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Característica Principal de la Auditoria Computacional lleva un registro eficiente durante la
recolección de información, cual el auditor va recolectando durante su evaluación, para el
informe final que va a presentar el Auditor.
Permite tener un registro eficiente de la información que el Auditor recolecta durante la
evaluación.
Sostiene las opiniones que emite el informe de auditoria.
Propuesta para integrar estos papeles
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Hoja de Identificación: Primer documento formal que identifica el documento. Que
contiene una identificación, nombre de la empresa, periodo en que se realizó, puesto del
responsable, y fecha de emisión del dictamen final.
 Índice de contenido de papeles de Trabajo: es una descripción detallada y se pagina el
contenido total de los papeles de trabajo.
 Dictamen Preliminar (Borrador): presenta una discusión con los involucrados a fin de
hacer el análisis y consulta posterior de todos los aspectos que presento en la forma de
borrador.
 Resumen de desviaciones detectadas (las más importantes): copia de los documentos
originales, casos de borrador, causas y posibles soluciones que presentan en el formulario
de desviaciones encontradas.
 Situaciones encontradas: los manuscritos y borradores mecanografiados para tener a
mano los problemas presentados.
 Programa de Trabajo de Auditores: documento formal de los planes, programas y
presupuestos.
 Guía de Auditoria: puntos a evaluar técnicas, métodos y herramientas y la forma de
evaluarlas.
 Inventarios: sirve para contar con los elementos que existen en el área que se va a
evaluar.
o Inventario de Software: entre ellos incluye el inventario de los programas,
lenguaje, paqueterías y sistemas operativos
 Respaldo de datos (Backups) información y programas de aplicaciones de auditoria:
verificar que existan los respaldos de los sistemas operativos, programas, paquetería o
sistemas, y la periodicidad con la que se llevan a cabo, manera de evitar fugas de
información.
 Otros documentos que debe contener el legajo de papeles de trabajo de la auditoria:
señalar que el responsable de la auditoria de sistemas es quien debe definir el contenido y
la forma de guardar los papeles de trabajo.
Otros documentos especializados de una Auditoria de Sistemas: en el legajo de papeles de
trabajo también se debe anexar a los reportes análisis y resultados de pruebas,
configuraciones y exámenes especializados del sistema computacional de las instalaciones.
Universidad Técnica Nacional
Integrantes:
Mariela Bolaños S Fiorella Conejo
Gloriana Salas S
Aychel Mora A
Cuadros estadísticos y documentos concentradores de Información
Estos servirán de soporte para presentar la información recopilada por el Auditor, estos
documentos pueden ser estadísticas, graficas o cuadros los cuales se concentran y se
comparan datos tales como listados de los resultados de un proceso.
Anexos de recopilación de Información.
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Descripción de puestos, funciones y actividades.
Copias de formatos y licencias de programas y paqueterías.
Bitácoras de reportes y servicios de mantenimientos correctivo y preventivo.
Diagramas de sistemas de programación y desarrollo de sistemas.
Testimoniales, actos y documentos legales de comprobación y confirmación.
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Complemento de alguna revisión y sirven para identificar y comprobar desviaciones y
situaciones.
Se concentran y comparan datos tales como las bitácoras de seguimiento y reportes.
Diagramas de Sistemas
Representación gráfica para realizar una serie de operaciones y actividades. En el ambiente de
sistema, este diagrama es la representación grafica de un procedimiento de sistematización, en el
cual esta representado por línea de flujo.
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Diagramas de Flujo: herramienta
principal usada por el auditor para la
evaluación de programas, base de
datos, entre otros.
Diccionario de datos: identificar el
contenido y composición (tipo,
tamaño, etc) de la base de datos.
Modelos: representa lo que va
evaluar el auditor
Tarea más importante del auditor
Debe anexar cualquier documento que a su juicio sea de importancia para la auditoría que se
necesite conservar.
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