FI-F-03 MEMORANDO DE ASIGNACION

FORMATO
MEMORANDO DE ASIGNACIÓN AUDITORÍA
Radicado Dependencia
Ciudad y fecha:
MEMORANDO DE ASIGNACIÓN No. XXX
DE:
Jefe responsable del área misional o quién haga sus veces
PARA:
Nombre y cargo del coordinador de la auditoria
Nombre y Cargo de los demás integrantes del equipo auditor
ASUNTO:
Asignación de Auditoría
En desarrollo del Plan General de Auditoría de la vigencia xxxx, me permito
comunicarles que han sido asignados para realizar Auditoría (modalidad y nombre
de la auditoria, al ente o asunto a auditar), bajo los siguientes parámetros:
1. OBJETIVO GENERAL DE LA AUDITORÍA
Descripción de los resultados que se esperan lograr en la auditoría.
2. COMPONENTES Y FACTORES
Definir los componentes y factores a desarrollar de acuerdo a la modalidad
establecida. Recuerde que estos deben estar enmarcados en la Guía de Auditoría
Territorial - GATPara su selección se definirán las variables de mayor importancia por su
obligatoriedad normativa, su materialidad, su naturaleza, su valor y por ser
prioritaria dentro de la misión y objetivos del ente o asunto a auditar.
3. OBJETIVOS ESPECÍFICOS
Se deben formular empleando verbos en tiempos infinitivos (evaluar, verificar,
analizar, determinar, entre otros) y han de expresar una sola acción por cada
objetivo, los objetivos específicos deben estar relacionados con la evaluación de
los componentes y factores.
4. TÉRMINOS DE REFERENCIA
1
“Credibilidad en el control fiscal con prevención, participación y efectividad”
FI-F-03/V2/16-12-2015
FORMATO
MEMORANDO DE ASIGNACIÓN AUDITORÍA
4.1 DURACIÓN
El proceso auditor se iniciará a partir del XXXX y culminará el XXXX con la
aprobación del respectivo informe.
Las fechas para cada fase son:
Fase de Planeación: inicia el xxx y termina el xxxx.
Fase de Ejecución: inicia el xxx y termina el xxxx.
Fase de Informe: inicia el xxx y termina el xxxx.
Actividades de Cierre: inicia el xxx y termina el xxxx
Se sugiere determinar el porcentaje de tiempo establecido para cada fase con el
fin de alimentar el aplicativo del Plan Nacional de Auditorías-PNA4.2 ALCANCE
Durante este proceso auditor se evaluaran las siguientes variables:
1. XXXX
2. XXXX
3. XXXX
5. VIGENCIA O PERÍODO A AUDITAR
Determine el año o período a evaluar.
6. VIGENCIA DEL PLAN GENERAL DE AUDITORÍA TERRITORIAL - PGAT
La presente auditoría corresponde al PGAT del año XXX
7. TÉRMINOS Y APROBACIÓN DEL PLAN DE TRABAJO
De acuerdo a la modalidad de auditoria y a las características particulares de la
entidad o asunto a auditar, establezca el tiempo máximo requerido para elaborar y
aprobar el plan de trabajo.
_____________________________________
Director Técnico de Fiscalización
2
“Credibilidad en el control fiscal con prevención, participación y efectividad”
FI-F-03/V2/16-12-2015