EJECUCIÓN FISICA Y FINANCIERA

EJECUCIÓN FISICA Y FINANCIERA
DEL 1° DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2007
INSTITUCIÓN 141: DIRECCION DE CIENCIA Y TECNOLOGIA AGROPECUARIAS (DICTA)
I.
GENERALIDADES DE LA INSTITUCIÓN

II.
Esta Institución fue creada como un Ente Desconcentrado de la Secretaría de Agricultura y
Ganadería, es responsable de elevar los niveles técnicos de generación y transferencia de
tecnología agropecuaria para atender las necesidades de la seguridad alimentaría,
reducción de la pobreza, la diversificación de la producción y la sostenibilidad de los
recursos naturales.
ASPECTOS FINANCIEROS
1. RECURSOS ASIGNADOS
o Presupuesto Aprobado
A la Dirección de Ciencia y Tecnología (DICTA) se le aprobó para el 2007 un presupuesto de L.35,731.0
miles, siendo financiado en su totalidad con Fondos Nacionales.
o Presupuesto Modificado
El Presupuesto Modificado al 31 de marzo del 2007 es de L.57,193.0 miles de los cuales corresponden a
Fondos Nacionales L.35,731.0miles (62.5%) y a Fondos Externos L.21,462.0 miles (37.5%), lo que se
detalla en el siguiente cuadro:
FONDOS
NACIONALES
EXTERNOS
TOTAL
(Miles de Lempiras)
APROBADO MODIFICADO DIFERENCIA
35,731.0
35,731.0
0.0
0.0
21,462.0
21,462.0
35,731.0
57,193.0
21,462.0
o Orientación de los Recursos
Esta Institución esta constituida por el Programa 11 Desarrollo Tecnológico y Agronegocios el cual
consta de una Actividad 01 Dirección y Coordinación Superior y el Proyecto 01 Red Latinoamericana de
Tracción Animal y Tecnología Agropecuaria, Actividad/ Obra 01 Servicio de Apoyo de Tracción Animal
para la Pequeña Agricultura.
-22 EGRESOS REALIZADOS

Económica del Gasto:
Esta institución del total del presupuesto Modificado tiene asignado para Gastos Corrientes
L.35,541.0 miles de los cuales durante el primer trimestre a ejecutado el 22.6% siendo el más
relevante el pago de Sueldos y Salarios, Gastos de Capital L.21,652.0 de los cuales se ha
ejecutado un 26.3%. (Ver Anexo No.1-1,1-2,1-3)
III.
EJECUCION FISICA
Esta Institución presentó a esta Secretaría de Estado informe físico financiero mediante Nota DICTA217-2007 de fecha 11 de abril del 2007 y fue recibida por el analista el 17 de abril.
Al revisar el informe antes mencionado se pudo observar que no adjuntaron la matriz de evaluación
remitida por esta Secretaría, así mismo se hace referencia que según los resultado planteados por la
institución tanto el Programa Desarrollo Tecnológico y Agronegocios como el Proyecto RELATA reflejan
una ejecución física baja en relación al total de resultados programados para todo el ejercicio fiscal, al no
presentar una programación trimestral nos imposibilita el hacer el comparativo programado vrs ejecutado
para el primer trimestre. (Ver informe anexo de la Institución)
IV.
DETERMINACION DE LAS DESVIACIONES DE LA EJECUCION
1)
Cuotas de Compromiso
Para el primer trimestre está institución solicitó una cuota de compromiso por valor de L9,400.9 miles,
pero se le asigno por parte de la TGR L.8,190.0 miles de la cual al 31 de marzo ejecuto L.8,092.9 miles
lo que representa un 98.8% de la cuota Asignada.
-3Detalle de la Cuota Solicitada, Asignada por la TGR y lo Ejecutada por la Institución:
DETALLE CUOTA DE COMPROMISO
COMPARATIVO CUOTA DE COMPROMISO ASIGNADA VRS EJECUTADA
(Valor en Miles)
GASTO
DESCRIPCION
CUOTA SOLICITADA
FN
TF
FN
FE
CUOTA EJECUTADA
TF
FN
FE
% DE EJECU.
TF
FN
FE
TF
1
Servicios Personales
7,300.7
7,300.7
6,840.0
6,840.0
6,835.6
6,835.6
99.9
99.9
2
Otros Servicios Personales
711.0
711.0
90.0
90.0
63.0
63.0
70.0
70.0
3
Bienes y Servicios
848.0
848.0
771.7
771.7
766.2
766.2
99.3
99.3
4
Bienes de Uso
-
-
-
-
-
-
-
5
Construcciones
-
-
-
-
-
-
-
-
7
Transferncias
103.0
103.0
50.0
100.0
100.0
9
Pasajes y Viáticos
378.1
86.3
8,092.9
98.8
TOTAL
2)
FE
CUOTA ASIGNADA
438.2
9,400.9
-
50.0
438.2
438.3
9,400.9
8,190.0
50.0
-
50.0
438.3
378.1
8,190.0
8,092.9
-
Modificaciones Presupuestarias
Las principales modificaciones presupuestarias realizadas durante los primeros tres meses del año se
detallan en el cuadro siguiente:
DETALLE DE MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS
DESCRIPCIÓN
FONDO
FONDO
NACIONALES
EXTERNOS
Dirección y Coordinación Superior
00
18,462.0
Red Latinoamericana de Tracción
Animal y tecnología Agropecuaria
0.0
3,000.0
Otros
TOTAL
0.0
0.0
0.0
21,462.0
Como se puede observar en el cuadro anterior los L.21,462.0 miles corresponden a incorporación de fondos
externos para financiar gastos de funcionamiento de Dirección y Coordinación Superior, Proyecto Red
Latinoamericana de Tracción Animal y tecnología Agropecuaria .
-
86.3
-
98.8
-43)
Comparación del Presupuesto Modificado vrs. Presupuesto Ejecutado.
Del total del Presupuesto Modificado se puede observar que la ejecución ascendió a L.8,092.2 miles de
los cuales L.8,092.2 miles son Fondos Nacionales y L.0.0 miles son Fondos Externos, representando
esto una ejecución porcentual del 22.6% de fondos nacionales y un 0.0% de fondos externos,
equivalente a 14.1% del total de la del Presupuesto Modificado, se describe en el cuadro siguiente:
(Ver anexo 2-1,2-2,2-3)
(Miles de Lempiras)
DESCRIPCION
PROGRAMA
Desarrollo
Tecnológico y
Agronegocios
Total
PRESUPUESTO
MODIFICADO
FN
FE
TOTAL
PRESUPUESTO
DEVENGADO
FN
FE
TOTAL
35,731.0
21,462.0
57,193.0
8,092.2
35,731.0
21,462.0
57,193.0
8,092.9
0.0
0.0
% de Ejecución
FN
FE
TOTAL
8,092.2
22.6
0.0
14.1
8,092.2
22.6
0.0
14.1
(Miles de Lempiras)
DESCRIPCION
ESTRUCTURA
Dirección y
Coordinación
Superior
RELATA
Total
V.
PRESUPUESTO
MODIFICADO
FN
FE
TOTAL
PRESUPUESTO
EJECUTADO
FN
FE
TOTAL
34,779.6
18,462.0
53,241.6
7,974.8
951.4
3,000.0
3,951.4
117.4
35,731.00
21,462.0
57,193.0
8,092.2
0.0
% de Ejecución
FN
FE
TOT
AL
7,974.8
22.9
0.0
14.9
0.0
117.4
12.3
0.0
2.9
0.0
8,092.2
22.6
0.0
14.1
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Se puede observar que el presupuesto de la Dirección de Ciencia y Tecnología fue Modificado en más, por un
monto de L.21,462.0 miles para financiar gastos de funcionamiento de la Dirección y Coordinación Superior y el
Proyecto Red Latinoamericana de Tracción Animal y Tecnología Agropecuaria, habiéndose ejecutado durante el
primer trimestre el 14.1% del presupuesto modificado. Se considera que el porcentaje de ejecución es bajo
debido a que el personal que trabaja en el área de presupuesto desconoce algunos procedimientos de ejecución
del Nuevo SIAFI, razón por la cual se sugiere brindar capitación sobre los procesos al personal involucrado en la
materia.
-5Referente a la ejecución física al analizar el informe presentado por la institución en mención se puede observar
que no tienen bien definida la relación costo resultado de Gestión, razón por la cual no es coherente el
planteamiento realizado por ellos en el documento de ejecución física la cual es de un 100% según lo
programado trimestral y financiera de un 14.1% durante el primer trimestre, la cual debería estar según lo
programado en un 20 a 25% del presupuesto total.
VI. ANEXOS
- Cuadros No.1-1,1-2,1-3 Clasificación Económica por Tipo de Fondos
- Cuadros No.2-1,2-2,-2-3 Ejecución del Gasto por Programas y Tipo de Fondos
- Informe Ejecución Física Financiera enviado por la Institución
-Ayuda Memoria de Visitas a la Institución.
23/04/2007
JF/jf