Informe Austeridad Julio 2011 Vs 2012

FUERZAS MILITARES DE COLOMBIA
ARMADA NACIONAL
CONTROL INTERNO
INFORME EJECUTIVO AUSTERIDAD DEL GASTO JULIO – AGOSTO 2011
Teniendo en cuenta el Decreto 1737 de agosto 21/1998, el Decreto 2209 de octubre 29/1998, el Decreto 2445 de
noviembre 23/2000, la Directiva Presidencial 10 de agosto 20/2002, la Circular 622 de octubre 21/2009, la Directiva 15 de
junio 01/2011 y el Decreto 1474 de julio 12/2011, la Armada Nacional realizo el siguiente análisis a las variaciones
presentadas en las cuentas del gasto, así:
1.
EJECUCIÓN PRESUPUESTAL
Del presupuesto apropiado inicialmente, con corte a agosto 31/2011 se ha ejecutado solo el 48.20%, este porcentaje es
bajo, si se tiene en cuenta que han transcurrido 7 meses y el avance debería ser del 58.34%.
Este porcentaje bajo de ejecución obedece a:
a.
b.
Demoras en las diferentes etapas del proceso contractual.
Los problemas presentados en el Sistema Integrado de Información Financiera - SIIF II Nación, que no ha
permitido reflejar realmente la apropiación inicial, adiciones o reducciones, así como tampoco realizar los
correspondientes registros contables.
2.
PAGOS
La Armada Nacional con corte a julio 31/2011 ha realizado pagos por valor de $34.345.977.839, equivalente al 7% del
valor apropiado para la vigencia actual $504.545.879.609.
La grafica que se refleja a continuación, muestra que en agosto/2011 aumentaron los pagos en 101 % con relación a
julio/2011, teniendo en cuenta las variaciones presentadas que superan el 20% en los siguientes rubros:
“Con UNIÒN, RESPETO Y COMPROMISO Navegamos hacia la prosperidad”
“Línea anticorrupción Armada Nacional 018000116969-24 horas”
Carrera 54 No. 26-25 CAN Conmutador 3150111 Ext. 3759. Fax. 2660437
www.armada.mil.co – [email protected]
2.1 Honorarios
Se presenta una variación del 32%, teniendo en cuenta que la Base Naval ARC “Leguizamo” durante el periodo de
análisis suscribió contratos de servicios para el Colegio Naval (Aseadora – Secretaria).
2.2 Remuneración Servicios Técnicos
En este periodo se presenta una variación del 136% porque unidades como el Batallón de Comando y Apoyo de
Infantería Nº 3 (Buenaventura), el Comando de Guardacostas del Amazonas y la Escuela Naval de Suboficiales
“Barranquilla”, suscribieron contratos por concepto de personal temporal (Profesores Colegio Naval – Secretarias –
Auxiliares Contables – Peluquero – Técnico en Refrigeración).
2.3 Combustibles y Lubricantes
Para el periodo de análisis este rubro presenta una variación del 130%, teniendo en cuenta que unidades como la
Base Naval ARC “Bolívar”, Base Naval ARC “Bahía Málaga”, Base Naval ARC “Leguizamo”, Escuela Naval de
Suboficiales “Barranquilla” y Estación de Guardacostas de Barranquilla, aumentaron su consumo con el fin de dar
cumplimiento a los objetivos y políticas institucionales, en la ejecución de funciones operacionales.
De igual forma, algunas unidades como la Base Naval ARC “San Andres”, Batallón Fluvial de Infantería de Marina Nº
70 (Tumaco) y el Comando Armada, cancelaron facturas que tenían pendientes por los procedimientos
administrativos tanto de la Agencia Logística de las FFMM como de la institución.
Así mismo, la Estación de Guardacostas de Tumaco consumió combustible donado por la DIAN de acuerdo con las
resoluciones Nº 5500 – 5765.
2.4 Llantas
Presenta una variación del 664%, en razón a que unidades como el Batallón Fluvial de Infantería de Marina Nº 70
(Tumaco), Batallón de Comando y Apoyo de Infantería Nº 1 (Corozal), Batallón de Comando y Apoyo de Infantería Nº
3 (Buenaventura) y la Escuela Naval de Oficiales “Cartagena”, adquirieron en su totalidad 140 llantas para el parque
automotor por el uso o degaste normal de las mismas.
2.5 Repuestos y Accesorios
En este rubro se refleja una variación del 30%, por los mantenimientos preventivos programados y los correctivos
que se realizaron, así:
Fuerza Naval del Pacifico trabajos realizados a algunas aeronaves y control de las averías de las unidades
fluviales.
Base Naval ARC “Bolívar”, adquirió 1.816 repuestos para sus unidades menores. De igual forma, se dio
continuidad a los trabajos que se estaban realizando en el Buque ARC “Gloria”, para llevar a cabo el crucero
2011.
Base Naval ARC “Leguizamo”, utilizo repuestos en la ejecución de mantenimiento para el ARC “Tony Pastrana” y
algunos Botes.
Batallón Fluvial de Infantería de Marina Nº 70 (Tumaco), utilizo repuestos en algunas reparaciones menores de
sus unidades fluviales.
Batallón de Comando y Apoyo de Infantería Nº 2 (Coveñas), recibió por transferencia de la Dirección de
Abastecimientos (Bogotá) algunos repuestos.
El Comando Armada realizo pago a la firma PRECAR LTDA de acuerdo con lo estipulado en el contrato Nº 029
DIABA/2011, el cual tiene por objeto la adquisición de repuestos para el parque automotor.
Escuela Naval de Oficiales “Cartagena”, teniendo en cuenta su programación de mantenimiento solicito el
suministro de este rubro y realizo los pagos correspondientes.
Escuela Naval de Suboficiales “Barranquilla”, hizo entrega de repuestos a los Departamentos de Servicios
Generales, Estación de Guardacostas Ballenas, Decanatura Académica, Jardín Naval, Telemática, Administración,
para el mantenimiento de sus instalaciones.
2.6 Mantenimiento Inmuebles
Presenta una variación del 220%, correspondiente ha:
“Con UNIÒN, RESPETO Y COMPROMISO Navegamos hacia la prosperidad ”
“Línea anticorrupción Armada Nacional 018000116969-24 horas”
Carrera 54 No. 26-25 CAN Conmutador 3150111 Ext. 3759. Fax. 2660437
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Batallón de Comando y Apoyo de Infantería Nº 1 (Corozal) recibió donación por el convenio de colaboración Nº
DSF 003-2008 celebrado con ECOPETROL, cuyo objeto es el mantenimiento a todo costo del Puesto Destacado
“La Pita”.
Escuela Naval de Oficiales “Cartagena”, realizo pago por servicio de carpintería metálica.
Escuela Naval de Suboficiales “Barranquilla”, adecuo y doto los alojamientos de los Grumetes de acuerdo con los
establecido en el contrato N1 055 CLENS/11, suscrito con la firma DELTA INGENIERIA Y ASOCIADOS LTDA, el cual
se encuentra en un 38.52% de avance de ejecución.
2.7 Mantenimiento Muebles
Para el periodo de análisis se presenta una variación del 24% en este rubro, por los mantenimientos a todo costo
realizados en la Base Naval ARC “Bolívar (Cartagena) a algunas dependencias como la Cámara de Suboficiales, Salón
Almirante Padilla, Rancho General, Rancho Marinería, Alojamiento Cadetes, Alojamiento Comandante y Equipos de
Seguridad.
2.8 Adquisición de Libros y Revistas
La variación presentada obedece a que la Base Naval ARC “San Andres”, para el desarrollo de sus actividades de
Bienestar, utilizo material impreso para sus propagandas (litografía).
2.9 Suscripciones
Presenta una variación del 38%, teniendo en cuenta que la Escuela Naval de Oficiales “Cartagena”, suscribió contrato
con el Periódico El Universal.
2.10 Acueducto
Este rubro alcanzo una variación del 28%, teniendo en cuenta que las entidades prestadoras de este servicio en el
Batallón de Comando y Apoyo de Infantería Nº 3 (Buenaventura) y el Batallón Fluvial de Infantería de Marina Nº 70
(Tumaco), no están haciendo entrega de la facturación en tiempo oportuno, generando que en un mismo periodo se
paguen hasta dos facturas.
2.11 Energía
Se refleja una variación del 66% por lo siguiente:
Instalación de aires acondicionados en unidades como Batallón Fluvial de Infantería de Marina Nº 20 (Turbo) y la
Estación de Guardacostas de Uraba.
Instalación de nuevas redes de iluminación en el Batallón Fluvial de Infantería de Marina Nº 70 (Tumaco).
El Batallón de Comando y Apoyo de Infantería Nº 3 (Buenaventura), de acuerdo con la Resolución Nº 466 SECAR
Junio/2011 asumió el Establecimiento de Sanidad Militar.
2.12 Gas
Presenta una variación del 38%, teniendo en cuenta el reabastecimiento a las unidades que se encuentran fuera de
Buenaventura, este pago fue realizado por el Comando y Apoyo de Infantería Nº 3 (Buenaventura).
2.13 Asignación y uso de Teléfonos Fijos
En este rubro se refleja una variación del 26%, teniendo en cuenta que:
La Base Naval ARC “Bolívar” de acuerdo con la Resolución Nº 466 SECAR del 29 de junio/2011, ordeno el pago de
3 meses de facturación vencida del Hospital Naval de Cartagena.
La Base Naval ARC “Bahía Málaga”, realizo varias coordinaciones por este medio con los oferentes de la región.
Adicionalmente, realizo el pago del servicio de telefonía ubicados en la Sanidad Naval y la Oficina de
Coordinación en Cali.
Las entidades prestadoras de este servicio no están haciendo entrega de la facturación en tiempo oportuno,
generando que en un mismo periodo se paguen hasta dos facturas, como ocurrió en el Batallón Fluvial de
Infantería de Marina Nº 70 (Tumaco), el Batallón de Comando y Apoyo de Infantería Nº 3 (Buenaventura) .
El Batallón Fluvial de Infantería de Marina Nº 20, efectúo el último pago correspondiente al servicio de plan
discado nacional.
“Con UNIÒN, RESPETO Y COMPROMISO Navegamos hacia la prosperidad ”
“Línea anticorrupción Armada Nacional 018000116969-24 horas”
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El Comando Armada cancelo la factura correspondiente al servicio de AVANTEL, el pago oscila entre $36 y $37
millones.
2.14 Arrendamientos de Bienes Muebles
Para el periodo de análisis de este rubro se refleja una variación del 95%, por la suscripción de contratos de
arrendamiento de 01 Bodega en la ciudad de Bogotá para el tránsito de material que se transporta en los vuelos de
apoyo a la Base Naval ARC “Leguizamo”; 03 fotocopiadoras de alto volumen y 02 de medio volumen para el
Comando de la Fuerza Naval del Caribe (Cartagena). De igual forma, en la unidad en mención se cancelo el alquiler
de 13 carpas, 300 sillas, 03 alfombras rojas para atender los diferentes eventos en este periodo.
2.15 Arrendamientos de Bienes Inmuebles
Este rubro alcanzo una variación del 231% por la cancelación de contratos de arrendamiento que efectúo la Base
Naval ARC “Bolívar” correspondiente a los puestos militares campesinos que funcionan en Santa Rosa, Arenal,
Ovejas, Carmen de Bolívar, Villanueva. Así mismo, Comando Armada cancelo el arrendamiento de las oficinas del
Edificio Bachue y de la Caja de Sueldos de Retiro de las FF.MM.
2.16 Viáticos y Gastos de Viaje
Se presenta variación del 27% por:
- Pagos efectuados por el Comando Armada a la Unión Temporal Aerocharter Carga, por la prestación del servicio de
vuelos chárter para el transporte de los conscriptos a las diferentes guarniciones de la Armada Nacional.
- Cancelación de viáticos a algunos funcionaros que salieron en comisión del servicio como es el caso de Batallón
Fluvial de Infantería de Marina Nº 70 (Tumaco), Batallón de Comando y Apoyo de Infantería Nº 1 (Corozal) y Escuela
Naval de Suboficiales “Barranquilla”.
- El Batallón Fluvial de Infantería de Marina Nº 70 (Tumaco), cancelo facturas por adquisición de tiquetes.
CONCLUSIONES
a.
Esta información fue tomada de lo que se encontraba registrado en el SAP/R3 – SILOG para el tema de pagos y
del Sistema Integrado de Información Financiera SIIF II Nación para el tema presupuestal.
b. Teniendo en cuenta las novedades presentadas en el aplicativo SIIF II Nación, específicamente con la no
generación de libros auxiliares y el atraso en los cierres mensuales, a la fecha solo se ha podido dar
cumplimiento con el cierre del segundo trimestre/2011.
c. Es importante que el Ministerio de Defensa Nacional se pronuncie ante la Alta Consejería sobre la rendición de
este informe, teniendo en cuenta los aspectos tratados en la reunión del 29 de septiembre/2011; lo anterior,
con el propósito de diseñar un esquema estándar de presentación del Informe de Austeridad en el Gasto Público
que pueda adaptarse con relativa facilidad a cualquier entidad, manteniendo información heterogénea propia
de la gestión pública.
Capitán de Fragata EDGAR VELASCO GUTIERREZ
Jefe Oficina Control Interno (E)
Elaboro: Profesional de Defensa Yazmin Shirley Harry Osorio
Auditora Financiera A/B OCICA
“Con UNIÒN, RESPETO Y COMPROMISO Navegamos hacia la prosperidad ”
“Línea anticorrupción Armada Nacional 018000116969-24 horas”
Carrera 54 No. 26-25 CAN Conmutador 3150111 Ext. 3759. Fax. 2660437
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