Circular Básica Jurídica

INDICE
TÍTULO PRIMERO
DE LAS ENTIDADES SUPERVISADAS Y LOS
NIVELES DE SUPERVISIÓN.
CAPÍTULO PRIMERO: Concepto de supervisión: Vigilancia, inspección y control.
(página 1)
CAPÍTULO SEGUNDO: Enumeración y clasificación de las entidades supervisadas.
(páginas 2 y 3)
CAPÍTULO TERCERO: Características de las entidades supervisadas. (página 4)
CAPÍTULO CUARTO: Niveles de supervisión. (página 5)
1. Clasificación según los criterios del Decreto 2159 de 1999. (página 5)
a. Primer nivel de supervisión. (página 5)
b. Segundo nivel de supervisión. (página 5)
c. Tercer nivel de supervisión. (página 5)
1.1. Facultad discrecional. (página 5)
2. Reajuste. (página 5)
TÍTULO SEGUNDO
DE LAS ENTIDADES SUPERVISADAS QUE EJERCEN
LA ACTIVIDAD FINANCIERA.
CAPÍTULO PRIMERO: Actividad financiera. (páginas 6 y 7)
1. Autorización previa. (página 6)
2. Definición legal. (página 6)
2.1. Operaciones activas (página 6)
2..2. Operaciones pasivas. (página 6)
2.3. Operaciones de servicios o neutras. (página 7)
CAPÌTULO SEGUNDO: Cooperativas que ejercen la actividad financiera de acuerdo
con la Ley 454 de 1998 y entidades del sector solidario que no están sujetas a las
normas sobre tal actividad. (página 8)
1. Entidades que la ejercen. (página 8)
a. Las cooperativas especializadas de ahorro y crédito. (página 8)
b. Las cooperativas multiactivas con sección de ahorro y crédito. (página 8)
1
c. Las cooperativas integrales con sección de ahorro y crédito. (página 8)
2. Otras entidades del sector solidario autorizadas por normas especiales para
captar ahorro de sus asociados. (página 8)
CAPÍTULO TERCERO: Constitución. (de las páginas 9 al 14)
1. Capital mínimo. (página 9)
2. Asamblea de constitución. (página 9)
3. Autorización previa. (de las páginas 9 al 14)
3.1. Requisitos legales. (página 10)
3.2. Constitución, autorización y registro de nuevas entidades. (de las páginas 10 al 12)
a. Constitución. (página 10)
b. Solicitud para obtener la autorización de constitución. (página 10)
c. Publicidad de la solicitud y oposición de terceros. (páginas 10 y 11)
d. Autorización para la constitución. (página 11)
e. Constitución y registro. (página 11)
f. Autorización para el ejercicio de la actividad financiera. (página 12)
3.3. Autorización para el ejercicio de la actividad financiera para las cooperativas que se
encuentran funcionando. (página 12)
a. Solicitud de autorización. (página 12)
b. Documentación. (página 12)
3.4. Autorización de la actividad financiera para las cooperativas multiactivas e integrales
con sección de ahorro y crédito. (páginas 12, 13 y 14)
4. Registro. (página 14)
CAPÍTULO CUARTO: Especialización. (página 15)
1. Obligatoriedad. (página 15)
2. Excepción. (página 15)
CAPÍTULO QUINTO: Conversión. (página 16)
CAPÍTULO SEXTO: Excepción a los montos mínimos legales. (páginas 17, 18 y 19)
CAPÌTULO SÉPTIMO: Desmonte de la actividad financiera. (de las páginas 20 al 23)
2
1. Desmonte de la actividad financiera de las cooperativas que vienen adelantando
tal actividad y que no obtengan autorización para el ejercicio de la misma. (página
20)
2. Desmonte de la actividad financiera de las cooperativas que hayan ejercido la
actividad financiera pero resuelvan no continuar con dicha actividad. (páginas 20 y
21)
3. Desmonte de la actividad financiera de las cooperativas que no tienen captados
depósitos de ahorro pero contemplan en sus estatutos tal posibilidad. (páginas 21 y
22)
4. Disposiciones generales. (páginas 22 y 23)
CAPÍTULO OCTAVO: Posesión de administradores y revisores fiscales. (de las
páginas 24 al 27)
1. Personas que deben posesionarse ante la Supersolidaria. (página 24)
2. No requieren posesionarse ante la Supersolidaria. (página 24)
3. Requisitos para posesionarse. (paginas 24 y 25)
4. Posesión de revisores fiscales. (página 26)
4.1. Inhabilidad de los revisores fiscales. (página 26)
5. Trámite de la posesión. (página 26)
6. Comunicación de renuncias. (página 26)
7. Comunicación de remociones. (página 26)
8. Casos en los que no se requiere posesión. (página 27)
9. Información sobre terminación de relaciones laborales,
suspensión de derechos de asociados. (página 27)
exclusión
y
CAPÍTULO NOVENO: Régimen de horarios. (páginas 28 y 29)
1. Horarios básicos. (página 28)
2. Horarios adicionales o extendidos. (página 28)
3. Horarios reducidos. (página 28)
4. Cierres especiales. (página 28)
5. Publicidad. (páginas 28 y 29)
6. Sanciones. (página 29)
CAPÍTULO DÉCIMO: Régimen de publicidad. (páginas 30 y 31)
3
1. Objetivo de los programas publicitarios. (página 30)
2. Condiciones básicas de los textos publicitarios. (página 30)
3. Prácticas prohibidas. (páginas 30 y 31)
4. Verificación posterior. (página 31)
CAPÍTULO DECIMOPRIMERO: Régimen de control y prevención de lavado de
activos. (de las páginas 32 al 40)
1. Responsabilidad de las entidades vigiladas. (página 32)
2. Presupuestos para el adecuado cumplimiento del presente instructivo. (página 32)
3. Mecanismos de control. (de las páginas 32 al 36)
3.1. Conocimiento de clientes y del mercado. (página 32)
3.1.1 Concepto de Cliente. (páginas 32 y 33)
3.1.2 Conocimiento del cliente. (página 33)
a) Reglas generales. (página 33)
b) Régimen de excepciones. (página 33)
3.1.3. Conocimiento del mercado. (páginas 33 y 34)
3.1.4 Compra y venta de inversiones. (página 34)
3.2 Control de operaciones. (página 34)
3.2.1 Segmento del mercado. (página 34)
3.2.2 Consolidación de operaciones por cliente. (página 34)
3.2.3 Señales de alerta. (página 34)
3.2.4 Desarrollo tecnológico. (página 34)
3.3. Detección de operaciones inusuales y determinación de operaciones sospechosas.
(páginas 34 y 35)
3.3.1 Concepto. (página 35)
3.3.2 Detección de operaciones inusuales. (página 35)
3.3.3. Determinación de operaciones sospechosas. (página 35)
3.4. Control de transacciones en efectivo. (páginas 35 y 36)
3.4.1 Montos de transacciones sujetas a registro individual. (página 35)
4
3.4.2 Determinación de transacciones múltiples como una sola operación. (página 35)
3.4.3 Organización interna de la información. (páginas 35 y 36)
3.4.4 Clientes exceptuados del registro individual. (página 36)
3.4.5 Capacitación. (página 36)
4. Reportes. (páginas 36 y 37)
4.1 Relativos a las transacciones en efectivo. (página 36)
4.1.1 Reporte consolidado a la Superintendencia de la Economía Solidaria. (página 36)
4.1.2 Clientes exceptuados del registro individual. (página 37)
4.2. Reporte de transacciones sospechosas a la Unidad de Información y Análisis
Financiero (U.I.A.F). (página 37)
4.2.1 Aspectos generales. (página 37)
4.2.2 Contenido del reporte. (página 37)
4.2.3 Reporte de ausencia de operaciones sospechosas. (página 37)
5. Código de conducta. (páginas 37 y 38)
6. Manual de procedimientos. (página 38)
6.1 Generalidades. (página 38)
6.2 Contenido básico. (página 38)
6.3 Remisión a la Superintendencia de la Economía Solidaria y actualización. (página 38)
7. Auditoría sobre mecanismos de control. (páginas 39 y 40)
7.1 Oficial de cumplimiento. (página 39)
7.1.1 Concepto. (página 39)
7.1.2 Función. (página 39)
7.2. Auditoría interna. (página 39)
7.3. Revisoría Fiscal. (página 39 y 40)
8. conservación de documentos. (página 40)
9. Plazos para reportes. (página 40)
9.1 Reporte consolidado de transacciones en efectivo a la Supersolidaria. (página 40)
5
9.2 Clientes exentos de llenar el formulario de control de transacciones en efectivo.
(página 40)
9.3. Reporte de transacciones sospechosas a la Unidad de Información y Análisis
Financiero. (página 40)
9.4. Práctica insegura. (página 40)
CAPÍTULO DECIMOSEGUNDO: Régimen de apertura, traslado, conversión y cierre
de oficinas. (páginas 41 y 42)
1. Políticas y criterios. (página 41)
2. Naturaleza de las oficinas. (página 41)
3. Régimen de autorización para la apertura y traslado de oficinas. (páginas 41 y 42)
3.1. Condiciones de la solicitud. (páginas 41 y 42)
3.2. Información a la Superintendencia de la Economía Solidaria con posterioridad a la
apertura o traslado de oficinas. (página 42)
4. Conversión de oficinas. (página 42)
5. Cierre de oficinas. (página 42)
CAPÍTULO DECIMOTERCERO:
(página 43)
Obligatoriedad de la inscripción en Fogacoop.
CAPÍTULO DECIMOCUARTO: Normas de la última reforma financiera (Ley 795 de
2003) que inciden en las cooperativas supervisadas que ejercen actividad
financiera. (páginas 44, 45 y 46)
TÍTULO TERCERO
DE LAS ENTIDADES DEL SECTOR REAL
CAPÍTULO PRIMERO. Entidades solidarias pertenecientes al Sector Real y
constitución. (de las páginas 47 al 55)
1. Entidades solidarias pertenecientes al Sector Real. (página 47)
2. Constitución. (página 47)
2.1. Cooperativas de usuarios o servicios, fondos de empleados, asociaciones
mutuales, organismos de segundo y tercer grados y precooperativas. (de las
páginas 47 al 54)
2. 1.1. Asamblea de constitución. (páginas 47 y 48)
2. 1.2. Registro. (página 48)
Documentos a presentar en las respectivas cámaras de comercio para la obtención de la
personalidad jurídica. (página 48)
6
2. 1.3. Control de legalidad posterior ante la Supersolidaria. (página 48)
2.1.3.1 Documentos requeridos para efectuar el control de legalidad de la constitución de
cooperativas del sector real, esto es, las que no ejercen actividad financiera. (páginas 48 y
49)
2.1.3.2 Documentos requeridos para efectuar el control de legalidad de la constitución de
fondos de empleados. (página 49)
2.1.3.3. Documentos requeridos para efectuar el control de legalidad de la constitución de
asociaciones mutuales. (páginas 49 y 50)
2.1.3.4 Documentos requeridos para efectuar el control de legalidad de la constitución de
precooperativas y para autorizar la prórroga de la duración de estas entidades. (páginas
50 y 51)
2.1.3.5 Documentos requeridos para efectuar el control de legalidad de la constitución de
instituciones auxiliares del cooperativismo. (página 51)
2.1.3.6. Documentos requeridos para efectuar el control de legalidad de la constitución de
organismos de segundo y tercer grados. (páginas 51 y 52)
2.1.3.7 Documentos requeridos para efectuar el control de legalidad de la constitución de
empresas de servicios en las formas de administraciones públicas cooperativas. (páginas
52 y 53)
2.1.3.8 Documentos requeridos para efectuar el control de legalidad de la conversión de
precooperativas en cooperativas. (página 53)
2.1.3.9. Cancelación del registro. (páginas 53 y 54)
2.2. Cooperativas y precooperativas de trabajo asociado. (página 54)
2.3. Empresas de servicios en las formas de administraciones públicas
cooperativas. (páginas 54 y 55)
2.4. Instituciones auxiliares de la economía solidaria. (página 55)
CAPITULO SEGUNDO: Control de legalidad de los nombramientos de los órganos
de administración, y de control y vigilancia. (páginas 56 y 57)
CAPÍTULO TERCERO: Exoneración de revisor fiscal. (página 58)
CAPITULO CUARTO: Toma de posesión para administrar o liquidar las entidades
sujetas a la supervisión de la Delegatura del Sector Real. (de las páginas 59 al 63)
1. Procedencia. (página 59)
2. Objeto. (página 59)
3. Término. (página 59)
4. Procedimiento y metodología. (páginas 59 y 60)
7
5. De la notificación. (página 60)
6. Recursos. (página 60)
7. Efectos de la toma de posesión para liquidar. (página 60)
8. Presentación de créditos. (páginas 60 y 61)
9. Obligaciones diferentes al pago de sumas de dinero. (página 61)
10. Prohibición de formular objeciones. (página 61)
11. Prelación de créditos. (página 61)
12. Obligación de prestar caución. (página 61)
13. Presentación de inventarios. (página 61)
14. Junta asesora del liquidador. (páginas 61 y 62)
15. Avalúo. (página 62)
16. Contradicción del avalúo. (página 62)
17. Realización de activos y pago a los acreedores. (página 62)
18. Gastos de administración. (página 62)
19. Solución de las obligaciones. (página 63)
20. Terminación. (página 63)
21. Remisión a la Ley 222 de 1995 y al Estatuto Orgánico del Sistema Financiero.
(página 63)
CAPÍTULO QUINTO: Registro de los actos y documentos de las organizaciones
cooperativas que desarrollan la actividad de educación y de las instituciones
auxiliares de la economía solidaria que apoyan dicha actividad. (de las páginas 64 al
67)
CAPÍTULO SEXTO: Normatividad aplicable a la contratación celebrada por las
administraciones públicas cooperativas. (páginas 68, 69 y 70)
1. Los contratos o convenios interadministrativos con administraciones públicas
cooperativas. (páginas 68 y 69)
2. Ejecución del objeto contractual. (página 69)
3. Naturaleza cooperativa de las administraciones públicas cooperativas. (páginas
69 y 70)
4. Protección de los recursos públicos. (página 70)
8
5. Certificación. (página 70)
6. Sujetos disciplinables. (página 70)
7. Aplicación del numeral 8º, artículo 24 de la Ley 80 de 1993. (página 70)
CAPÍTULO SÉPTIMO: Condiciones que deben cumplir los Fondos de Empleados en
la constitución de las Cuentas de Ahorro Programado para acceder al Subsidio
Familiar de Vivienda. (páginas 71 y 72)
TÍTULO CUARTO
DE LAS ACTUACIONES ANTE LA SUPERSOLIDARIA
CAPÍTULO PRIMERO: Del derecho de petición en general. (de las páginas 73 al 76)
1. Procedencia. (página 73)
2. Peticiones escritas. (página 73)
3. Peticiones incompletas. (página 74)
4. Solicitud de informaciones o documentos adicionales. (página 74)
4.1. Desistimiento. (página 74)
4.2. Citación de terceros. (página 74)
4.3. Pago del valor de las citaciones y publicaciones. (página 74)
4.4. Prohibición. (página 74)
5. Términos para resolver las peticiones escritas. (páginas 74 y 75)
6. Suspensión de los términos para resolver o contestar. (página 75)
7. Peticiones verbales. (página 75)
8. Rechazo de peticiones. (página 75)
9. Acumulación de peticiones. (página 75)
10. Desatención de las peticiones. (página 75)
11. Traslados. (páginas 75 y 76)
12. Pruebas. (página 76)
13. Petición oficiosa de información a otras entidades públicas. (página 76)
CAPÍTULO SEGUNDO: Solicitudes de información. (páginas 77 y 78)
1. Procedencia. (página 77)
2. Información general. (página 77)
9
3. Información especial y particular. (página 77)
4. Pago de fotocopias. (página 77)
5. Información de carácter reservado. (páginas 77 y 78)
6. Cesación de la reserva legal. (página 78)
7. Notificación de las decisiones. (página 78)
CAPÍTULO TERCERO: Consultas. (página 79)
1. Procedencia. (página 79)
2. Designación de funcionarios. (página 79)
3. Términos para la respuesta. (página 79)
CAPÍTULO CUARTO: Quejas por deficiente prestación de los servicios de las
entidades vigiladas o por violación de las normas que rigen su actividad. (páginas
80, 81 y 82)
1. Definición. (página 80)
2. Presentación de quejas. (página 80)
3. Procedencia. (página 80)
4. Destinatarios. (página 80)
5. Requisitos. (páginas 80 y 81)
6. Términos. (página 81)
7. Trámite de las quejas (páginas 81 y 82)
CAPÍTULO QUINTO: Quejas y reclamos por la deficiente prestación de servicios de
la Superintendencia de la Economía Solidaria. (página 83)
1. Procedencia. (página 83)
2. Trámite. (página 83)
3. Término para responder las quejas y reclamos que se presenten por escrito.
(página 83)
CAPÌTULO SEXTO: Disposiciones varias. (página 84)
1. Dependencia encargada de expedir certificaciones. (página 84)
2. Instrumentos de información al público. (página 84)
3. Vigilancia de la gestión y participación ciudadana. (página 84)
10
CAPÌTULO SÉPTIMO: Sanciones pecuniarias impuestas por la Supersolidaria.
(páginas 85 y 86)
1. Ejecutoria. (página 85)
2. Notificación. (página 85)
3. Ejecutoriedad y ejecutividad de la sanción. (páginas 85 y 86)
CAPÍTULO OCTAVO: De los recursos en la vía gubernativa. (página 87)
1. Procedencia de los recursos. (página 87)
2. Oportunidad y presentación. (página 87)
TÍTULO QUINTO
DE LAS DISPOSICIONES COMUNES A LAS
ENTIDADES SUPERVISADAS.
CAPÍTULO PRIMERO: De las obligaciones
supervisadas. (páginas 87, 88 y 90)
especiales
de
las
entidades
1. Registro de libros en las cámaras de comercio. (página 88)
2. Función de registro de los actos, libros y documentos respecto de los cuales la
ley exija esta formalidad, y de certificación y existencia y representación legal de
las organizaciones supervisadas por la Supersolidaria. (página 88)
3. Colaboración con la justicia. (páginas 88 y 89)
4. Reformas estatutarias. (páginas 89)
4.1. Información sobre reformas estatutarias que no requieren de autorización previa.
(páginas 89)
4.2. Solemnización de la reforma. (página 90)
4.3. Autorizaciones especiales. (página 90)
CAPÍTULO SEGUNDO: Otros casos en los que se requiere la autorización previa de
la Supersolidaria. (de las páginas 91 al 96)
1. Transformación. (páginas 91 y 92)
1.1. Documentos requeridos para solicitar la autorización para la transformación de
entidades bajo la supervisión de la Superintendencia de la Economía Solidaria. (página
91)
1.2. Registro en cámara de comercio. (página 92)
1.3. Normas supletorias. (página 92)
11
2. Incorporación. (páginas 92 y 93)
2.1. Documentos requeridos para solicitar la autorización para la incorporación de
entidades bajo la supervisión de la Superintendencia de la Economía Solidaria. (páginas
92 y 93)
2.2. Registro en cámara de comercio. (página 93)
2.3. Normas supletorias. (página 93)
3. Fusión. (páginas 93 y 94)
3.1. Documentos requeridos para solicitar la autorización para la fusión de entidades bajo
la supervisión de la Superintendencia de la Economía Solidaria. (páginas 93 y 94)
3.2. Registro en cámara de comercio. (página 94)
3.3. Normas supletorias. (página 94)
4. escisión. (páginas 94, 95 y 96)
4.1. Documentos requeridos para solicitar la autorización para la escisión de entidades
bajo la supervisión de la Superintendencia de la Economía Solidaria. (páginas 94, 95 y
96)
4.2. Registro en cámara de comercio. (página 96)
4.3. Normas supletorias. (página 96)
CAPÍTULO TERCERO: Pólizas de manejo. (página 97)
CAPÍTULO CUARTO: Administradores. (páginas 98, 99 y 1000)
1. Quiénes tienen este carácter. (página 98)
2. Deberes de los administradores. (página 98 y 99)
3. Responsabilidad de los administradores. (página 99 y 100)
3.1. Responsabilidad civil. (página 100)
4. Conductas punibles. (página 100)
5. Conflictos de interés. (página 100)
CAPÌTULO QUINTO: Aspectos generales del “Autocontrol” de las entidades de la
economía solidaria. (páginas 101, 102 y 103)
1. Definición de control social y sus características de interno y técnico. (páginas
101 y 102)
1.1. Definición de control social. (página 101)
1.2. Características del control social: Interno y técnico. (páginas 101 y 102)
12
a) Control social interno. (página 102)
b) Control social técnico. (página 102)
2. Obligatoriedad del control social, interno y técnico, en las entidades vigiladas y
órganos a través de los cuales se debe cumplir. (páginas 102 y 103)
CAPITULO SEXTO: Revisoría fiscal. (de las páginas 104 al 114)
1. Importancia de la revi soría fiscal. (página 104)
2. Objeti vos de la revisoría fiscal. (páginas 104 y 105)
3. Características de la revisoría fiscal . (página 105)
a. Permanencia. (página 105)
b. Cobertura total. (página 105)
c. Independencia de acción y criterios. (página 105)
d. Función preventiva. (página 105)
4. Impartir instrucciones. (páginas 105 y 106)
5. Colaboración. (página 106)
6. Visitas y papeles de trabajo. (página 106)
7. Revisoría fiscal y auditoría ext erna. ( páginas 106 y 107)
8. Dictamen e informe del revisor fiscal. (páginas 107 y 108)
a. Asuntos materia del dictamen. (página 107)
b. Asuntos materia del inf orme. (página 108)
9. Precisiones rel ativas al dictamen. (páginas 108 y 109)
10. Planeación del t raba jo de la revisoría fiscal. (página 109)
11. Evaluación del control interno. (páginas 109 y 110)
12. Evidencia del trabajo. (página 110)
13. Normas de auditoría generalmente aceptadas. (página 110)
14. Certificación por parte del revi sor f iscal sobre in f ormación remitida
a la Superintendencia de la Economía Solidaria. (páginas 110 y 111)
15. Nombramiento y apropi aciones para la gestión del revisor fiscal.
(páginas 111 y 112)
13
16. Obligación de las entidades solidarias de elegir revisor fiscal
principal y suplent e. (página 112)
17. Ejercicio del suplente. (páginas 112 y 113)
18. Aplicación de los artículos 42 y 43 de la Ley 79 de 1988 a las entidades
solidarias supervisadas. (página 114)
19. Derogatoria de la Resolución 3575 de 1996 del Dancoop. (página 114)
CAPITULO SÉPTIMO: Momento a partir del cual pueden ejercer sus funciones los
miembros de los órganos de administración, control y vigilancia de las entidades
supervisadas. (páginas 115, 116 y 117)
CAPÍTULO OCTAVO: Instrucciones sobre asambleas generales. (páginas 118, 119 y
120)
CAPÍTULO NOVENO: Conformación junta asesora de las entidades objeto de
intervención forzosa administrativa. (páginas 121 y 122)
CAPÍTULO DÉCIMO: Requisitos para la conformación de la lista de agentes
especiales, liquidadores, contralores y revisores fiscales para las entidades
supervisadas por la Superintendencia de la Economía Solidaria. (de las páginas 123
a la 126)
1. Selección de aspirantes y conformación de la lista de agentes especiales,
liquidadores, contralores y revisores fiscales. (página 123)
2. Inscripción. (página 123)
3. Requisitos para solicitar inscripción en lista. (página 123 y 124)
3.1. Para las personas naturales. (página 123)
3.2. Para las personas jurídicas. (páginas 123 y 124)
4. Documentos para la inscripción. (página 124)
4.1. Personas naturales. (página 124)
4.2. Personas jurídicas. (página 124)
5. Presentación de la solicitud. (página 124)
6. Inscripción. (página 124)
7. Conformación en la lista. (páginas 124 y 125)
8. Desistimiento. (página 125)
9. Designación. (página 125)
10. Límite en la designación de liquidadores y agentes especiales. (página 125)
14
11. Documentos para la posesión. (páginas 125 y 126)
11.1. Personas naturales. (página 125)
11.2. Personas jurídicas. (páginas 125 y 126)
CAPÍTULO DECIMOPRIMERO: Fondo de liquidez para las cooperativas de ahorro y
crédito, cooperativas multiactivas e integrales con sección de ahorro y crédito,
fondos de empleados y asociaciones mutualistas. (páginas 127 y 128)
1. Monto exigido y base para el cálculo. (página 127)
2. Entidades receptoras. (página 127)
3. Cumplimiento del fondo de liquidez. (páginas 127 y 128)
4. Condiciones especiales para el uso del fondo de liquidez. (página 128)
5. Presentación de informes. (página 128)
6. Supervisión y sanciones. (página 128)
CAPÍTULO DECIMOSEGUNDO: Pautas para la utilización y reglamentación del
fondo de solidaridad. (de las páginas 129 a la 131)
1. Entidades solidarias que deben contar con un fondo de solidaridad. (página 129)
2. Pautas generales. (páginas 129 y 130)
2.1. Finalidades y formas de utilización. (página 129)
2.2. Pautas o lineamientos generales para su reglamentación. (páginas 129 y 130)
2.2.1. Pagos que pueden ser sufragados con cargo al fondo de solidaridad. (página
130)
2.2.2. Clases de contribuciones otorgables. (páginas 130 y 131)
2.2.3. Requisitos y documentación para aprobación de erogaciones. (página 131)
2.2.4. Recursos con los cuales se conformará el fondo de solidaridad. (página 131)
2.2.5. Presupuesto del fondo de solidaridad. (página 131)
CAPÍTULO DECIMOTERCERO: Pautas para la utilización y reglamentación del fondo
de educación. (de las páginas 132 a la 134)
1. Entidades solidarias que deben contar con un fondo de educación. (página 132)
2. Pautas generales. (páginas 132 y 133)
2.1. Finalidades y formas de utilización. (página 132)
2.2. Lineamientos generales para su reglamentación. (páginas 132 y 133)
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2.2.1. Recursos con los cuales se conformará el fondo de educación. (página 133)
2.2.2. Pagos que pueden ser sufragados con cargo al fondo de educación. (páginas
133 y 134)
2.2.3. Presupuesto del fondo de educación. (página 134)
2.2.4. Requisitos y documentación para aprobación de erogaciones. (página 134)
2.2.5. Cumplimiento de la Directiva Conjunta No. 31 del 7 de julio de 2000 del
Ministerio de Educación Nacional y Dansocial. (página 134)
CAPÍTULO DECIMOCUARTO: Régimen de inhabilidades e incompatibilidades de las
entidades supervisadas. (páginas 135 y 136)
1. Fuentes. (páginas 135 y 136)
a. Legales. (página 135)
b. Estatutarias. (página 136)
CAPÍTULO DECIMOQUINTO: Trámite de quejas de las entidades vigiladas. (páginas
137 y 138)
CAPÍTULO DECIMOSEXTO: Tasa máxima de interés que pueden cobrar las
entidades supervisadas. (páginas 139 y 140)
1. Autoridad competente para certificar el interés bancario corriente. (página 139)
2. Tasa máxima de interés que pueden cobrar legalmente las entidades
supervisadas. (página 140)
3. Autoridades competentes para reliquidar créditos y determinar el delito de usura.
(página 140)
4. De la solución de conflictos transigibles entre las entidades supervisadas y sus
asociados con ocasión del cobro de tasas de interés. (página 140)
CAPÍTULO DECIMOSÉPTIMO: Instrucciones a las entidades supervisadas sobre los
procedimientos a seguir en los procesos de disolución y liquidación voluntaria. (de
las páginas 141 a la 150)
1. Requisitos previos. (página 141)
2. Supervisión del trámite de la liquidación. (de las páginas 141 a la 145)
3. Generalidades de ley. (página 145 y 146)
4. Requisitos y responsabilidades del liquidador. (de las páginas 146 a la 149)
5. Pago de obligaciones. (página 149)
6. Pólizas. (páginas 149 y 150)
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7. Sanciones. (página 150)
8. Otras disposiciones. (página 150)
CAPÍTULO DECIMOOCTAVO: Cobro y autoliquidación de las tasas de contribución.
(página 151)
CAPÍTULO DECIMONOVENO: Disposiciones de la última reforma financiera (Ley 795
de 2003) sobre facultades de la Superintendencia de la Economía Solidaria y otras
normas que cobijan a las entidades solidarias supervisadas. (páginas 152 y 153)
TÍTULO SEXTO
DE LAS CIRCULARES INTERPRETATIVAS VIGENTES Y NORMAS DEROGADAS.
(Página 154)
1. Circulares interpretativas vigentes. (pagina 154)
- 001 de 1999, modificada por la 011 de 2002.
- 007 de 1999.
- 017 de 2000.
- 020 de 2000.
- 007 de 2001.
2. Normas derogadas. (pagina 154)
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