ENMIENDA PRIMERA

Utilidad ICO
Utilidad cálculo del importe máximo de la operación de préstamo, línea ICO- Entidades Locales 2011.
Siguiendo la información de la página Web del ICO Préstamos ICO para obtener liquidez, al pulsar el botón de
“Solicítalo” y entrar en el apartado de solicitud de financiación (con certificado digital) podrá consultar el importe
máximo de financiación disponible para su Entidad Local, sin perjuicio de lo anterior , intentamos detallar el
procedimiento para su cálculo de conformidad con lo establecido en el RDL.
El importe máximo ha de calcularse considerando que los pagos en concepto de amortización e intereses a la largo de
la vida del préstamo, es decir la suma de los términos amortizativos (anualidades), no puede ser superior al 25 por
cierto del importe anual de las entregas a cuenta de la participación de la entidad local en tributos del estado del año
2011, una vez descontados los reintegros correspondientes a las liquidaciones definitivas de aquella participación del
ejercicio 2008 y anteriores.
El importe anual de las entregas a cuenta del año 2011, una vez descontado los reintegros, lo podemos obtener
multiplicando por doce el importe neto que consta en la notificación mensual de las entregas a cuenta del ejercicio
2011 (PTE).
Considerando que el importe de la anualidad lo obtenemos de aplicar la siguiente formula.
C
i
0
a
1
(1
i )n
C0
el importe de la operación de préstamo,
i el tipo de interés efectivo
n el número de pagos hasta el vencimiento.
Se debe cumplir la condición que
C

i
0
0
,
25

12

pte

n

m
,

n
2011
1

(
1

i
)

n
0
,
25

12

pte

(
1

(
1

i
)
)
m
,
2011
;
C

o
i

n
Considerando un tipo de interés efectivo anual del 6,50 % y el periodo de tres años.

3
0
,
25

12

pte

(
1

(
1

0
,
065
)
)
m
,
2011
C


2
,
64847

pte
o
m
,
2011
0
,
065

3
Conocido el importe neto mensual de la entregas a cuenta del año 2011, sí lo multiplicamos por 2,64847
obtenemos el importe máximo del endeudamiento, bajo las premisas de una operación de préstamo a tres
años, tipo de interés fijo al 6,50 %, pagos anuales, y sistema de amortización de términos amortizativos
(anualidades) constantes.
1
Consejo General de Secretarios Interventores y Tesoreros de Administración Local
Para un importe neto de 250.000,00 € mensual, de participación en los tributos del estado, el importe
máximo sería de 250.000 x 2,64847 = 662.117,5
Insertamos una hoja de cálculo, pulsando sobre la misma (doble click) podremos introducir los datos de la
Entidad y calcular el importe máximo de la operación de préstamo. Consideramos que las liquidaciones son
anuales, lineales y constantes, con un tipo de interés efectivo anual que no excederá del 6,50 %
Importe neto de la entrega mensual
en concepto de PTE
250.000,00
Importe anual PTE
3.000.000,00
TAE (anual)
6,50%
número de años
3
Importe máximo de la Operación préstamo
662.118,88
Importe de cada una de las anualidades
Importe de los Intereses
2
250.000,00
87.881,12
Consejo General de Secretarios Interventores y Tesoreros de Administración Local