UNIVERSIDAD NACIONAL DE COLOMBIA DIVISIÓN NACIONAL DE CONTABILIDAD Bogotá, D.C. 19 de Marzo de 2003 DNC-107 PARA: JEFES FINANCIEROS Y CONTADORES DE LAS SEDES BOGOTA, MEDELLIN, MANIZALES Y PALMIRA JEFES FINANCIEROS Y COORDINADORES DE CONTABILIDAD UNISALUD BOGOTA, MEDELLIN, MANIZALES Y PALMIRA DE JEFE FINANCIERO DE UNIBIBLOS ASISTENTES ADMINISTRATIVOS DE LAS SEDES LETICIA, SAN ANDRES, ARAUCA Y UNIMEDIOS DE: JEFE DIVISION NACIONAL DE CONTABILIDAD ASUNTO: MEDIOS MAGNÉTICOS ARCHIVOS DIAN 2002 Teniendo en cuenta lo establecido en la resolución 10537 de Octubre 29 de 2002 de la DIAN, la información correspondiente a Medios Magnéticos para la vigencia 2002 se ajusto en los siguientes literales: 1. La Información correspondiente a IVA retenido y descontable, se debe presentar de la siguiente forma: - Según literal (O) Impuestos sobre las ventas retenido; El valor del impuesto sobre las ventas retenido correspondiente a los literales f,g,h,i,j y n de la misma resolución se informara así: Como registro de movimiento (Tipo 2) código 75 subcódigo 20, en el primer valor informado: el valor del impuesto sobre las ventas retenido; en el segundo y tercer valor: cero. - Según literal (P) Impuestos sobre las ventas descontable; El valor del impuesto sobre las ventas retenido correspondiente a los literales f,h,i,j y n de la misma resolución se informara así: Como registro de movimiento (Tipo 2) código 72 subcódigo 20, en el primer valor informado: el valor del impuesto sobre las ventas descontable; en el segundo y tercer valor: cero. 2. La información correspondiente a la clase de auxiliar (columna F del archivo plano) se debe presentar de la siguiente forma: A : Nit expedido por la DIAN C : Cédula de ciudadanía o Tarjeta de Identidad E : Cédula de Extranjería T : Cédula de ciudadanía o Tarjeta de Identidad del Tutor o Representante De igual forma, de acuerdo a consulta realizada a la DIAN la información correspondiente a Adquisición de activos se presentar así: - Literal (G) Adquisición de bienes de capital y demás activos fijos: Incluye la compra de activos fijos como Terrenos y Edificios. Como registro de movimiento (Tipo 2) código 75 subcódigo 07, en el primer valor informado: el valor acumulado pagado o abonado en cuenta; en el segundo y tercer valor: cero. Como registro de movimiento (Tipo 2) código 72 subcódigo 07, en el primer valor informado: el valor de la retención en la fuente; en el segundo y tercer valor: cero. Nota: De acuerdo a resolución antes mencionada, de este concepto NO se debe informar el valor del Iva descontable, ya que se incluye dentro del valor del bien. - Literal (H) Adquisición de activos movibles: Incluye las demás compras de activos fijos y todas las realizadas dentro del giro normal de la Universidad. Como registro de movimiento (Tipo 2) código 75 subcódigo 00, en el primer valor informado: el valor acumulado pagado o abonado en cuenta; en el segundo y tercer valor: cero. Como registro de movimiento (Tipo 2) código 72 subcódigo 00, en el primer valor informado: el valor de la retención en la fuente; en el segundo y tercer valor: cero. Nota: De acuerdo a resolución antes mencionada, de este concepto se debe informar el valor del Iva descontable y retenido, en los registros de movimiento correspondientes a Impuestos sobre las ventas retenido según el literal (O). Por lo anterior y para la ejecución de este proceso, se efectuaron los ajustes necesarios en el sistema Financiero QUIPU. La actualización y parametrización correspondiente se realizará el día 21 de Marzo en cada una de las sedes y la información debe corresponder a la anteriormente enviada. Solicitamos remitir dicha información a esta dependencia, a más tardar el día 28 de Marzo del presente año. Cualquier inquietud favor comunicarse a la División Nacional de Contabilidad Tel. 3165598 ext. 18386. Cordial saludo, AMPARO HERRERA NUÑEZ Jefe