Ejercicio Plan de Cuentas

TALLER A DISTANCIA DE GESTIÓN OPERATIVA DE PROYECTOS FINANCIADOS CON
RECURSOS DEL BANCO MUNDIAL
EJERCICIOS - ADMINISTRACIÓN FINANCIERA
Usted es el experto en Gestión Financiera del Banco y debe realizar la revisión del Plan de Cuentas del
Proyecto “Cono Sur” que tiene como fuente de financiamiento un préstamo del Banco Mundial. El
Proyecto es implementado por el Ministerio de Meteorología y Cambio Climático de la República de
Polinomia (MMP).
E Se deberán reunir en grupo para discutir la mejor forma de reportar el proyecto y diseñar en la
contabilidad el plan de cuentas para llevar los registros.
Se adjunta a continuación Anexo 1 y 2 del Convenio de Préstamo y Plan de Cuentas.
ANEXO 1
A. General.
1. La tabla siguiente determina las Categorías a ser financiadas con los recursos del préstamo, la asignación de los montos del
préstamo para cada Categoría y el porcentaje de los gastos de cada ítem a ser financiados en cada Categoría.
Porcentaje del Monto del Préstamo asignado a cada Categoría (Expresado en dólares) a ser financiado.
(1) Obras Civiles 35,500,000 65%
(2) Bienes 9,000,000 85%
(3) Servicios de Consultoría 3,300,000 100% (incluye entrenamiento y Auditoría)
(4) Gastos Operativos 1,200,000 60%
TOTAL 49,000,000
ANEXO 2
Descripción del Proyecto
El fortalecimiento de la capacidad de pronosticar las condiciones meteorológicas del prestatario:
El Proyecto consiste en los siguientes componentes, que se encuentran sujetos a las modificaciones que el Prestatario y el
Banco puedan acordar en el futuro para alcanzar dichos objetivos:
Parte A: Reforma de la Administración de la Dirección de Meteorología de Polinomia:
Consiste en la implementación de medidas para la reforma de la administración de meteorología que incluye a) el
fortalecimiento del sistema de información de meteorológico y b) el establecimiento de un sistema interno de entrenamiento
del personal.
Parte B: Instalaciones Sistema de Alerta Meteorológico
Implementación de mejoras en las instalaciones del sistema de alerta meteorológico que incluyen: a) la expansión de la estación
meteorológica de Lunesia; b) la modernización de la estación meteorológica de Juevenia y el mejoramiento y actualización de
los sistemas de medición en las estaciones del sistema de alerta meteorológico.
Parte C: Administración del Proyecto
Fortalecimiento de la capacidad institucional del MMP para la administración del proyecto.
1
Solución:
PLAN DE CUENTAS “PROYECTO CONO SUR”
ACTIVO
PASIVO
Disponibilidades
Deudas
Cuentas comerciales a pagar
Contratistas
Gastos consultores a pagar
Retenciones a pagar
Bancos
Cuenta Especial en Dólares
Cuenta Operativa fuente BM
Cuenta Operativa fuente local
Impuestos a pagar
Intereses a pagar
Transferencias a pagar
Otras cuentas a pagar
Fondos rotatorios/ Cajas Chicas
Inversiones
Componente A
Categoría 1 – Obras Fuente BM
Categoría 2 - Bienes Fuente BM
Categoría 3 – Consultoría Fuente BM
Provisiones
Fondos de terceros y en garantía
Fondos en garantía
Categoría 1 – Obras Fuente Local
Categoría 2 - Bienes Fuente Local
PATRIMONIO
Transferencias de Capital
Componente B
Categoría 1 – Obras Fuente BM
Categoría 2 - Bienes Fuente BM
Categoría 3 – Consultoría Fuente BM
Transferencias Banco Mundial
Transferencias Fondos Tesoro Nacional
Transferencias Otros Aportes
Categoría 1 – Obras Fuente Local
Categoría 2 - Bienes Fuente Local
Componente C
Categoría 4 – Administración Fuente BM
Categoría 4 – Administración Fuente Local
Créditos
Cuentas a cobrar
Anticipos
Gastos pagados por adelantado
Anticipos a proveedores
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