Monto del Crédito Es el monto a financiar que recibe el cliente más

EJEMPLO NUMÉRICO EXPLICATIVO CREDITO PRODUCTO FINANCIERO INTEGRADOR
CONCEPTOS

Monto del Crédito
Es el monto a financiar que recibe el cliente más el costo de los servicios que recibe de terceros como el
y el Seguro de Desgravamen (sólo para personas naturales) y los Gastos Legales por constitución de
garantías.

Gastos Legales
Estos gastos están referidos a los gastos de estudio de poderes, títulos, y elaboración de minuta
respectiva. No incluye los gastos registrales que serán asumidos directamente por el cliente.
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Tasa de Interés Compensatorio Efectiva Anual (TEA)
Es la tasa que la entidad financiera cobra por el uso del dinero y su naturaleza es de contraprestación o
compensación por esta utilización del dinero por parte del deudor, pagando a cambio estos intereses.
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Seguro de Vida Desgravamen
Es un seguro de vida para personas naturales que se activa en caso del fallecimiento o invalidez
permanente del prestatario (sujeto a condiciones contratadas). La cobertura del seguro es por el monto
total a financiar, correspondiendo a la entidad financiera el saldo insoluto de la deuda y a los
beneficiarios del prestatario la diferencia entre el Monto total a financiar y el saldo insoluto de la deuda.
La edad máxima de ingreso es 65 años y la edad máxima de permanencia es de 75 años.
Sólo para personas naturales que es equivalente a 0.023% mensual.

Monto de Comisión del Gestor de Negocio
Es la comisión que se le otorga al Gestor de Negocio el cual equivale a un solo pago luego de efectuado
el desembolso es de 3% para montos menores a S/. 7,999 y de 2% para montos mayores a S/.8,000 el
cual es fijado entre el solicitante del préstamo y el Gestor de Negocio.

Impuesto a las Transacciones Financieras
El ITF es un impuesto que afecta a determinadas transacciones financieras con una tasa de 0.005% del
monto total de la operación; como los retiros o depósitos hechos en cualquier cuenta abierta en alguna
empresa del sistema financiero, cabe añadir que de acuerdo a la nueva normativa de redondeo del
impuesto, si el dígito correspondiente al segundo decimal es inferior a cinco (5) se ajusta a cero (0) y si
es superior a cinco se ajusta a cinco (5).

Tasa de Costo Efectivo Anual (TCEA)
Es la tasa que iguala el valor actual de todas las cuotas y pagos realizados por el cliente; atribuibles
directamente al banco, con el monto que efectivamente ha recibo el cliente en calidad de préstamo
(Monto del Crédito). Para este cálculo se incluyen la devolución del principal e intereses, así como todos
los cargos por comisiones que cobra el banco, sin incluir los gastos por servicios provistos por terceros
que san pagados directamente por el cliente.
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Portes
Los gastos por portes son los gastos (impresión y courier) en que incurre Agrobanco por el envío de los
estados de cuenta de manera física y periódica, ascendiendo a S/.4.60 por envío. Estos gastos sólo se
aplican para los envíos físicos y por solicitud del cliente, no aplicando en caso de los envíos electrónicos
(email).
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Tasa de Interés Moratorio
Es la tasa de interés que se aplica cuando el deudor se retrasa en el pago de su crédito, el cual es
adicional a la tasa de interés efectiva anual, se considera una Tasa Efectiva Anual (T.E.A.) de 19%.
EJEMPLO NUMÉRICO EXPLICATIVO
El señor Pedro Chávez posee 03 hectáreas de terreno, los cuales son destinados a la producción de café,
con un costo de producción por hectárea de S/. 50,000. El señor Pedro Chávez está interesado en que
Agrobanco le financie el 70% del costo de producción a través de un crédito por un valor total de S/.
109,500, con un plazo total de 3 años en 6 cuotas semestrales.
INTERESES Y GASTOS DEL CRÉDITO
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Tasa de Interés Compensatoria: 22% anual - Año Base 360 días
Gasto por Operador de Crédito: 3% sobre el costo de producción por hectárea y N° de
Hectáreas
Seguro de Desgravamen (0.023% mensual).
Impuesto a las Transacciones Financieras (I.T.F.): 0.005%.
Gastos legales: S/. 97.00
MONTO DEL CRÉDITO

Monto a Financiar
= S/. 109,500.00

Seguro de Desgravamen
= {Monto a Financiar x Tasa de Desgravamen x [(Fecha Ultima Cuota a Pagar – Fecha de
Desembolso)/30]} / {1 - Tasa de Desgravamen x [(Fecha Ultima Cuota a Pagar – Fecha de
Desembolso)/30]}
= S/. 914.23

Monto del crédito
= Monto a Financiar + Seguro de Desgravamen
= S/. 109,500.00 + S/. 914.23
= S/. 110,414.23
FÓRMULA PARA EL CÁLCULO DE LA CUOTA DEL CRÉDITO

Tasa Efectiva Semestral
TES = (1+TEA) ^ (180/360)-1
TES = (1+22.00%) ^ (180/360)-1
TES = 10.454%

Número de cuotas y periodicidad
n = N° de cuotas = 6
Semestral (180 días)

Cuota del crédito
Cuota del crédito = Monto del crédito x [TES x (1+TES) ^ (n)]
[(1+TES) ^ (n) - 1]
Cuota del crédito = S/. 110,414.23 x [10.454 % x (1 + 10.454%) ^ 6]
[(1 + 10.454%) ^ (6) -1]
Cuota del crédito = S/. 25,707.45

Cuota a pagar
Portes = S/. 4.60.
I.T.F. = (S/. 25,696.19 + S/. 4.60) x 0.005% = S/.1.25
Cuota a pagar = Cuota del crédito + Portes + I.T.F. = S/. 25,701.60 x + S/. 4.60 + S/. 1.25 = S/.
25,707.45
CRONOGRAMA DE PAGOS
Una vez calculado el monto de la Cuota a pagar, a continuación consignamos el cronograma de pagos
del crédito, en donde se puede apreciar el monto de intereses vencidos a cobrar y los montos periódicos
de amortización del principal del monto del crédito.
Moneda
Nuevos Soles Cuota a pagar
Monto del crédito 110,414.23
Periodicidad
Nº de cuotas
6
ITF
Nro.
Fecha
Saldo del m onto
de cuota
de pago
del crédito
25,707.45
6 meses
0.005%
Principal
Tasa Efectiva Anual (T.E.A) compensatoria
Tasa Costo Efectiva Anual (T.C.E.A)
Seguro de Desgravamen
Intereses
Cuota del
22.00%
22.01%
914.23
Portes
ITF
crédito
1
28/01/2014
110,414.23
14,159.33
11,542.27
2
30/07/2014
96,254.90
15,463.17
10,238.43
3
23/01/2015
80,791.73
17,403.70
8,297.90
4
22/07/2015
63,388.03
19,075.27
6,626.34
5
18/01/2016
44,312.77
21,069.32
4,632.28
6
18/07/2016
23,243.45
23,243.45
2,458.16
Totales
110,414.23
43,795.39
*Se ajusta por redondeo según criterio establecido en la Ley N°28194
25,701.60
25,701.60
25,701.60
25,701.60
25,701.60
25,701.60
154,209.62
Fecha de desembolso
01/08/2013
Cuota
a pagar
4.60
4.60
4.60
4.60
4.60
4.60
27.60
1.25
1.25
1.25
1.25
1.25
1.25
7.50
25,707.45
25,707.45
25,707.45
25,707.45
25,707.45
25,707.45
154,244.72
FÓRMULA PARA EL CÁLCULO DE LA TASA DE INTERÉS COSTO EFECTIVO ANUAL
A partir de las Cuotas a pagar constantes y de periodicidad similar, calculamos la tasa que iguale el valor
presente de las Cuotas a pagar con el monto del crédito otorgado al cliente.
Monto a financiar =
Cuota a pagar 1 + Cuota a pagar 2 + Cuota a pagar 3 +… + Cuota a pagar n
(1+ I) ^ (t1)
(1+ i) ^ (t2)
(1+ i) ^ (t3)
(1+ i) ^ (tn)
Donde: ti es el número de días transcurridos hasta la cuota i
S/. 110,414.23 = S/. 25,706.20 + S/.25,706.20+ S/.25,706.20+ ... +
(1+ i) ^ (30)
i = (TCED) = 0.055%
Tasa Costo Efectivo Anual (TCEA)
(1+ i) ^ (60)
(1+ i) ^ (60)
S/.25,706.20
(1+ i) ^ (180)
Para obtener la tasa costo efectivo anual (TCEA) aplicamos la siguiente fórmula:
TCEA = (1+TCED) ^ (360) -1
TCEA = (1+0.055%) ^ (360) -1
TCEA = 22.01%.
CASO INCUMPLIMIENTO DE PAGO
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Cuota a pagar: S/. 25,701.60
Capital de la Cuota Vencida: S/. 17,403.70
Tasa de Interés Moratoria: 19% anual – Año Base 360 días
Días de atraso: 07
Nro. de cuota atrasada: 3
FÓRMULA PARA EL CÁLCULO DE LA TASA DE INTERÉS EFECTIVA DIARIA MORATORIA
TIEDM = (1 + TIEAM) ^ (1/360) – 1
TIEDM = (1 + 19.0%) ^ (1/360) – 1
TIEDM = 0.04833%
Tasa de Interés Efectiva Anual Moratoria (TIEAM)
Tasa de Interés Efectiva Diaria Moratoria (TIEDM)
FÓRMULA PARA EL CÁLCULO DE LA TASA DE INTERÉS COMPENSATORIA DIARIA
TIC = (1+TEA) ^ (1/360)-1
TIC = (1+22%) ^ (1/360)-1
TIC = 0.0552%
Tasa de Interés Efectiva Anual (TEA)
Tasa de Interés Efectiva Diaria Moratoria (TID)
CÁLCULO DE LOS INTERESES MORATORIOS
IC = Cuota por pagar x [(1+ TIEDM + TIC) ^ (n) - 1]
IC = S/. 17,403.70 x [(1+0.04833% + 0.0552%) ^ (7) - 1]
IC = S/. 126.58
Intereses Moratorios (IM)
n = N° días de atraso
FÓRMULA PARA EL CÁLCULO DE LA CUOTA ATRASADA A PAGAR
Cuota atrasada por pagar = Cuota a pagar + IC
Cuota atrasada por pagar = S/. 25,701.60 + S/. 126.58
Cuota atrasada por pagar = S/. 25,828.18