Documento 409421

INTENDENCIA DE FISCALIZACIÓN Y GESTION DE RECAUDACIÓN ADUANERA
GERENCIA DE FISCALIZACIÓN - DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN DE OTROS SERVICIOS Y OPERADORES
RESULTADO DE REQUERIMIENTO N° 171 -2011-SUNAT/3B2300
SUJETO FISCALIZADO
:
CORPORACIÓN ESTRELLA DORADA SAC
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
:
RUC N° 20505119011
DOMICILIO
:
Av. España Nro. 523 Urb. Chacra Colorada Breña - Lima – Lima
REFERENCIA
:
Programa de Auditoría N° 273-2010-SUNAT/3B1000
Carta de Presentación N° 009-2011-SUNAT/3B2000
Primer Requerimiento N° 13-2011-SUNAT/3B2300
FECHA
:
Callao , 02 de febrero del 2011
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Mediante Requerimiento N° 13-2011-SUNAT/3B2300, publicado el 13/01/2011 en la página web de la SUNAT,
se solicitó a la empresa Corporación Estrella Dorada SAC que en el plazo de cinco (5) días de publicado el
referido documento, presente al sujeto fiscalizador, en la División del Sector Otros Servicios y Operadores de la
Gerencia de Fiscalización Aduanera, sito en Av. Gamarra N° 680 – Chucuito – Callao, la siguiente
documentación e información:
CONTENIDO:
1 Testimonio de Escritura de Constitución, modificación de estatutos y/o ficha registral actualizada, Libro de
Actas de Junta de Accionistas, Libro de Actas de Directorio, libro de Matrícula de Acciones (antes Libro de
Registro y Transferencia de Acciones).
2 Contratos diversos celebrados con sus proveedores u otras empresas del exterior, incluyendo anexos,
enmiendas y/o adendas y traducidos al español en caso que los Contratos se encuentren en otro idioma.
Asimismo, otros contratos celebrados con proveedores nacionales.
3 Diagrama de Flujo de la Importación.
4 Hoja de Costeo por Declaración de Importación.
5 Relación de Comisionistas de Compra y Venta, detallando porcentaje, base de cálculo, forma de pago,
Cuenta Contable en que se registran (Declaración Jurada de no contar con estos)
6 Relación de Proveedores extranjeros indicando: Nombre o Razón social, Dirección, teléfono, fax, e-mail,
página WEB, representante en el Perú, mercancía comercializada, tipo de vinculación y Lista de Precios y
Declaración Jurada de no tener vinculación, en caso corresponda.
7 Documentación sustentatoria de las Declaraciones de Importación de la muestra a fiscalizar:
7.1
7.2
7.3
7.4
7.5
7.6
7.7
7.8
7.9
Orden de Compra/ Nota de Pedido/Proforma/Confirmación (si forman parte de la C/V).
Factura Comercial.
Conocimiento de Embarque (B/L)
Póliza de Seguro.
Certificado de Origen.
Lista de Empaque (P/L).
Comprobante de Pago (Venta sucesiva).
Documento Cancelatorio (carta de crédito, transferencia bancaria, etc).
Carta Fianza.
7.10
7.11
7.12
Autorizaciones Especiales según la naturaleza de la mercancía
Facturas o documentos que acrediten el pago de servicios logísticos integrados.
Catálogos, lista de precios.
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INTENDENCIA DE FISCALIZACION Y GESTION DE RECAUDACIÓN ADUANERA
AV. GAMARRA N° 680 – CHUCUITO – CALLAO Telf. 219-5150 Anexos 20083, 20085, Fax 20765.
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8 Registros y Libros contables : Periodo 2009
8.1
Plan de cuentas
8.2
Registro de Compras y comprobantes de pago de Importaciones
8.3
Registro de Ventas y comprobantes de pago de Ventas
8.4
Libro Diario
8.5
Libro Mayor Analítico
8.6
Libro Caja y Bancos
8.7
Libro de Registro de Activos Fijos
8.8
Extractos Bancarios, Estados de Cuentas y Notas de Cargo
8.9
Libro de Inventarios y Balances
8.10
Balances de Comprobación Mensual periodo 2009
Inventario y/o contabilidad de costos según corresponda (Art.35 del D.S. No. 122-94-EF.
8.11
Reglamento del Impuesto a la Renta)
8.12
Registro de Costos
8.13
Documentación sustentatoria de los citados Libros y Registros contables.
8.14
Notas de Débito recibidas
8.15
Estados Financieros Auditados de corresponder
9 Formularios 617 - Retenciones de IGV y Renta a no domiciliados con documentacion sustentatoria,
periodo 2009.
10 Detalle de la Cuenta 42 - Proveedores del exterior del periodo 2009.
11 Solicitudes de transferencia bancaria, estados de cuenta corriente, notas de cargo emitidos por la entidad
financiera y registros contables por adquisición y cancelación de la mercancía importada, según muestra
de fiscalización (presentar también en copia esta información)
12
Se adjuntó Cédula de Entrevista para ser llenada y firmada por el Representente Legal.
El plazo otorgado por la Administración Tributaria venció en fecha 20/01/2011, sin que la empresa Corporación
Estrella Dorada SAC haya cumplido con presentar al sujeto fiscalizador, en las oficinas de la División de
Fiscalización del Sector Otros Servicios y Operadores, la documentación e información requerida.
DATOS DE RECEPCIÓN
Nombre y Apellidos del Receptor
:
Doc. de Identidad
:
Vínculo
:
Teléfono
:
Fecha
:
Firma y Sello
:
Hora
:
Observaciones
:
Elaborado por : María Elena Flores Barrios
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