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TALLER GUÍA DE AUDITORIA (Orden Territorial)
De acuerdo a los contenidos de la presentación responda las siguientes preguntas:
1. Cuáles son las fases que se deben tener en cuenta para realizar un proceso de auditoría?
2. Dentro de la fase de programación cuáles son los aspectos más importantes a tener en
cuenta para poder priorizar las actividades de auditoría interna?
3. Explique por qué el auditor interno debe comprender cómo los controles para toda la entidad
pueden influir sobre la ejecución de un proceso.
4. Por qué es importante que los auditores internos identifiquen y comprendan los indicadores
clave de desempeño de los procesos?
5. Mencione mínimo 3 procedimientos de auditoría.
Seleccione la mejor respuesta para cada una de las siguientes preguntas:
1. Cuál de las siguientes no es un objetivo del trabajo de auditoría:
a)
b)
c)
d)
Evaluar la idoneidad del diseño del proceso.
Garantizar la precisión de los saldos de inventario
Evaluar el cumplimiento de las leyes y regulaciones.
Determinar la eficacia operativa de las actividades.
2. Cuál de los siguientes documentos entregados por el auditado serán de gran ayuda para el
auditor interno en su evaluación de la idoneidad del diseño de los controles:
a) Manual de procedimientos.
b) Organigramas y descripciones de cargos
c) Caracterizaciones del proceso que describen las interrelaciones y puntos clave de control.
d) Ninguna de las anteriores.
3. Una vez que el auditor interno identifica una observación lo primero que debe hacer es:
a)
b)
c)
d)
Documentarla en los papeles de trabajo
Analizarla con el Comité de Coordinación de Control Interno.
Incluirla en el informe final de auditoría.
Programarla para realizar un seguimiento
4. Identifique cinco (5) tipos de trabajo de asesoría que puede realizar la Oficina de Control
Interno.
“Tú sirves a tu país, nosotros te servimos a ti”
Carrera 6 No. 12-62, Bogotá, D.C., Colombia ● Teléfono: 334 4080/87 ● Fax: 341 0515 ● Línea gratuita 018000 917 770
Código Postal: 111711. Internet: www.dafp.gov.co ● Email: [email protected]
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TALLER GUÍA DE AUDITORIA (Orden Territorial Resuelto)
De acuerdo a los contenidos de la presentación responda las siguientes preguntas:
1. Cuáles son las fases que se deben tener en cuenta para realizar un proceso de auditoría?
Fase de programación de las auditorías
Fase de planeación
Fase de Ejecución
Fase de Comunicación de resultados
Fase de Seguimiento a planes de mejoramiento
2. Dentro de la fase de programación cuáles son los aspectos más importantes a tener en
cuenta para poder priorizar las actividades de auditoría interna?
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Nivel de riesgos de los procesos
Proyectos de gran impacto para la entidad
Informes de gestión
Resultados de auditorías anteriores
Informes de la Contraloría
Decisiones del Comité de Control Interno
Solicitudes de la Administración
3. Explique por qué el auditor interno debe comprender cómo los controles para toda la entidad
pueden influir sobre la ejecución de un proceso.
En la medida que el auditor conoce los controles puede medir el grado de efectividad del control
interno en toda la entidad, puede realizar un análisis de idoneidad de los controles teniendo en
cuenta su diseño y su operatividad. Al respecto el Instituto de Auditores Internos expresa: “la
actividad de auditoría interna debe ayudarle a la organización a mantener controles eficaces,
mediante la evaluación de su eficacia y eficiencia y la promoción de mejoras continuas”.
4. Por qué es importante que los auditores internos identifiquen y comprendan los indicadores
clave de desempeño de los procesos?
Una adecuada evaluación e interpretación de los resultados de los indicadores debe permitir al
auditor interno emitir una opinión sobre la efectividad de los controles en relación a la
capacidad de mitigar el riesgo, así como el cumplimiento de las normas relacionadas y
aplicables.
5. Mencione mínimo 3 procedimientos de auditoría.
Consulta
Observación
Inspección
“Tú sirves a tu país, nosotros te servimos a ti”
Carrera 6 No. 12-62, Bogotá, D.C., Colombia ● Teléfono: 334 4080/87 ● Fax: 341 0515 ● Línea gratuita 018000 917 770
Código Postal: 111711. Internet: www.dafp.gov.co ● Email: [email protected]
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Revisión de comprobantes
Rastreo
Procedimientos analíticos
Confirmación
Seleccione la mejor respuesta para cada una de las siguientes preguntas:
1. Cuál de las siguientes no es un objetivo del trabajo de auditoría:
e)
f)
g)
h)
Evaluar la idoneidad del diseño del proceso.
Garantizar la precisión de los saldos de inventario X.
Evaluar el cumplimiento de las leyes y regulaciones.
Determinar la eficacia operativa de las actividades.
2. Cuál de los siguientes documentos entregados por el auditado serán de gran ayuda para el
auditor interno en su evaluación de la idoneidad del diseño de los controles:
a) Manual de procedimientos.
b) Organigramas y descripciones de cargos
c) Caracterizaciones del proceso que describen las interrelaciones y puntos clave de control. X.
d) Ninguna de las anteriores.
3. Una vez que el auditor interno identifica una observación lo primero que debe hacer es:
e)
f)
g)
h)
Documentarla en los papeles de trabajo X.
Analizarla con el Comité de Coordinación de Control Interno.
Incluirla en el informe final de auditoría.
Programarla para realizar un seguimiento
4. Identifique cinco (5) tipos de trabajo de asesoría que puede realizar la Oficina de Control
Interno.
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Facilitar grupos de mejoras de procesos;
Facilitar la identificación de riesgos y realizar evaluaciones de riesgos;
Realizar investigaciones de supuestas situaciones de fraude (corrupción);
Evaluar los productos y servicios ofrecidos;
Evitar desviaciones en los planes, procesos, actividades y tareas;
Mejorar los procesos y la eficacia de las operaciones;
Identificar riesgos a través de la auditoría y evaluar la administración de los mismos;
Implementar y fortalecer el Control Interno en general, principalmente en los procesos
críticos;
 Incrementar la calidad y veracidad de la información;
 Identificar fuentes de recuperación y ahorro;
 Fomentar la cultura del control.
“Tú sirves a tu país, nosotros te servimos a ti”
Carrera 6 No. 12-62, Bogotá, D.C., Colombia ● Teléfono: 334 4080/87 ● Fax: 341 0515 ● Línea gratuita 018000 917 770
Código Postal: 111711. Internet: www.dafp.gov.co ● Email: [email protected]
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