EMPRESA AGROINDUSTRIAL TUMAN S.A.A.
ANÁLISIS Y DISCUSIÓN DE LA GERENCIA DEL RESULTADO DE LAS OPERACIONES Y DE LA
SITUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA AL 30 DE SETIEMBRE DEL 2008.
PRODUCCIÓN
Durante el tercer trimestre del año 2008, el volumen de caña molida fue de 287,732.74 toneladas.
Respecto del trimestre anterior, cuya producción alcanzó un volumen de 189,606.20 toneladas se
registra un incremento de 98,126.54 toneladas, equivalente al 51.75 %. Comparado con similar
período del año anterior que fue de 237,113.06 toneladas, se observa un incremento de 50,619.68
T. M. Las causas de las variaciones anotadas, se debe principalmente a la mayor oferta de caña
en el valle.
En lo referente a la producción de azúcar rubia, durante el tercer trimestre se han logrado
29,565.17 toneladas de azúcar rubia doméstica. Comparado con el mismo período del año anterior
que fue de 23,698.80 T.M. se aprecia un incremento de 5,866.37 T.M. equivalente al 24.75 % entre
ambos períodos.
La relación T.M. azúcar / T.M. caña molida es de 10.28 %, equivalente a 102.8 Kgs de azúcar.
COMERCIALIZACIÓN
Durante el tercer trimestre 2008, se realizaron 489,079 bolsas de azúcar rubia a un precio
promedio de S/. 40.05 por bolsa, puesta en planta. Comparado con igual período del ejercicio
2007, que fue de 207,771 bolsas, se observa un incremento en las ventas de 281,308 bolsas,
equivalente a más 135 % respecto del ejercicio pasado. El precio promedio obtenido en el 2008
cotejado con el realizado en el 2007, que fue de S/ 48.23, resulta menor en S/ 8.18 por bolsa.
El acumulado de ventas al cierre del 3° trimestre 2008 es de 1´108,446 bolsas, volumen que es
superior en 227,204 bolsas, a lo registrado en el 2007 que fue de 881,242 bolsas.
INFORMACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA
El estado de resultados nos refleja que los ingresos por ventas durante el tercer trimestre de
gestión es de S/ 26´328,000 monto que resulta mayor en S/. 3´684,000 respecto a similar periodo
del 2007, que fue de S/ 22´644,000. En términos porcentuales, el incremento es de 16.27 %.
El Costo de Ventas durante el tercer trimestre del 2008, fue de S/ 23´223,000., dando lugar a un
resultado positivo en el margen de utilidad bruta de S/ 3´105,000. Este monto representa al 11.79
% de los ingresos obtenidos por ventas. Comparado con el ejercicio 2007, en que el Costo de
Ventas alcanzó la suma de S/ 22´357,000., la utilidad bruta fue S/ 287,000., equivalente al 1.26 %
del total vendido.
Los gastos administrativos generados durante el período suman S/ 8´232,000., con el cual resulta
un acumulado de S/. 23´052,000 y representan al 31.26% de los ingresos. Confrontado con el
mismo lapso del año 2007, se aprecia que el registro alcanzó a la suma de S/ 9´814,000 y un
acumulado de S/.29´073,000, resultando en consecuencia, un menor gasto de S/ 1´582,000. El
peso porcentual respecto de los ingresos totales fue de 43.34 %.
Los gastos de ventas durante el tercer trimestre 2008, es de sólo S/ 48,000., y representan al 0.18
% del total de ingresos, mientras que en igual lapso del 2007 este concepto alcanzó la suma de S/
60,000., equivalente al 0.26 % del total de ingresos.
Al cierre del tercer trimestre de 2008, la pérdida operativa fue de S/ 16´571,000, monto que
representa al 26 % del total de ingresos. A similar período del 2007, el resultado operacional fue de
pérdida de S/ 13´445,000. Comparado con lo registrado en el año anterior, la pérdida operativa se
incrementó en S/. 3´126,000. Durante el trimestre de Julio a Septiembre, la pérdida operativa
alcanzó la suma de (S/. 5´174,000), mientras que en igual lapso del 2007 fue mayor alcanzando la
suma de (S/. 9´887,000).
Los ingresos financieros del tercer trimestre ascendieron a S/. 22,000. Comparado con el
contabilizado en el mismo lapso del 2007, se aprecia una disminución de S/. 389,000.
Las cargas financieras del tercer trimestre ascendieron a S/ (2´697,000.), y representan al
reconocimiento de los intereses acreditados en las cuentas de las C. T. S. de los trabajadores.
Comparado con el mismo período del ejercicio anterior la carga fue de S/ (2´535,000).
En ingresos diversos, se han contabilizado un monto de S/ 2´049,000., correspondiente al tercer
trimestre de operaciones del ejercicio en curso. Por este mismo concepto, en el año anterior se
registró la suma de S/ 1´905,000.
Otros egresos generados en el tercer trimestre del 2008, registró la suma de S/ (488,000.)
Comparado con el contabilizado en el mismo lapso del 2007, se aprecia un incremento de S/
(218,000.)
El resultado económico correspondiente al tercer trimestre del 2008, arroja una pérdida de S/
(6´289,000), que es igual al 23.88 % de los ingresos totales. Cotejado con el resultado del ejercicio
2007, que también fue negativo S/ (10´076,000), se aprecia una disminución de la pérdida en S/.
(3´787,000. El acumulado de los nueve meses registra una pérdida de S/. (27´089,000) que
confrontado con el ejercicio 2007 que fue de (S/. 19´711,000) se aprecia un aumento de S/.
(7´378,000.)
En el aspecto financiero, la posición del Balance nos demuestra que los Activos totales al cierre
del tercer trimestre del 2008, suman S/ 724´647,000., monto que es superior en S/ 25´563,000.,
respecto al mismo período del ejercicio 2007 que fue de S/. 699´084,000.
Los Activos Corrientes al 30 de Septiembre del 2008 alcanzan a S/ 99´114,000., monto que resulta
mayor en S/ 37´357,000., en relación a lo contabilizado al 30 de Septiembre del 2007, que fue de
S/ 61´757,000.
Los Activos No Corrientes al 30.09.2008, expresan un monto de S/ 625´533,000., el que resulta
inferior en S/ 11´794,000., si es que lo comparamos con el registrado en el ejercicio anterior de S/
637´327,000. La depreciación de los Activos Fijos debilitan al valor de los Activos Fijos.
Los Pasivos Corrientes a la finalización del tercer trimestre, reflejan la suma de S/ 375´765,000.,
concentrados como deudas de corto plazo o deuda corriente. Las obligaciones inmediatas,
comparadas con el mismo período del año anterior evidencian un incremento de S/ 64´914,000.
Los Pasivos No Corrientes al 30.09.08 expresan un monto de S/. 24´692,000 que corresponde a
Ventas Diferidas.
Las variaciones de mayor importancia se pueden ver en el incremento de la deuda tributaria de S/
28´318,000., en el crecimiento de las cuentas por pagar de S/ 34´936,000., y en el aumento de la
C. T. S. en S/. 1´660,000.
El Patrimonio de la empresa, valorizado contablemente en S/ 324´190,000., refleja una contracción
de S/ (47´582,000.), respecto a lo registrado a igual período del ejercicio anterior que fue de S/
371´772,000. Indudablemente, la pérdida del ejercicio económico 2007 de S/. (39´932,000.) influye
en el debilitamiento del Patrimonio.
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