CONSTRUCCIONES ELECTROMECANICAS DELCROSA S.A.
NOTAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2,004 y 30 DE JUNIO DEL 2,005
1.
ANTECEDENTES Y ACTIVIDAD ECONÓMICA
Antecedentes
CONSTRUCCIONES ELECTROMECANICAS DELCROSA S.A. (LA
EMPRESA), se constituyó en el año de 1,954, y se dedicaba a la
fabricación y venta de motores eléctricos, transformadores,
reductores y otros equipos a fines.
A partir de Julio de 1,997, la empresa paralizó sus líneas de
producción de motores y reductores eléctricos, originada por sus
altos costos de producción y su imposibilidad de competir en el
mercado por la oferta de productos importados a precios menores.
El plazo de duración de la empresa es indefinido, y se rige por la
Ley General de Sociedades y las disposiciones legales vigentes en
materia civil y tributaria.
Al 31 de diciembre de 2,004 y 30 Junio del 2,005, el número de
trabajadores es de 38 y 30 respectivamente.
2,005
Funcionarios
Empleados
Obreros
2,004
4
17
9
30
4
17
17
38
Aprobación de los estados financieros
Los estados financieros del ejercicio 2004 han sido aprobados por
la Gerencia de la Empresa y serán presentados para la aprobación
del Directorio y los Accionistas en los plazos establecidos por Ley.
En opinión de la Gerencia de la Empresa, los estados financieros
adjuntos serán aprobados sin modificaciones en la sesión de
Directorio y en la Junta Obligatoria Anual de Accionistas.
2..
PRINCIPIOS Y PRÁCTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS
Los principios y prácticas contables significativos aplicados en el
registro de las operaciones y la preparación de los estados
financieros de la Empresa son como sigue:
2.1 Base de presentación
Los estados financieros se preparan de acuerdo con
principios de contabilidad generalmente aceptados en el Perú,
los cuales
comprenden sustancialmente a las
Normas
Internacionales de Contabilidad (NICs) oficializadas a través
de las resoluciones emitidas por el Consejo Normativo de
Contabilidad (CNC). A la fecha de los estados financieros, la
referida entidad ha oficializado la aplicación de las NIC 1 a la
40 como también la aplicación de las NIIF 1 al 5.
2.2
Ajustes de los estados financieros para reconocer los efectos
de la inflación
A través de la Resolución Nº031-2004 EF/93-01, el Consejo
Normativo de Contabilidad suspendió a partir del año 2005 el
ajuste a los estados financieros para reconocer los efectos de
la inflación. Los saldos ajustados por inflación al 31 de
diciembre de 2004 deben ser considerados como los saldos
iniciales históricos al 01 de enero de 2005.
2.3 Uso de estimaciones contables
El proceso de preparación de los estados financieros requiere
que la Gerencia General de la Empresa lleve a cabo
estimaciones y supuestos para la determinación de los saldos
de los activos y pasivos, la exposición de contingencias y el
reconocimiento de los ingresos y gastos. Si estas estimaciones
y supuestos, que se basan en el mejor criterio de la Gerencia
General a la fecha de los estados financieros, se modificaran
con respecto a las premisas en las que se sustentaron, los
saldos de los estados financieros se corrigen en la fecha en la
que el cambio en las estimaciones y supuestos se produce.
Las estimaciones significativas relacionadas con los estados
financieros se refieren a la depreciación de edificios y otras
construcciones.
2.4. Instrumentos financieros
Los instrumentos financieros se definen como
cualquier contrato que da lugar, simultáneamente, a un activo
financiero en una empresa y a un pasivo financiero o a un
instrumento de capital en otra empresa. Los instrumentos
financieros incluyen a los instrumentos primarios como son
las cuentas por cobrar, las cuentas por pagar y las acciones
representativas del capital, y a los instrumentos derivados
como son las tasas de interés.
La clasificación de un instrumento financiero como pasivo
financiero o como instrumento de patrimonio se hace de
conformidad con la esencia del acuerdo contractual que los
origina. Los intereses, dividendos, pérdidas y ganancias
relacionados con un instrumento financiero clasificado como
pasivo financiero se reconocen como ingresos y gastos en el
estado de ganancias y pérdidas.
2.5 Valor razonable
El valor razonable es el monto por el que un activo puede ser
intercambiado entre un deudor y un vendedor debidamente
informados, o puede ser cancelada una obligación, entre un
deudor y un acreedor con suficiente información, bajo los
términos de una transacción de libre competencia. Los valores
de los principales instrumentos financieros de la Empresa son
los siguientes:
(a) El valor en libros de los activos y pasivos corrientes es
similar a su valor razonable debido a su vencimiento en
el corto plazo.
(b) El valor en libros de los préstamos y de la deuda a largo
plazo, incluyendo su parte corriente, es similar a su valor
razonable sobre la base de la comparación de sus tasas
de interés con las vigentes en el mercado para deudas
similares.
2.6 Cuentas por cobrar comerciales (Nota 5)
Las cuentas por cobrar comerciales están presentadas netas
de provisión para cuentas de cobranza dudosa, la cual es
estimada por la compañía de acuerdo con las políticas
establecidas por la gerencia, y revisada periódicamente en
base a la experiencia anterior y al ambiente económico actual,
para ajustarla, con cargo o abono a los resultados del
ejercicio, de modo que se mantenga en un nivel que la
gerencia considera necesario para
potenciales en la cartera de clientes.
cubrir
pérdidas
2.7 Existencias ( Nota 7)
Las existencias están valuadas al costo o al valor neto
realizable, el que sea menor. El costo es determinando usando
el método de promedio; el costo de existencias por recibir es
determinado usando el método de identificación específica de
sus costos individuales.
2.8 Inmuebles, Maquinaria y Equipo (Nota 8)
Inmuebles, maquinaria y equipo están presentados al costo,
neto de depreciación acumulada. La depreciación es calculada
sobre la base de la vida útil estimada de los bienes, usando el
método de línea recta. Los desembolsos posteriores al registro
inicial del activo son capitalizados cuando mejoran su
condición para contribuir a la generación de beneficios
económicos futuros más allá de su rendimiento estándar
evaluado originalmente. Los desembolsos por reparación o
mantenimiento periódicos son reconocidos como gasto cuando
son incurridos. El costo y la depreciación acumulada de los
activos vendidos o retirados del uso permanente y que no se
esperan beneficios económicos de su venta, son eliminados de
sus cuentas respectivas y la ganancia o pérdida resultante es
reconocida en los resultados del ejercicio en que ocurre la
venta o retiro.
2.9 Inversiones inmobiliarias (Nota 10)
Otros activos comprende los activos fijos (que incluye
inmuebles y maquinaria) que servían a la producción de
motores eléctricos y reductores, líneas que han sido
descontinuadas desde el año de 1997, y que en 1998 previo
inventario se han clasificado en este rubro por ser activos sin
uso.
2.10 Préstamos
Los préstamos se reconocen en la fecha en que los fondos se
reciben, neto de los costos incurridos en la transacción.
Cualquier diferencia entre los fondos recibidos (neto de los
costos de la transacción) y el monto a desembolsar se
reconoce en resultados en el plazo del préstamo.
2.11 Compensación por tiempo de servicio
La provisión para compensación por tiempo de servicios
(CTS) es determinada de acuerdo con los dispositivos legales
pertinentes, y se está realizando los depósitos mensuales
con efecto
obligatorio ordenados por la ley, en la entidad
bancaria elegida
por el trabajador o administrada por el
principal según convenio con el trabajador.
2.12 Provisiones
Se reconocen cuando la Empresa tiene una obligación
presente legal o asumida como resultado de hechos pasados,
es probable que requiera de la aplicación de los recursos para
cancelar la obligación y es posible estimar su monto de
manera confiable. Las provisiones se revisan cada periodo y se
ajustan para reflejar la mejor estimación que se tenga a la
fecha del balance general.
2.13 Impuesto a la renta corriente y diferido (Nota 24)
El impuesto a la renta es registrado tomando como base de
cálculo a la renta imponible determinada de acuerdo con
disposiciones legales aplicables. La Empresa ha determinado
que en base a los cálculos efectuados, el impuesto a la renta
diferido de acuerdo a la Norma Internacional de ContabilidadNIC 12 Impuesto a la Renta, no tiene efecto contable, debido a
que no existen diferencias temporales que resulten en un
impuesto a la renta y participación de los trabajadores.
2.14 Reconocimiento de ingresos, costos y gastos
Los ingresos por venta, y el costo de ventas relacionado, son
reconocidos cuando los bienes son transferidos al comprador.
Los demás ingresos, distintos de ingresos por intereses y
gastos son reconocidos cuando se devengan.
2.15 Saldos en moneda extranjera y diferencia en cambio (Nota 3)
Los saldos en moneda extranjera están expresados en nuevos
soles a los tipos de cambio vigentes al final del ejercicio. Las
ganancias o pérdidas de cambio que resultan de reexpresar
los activos y pasivos en moneda extranjera a las tasas de
cambio vigentes a la fecha de balance general se registran en
los resultados del ejercicio como ingreso o gasto del ejercicio y
se incluyen en el rubro Resultado por exposición a la
inflación.
2.16 Utilidad (pérdida) neta por acción (nota 25)
La utilidad (pérdida) neta por acción resulta de dividir el
resultado neto atribuible los accionistas entre el promedio
ponderado de las acciones comunes en circulación a la fecha
del balance general.
2.17 Efectivo y equivalente de efectivo (Nota 4)
El efectivo y equivalente de efectivo corresponde a los saldos
de caja y cuentas corrientes bancarios. Los equivalentes de
efectivo son fondos disponibles e inversiones altamente
líquidas a corto plazo (valores negociables) que son fácilmente
convertibles a una cantidad conocida de efectivo y que están
sujetos a un riesgo insignificante a cambio en su valor.
3.
SALDOS EN MONEDA EXTRANJERA Y EXPOSICIÓN AL RIESGO
DE CAMBIO
De acuerdo con la legislación vigente las operaciones en moneda
extranjera se efectúan a las tasas de cambio fijados en el mercado
libre. Al 30 de Junio del 2,005 el tipo de cambio al cierre de
operaciones es de S/. 3.253 para la compra y S/. 3.254 para la
venta por cada US$ 1.00 (S/. 3.281 y S/.3.283 por cada US$1.00
en el ejercicio 2,004 respectivamente).
La Empresa al 30 de Junio del 2005 y 2004 tiene activos y pasivos
en dólares estadounidenses como sigue:
2,005
2,004
ACTIVOS
Caja y Bancos
Cuentas por cobrar comerciales
Otras cuentas por cobrar
Total activo
151,901
420,614
507,255
1,079,770
92,143
503,132
598,892
1,194,167
PASIVOS
Cuentas por pagar comerciales
Otras cuentas por pagar
Parte cte de deudas a largo plazo
Parte no cte de deudas a largo plazo
Total pasivo
1,224,793
469,496
732,188
1,307,502
3,733,979
1,192,393
385,884
1,162,563
1,361,880
4,102,720
-2,654,209
-2,908,553
Posición pasiva neta
4.
CAJA BANCOS
2,005
2,004
Este rubro comprende lo siguiente:
Caja
Bancos cuentas corrientes
50,956
443,178
494,134
49,374
252,855
302,229
5 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
A continuacion se presenta la composición del rubro :
Cuentas por cobrar
A.J.M. Ingenieros S.A.C.
Airtec S.A.
Alstom Power Peru S.A.
Ases Represe Estudios Serv y Montaje S.A.C.
Camposol S.A.
Cementos Pacasmayo S.A.A.
Cia. de Minas Buenaventura S.A.A.
Cía. Minera e Ind. Sagitario S.A.
Cia. Minera Santa Luisa S.A.
Clinica San Pablo S.A.
Cobra Peru S.A.
Coinsa SAC
Comelsa S.A.
Corporación Aceros Arequipa S.A.
Delse S.A.
Dimatel S.R.LTDA.
Edecañete
Edelnor
Edipesa
Electricidad del Pacifico S.A.
Electro Centro S.A.
Electronoreste S.A.
Electro Norte S.A.
Electro Oriente Iquitos S.A
Faximport Machinery S.A.
Flygt Peru S.A.C
Corto
Plazo
28,614
20,455
10,702
Largo
Plazo
Total
28,614
20,455
10,702
2004
Vencido
Hasta
Mayor a
30 días
30 días
Cuentas por cobrar
Por
Vencer
28,614
20,455
10,702
Total
28,614
20,455
10,702
83,296
83,296
83,296
83,296
65,460
20,335
21,330
25,024
65,460
20,335
21,330
25,024
65,460
20,335
21,330
25,024
65,460
20,335
21,330
25,024
8,988
6,357
6,174
99,170
8,988
6,357
6,174
99,170
8,988
6,357
6,174
99,170
8,988
6,357
6,174
99,170
91,380
15,642
75,860
91,380
15,642
75,860
91,380
15,642
75,860
91,380
15,642
75,860
93,356
93,356
93,356
93,356
17,988
15,980
16,648
17,988
15,980
16,648
17,988
15,980
16,648
17,988
15,980
16,648
7,264
24,084
16,048
7,264
24,084
16,048
7,264
24,084
16,048
7,264
24,084
16,048
9,384
93,163
16,482
31,131
54,374
349,861
20,169
9,384
93,163
16,482
31,131
54,374
349,861
20,169
9,384
93,163
16,482
31,131
54,374
349,861
20,169
9,384
93,163
16,482
31,131
54,374
349,861
20,169
23,468
1,368,187
23,468
1,368,187
23,468
1,368,187
23,468
1,368,187
Imdige SAC
Inmobiliaria e Inv. San Fernando
Jarcón del Perú S.R.L.
Luis Centeno S.A. CC.GG.
Lux Andina S.A.
Machine Services S.A.C.
Perubar S.A.
Representaciones industriales
Siemens S.A.
Soc. Electrica del Sur Oeste S.A.
Tecsur S.A.A.
Transelectric Contrat. Grales. S.A.
Turbo S.A.
Otros Clientes
Corto
Plazo
70,283
Largo
Plazo
2003
Total
70,283
Vencido
Mayores a
30 días
Por
Vencer
Total
70,283
35,579
35,579
35,579
24,076
24,076
24,076
183,023
23,206
183,023
23,206
183,023
23,206
79,677
8,397
79,677
8,397
79,677
8,397
508,796
106,087
30,061
111,436
108,558
508,796
106,087
30,061
111,436
108,558
508,796
106,087
30,061
111,436
108,558
20,889
23,521
8,222
9,333
20,889
23,521
8,222
9,333
20,889
23,521
8,222
9,333
16,497
8,891
16,497
8,891
16,497
8,891
16,953
32,021
224,412
204,286
20,746
12,936
24,033
1,911,920
16,953
32,021
224,412
204,286
20,746
12,936
24,033
1,911,920
16,953
32,021
224,412
204,286
20,746
12,936
24,033
1,911,920
6.
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
Comprende:
2,005
Préstamos al personal
Préstamos a terceros
Otras cuentas diversas
7.
1,392
612,337
1,036,373
1,650,102
2,004
1,789
638,064
1,324,513
1,964,366
EXISTENCIAS
Comprende :
2005
Productos Terminados
Productos en Proceso
Materias Primas y Auxiliares
Suministros Diversos
Por Recibir
4,183,215
1,457,032
2,464,252
263,008
768,434
9,135,941
2004
3,784,157
1,670,603
2,597,096
198,372
749,662
8,999,890
8. INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPOS
Comprende :
Periodo
2005
Tasa de
Clase de activos
Saldos
Adiciones
Iniciales
(Rebajas)
Tranferencias
Saldos
Depreciación
Finales
Anual
Terrenos
3,026,208
Edificios e instalaciones
6,226,962
0
6,226,962
3%
18,490,026
19,072
18,509,098
20%
Unidades de transporte
1,146,890
0
1,146,890
10%
Muebles y Enseres
4,915,402
4,915,402
25%
Maquinaria y equipos
Unidades por recibir
TOTAL
3,026,208
0
33,805,488
19,072
33,824,560
Depreciación
Edificios e instalaciones
Maquinaria y equipos
Unidades de transporte
Muebles y enseres
TOTAL
ACTIVO FIJO NETO
3,352,418
41,759
3,394,177
3%
17,157,167
33,692
17,190,859
20%
867,830
24,593
892,423
10%
4,979,574
25%
4,979,574
26,356,989
100,044
0
7,504,637
26,457,033
7,367,527
Periodo
2004
Tasa de
Clase de activos
Saldos
Adiciones
Iniciales
(Rebajas)
Terrenos
3,026,208
Edificios e instalaciones
6,225,611
3,774
Maquinaria y equipos
Tranferencias
Saldos
Depreciación
Finales
Anual
3,026,208
-2,423
6,226,962
3%
18,417,336
72,851
-161
18,490,026
20%
Unidades de transporte
1,144,487
3,805
-1,402
1,146,890
10%
Muebles y Enseres
4,908,923
2,489
3,990
4,915,402
25%
Unidades por recibir
TOTAL
0
0
33,722,565
82,919
4
33,805,488
1,876,007
71,110
1,405,301
3,352,418
18,574,625
57,800
(1,475,258)
17,157,167
800,345
18,466
49,019
867,830
12,624
4,979,574
(8,314)
26,356,989
Depreciación
Edificios e instalaciones
Maquinaria y equipos
Unidades de transporte
Muebles y enseres
TOTAL
ACTIVO FIJO NETO
4,966,950
26,217,927
7,504,638
147,376
7,448,499
9.
INTANGIBLES
Periodo
Clase de Intangibles
Software
Licencias
TOTAL
Amortización
Software
Licencias
TOTAL
ACTIVO FIJO NETO
Saldos
Iniciales
159,842
7,248
167,090
Adiciones
(Rebajas)
12,000
7,175
3,305
10,480
1,074
12,000
1,074
156,610
Software
Licencias
Saldos
Iniciales
TOTAL
152,058
7,248
159,306
TOTAL
5,012
3,305
8,317
Amortización
Software
Licencias
ACTIVO FIJO NETO
Saldos
Finales
171,842
7,248
179,090
8,249
3,305
11,554
Tasa de
Depreciación
Anual
10%
10%
10%
10%
167,536
Periodo
Clase de Intangibles
2005
2004
Adiciones
(Rebajas)
7,784
7,784
2,163
2,163
150,989
Saldos
Finales
159,842
7,248
167,090
Tasa de
Depreciación
Anual
10%
10%
7,175
3,305
10,480
156,610
10. INVERSIONES INMOBILIARIAS
Este rubro comprende los activos fijos (que incluye inmuebles y maquinaria)
que servian a la producción de motores eléctricos y reductores, líneas que han
sido descontinuadas desde el año 1997 y que en 1998 previo inventario
se han clasificado como Inversiones Inmobiliarias.
2005
Terrenos
Edificios
Maquinarias
3,928,063
4,087,784
1,897,606
9,913,453
2004
3,928,063
4,087,784
1,897,606
9,913,453
Para el ejercicio 2005 se prevee obtener ingresos por el alquiler de estos
activos en la parte de terrenos y edificios.
La Maquinaria que servía a la producción de motores igualmente en el
año 2005, se estima utilizarla en el mantenimiento y reparación
que los clientes de la Empresa soliciten.
De no ocurrir esta posibilidad, en el próximo año se procederá al
registro de la Desvalorización de Activos de conformidad con la NIC 39.
11. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
Comprende:
Proveedores:
Facturas por pagar
Letras por pagar
2005
2004
2,715,371
1,270,107
3,985,478
2,644,701
1,269,926
3,914,627
2,005
2,004
109,521
8,254
1,474,708
54,258
1,646,741
113,690
5,846
1,123,749
23,187
1,266,472
12. CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
Comprende :
Tributos por pagar
Remuneraciones por pagar
Otras cuentas por pagar
Beneficios Sociales Trabajadores
TOTAL
A. Prestamos bancarios
Descripción
2004
monto de la deuda
US$
Préstamo del Banco Atlantic Security Bank a un plazo de
1 año renovable , mediante pagos trimestrales a una Tasa
de interés del 9% anual
Préstamo del Banco Interamericano de Finanzas Nº108062 a un plazo
de 1 año renovable , mediante pagos trimestrales a una Tasa
de interés del 9% anual
Préstamo Financ de Importación del Banco Interbank Nº90008091 a un
S/.
1,000,000
3,283,000
361,880
1,188,052
9,000
29,547
61,000
200,263
47,541
156,076
31,443
103,226
40,000
131,320
23,000
75,509
9,299
30,529
40,000
131,320
1,623,162
5,328,842
plazo de 6 meses ,pagadero a la fecha de vencimiento a una tasa
de interés del 8% anual.
Préstamo de Capital de Trabajo del Banco Interbank Nº20015481 a un
plazo de 2 meses ,pagadero a la fecha de vencimiento a una tasa
de interés del 10% anual.
Préstamo Financiamiento de Importación Sudamericano NºXOO2430 a un
plazo de 6 meses ,pagadero a la fecha de vencimiento a una tasa
de interés del 6% anual.
Préstamo Financ de Importación del Banco Sudamericano NºMO10551001
a un plazo de 6 meses ,pagadero a la fecha de vencimiento a una tasa
de interés del 6% anual.
Préstamo de Capital de Trabajo del Banco Continental Nº34541 a un
plazo de 3 meses ,pagadero a la fecha de vencimiento a una tasa
de interés del 12% anual.
Préstamo de Capital de Trabajo del Banco Continental Nº35238 a un
plazo de 3 meses ,pagadero a la fecha de vencimiento a una tasa
de interés del 12% anual.
Préstamo Financ. de Importación del Banco Continental Nº19293 a un
plazo de 6 meses ,pagadero a la fecha de vencimiento a una tasa
de interés del 6% anual.
Préstamo de Capital de Trabajo del Banco Continental Nº36420 a un
plazo de 3 meses ,pagadero a la fecha de vencimiento a una tasa
de interés del 12% anual.
VAN...
...VIENEN
1,623,162
5,328,842
23,500
77,151
Préstamo de Capital de Trabajo del Banco BIF Nº108069 a un
plazo de 3 meses ,pagadero a la fecha de vencimiento a una tasa
de interés del 9% anual.
655
2,152
Préstamo de Capital de Trabajo del Banco BIF Nº136993 a un
plazo de 3 meses ,pagadero a la fecha de vencimiento a una tasa
de interés del 9% anual.
2,452
8,050
Préstamo de Capital de Trabajo del Banco BIF Nº136997 a un
plazo de 3 meses ,pagadero a la fecha de vencimiento a una tasa
de interés del 9 % anual.
2,596
8,522
Préstamo de Capital de Trabajo del Banco Interamericano de Finanzas
aceptación de un Pagaré Nº 153014 con amortizaciones del 20%
a partir del segundo mes a una tasa del 9.5 % anual.
3,064
10,058
Préstamo de Capital de Trabajo del Banco Interamericano de Finanzas
aceptación de un Pagaré Nº 153017 con amortizaciones del 20%
a partir del segundo mes a una tasa del 9.5 % anual.
1,560
5,123
Préstamo de Capital de Trabajo del Banco Interamericano de Finanzas
aceptación de un Pagaré Nº 153012 con amortizaciones del 20%
a partir del segundo mes a una tasa del 9.5 % anual.
2,851
9,359
Préstamo Capital de trabajo del Banco Interamericano de Finanzas
aceptación de un Pagaré Nº 154928, con amortizaciones del 20%
a partir del segundo mes, a una Tasa del 9.0% anual.
2,444
8,022
Préstamo Capital de trabajo del Banco Interamericano de Finanzas
aceptación de un Pagaré Nº 139910, con amortizaciones del 20%
a partir del segundo mes, a una Tasa del 9.0% anual.
2,911
9,557
Préstamo Financiamiento de Importación del Banco Interamericano
de Finanzas, Financiamiento Nº 52654, con amortizaciones del 25%
a partir del tercer mes a una tasa del 4.40% anual.
8,044
26,409
Préstamo Capital de trabajo del Banco Interamericano de Finanzas
aceptación de un Pagaré Nº 084608, con amortizaciones del 20%
a partir del segundo mes, a una Tasa del 9.0% anual.
2,374
7,794
Préstamo Financiamiento de Importación del Banco Interamericano
de Finanzas, Financiamiento Nº 52717, con amortizaciones del 25%
a partir del tercer mes a una tasa del 4.40% anual.
21,750
71,405
1,697,363
5,572,443
Préstamo de Capital de Trabajo del Banco Continental Nº35270 a un
plazo de 3 meses ,pagadero a la fecha de vencimiento a una tasa
de interés del 12% anual.
VAN...
...VIENEN
1,697,363
5,572,443
Préstamo Capital de trabajo del Banco Interamericano de Finanzas
aceptación de un Pagaré Nº 154303 con amortizaciones del 20%
a partir del segundo mes a una Tasa del 9.00% anual
7,914
25,981
Préstamo Financiamiento de Importación del Banco Interamericano
de Finanzas, Financiamiento Nº 52761, con amortizaciones del 25%
a partir del tercer mes a una tasa del 4.40% anual.
5,288
17,359
Préstamo Capital de trabajo del Banco Interamericano de Finanzas
aceptación de un Pagaré Nº 154305 con amortizaciones del 20%
a partir del segundo mes a una Tasa del 9.00% anual
3,652
11,991
Préstamo Capital de trabajo del Banco Interamericano de Finanzas
aceptación de un Pagaré Nº 153964 con amortizaciones del 20%
a partir del segundo mes a una Tasa del 9.00% anual
4,853
15,932
Préstamo Capital de trabajo del Banco Interamericano de Finanzas
aceptación de un Pagaré Nº 153965 con amortizaciones del 20%
a partir del segundo mes a una Tasa del 9.00% anual
2,912
9,559
Préstamo Financiamiento de Importación del Banco Interamericano
de Finanzas, Financiamiento Nº 52929, con amortizaciones del 25%
a partir del tercer mes a una tasa del 4.40% anual.
9,293
30,507
Préstamo Financiamiento de Importación del Banco Interamericano
de Finanzas, Financiamiento Nº 52989, con amortizaciones del 25%
a partir del tercer mes a una tasa del 4.40% anual.
8,240
27,052
16,985
55,762
3,700
12,147
1,760,199
5,778,733
Préstamo Capital de trabajo del Banco Interamericano de Finanzas
aceptación de un Pagaré Nº 153967 con amortizaciones del 20%
a partir del segundo mes a una Tasa del 9.00% anual
Préstamo Financiamiento de Importación del Banco Interamericano
de Finanzas, Financiamiento Nº 52393, con amortizaciones del 25%
a partir del tercer mes a una tasa del 4.40% anual.
VAN...
...VIENEN
1,760,199
5,778,733
Préstamo Financiamiento de Importación del Banco Interamericano
de Finanzas, Financiamiento Nº 52543, con amortizaciones del 25%
a partir del tercer mes a una tasa del 4.40% anual.
11,275
37,016
Préstamo Financiamiento de Importación del Banco Interamericano
de Finanzas, Financiamiento Nº 52706, con amortizaciones del 25%
a partir del tercer mes a una tasa del 4.40% anual.
7,900
25,936
Préstamo Financiamiento de Importación del Banco Interamericano
de Finanzas, Financiamiento Nº 52806, con amortizaciones del 25%
a partir del tercer mes a una tasa del 4.40% anual.
11,850
38,904
Préstamo Financiamiento de Importación del Banco Interamericano
de Finanzas, Financiamiento Nº 52838, con amortizaciones del 25%
a partir del tercer mes a una tasa del 4.40% anual.
11,168
36,665
Préstamo Financiamiento de Importación del Banco Interamericano
de Finanzas, Financiamiento Nº 52995, con amortizaciones del 25%
a partir del tercer mes a una tasa del 4.40% anual.
15,800
51,871
Préstamo Financiamiento de Importación del Banco Interamericano
de Finanzas, Financiamiento Nº 53184, con amortizaciones del 25%
a partir del tercer mes a una tasa del 4.40% anual.
4,671
15,335
Préstamo Financiamiento de Importación del Banco Interamericano
de Finanzas, Financiamiento Nº 53194, con amortizaciones del 25%
a partir del tercer mes a una tasa del 4.40% anual.
4,370
14,347
Préstamo Financiamiento de Importación del Banco Interamericano
de Finanzas, Financiamiento Nº 53292, con amortizaciones del 25%
a partir del tercer mes a una tasa del 4.40% anual.
21,456
70,440
1,848,689
6,069,246
VAN...
...VIENEN
1,848,689
6,069,246
Préstamo de Capital de Trabajo del Banco Interamericano de Finanzas
aceptación de un Pagaré Nº137675 a un plazo de 2 meses pagadero
a la fecha de vencimiento a una Tasa del 9.50% anual
6,000
19,698
Préstamo de Capital de Trabajo del Banco Interamericano de Finanzas
aceptación de un Pagaré Nº 137674 a un plazo de 2 meses pagadero
a la fecha de vencimiento a una Tasa del 9.50% anual
8,000
26,264
Préstamo de Capital de Trabajo del Banco Interamericano de Finanzas
aceptación de un Pagaré Nº 137672 a un plazo de 2 meses pagadero
a la fecha de vencimiento a una Tasa del 9.50% anual
8,700
28,562
Préstamo Financiamiento de Importación del Banco Interamericano
de Finanzas, Financiamiento Nº 53490, con amortizaciones del 25%
a partir del tercer mes a una tasa del 4.40% anual.
2,336
7,668
Préstamo de Capital de Trabajo del Banco Interamericano de Finanzas
aceptación de un Pagaré Nº 154907 a un plazo de 2 meses pagadero
a la fecha de vencimiento a una Tasa del 9.50% anual
7,000
22,981
Préstamo de Capital de Trabajo del Banco Interamericano de Finanzas
aceptación de un Pagaré Nº 153992 a un plazo de 2 meses pagadero
a la fecha de vencimiento a una Tasa del 9.50% anual
6,000
19,698
Préstamo del Banco Continental con aceptación de un pagaré
Nº 36323 a un plazo de 2 meses pagadero a la fecha de vencimiento
a una tasa del 10% anual
51,500
169,075
Préstamo del Banco Continental con aceptación de un pagaré
Nº 36382 a un plazo de 2 meses pagadero a la fecha de vencimiento
a una tasa del 10% anual
31,000
101,773
Préstamo del Banco Continental con aceptación de un pagaré
Nº 36439 a un plazo de 2 meses pagadero a la fecha de vencimiento
a una tasa del 10% anual
40,000
131,320
2,009,225
6,596,284
VAN...
...VIENEN
2,009,225
6,596,284
Préstamo del Banco Interbank con aceptación de un pagaré
Nº20015255 a un plazo de 2 meses pagadero a la fecha de
vencimiento a una Tasa del 10.00% anual
16,825
55,238
Préstamo del Banco Interbank con aceptación de un pagaré
Nº20015369 a un plazo de 2 meses pagadero a la fecha de
vencimiento a una Tasa del 10.00% anual
36,397
119,492
Préstamo del Banco Interbank con aceptación de un pagaré
Nº20015368 a un plazo de 2 meses pagadero a la fecha de
vencimiento a una Tasa del 10.00% anual
52,107
171,067
Préstamo del Banco Interbank con aceptación de un pagaré
Nº20015746 a un plazo de 2 meses pagadero a la fecha de
vencimiento a una Tasa del 10.00% anual
21,900
71,898
Préstamo del Banco Interbank con aceptación de un pagaré
Nº20015747 a un plazo de 2 meses pagadero a la fecha de
vencimiento a una Tasa del 10.00% anual
18,025
59,176
Préstamo del Banco Interbank con aceptación de un pagaré
Nº20015776 a un plazo de 2 meses pagadero a la fecha de
vencimiento a una Tasa del 10.00% anual
11,864
38,949
Préstamo del Banco Sudamericano con aceptación de un pagaré
Nº 324486 a un plazo de 2 meses pagadero a la fecha de
vencimiento a una Tasa del 10.00% anual
101,850
334,374
Préstamo del Banco Sudamericano con aceptación de un pagaré
Nº 324485 a un plazo de 2 meses pagadero a la fecha de
vencimiento a una Tasa del 10.00% anual
27,800
91,267
Préstamo del Banco Sudamericano con aceptación de un pagaré
Nº 324645 a un plazo de 2 meses pagadero a la fecha de
vencimiento a una Tasa del 10.00% anual
55,000
180,565
Préstamo del Banco Sudamericano con aceptación de un pagaré
Nº 324887 a un plazo de 2 meses pagadero a la fecha de
vencimiento a una Tasa del 10.00% anual
18,850
61,885
2,369,843
7,780,194
VAN...
...VIENEN
2,369,843
7,780,194
Préstamo del Banco Sudamericano con aceptación de un pagaré
Nº 324888 a un plazo de 2 meses pagadero a la fecha de
vencimiento a una Tasa del 10.00% anual
20,950
68,779
Préstamo del Banco Sudamericano con aceptación de un pagaré
Nº 324916 a un plazo de 2 meses pagadero a la fecha de
vencimiento a una Tasa del 10.00% anual
20,250
66,481
Préstamo del Banco Sudamericano con aceptación de un pagaré
Nº 325106 a un plazo de 2 meses pagadero a la fecha de
vencimiento a una Tasa del 10.00% anual
6,700
21,996
Préstamo del Banco Interamericano de Finanzas con aceptación
de un pagaré Nº 137676 a un plazo de 2 meses pagadero a la fecha
de vencimiento a una Tasa del 9.00% anual
47,000
154,301
Préstamo del Banco Interamericano de Finanzas con aceptación
de un pagaré Nº 154577 a un plazo de 2 meses pagadero a la fecha
de vencimiento a una Tasa del 9.00% anual
17,000
55,812
Préstamo del Banco Interamericano de Finanzas con aceptación
de un pagaré Nº 154306 a un plazo de 2 meses pagadero a la fecha
de vencimiento a una Tasa del 9.00% anual
6,000
19,698
Préstamo del Banco Interamericano de Finanzas con aceptación
de un pagaré Nº 137673 a un plazo de 2 meses pagadero a la fecha
de vencimiento a una Tasa del 9.00% anual
15,700
51,543
Préstamo del Banco Interamericano de Finanzas con aceptación
de un pagaré Nº 154908 a un plazo de 2 meses pagadero a la fecha
de vencimiento a una Tasa del 9.00% anual
21,000
68,943
Totales
2,524,443
8,287,747
Menos: Deuda a Largo Plazo
1,361,880
4,471,052
Porción Corriente de Deuda a Largo Plazo
1,162,563
3,816,695
A. Prestamos bancarios
Descripción
2005
monto de la deuda
US$
Préstamo del Banco Atlantic Security Bank a un plazo de
1 año renovable , mediante pagos trimestrales a una Tasa
de interés del 9% anual
S/.
1,000,000
3,254,000
Préstamo del Banco Interamericano de Finanzas Nº108062 a un plazo
de 1 año renovable , mediante pagos trimestrales a una Tasa
de interés del 9% anual
292,820
952,836
Préstamo Financ de Importación del Banco Interbank Nº90008791 a un
50,000
162,700
77,970
253,714
12,481
40,614
24,470
79,625
40,000
130,160
40,000
130,160
5,314
17,292
1,543,055
5,021,102
plazo de 6 meses ,pagadero a la fecha de vencimiento a una tasa
de interés del 8% anual.
Préstamo Financiamiento de Importación Sudamericano NºMO11851 a un
plazo de 6 meses ,pagadero a la fecha de vencimiento a una tasa
de interés del 6% anual.
Préstamo Financiamiento de Importación Sudamericano NºMO11968 a un
plazo de 6 meses ,pagadero a la fecha de vencimiento a una tasa
de interés del 6% anual.
Préstamo Financiamiento de Importación Sudamericano NºMO12002 a un
plazo de 6 meses ,pagadero a la fecha de vencimiento a una tasa
de interés del 6% anual.
Préstamo de Capital de Trabajo del Banco Continental Nº38547 a un
plazo de 3 meses ,pagadero a la fecha de vencimiento a una tasa
de interés del 12% anual.
Préstamo de Capital de Trabajo del Banco Continental Nº39152 a un
plazo de 3 meses ,pagadero a la fecha de vencimiento a una tasa
de interés del 12% anual.
Préstamo Financ. de Importación del Banco Continental Nº236820 a un
plazo de 6 meses ,pagadero a la fecha de vencimiento a una tasa
de interés del 6% anual.
VAN...
...VIENEN
1,543,055
5,021,102
Préstamo de Capital de Trabajo del Banco BIF Nº154306 a un
plazo de 3 meses ,pagadero a la fecha de vencimiento a una tasa
de interés del 9% anual.
2,358
7,673
Préstamo de Capital de Trabajo del Banco BIF Nº137673 a un
plazo de 3 meses ,pagadero a la fecha de vencimiento a una tasa
de interés del 9% anual.
3,005
9,777
Préstamo de Capital de Trabajo del Banco BIF Nº153992 a un
plazo de 3 meses ,pagadero a la fecha de vencimiento a una tasa
de interés del 9 % anual.
1,226
3,989
Préstamo de Capital de Trabajo del Banco Interamericano de Finanzas
aceptación de un Pagaré Nº 153993 con amortizaciones del 20%
a partir del segundo mes a una tasa del 9.5 % anual.
818
2,663
Préstamo de Capital de Trabajo del Banco Interamericano de Finanzas
aceptación de un Pagaré Nº 137213 con amortizaciones del 20%
a partir del segundo mes a una tasa del 9.5 % anual.
1,028
3,345
Préstamo de Capital de Trabajo del Banco Interamericano de Finanzas
aceptación de un Pagaré Nº 137216 con amortizaciones del 20%
a partir del segundo mes a una tasa del 9.5 % anual.
614
1,997
Préstamo Capital de trabajo del Banco Interamericano de Finanzas
aceptación de un Pagaré Nº 157218, con amortizaciones del 20%
a partir del segundo mes, a una Tasa del 9.0% anual.
6,000
19,524
Préstamo Capital de trabajo del Banco Interamericano de Finanzas
aceptación de un Pagaré Nº 157233, con amortizaciones del 20%
a partir del segundo mes, a una Tasa del 9.0% anual.
2,906
9,456
Préstamo Capital de trabajo del Banco Interamericano de Finanzas
aceptación de un Pagaré Nº 157240, con amortizaciones del 20%
a partir del segundo mes, a una Tasa del 9.0% anual.
1,791
5,827
Préstamo Capital de trabajo del Banco Interamericano de Finanzas
aceptación de un Pagaré Nº 157242, con amortizaciones del 20%
a partir del segundo mes, a una Tasa del 9.0% anual.
1,302
4,238
Préstamo Capital de trabajo del Banco Interamericano de Finanzas
aceptación de un Pagaré Nº 153846, con amortizaciones del 20%
a partir del segundo mes, a una Tasa del 9.0% anual.
1,913
6,225
1,566,016
5,095,817
VAN...
...VIENEN
1,566,016
5,095,817
3,650
11,877
950
3,090
Préstamo Capital de trabajo del Banco Interamericano de Finanzas
aceptación de un Pagaré Nº 139818 con amortizaciones del 20%
a partir del segundo mes a una Tasa del 9.00% anual
9,132
29,717
Préstamo Capital de trabajo del Banco Interamericano de Finanzas
aceptación de un Pagaré Nº 157234 con amortizaciones del 20%
a partir del segundo mes a una Tasa del 9.00% anual
3,044
9,906
Préstamo Capital de trabajo del Banco Interamericano de Finanzas
aceptación de un Pagaré Nº 157237 con amortizaciones del 20%
a partir del segundo mes a una Tasa del 9.00% anual
8,460
27,528
Préstamo Financiamiento de Importación del Banco Interamericano
de Finanzas, Financiamiento Nº 54187, con amortizaciones del 25%
a partir del tercer mes a una tasa del 4.40% anual.
14,250
46,370
Préstamo Financiamiento de Importación del Banco Interamericano
de Finanzas, Financiamiento Nº 53731, con amortizaciones del 25%
a partir del tercer mes a una tasa del 4.40% anual.
3,891
12,661
Préstamo Capital de trabajo del Banco Interamericano de Finanzas
aceptación de un Pagaré Nº 153888 con amortizaciones del 20%
a partir del segundo mes a una Tasa del 9.00% anual
4,043
13,155
Préstamo Financiamiento de Importación del Banco Interamericano
de Finanzas, Financiamiento Nº 53738, con amortizaciones del 25%
a partir del tercer mes a una tasa del 4.40% anual.
1,042
3,389
1,614,477
5,253,510
Préstamo Capital de trabajo del Banco Interamericano de Finanzas
aceptación de un Pagaré Nº 153847 con amortizaciones del 20%
a partir del segundo mes a una Tasa del 9.00% anual
Préstamo Financiamiento de Importación del Banco Interamericano
de Finanzas, Financiamiento Nº 53656, con amortizaciones del 25%
a partir del tercer mes a una tasa del 4.40% anual.
VAN...
...VIENEN
1,614,477
5,253,510
Préstamo Financiamiento de Importación del Banco Interamericano 30,558
de Finanzas, Financiamiento Nº 54240, con amortizaciones del 25%
a partir del tercer mes a una tasa del 4.40% anual.
99,435
Préstamo Financiamiento de Importación del Banco Interamericano 2,609
de Finanzas, Financiamiento Nº 54330, con amortizaciones del 25%
a partir del tercer mes a una tasa del 4.40% anual.
8,490
Préstamo Financiamiento de Importación del Banco Interamericano 53,847
de Finanzas, Financiamiento Nº 54536, con amortizaciones del 25%
a partir del tercer mes a una tasa del 4.40% anual.
175,219
Préstamo Financiamiento de Importación del Banco Interamericano 5,015
de Finanzas, Financiamiento Nº 54561, con amortizaciones del 25%
a partir del tercer mes a una tasa del 4.40% anual.
16,320
Préstamo Financiamiento de Importación del Banco Interamericano 3,703
de Finanzas, Financiamiento Nº 54628, con amortizaciones del 25%
a partir del tercer mes a una tasa del 4.40% anual.
12,050
Préstamo Capital de trabajo del Banco Interamericano de Finanzas
aceptación de un Pagaré Nº 157239 con amortizaciones del 20%
a partir del segundo mes a una Tasa del 9.00% anual
3,235
10,527
Préstamo Capital de trabajo del Banco Interamericano de Finanzas
aceptación de un Pagaré Nº 157259 con amortizaciones del 20%
a partir del segundo mes a una Tasa del 9.00% anual
6,000
19,524
Préstamo Capital de trabajo del Banco Interamericano de Finanzas
aceptación de un Pagaré Nº 157261 con amortizaciones del 20%
a partir del segundo mes a una Tasa del 9.00% anual
6,000
19,524
Préstamo Capital de trabajo del Banco Interamericano de Finanzas
aceptación de un Pagaré Nº 157263 con amortizaciones del 20%
a partir del segundo mes a una Tasa del 9.00% anual
6,000
19,524
1,731,445
5,634,123
VAN...
...VIENEN
1,731,445
5,634,123
Préstamo de Capital de Trabajo del Banco Interamericano de Finanzas
8,300
aceptación de un Pagaré Nº157287 a un plazo de 2 meses pagadero
a la fecha de vencimiento a una Tasa del 9.50% anual
27,008
Préstamo de Capital de Trabajo del Banco Interamericano de Finanzas
8,000
aceptación de un Pagaré Nº 157294 a un plazo de 2 meses pagadero
a la fecha de vencimiento a una Tasa del 9.50% anual
26,032
Préstamo de Capital de Trabajo del Banco Interamericano de Finanzas
4,000
aceptación de un Pagaré Nº 157295 a un plazo de 2 meses pagadero
a la fecha de vencimiento a una Tasa del 9.50% anual
13,016
Préstamo del Banco Continental con aceptación de un pagaré
39,599
Nº 36781 a un plazo de 2 meses pagadero a la fecha de vencimiento
a una tasa del 10% anual
128,855
Préstamo del Banco Continental con aceptación de un pagaré
29,900
Nº 39454 a un plazo de 2 meses pagadero a la fecha de vencimiento
a una tasa del 10% anual
97,295
Préstamo del Banco Continental con aceptación de un pagaré
23,000
Nº 39926 a un plazo de 2 meses pagadero a la fecha de vencimiento
a una tasa del 10% anual
74,842
Préstamo del Banco Continental con aceptación de un pagaré
18,900
Nº 40053 a un plazo de 2 meses pagadero a la fecha de vencimiento
a una tasa del 10% anual
61,501
Préstamo del Banco Continental con aceptación de un pagaré
5,100
Nº 40258 a un plazo de 2 meses pagadero a la fecha de vencimiento
a una tasa del 10% anual
16,595
Préstamo del Banco Interbank con aceptación de un pagaré
40,465
Nº 20016504 a un plazo de 2 meses pagadero a la fecha de vencimiento
a una tasa del 10% anual
131,673
VAN...
1,908,709
6,210,940
...VIENEN
1,908,709
6,210,940
32,260
104,974
Préstamo del Banco Sudamericano con aceptación de un pagaré 9,000
Nº 326466 a un plazo de 2 meses pagadero a la fecha de
vencimiento a una Tasa del 10.00% anual
29,286
Préstamo Financiamiento de Importación del Banco Interamericano7,400
de Finanzas, Financiamiento Nº 54730, con amortizaciones del 25%
a partir del tercer mes a una tasa del 4.40% anual.
24,080
Préstamo Financiamiento de Importación del Banco Interamericano5,805
de Finanzas, Financiamiento Nº 54746, con amortizaciones del 25%
a partir del tercer mes a una tasa del 4.40% anual.
18,891
Préstamo Financiamiento de Importación del Banco Interamericano
17,060
de Finanzas, Financiamiento Nº 54925, con amortizaciones del 25%
a partir del tercer mes a una tasa del 4.40% anual.
55,513
Préstamo Financiamiento de Importación del Banco Interamericano5,663
de Finanzas, Financiamiento Nº 55084, con amortizaciones del 25%
a partir del tercer mes a una tasa del 4.40% anual.
18,427
Préstamo de Capital de Trabajo del Banco Interamericano de Finanzas
7,000
aceptación de un Pagaré Nº157297 a un plazo de 2 meses pagadero
a la fecha de vencimiento a una Tasa del 9.50% anual
22,778
Préstamo de Capital de Trabajo del Banco Interamericano de Finanzas
6,000
aceptación de un Pagaré Nº157284 a un plazo de 2 meses pagadero
a la fecha de vencimiento a una Tasa del 9.50% anual
19,524
Préstamo del Banco Interbank con aceptación de un pagaré
Nº20016669 a un plazo de 2 meses pagadero a la fecha de
vencimiento a una Tasa del 10.00% anual
VAN...
1,998,897
6,504,413
...VIENEN
1,998,897
6,504,413
Préstamo de Capital de Trabajo del Banco Interamericano de Finanzas
4,000
aceptación de un Pagaré Nº157286 a un plazo de 2 meses pagadero
a la fecha de vencimiento a una Tasa del 9.50% anual
13,016
Totales
Menos: Deuda a Largo Plazo
Porción Corriente de Deuda a Largo Plazo
2,002,897
6,517,429
710,078
2,310,593
1,292,819
4,206,836
14. COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIOS
La Empresa ha ejercitado la opción de realizar depósitos con
efecto cancelatorio en un plazo máximo de 10 años de la
compensación por tiempo de servicios de los trabajadores,
acumulada al 31 de Diciembre de 1990 de conformidad con el
Decreto Legislativo 650 y demás normas vigentes y aplicables,
situación que fue prorrogada hasta el 31 de Diciembre del 2003
por Decreto de Urgencia Nº 013/2003TR.
Además el Decreto de Urgencia Nº 127/2000 señaló que la
Compensación por Tiempo de Servicios de los trabajadores se
depositarán mensualmente en la entidad financiera que el
trabajador elija, lo que la empresa viene realizando en las fechas
establecidas por ley.
Con respecto al saldo de CTS de años anteriores se han formulado
convenios laborales con los trabajadores, cuyo detalle al cierre del
ejercicio es el siguiente:
Funcionarios
Empleados
Obreros
2,005
342,635
257,692
65,372
665,699
2,004
309,190
232,514
59,017
600,721
Para efectos de presentación estos montos se encuentran
clasificados dentro del rubro “Otras Cuentas por Pagar” de la nota
12
15. GANANCIAS DIFERIDAS
Comprende:
2,005
Ventas diferidas
1,370,891
2,004
514,918
La facturación anticipada corresponde a contratos a corto plazo,
los cuales serían reconocidos de acuerdo a la fecha de culminación
del contrato y/o entrega del producto o servicio.
16. PATRIMONIO
a) Capital social
El capital social autorizado, suscrito y pagado está
representado por 125,529 acciones cuyo valor nominal en
libros es de S/. 100.00 cada una. De este total, 87,109
acciones son propiedad de un inversionista extranjero. El
resto de acciones son de propiedad de inversionistas
nacionales. El capital social ajustado es de S/13’866,729.
b) Acciones de Inversión
Las acciones de inversión que existen en DELCROSA S.A., son
las que pertenecen a los trabajadores que formaron parte de la
comunidad industrial en su momento, es decir, en la
actualidad un número minoritario de trabajadores y ex
trabajadores.
Los derechos que tiene los títulos de estas acciones son:
adquisición de acciones liberadas por capitalización de
utilidades y percibir dividendos por distribución de utilidades.
Las restricciones que tienen los titulares de estos valore es la
imposibilidad de participar en las Junta de Accionistas, y de
los Directorios.
Los impuestos que afectan la distribución de dividendos es el
que corresponde a los ingresos afectos de la segunda
categoría, la percepción de acciones por capitalización no
esta afecta a impuestos.
Los valores nominales de estas acciones y los valores de
mercado son iguales al valor en libros S/. 1.4448682, toda
vez que no se cotizan en bolsa. La frecuencia de negociación
es cero (0) dado que en los últimos años no se ha negociado
compra-venta de acción de inversión alguna.
17.
Nº DE ACCIONES
AL INICIO DEL 2004
Nº DE ACCIONES AL
CIERRE DEL 2004
1,163.976 ACCIONES
1,163.976 ACCIONES
SITUACIÓN TRIBUTARIA
(a)
(b)
La Superintendencia nacional de Administración TributariaSUNAT tiene la facultad de revisar y, de ser el caso, corregir el
Impuesto a la Renta determinado por la Empresa en los
últimos años, contados a partir del 01 de enero del año
siguiente al de la presentación de la declaración jurada del
impuesto correspondiente (años sujetos a fiscalización). Las
declaraciones juradas del impuesto a la renta y del impuesto
general a las ventas de los años 2000 al 2004 están
pendientes de revisión por parte de autoridades tributarias.
Debido a que pueden surgir diferencias en la interpretación
por parte de la Administración Tributaria sobre las normas
aplicadas a la Empresa, no es posible anticipar a la fecha si se
producirán pasivos tributarios adicionales como resultado de
eventuales revisiones. Cualquier impuesto adicional, moras e
intereses, si se producen, se reconocerán en los resultados del
año en el que la diferencia de criterios con la Administración
Tributaria se resulta. La Gerencia y sus asesores legales
estiman que no surgirán pasivos de importancia como
resultado de estas posibles revisiones.
De acuerdo con el artículo 175 numeral 8 y 9 del Código
Tributario; y para los propósitos de la determinación del
Impuesto a la Renta y del Impuesto General a las Ventas, el
precio de transferencia entre partes vinculadas y no vinculadas
debe contar con el Estudio Técnico de precios de transferencia
entre partes vinculadas y no vinculadas debe contar con el
Estudio Técnico de precios de transferencia y conservar la
documentación e información que sustente los métodos y
criterios de valuación aplicados en su determinación. La
Administración Tributaria está facultada a solicitar esta
información al contribuyente.
Mediante modificaciones a la Ley del Impuesto a la Renta
aplicables a partir del ejercicio gravable 2004, se establecen
que el sustento documentario de los precios de transferencia
por aquellas transacciones entre empresas vinculadas será
requerido, entre otros casos, cuando se trate de operaciones
internacionales u operaciones nacionales en las que una las
partes está inafecta al impuesto, haya suscrito convenios de
estabilidad jurídica o haya declarado pérdidas tributarias en
los últimos seis años. Adicionalmente, se requerirá dicho
sustento documentario cuando producto de la transacción
entre empresas vinculadas se origine un menor pago del
impuesto en el país.
(c) A partir del años 2003 las empresas debían efectuar anticipos
adicionales del Impuesto a la Renta calculado en función de una
tasa progresiva que alcanzaba hasta el 1.50% del total de los
activos netos ajustados por inflación al cierre del ejercicio
anterior.
El 13 de noviembre del 2004 se publicó una sentencia del
Tribunal Constitucional, que declaró inconstitucional el Anticipo
Adicional del Impuesto a la Renta, por lo que dicho anticipo no
es aplicable a partir del 14 de noviembre del 2004.
El crédito pendiente podrá ser considerado como pago indebido y
por lo tanto se podrá solicitar la devolución y/o compensación
del mismo, e concordancia con las disposiciones del Código
Tributario.
(d) Mediante Ley Nº 28424 se creó el Impuesto Temporal a los
activos netos, impuesto que tendrá vigencia a partir del 01 de
enero de 2005 hasta el 31 de diciembre del 2006.
La base imponible del Impuesto está constituido por el valor de
los activos fijos consignados en el balance general ajustado
según el Decreto Legislativo Nº 797 al 31 de diciembre del
ejercicio anterior al que corresponde el pago deducidas las
depreciaciones y amortizaciones admitidas por la Ley de
impuesto a la renta.
El valor del activo neto obtenido en dicho balance será
actualizado de acuerdo a la variación del Índice de Precios al por
Mayor (IPM), experimentada en el periodo comprendido entre
el 31 de diciembre del ejercicio anterior y el 30 de junio del
ejercicio al que corresponda el pago.
La tasa del impuesto es del 0.6% aplicable al monto de los
activos netos que superen los S/. 5 millones.
El monto efectivamente pagado podrá utilizarse como crédito
como sigue:

Contra los pagos a cuenta del Régimen General del
Impuesto a la Renta de los períodos tributarios de marzo a
diciembre del ejercicio gravable por el cual se pagó el
impuesto hasta la fecha de vencimiento de cada uno de los
pagos a cuenta.

Contra el pago de regularización del Impuesto a la Renta del
ejercicio gravable al que corresponda.
Se podrá solicitar la devolución del impuesto sólo en el caso que
se sustente haber incurrido en pérdidas tributarias o se haya
determinado un menor pago del Impuesto a la Renta sobre la
base de la horma del régimen general.
18.
COSTO DE VENTAS
El estado de Costo de Ventas es el siguiente:
Inventario inicial de productos en proceso
Mas:
Consumo:
Saldo inicial
1,807,260
Más:
Compras
5,471,603
Menos:
Saldo final
(2,727,260)
Más:
Mano de obra
Gastos de fabricación
Menos:
Inventario final de
Productos en proceso
COSTO DE PRODUCCIÓN
2,005
2,004
1,463,191
1,087,889
4,551,603
3,433,422
1,876,321
4,324,638
(2,767,537)
384,667
952,639
135,363
1,161,633
-1,457,032
5,895,068
(1,463,191)
4,355,116
3,454,515
3,592,582
Inventario final de productos terminados
(4,183,215)
(3,454,515)
COSTO DE VENTAS
5,166,368
4,493,183
Más:
Inventario inicial de productos
Terminados
Menos:
19.
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Comprende lo siguiente:
2,005
20.
2,004
Gastos de personal
296,410
290,226
Servicios prestados por terceros
254,872
239,240
Tributos
49,221
44,037
Cargas diversas de gestión
69,584
67,751
Provisiones del ejercicio
32,591
32,993
702,678
674,247
GASTOS DE VENTAS
Comprende lo siguiente:
2,005
Gastos de personal
298,125
275,350
Servicios prestados por terceros
254,741
219,044
9,045
6,304
Cargas diversas de gestión
58,471
28,035
Provisiones del ejercicio
45,825
13,752
666,207
542,485
Tributos
21.
2,004
OTROS INGRESOS Y (GASTOS)
Comprende lo siguiente:
2,005
Otros ingresos diversos
2,004
3,048
9,286
Otros gastos diversos
-7,451
-52,868
Gastos extraordinarios
-4,180
-28,020
-8,583
-71,602
22.
GASTOS FINANCIEROS
Comprende lo siguiente:
2,005
Ingresos Financieros
24.
2,004
78,014
34,204
Gastos Financieros
-700,053
-448,946
Totales
-622,039
-414,742
IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO
Según lo establecido por la Norma Internacional de Contabilidad N°
12 modificada, la compañía aplicó la metodología del pasivo, para
la determinación del Impuesto a la Renta y Participación de los
Trabajadores Diferidos al 30 de Junio del 2005.
La Empresa ha registrado el Impuesto a la Renta y la participación
de los trabajadores diferido al 30 de Junio del 2005,
correspondientes a las diferencias temporales de activos y pasivos
originados por las partidas que tienen distinto tratamiento para
efectos contables y tributarios, como sigue, asimismo las
diferencias temporales originadas en el ejercicio 2004 se ha
recuperado en 100%.
En S/.
Participación
Impuesto a
Trabajadores
la Renta
Provisión de Auditoría
Provisión de Gratificaciones y Vacaciones
Provisión Cooperativa
794
14,256
0
15,050
2,144
38,490
0
40,634
55,684
24
Determinación en la Participación en las Utilidades e
Impuesto a la renta año junio 2005
Tributario
Diferencias Temporales:
Provision Auditoria Externa
8
Provision Gratificaciones
69
Provision Vacaciones
74
Provision Vacac. y Gratificaciones
0
Cooperativa.
Utilidad antes de particp. e impuestos
151
Participacion de Trabajadores (10%)
-15
Utilidad antes de impuestos
S/. 136
-41
Impuesto a la Renta (30%)
Activo y pasivo diferido ala fecha del balance general
al 31 de dic.
Cargo y
al 30 de jun.
2,004
abonos
2005
Activo Diferido
13
-5
8
Provision Gratificaciones
3
66
69
Provision Vacaciones
3
71
74
Provision Vacac. y Gratif. Cooperativa
0
0
0
19
132
151
0
0
0
Provision Auditoria Externa
Pasivo Diferido
CONCILIACION DE CIFRAS ENTRE EL GASTO TRIBUTARIO
Y EL IMPUESTO A LA UTILIDAD CONTABLE
junio 2005
junio 2004
participacion de los trabajadores
corriente
0
diferido
-15
0
-15
-
Impuesto a la renta
corriente
diferido
-41
Totales
19
-41
19
-56
19
CONCILIACION DE TASAS EFECTIVA DEL IMPUESTO A LA RENTA CON TASA TRIBUTARIA
Y EL IMPUESTO A LA UTILIDAD CONTABLE
Conceptos
01/16/2005
Utilidad Contable
%
42
100
a la renta directa
11
27
gastos no deducibles
41
97
Impuesto a la renta
52
124
Gasto(ingreso) impuesto
25.
PÉRDIDA / UTILIDAD POR ACCIÓN
1.
Utilidad Básica por Acción Común por el año terminado el 30
de Junio del 2005 asciende a S/. 0.302 (Utilidad de S/. 2.952
a Junio del 2004) y se determino dividiendo la Utilidad Neta
entre el promedio ponderado del numero de acciones en
circulación durante el año 2005 de 125,529 (125,529 en el
año 2004).
2.
La Utilidad Básica por Acción de Inversión
por el año
terminado el 30 de Junio del 2005 asciende a S/. 0.023
(Utilidad de S/. 0.220 a Junio del 2004) y se determino
dividiendo la Utilidad Neta entre el promedio ponderado de
Acciones en circulación durante el año 2005 de 1,163.976
(1,163,976 en el 2004).
3.
La Utilidad Diluida por Acción Común por el año terminado el
30 de Junio del 2005 asciende a S/. 0.302 (Utilidad de S/.
2.952 a Junio del 2004) y se determinó dividiendo la Utilidad
Neta entre el promedio ponderado del numero de acciones en
circulación.
4.
La Utilidad Diluida por Acción de Inversión por el año
terminado el 30 de Junio del 2005 asciende a S/. 0.0226
(Utilidad de S/. 0.220 a Junio del 2004) y se determinó
dividiendo la Utilidad Neta entre el promedio ponderado del
numero de acciones en circulación.
Ut ililida d ( pérdida ) bás ic a po r a c c ión a junio 2 0 0 5
La pérdida básica po r acció n es calculada dividiendo la pérdida aco rrespo ndiente a lo s accio nistas co munes y de inversió n
entre el número pro medio po nderado de las accio nes o rdinarias en circulació n al 30 de Junio de 2005.
A c c io ne s c o m une s
A c c io ne s de inv e rs ión
D ía s de v ige nc ia
P ro m e dio
de l a ño
po nde ra do
E n c irc ula c ión
Saldo al 1de enero de 2004
co nversió n
D ía s de v ige nc ia
ha s t a e l c ie rre
125,529
180
125,529
13,338
Saldo al 31de diciembre de 2004
138,867
Saldo al 1de enero de 2005
138,867
Saldo al 310de junio de 2005
138,867
ha s t a e l c ie rre
E n c irc ula c ión
1,163,976
13,006
180
de l a ño
180
693,851
138,867
1,857,827
138,867
1,857,827
138,867
1,857,827
180
Ut ililida d ( pérdida ) bás ic a po r a c c ión a junio 2 0 0 4
La pérdida básica po r acció n es calculada dividiendo la pérdida aco rrespo ndiente a lo s accio nistas co munes y de inversió n
entre el número pro medio po nderado de las accio nes o rdinarias en circulació n al 31de Diciembre de 2003.
A c c io ne s c o m une s
A c c io ne s de inv e rs ión
D ía s de v ige nc ia
P ro m e dio
de l a ño
po nde ra do
E n c irc ula c ión
Saldo al 1de enero de 2003
co nversió n
D ía s de v ige nc ia
ha s t a e l c ie rre
125,529
180
ha s t a e l c ie rre
125,529
E n c irc ula c ión
1,163,976
13,006
13,006
Saldo al 30 de junio de 2003
138,535
138,535
1,857,827
Saldo al 1de enero de 2004
138,535
138,535
1,857,827
Saldo al 31de diciembre de 2004
138,535
138,535
1,857,827
180
de l a ño
180
693,851
180
El cá
l c ulo de la pé
r dida bá
s ic a po r a c c ión a l 3 0 de junio de 2 0 0 5 y 2 0 0 4 s e pre s e nt a a c o nt inua c ión:.
J un- 0 5
J un- 0 4
S/ (000)
S/ (000)
Utilidad (pérdida) del año (numerado r)
42
409
1,996,694
1,996,362
0.0210
0.2049
P ro medio po nderado del número de accio nes en circulació n
(deno minado r). En miles de unidades
Utilidad (pérdida) po r acció n
J un- 0 5
UT ILID A D
J un- 0 4
A C C IO N
A C C IO N D E
A C C IO N
A C C IO N D E
C O M UN
IN V E R S IO N
C O M UN
IN V E R S IO N
Ut ilida d po r a c c io n ba s ic a
42
42
409
409
138,867
1,857,827
138,535
1,857,827
0 .3 0 2 4 4 8
Ut ilida d po r a c c io n diluida
0 .0 2 2 6 0 7
2 .9 5 2 3 2 3
0 .2 2 0 15 0
42
42
409
409
138,867
1,857,827
138,535
1,857,827
0 .3 0 2 4 4 8
0 .0 2 2 6 0 7
2 .9 5 2 3 2 3
La utilidad por accion, basica y diluida ha sido calculado sobre la base del promedio ponderado de las acciones
comunes y de inversión a la fecha del balance general. Las acciones que se emitan por la reexpresion del capital
y de las acciones de inversión se ha incluido en el promedio ponderado del numero de acciones ordinarias en circulacion .
0 .2 2 0 15 0
26.
(a)
27.
CONTINGENCIAS
De acuerdo a los informes de los Asesores legales, al 30 de
junio del 2005 la Empresa mantenía procedimientos
administrativos tributarios por S/. 353,388 procesos
extrajudiciales por US$ 10,229 judiciales por un importe no
determinado. Todos estos procedimientos se encuentran
pendientes de resolución final.
INFORMACIÓN SOBRE EL VALOR
INSTRUMENTOS FINANCIEROS
RAZONABLE DE LOS
Las normas contables definen un instrumento financiero como
cualquier contrato que proviene de cualquier activo financiero de
una empresa y de un pasivo financiero o un instrumento
patrimonial de otra empresa, considerando como caja a cualquier
derecho contractual para recibir caja u otro activo financiero o
para intercambiar instrumentos financieros o instrumentos
patrimoniales de otra empresa. Adicionalmente, los instrumentos
financieros incluyen instrumentos primarios como cuentas por
cobrar, cuentas por pagar y patrimonio; y los instrumentos
derivados, como las opciones financieras.
En opinión de la Gerencia al 30 de junio del 2005 los valores en
libro de caja y bancos, cuentas por cobrar y por pagar, préstamos
bancarios, deudas a largo plazo y patrimonio son sustancialmente
similar a sus valores razonables.
28. PRONUNCIAMIENTOS CONTABLE NO APROBADOS POR EL
CONSEJO NORMATIVO DE CONTABILIDAD
A la fecha el Comité de Normas Internacionales de Contabilidad
(IASB por sus siglas en inglés) ha completado el proceso de revisión
de las NIC, proceso que se conoce como el “Proyecto de Mejora” y
ha emitido nuevas normas contables. Todas las revisiones de las
NIC existente y las nuevas NIIF emitidas (5) tienen vigencia a nivel
internacional a partir del 01 de enero del 2005.
Las NIIF emitidas son las siguientes:
 NIIF 1
 NIIF 2
 NIIF 3
: Adopción por primera vez de las NIIF.
: Pagos basados en acciones.
: Combinación de negocios.
 NIIF 4
 NIIF 5
: Contrato de seguros.
: Activos no corrientes mantenidos para la venta y
operaciones discontinuados.
Las NIC y NIIF han sido aprobados en el Perú el 17 de febrero del
2005, por la Contaduría Publica General de la Nación y su aplicación
para este año 2005 es optativo y obligatorio a partir del año 2006
(Resolución No 034-2005-EF/93.01).
Las NIIF modificadas por el proyecto se detallan a continuación:

NIC 1 (revisadas en el 2003) afecta la presentación del interés
minoritario y otras revelaciones.

NIC 2,8,10,16,17,27,28,31,32,33 y 40 (revisadas en el 2003) y
las NIC 39 (revisada en el 2003) no contienen cambios
importantes que afectan los estados financieros olas políticas
de la Empresa.

NIC 21 (revisada en el 2003), establece guías y requisitos para
determinar la moneda funcional de la Empresa.

NIC 24 (revisada en el 2003) afecta la identificación de partes
relacionadas y algunas otras revelaciones al respecto.
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