FACULTAD DE CONTADURIA Y ADMINISTRACIÓN U.A.Z. C.P. Pablo Esparza García CONTABILIDAD DE CONTRIBUCIONES II Ley del Impuesto Sobre La Renta Título IV De Las Personas Físicas Indicaciones: Este cuestionario debe ser contestado por escrito en su cuaderno de la materia y fundamentado en forma correcta (Artículo, Fracción, Párrafo, inciso, etc.) con las disposiciones fiscales aplicables, para ser revisado en la fecha que se le indique. Requisito: Cuestionario 1 Cuestionario 2 Capítulo I De los Ingresos por Salarios y en General por la Prestación de un Servicio Personal Subordinado. 1.- Para la ley, qué considera ingresos por la prestación de un servicio personal subordinado? 2.- Según la ley laboral qué se entiende por salario? 3.- Según la ley laboral cuál es el concepto de relación laboral? 4.- Según la ley laboral qué conceptos integran el salario? 5.- Según la ley laboral cómo puede rescindirse la relación laboral? 6.- Según la ley laboral, qué es la Participación de los Trabajadores en las utilidades de las empresas? 7.- En forma breve explique el procedimiento de reparto de la PTU. 8.- En forma breve enumere los ingresos que la ley considera se asimilan a salarios. 9.- Además de los casos que señala la ley de ingresos que se asimilan a salarios, qué otros es posible darles ese tratamiento? 10.- Qué ley las regula, y cuál es el concepto de Sociedades Cooperativas de Producción? 11.- Según la legislación civil cuál es el concepto de Asociación Civil? 12.- Según la legislación civil cuál es el concepto de Sociedad Civil? 13.- Cuándo se considera que una persona presta servicios preponderantemente a un prestatario? 14.- Cuándo y cuál obligación tiene el prestador de servicios en el caso anterior? 15.- En relación con la obligación anterior, que contempla el Reglamento de la Ley? 16.- En qué caso el importe de becas otorgadas, ayuda de renta, transporte, etc., se considera ingreso para efectos del capítulo I? 17.- Qué opción contempla el Reglamento de la Ley, para el caso de ingresos por Comisión? 18.- Según la legislación mercantil cuál es el concepto de acción? 19.- Según la ley cuál es el concepto de acción? 20.- Según la ley quién se considera que obtiene el ingreso por salarios? 21.- Qué tratamiento se debe dar a los ingresos en crédito? 22.- Según la ley, qué no se debe considerar ingresos en bienes? 23.- Qué ley contempla la obligación del patrón de proporcionar útiles e instrumentos de trabajo a sus trabajadores? 24.- Cuando existen ingresos por adquisición de acciones por empleados, cuál es el ingreso acumulable? 25.- Cuando se adquieren acciones por empleados, qué obligación tienen los patrones? 26.- Qué considera la ley, ingresos en servicios? 27.- Para efectos de ingresos en servicios cómo se calcula el ingreso gravable? 28.- Cómo, Quién y cuándo debe efectuar el pago del impuesto en el caso de ingresos en servicios? 29.- A qué están obligadas las personas que hagan pagos de salarios o servicios personales subordinados? 30.- Según la ley, cómo se calcula la retención del impuesto? 31.- Quiénes tienen la opción para efectos de calcular la retención del impuesto de aplicar el procedimiento del Reglamento de la ley? 32.- Cómo debe efectuarse la retención del impuesto en el caso de Consejeros, Comisarios, Consultores, etc.? 33.- En qué fecha, dónde y cómo deben enterarse las cantidades retenidas del impuesto? 34.- Quiénes deben enterar el impuesto en forma personal, dónde y en qué fecha? 35.- Quiénes deben calcular el impuesto anual de las personas que reciben ingresos por servicios personales subordinados? 36.- Cómo se debe determinar el impuesto anual de las personas que perciben ingresos por servicios personales subordinados? 37.- Qué tratamiento se les debe dar a las diferencias de impuesto que resulten del cálculo anual? 38.- Cuándo se pueden compensar los saldos a favor que resulten del calculo anual? 39.- Cuándo es posible solicitar la devolución de un saldo a favor? 40.- En qué casos el patrón no está obligado a efectuar el calculo anual del impuesto? 41.- En forma breve enuncie las obligaciones que deben de cumplir las personas que perciben ingresos por prestación de servicios personales subordinados. 42.- Según las disposiciones fiscales quiénes están obligados a inscribirse en el Registro Federal de Contribuyentes? 43.- Comete infracción quien estando obligado a inscribirse en el R.F.C. no lo hace?, y en ese caso a qué sanción se hace acreedor? 44.- En el caso de los trabajadores, quién es el obligado a inscribirlos en el R.F.C., y cuál es el procedimiento? 45.- En forma breve enuncie las obligaciones que deben cumplir las personas que efectúan pagos por salarios o por prestación de servicios personales subordinados. 46.- En los casos de fusión o liquidación, que obligación se debe de cumplir en relación con los pagos por salarios? 47.- Quiénes no quedan sujetos a cumplir con las obligaciones en el caso de pagos por salarios? 48.- Cómo se llama el capítulo II del Título IV de la ley?