TAREA DIRECCIÓN FINANCIERA I (Fecha Límite de Entrega: 23 de Noviembre )
NOTA: Las tareas se entregarán el día 23 de Noviembre en clase o bien en el despacho 23 de 18:00 a
19:30. No se recogerán las tareas depositadas en el casillero ni enviadas vía correo electrónico)
1. Plantear 4 preguntas tipo TEST (con 5 opciones de respuesta) centradas en los contenidos
estudiados en el tema 3.4 y 4 de la asignatura.
Se valorará la elaboración, la originalidad, el correcto planteamiento y la combinación de aspectos
teórico-prácticos
2.- La empresa ‘’BATISCAFO S.L.’’ quiere realizar un análisis de su evolución económica en los dos
últimos años (2006 y 2007). Para ello, dispone de las cuentas anuales correspondientes.
Balance de Situación ‘‘BATISCAFO, S.L.’’ a 31/12/2005, 31/12/2006 y 31/12/2007
(en miles de Euros)
Activo
31/12/2005
31/12/2006
31/12/2007
A) ACTIVO NO CORRIENTE (
Inmovilizado)
I. Inmovilizado Intangible
III. Inmovilizado Material
V. Inmovilizado Financiero
3.600
6.000
10.000
1.500
1.600
500
3.000
2.500
500
3.000
5.000
2.000
B)
ACTIVO
CORRIENTE
(Circulante)
II. Existencias
III. Deudores
V. Inversiones Financieras a corto
VII. Efectivo (tesorería)
11.400
14.000
15.000
150
6.500
900
3.850
1.200
7.000
2.500
3.300
1.500
10.000
1.000
2.500
TOTAL ACTIVO
15.000
20.000
25.000
31/12/2005
31/12/2006
31/12/2007
A) PATRIMONIO NETO
I. Capital Suscrito
II. Primas de emisión
III. Reservas
VII. Pérdidas y Ganancias
6.500
4.000
0
1.400
1.100
8.000
4.800
0
1.800
1.400
9.000
4.800
0
2.200
2.000
B) PASIVO NO CORRIENTE
II. Deudas a largo plazo
2.500
2.500
2.000
2.000
1.500
1.500
C) PASIVO CORRIENTE
III. Deudas a corto plazo
6.000
6.000
10.000
10.000
14.500
14.500
TOTAL PATRIMONIO NETO Y
PASIVO
15.000
20.000
25.000
Patrimonio Neto y Pasivo
Cuenta de Perdidas y Ganancias Años 2.005 – 2.006 – 2.007
Debe
Año 2.005
Año 2.006
Año 2.007
1. Importe neto de la cifra de
negocios (ventas)
24.000
26.900
29.000
4. Consumos de explotación
(3.300)
(4.000)
(4.200)
6. Gastos de personal
(15.200)
(16.000)
(16.000)
7. Otros Gastos de explotación
(1.500)
(2.200)
(2.200)
8. Amortizaciones de inmovilizado
(1.300)
(1.500)
(2.100)
(200)
(1.300)
(1.300)
2.500
1.900
3.200
12. Ingresos Financieros
600
500
400
13. Gastos Financieros
(900)
(300)
(500)
B. RESULTADO FINANCIERO
-300
200
-100
2.200
2.100
3.100
17. Impuesto de Sociedades
(600)
(700)
(1.100)
D. RESULTADO DEL EJERCICIO
(BENEFICIOS)
1.600
1.400
2.000
11. Deterioros
A.
RESULTADO
EXPLOTACIÓN
C. RESULTADO
IMPUESTOS
ANTES
DE
DE
SE PIDE: Calcular los siguientes ratios correspondientes a 2.006 y 2.007 y realizar su análisis
(una frase).
a. Ratios de endeudamiento total.
b. Periodo medio de cobro.
c. Ratio de solvencia.
d. Análisis económico: rentabilidad sobre la inversión, estudio de margen y rotación.
e. Rentabilidad de los fondos propios.
f.
PER de 2.006 y 2.007.
DATOS ADICIONALES:
El capital de la empresa se divide en 1.000 miles de acciones.
La cotización en bolsa de Batíscafo, S.L. es a 31/12/2.006 de 10€ y a 31/12/2.007 de 15€.
El saldo de Clientes a 31/12/2.006 es de 6.000€ y en 31/12/2.007 de 9.000€.
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Ejercicio BATISCAFO