Apertura ejercicio 2008 y conversión de cuentas A3Con v 6.00 EDICIÓN REVISION FECHA 1 1 noviembre de 2015 APERTURA EJERCICIO 2008 Y CONVERSIÓN DE CUENTAS La adaptación al nuevo Plan General de Contabilidad que entra en vigor el 01 de enero de 2008, implica que en el proceso de apertura de este ejercicio se realice una conversión de las cuentas existentes en el ejercicio 2007 hacia el nuevo Plan General de Contabilidad. Para abrir el ejercicio 2008 y realizar la conversión de cuentas, acceda al apartado P.Contable / Apertura de Ejercicio del menú principal y seleccione el tipo de empresa que desea abrir. ABRIR EJERCICIO DE IMPUESTO DE SOCIEDADES Acceda al apartado P.Contable / Apertura de ejercicio / Impuesto de Sociedades, seleccione la empresa que desea abrir y en el campo “Ejercicio a Abrir” indique 2008. Pulse el botón para acceder al asistente de apertura. Si marca el indicador “No mostrar Asistente al abrir el Ejercicio 2008”, la aplicación no mostrará el asistente de apertura, realizando la conversión de cuentas y apertura de ejercicio de manera interna y en función de la tabla de correspondencias entre cuentas que puede consultar y modificar en el apartado de Tablas de la aplicación. El asistente le guiará en el proceso de apertura y conversión de cuentas, pulse iniciar el proceso. para Apertura ejercicio 2008 y conversión de cuentas A3Con v 6.00 EDICIÓN REVISION FECHA 1 1 noviembre de 2015 En primer lugar, si trabaja con activos, se mostrará la relación de activos de la empresa con las cuentas contables del ejercicio 2007 (PGC90), y su correspondencia según el PGC 2008. Si no trabaja con activos no le aparecerá la siguiente ventana. Directamente se mostrará la relación de cuentas existentes en el ejercicio 2007. Apertura ejercicio 2008 y conversión de cuentas A3Con v 6.00 EDICIÓN REVISION FECHA 1 1 noviembre de 2015 Si trabaja con activos Para revisar todas las cuentas relacionadas con un activo (cuenta de inmovilizado, amortización acumulada y dotación a la amortización), haga doble clic sobre el activo que desea revisar o pulse el botón situado en la parte derecha de la ventana. La ventana “Correspondencia Cuentas Activo PGC90/PGC08” muestra las cuentas del Plan General Contable del 90, relacionadas con el activo en el que estamos posicionados, con las cuentas correspondientes del nuevo Plan Contable, propuestas por la aplicación. Si lo desea, desde esta ventana puede modificar la propuesta realizada por la aplicación. Pulsando el botón accederá a la relación de cuentas del nuevo Plan General Contable. El apartado “Operación en PGC08” permite indicar si un activo ya no tiene esta consideración en el nuevo Plan Contable, o bien, si se trata de un activo que a partir de ahora ya no es amortizable. Una vez revisadas las cuentas, marque el indicador “Revisado” y pulse relación de activos. para volver a la Apertura ejercicio 2008 y conversión de cuentas A3Con v 6.00 EDICIÓN REVISION FECHA 1 1 noviembre de 2015 Activos revisados En la relación de activos, el indicador “Mostrar activos no revisados” permite ver únicamente aquellos activos que no están revisados. Aparecerán sin la marca de revisado, o en color rojo, aquellos activos que debe revisar porque se produce alguna de las siguientes circunstancias: La cuenta contable del activo tiene varias correspondencias en el nuevo Plan Contable, por tratarse por ejemplo de un leasing. Se trata de un activo que en el nuevo Plan Contable no es amortizable. Se trata de un activo que ya no tiene esta consideración en el nuevo Plan Contable. Listado de activos con los datos de la conversión El botón de la barra de herramientas permite listar por pantalla o impresora la relación de activos seleccionados, con su valor neto contable según el Plan General Contable del 90 y el nuevo Plan Contable. Apertura ejercicio 2008 y conversión de cuentas A3Con v 6.00 EDICIÓN REVISION FECHA 1 1 noviembre de 2015 Valores por omisión El botón permite recuperar la correspondencia entre cuentas propuesta por la aplicación inicialmente, sustituyendo las modificaciones realizadas por el usuario. Recuerde que esta propuesta inicial se realiza teniendo en cuenta una tabla de correspondencias común para todas las empresas, que puede consultar o modificar desde el apartado de Tablas. Una vez revisados los activos, pulse cuentas. para continuar con el proceso de conversión de Conversión de cuentas del ejercicio 2007 hacia el nuevo Plan Contable Esta ventana mostrará la relación de todas las cuentas existentes en el ejercicio 2007, con su propuesta de conversión para el ejercicio 2008. Para cada cuenta del ejercicio 2007, la aplicación propone una cuenta del nuevo Plan Contable, según la tabla de correspondencias común para todas las empresas, que puede consultar o modificar desde el apartado de Tablas. Apertura ejercicio 2008 y conversión de cuentas A3Con v 6.00 EDICIÓN REVISION FECHA 1 1 noviembre de 2015 Modificar la cuenta propuesta por la aplicación En la parte derecha de la ventana aparece la cuenta que la aplicación propone por defecto para la conversión. Si la cuenta tiene saldo final en el ejercicio 2007, la aplicación asignará este saldo a la cuenta propuesta. Si desea añadir nuevas cuentas o eliminar alguna ya existente, pulse el botón o . Para modificar la cuenta, haga doble clic con el ratón sobre la cuenta a modificar. En cualquier caso, el botón permite acceder a la relación de cuentas del nuevo Plan General Contable para seleccionar la que considere más adecuada. Apertura ejercicio 2008 y conversión de cuentas A3Con v 6.00 La aplicación mostrará, correspondencias. para la cuenta seleccionada, EDICIÓN REVISION FECHA la relación 1 1 noviembre de 2015 de las posibles Marcando el indicador “Mostrar todas las cuentas” podrá ver todas las cuentas del nuevo Plan Contable. Observaciones En la columna de Observaciones pueden aparecer los siguientes literales: Rev. Indica que la cuenta del Plan General Contable del 90 tiene varias correspondencias en el nuevo Plan General Contable. La aplicación siempre propone una cuenta por omisión, pero es recomendable revisarla por si no estuviera de acuerdo con la propuesta. También aparecerán a revisar las cuentas 250 (Inversiones financieras permanentes en capital) y 540 (Inversiones financieras temporales en capital). Para que usted revise el saldo en el caso que haya cambiado su valoración. Saldo. Indica que el saldo de la cuenta del Plan General Contable del 90 no coincide con el saldo asignado a la cuenta del nuevo Plan Contable. No Cta. Indica que la cuenta del plan contable antiguo no tiene una correspondencia en el nuevo Plan Contable. Apertura ejercicio 2008 y conversión de cuentas A3Con v 6.00 EDICIÓN REVISION FECHA 1 1 noviembre de 2015 Acceso al saldo de la cuenta El botón , situado en la parte superior de la ventana, permite acceder a los saldos de la cuenta en la que se encuentre posicionado, y desde allí al extracto. Listado de la conversión El botón permite listar por pantalla o impresora la relación de cuentas y saldos finales del ejercicio 2007 con las cuentas correspondientes del nuevo Plan General Contable. Valores por omisión El botón permite recuperar la correspondencia entre cuentas propuesta por la aplicación inicialmente, sustituyendo las modificaciones realizadas por el usuario. Recuerde que esta propuesta inicial se realiza teniendo en cuenta una tabla de correspondencias común para todas las empresas, que puede consultar o modificar desde el apartado de Tablas. Una vez revisados los datos, pulse ejercicio. para iniciar la conversión de cuentas y abrir el Una vez finalizado el proceso la aplicación emite un informe de apertura del ejercicio, que puede listar en ese momento, o posteriormente desde la ventana de apertura del ejercicio. ABRIR EJERCICIO DE ESTIMACIONES DIRECTAS Si al abrir el ejercicio 2008 selecciona una sola empresa y el indicador “No asistente en Empresas con 2008” está desmarcado, al pulsar accederá a un asistente que le guiará en el proceso de conversión y apertura del nuevo ejercicio. Apertura ejercicio 2008 y conversión de cuentas A3Con v 6.00 EDICIÓN REVISION FECHA 1 1 noviembre de 2015 Si ha seleccionado abrir el ejercicio 2008 de varias empresas, o ha marcado el indicador “No Asistente en Empresas con 2008”, la aplicación no mostrará el asistente de apertura, realizando la conversión de cuentas y apertura de ejercicio de manera interna y en función de la tabla de correspondencias entre cuentas que puede consultar y modificar en el apartado de Tablas de la aplicación. El proceso de conversión y apertura del ejercicio a través del asistente, coincide con lo explicado anteriormente.