Informativo Jurídico Semanas del 5 al 16 de octubre de 2009

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Semanas del 5 al 16 de octubre de 2009
I. NORMAS. Leyes, decretos, resoluciones y circulares.
1. Se reglamenta el listado de valores extranjeros en los Sistemas de
Cotización de Valores Extranjeros.
Ministerio de Hacienda y Crédito Público. Decreto 3886 del 8 de octubre de 2009
“Por el cual se reglamenta el listado de valores extranjeros en los Sistemas de
Cotización de Valores Extranjeros y se dictan otras disposiciones”.
Se regula el listado, negociación, registro, custodia, administración, compensación,
liquidación y transferencia de valores extranjeros. De sus 17 artículos resaltamos lo siguiente:

Define valores extranjeros y sistemas de cotización de valores extranjeros.

Señala que podrán administrar Sistemas de Cotización de Valores Extranjeros, las
bolsas de valores o los administradores de Sistemas de Negociación de Valores
sometidos a la inspección y vigilancia de la Superintendencia Financiera de
Colombia.

Se reconocen como valores extranjeros: i) los valores emitidos en el extranjero por
instituciones u organismos multilaterales internacionales de carácter financiero, ii)
los valores emitidos en el extranjero por otras Naciones o sus bancos centrales y, iii)
los valores emitidos en el extranjero con inscripción vigente en un registro público
de valores o listados en una bolsa de valores o en un sistema de negociación de
valores.

Establece que la solicitud de listado de valores del extranjero ante el administrador
del respectivo sistema se realizará, de manera exclusiva, por una sociedad
comisionista de bolsa.

Podrán invertir en los valores extranjeros quienes tengan la calidad de inversionista
profesional en los términos de la Resolución 400 de 1995 de la Sala General de la
Superintendencia de Valores.

Los depósitos centralizados de valores vigilados por la Superintendencia Financiera
de Colombia custodiarán y administrarán valores extranjeros que no se encuentren
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inscritos en el Registro Nacional de Valores y Emisores de Colombia y que estén
listados en los Sistemas de Cotización de Valores Extranjeros.

Se señalan las causales de suspensión de la negociación y de la cancelación del
listado de los valores en los Sistemas de Cotización de Valores Extranjeros.
II. PROYECTOS DE NORMATIVIDAD
1. Prohibición administración de tributos por particulares.
Congreso de la República. Texto aprobado en tercer debate al proyecto de ley 353 de
2009 Senado, 342 de 2009 Cámara “Por la cual se prohíbe que las entidades territoriales
entreguen, a cualquier título, la administración de los diferentes tributos a particulares y
se dictan otras disposiciones”.
Esta iniciativa se aprobó en tercer debate, el pasado 13 de octubre por la Comisión Tercera de
Senado, acogiendo los mismos términos presentados en la ponencia. El proyecto tiene como
finalidad prohibir a las entidades territoriales o sus entidades descentralizadas delegar en terceros
la administración, fiscalización, liquidación, cobro coactivo, discusión, devoluciones e imposición
de sanciones de los tributos administrados por ellos. Se exceptúa, de manera expresa, la
recepción de declaraciones así como el recaudo de impuestos y demás pagos originados en
obligaciones tributarias, las cuales se podrán realizar a través de las entidades autorizadas en los
términos del Estatuto Tributario Nacional, sin perjuicio de la utilización de medios de pago no
bancarizados.
2. Servicios postales.
Congreso de la República. Ponencia para tercer debate al proyecto de ley 01 de 2008
Senado - 384 de 2009 Cámara “Por el cual se establece el régimen de los Servicios
Postales y se dictan otras disposiciones”.
Se presentó ponencia positiva para tercer debate. De dicho documento se destacan las siguientes
propuestas normativas:

Artículo 3º numeral 2.1. “Servicios Postales de Pago. Conjunto de servicios de pago
prestados mediante el aprovechamiento de la infraestructura postal. Se consideran
servicios postales de pago entre otros:
2.1.1.
Giros Nacionales. Servicio mediante el cual se ordenan pagos a personas
naturales o jurídicas por cuenta de otras, en el territorio nacional, a través de
una red postal. La modalidad de envío podrá ser entre otras, física o electrónica.
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2.1.2.
Giros Internacionales. Servicio prestado exclusivamente por el Operador Postal
oficial o concesionario de Correo, mediante el cual se envía dinero a personas
naturales o jurídicas por cuenta de otras, en el exterior. La modalidad de envío
podrá ser, entre otras, física o electrónica. Los giros internacionales están
sometidos a lo señalado en la Ley 9 de 1991, sus modificaciones, adiciones y
reglamentos.”

El parágrafo del artículo 4º: “Parágrafo 2. Para el caso particular de los Operadores de
Servicios Postales de Pago, el Ministerio de Tecnologías de la Información y las
Comunicaciones reglamentará dentro de los seis meses siguientes a la expedición de la
presente Ley, los requisitos de tipo patrimonial y de mitigación de riesgos, que se
deberán acreditar para la obtención del respectivo Título Habilitante, adicionales a los
contemplados en los literales a, c y d del presente artículo. Las empresas que
actualmente prestan el servicio de giros postales a través de Servicios Postales
Nacionales, se les garantizara su operatividad con el cumplimiento de los requisitos”.

Artículo 22. “Vigilancia de los Operadores de Servicios Postales de Pago. Corresponderá
al Ministerio de Tecnologías de la Información y las Comunicaciones ejercer la
inspección, vigilancia y control sobre los Operadores de Servicios Postales de Pago, sin
perjuicio de las facultades con las que cuenta el Banco de la República para solicitar
información relativa a operaciones cambiarias y con las que cuentan la DIAN en materia
de investigaciones por infracciones al régimen cambiario, así como el Ministerio de
Hacienda sobre el control del lavado de activos”.
III. DOCTRINA
1. Acuerdos de confidencialidad entre entidades financieras y terceros.
Superintendencia Financiera. Concepto 2009063757-001 del 1 de septiembre de 2009.
Se consultó a la Superintendencia sobre la garantía de control y confidencialidad de la
información que tienen los usuarios de las instituciones financieras en relación con los
proveedores de servicios de tecnología o a entidades que comercializan productos. Frente a lo
anterior la Superintendencia Financiera consideró que:

La Circular Externa 052 de octubre 25 de 2007 es la instrucción más reciente y
determina que las entidades financieras deben cumplir con atender bajo requisitos de
seguridad y calidad el manejo de la información que se canaliza a través de los diferentes
medios y canales utilizados para la distribución de los productos y servicios que ofrecen
a sus clientes y usuarios.
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o El numeral 2.14. indica que se considera confidencial “toda aquella información
amparada por la reserva bancaria”, tal como; número de cuenta, número de
identificación personal (PIN), número de tarjeta física, información sobre
depósitos o inversiones de cualquier tipo, créditos, saldos, cupos y movimientos
de cuenta, siempre que vayan acompañados del nombre o número de
identificación del cliente.
o El numeral 3.2. indica que en los contratos que se celebren con terceros que
tengan acceso a información confidencial de la entidad o de sus clientes, se
deben incluir acuerdos de confidencialidad sobre la información manejada.

En cuanto a la entrega de información confidencial a terceros no autorizados por el
titular de la misma con fines comerciales, indica que “…uno de los principios de la
administración de datos es precisamente la confidencialidad1 y en la Ley 1266 de 20082, se
consagra el principio según el cual el titular de la información siempre debe prestar su
consentimiento a la fuente para que transmita el dato al operador (literal b) artículo 3°).
A su vez, entre los derechos de los titulares de la información, se encuentra el de
“solicitar prueba de la certificación de la existencia de la autorización expedida por la
fuente o por el usuario”.

1
El Código Penal en el artículo 269F establece el tipo denominado violación de datos
personales: “El que, sin estar facultado para ello, con provecho propio o de un tercero,
obtenga, compile, sustraiga, ofrezca, venda, intercambie, envíe, compre, intercepte,
divulgue, modifique o emplee códigos personales, datos personales contenidos en
ficheros, archivos, bases de datos o medios semejantes, incurrirá en pena de prisión de
cuarenta y ocho (48) a noventa y seis (96) meses y en multa de 100 a 1000 salarios
mínimos legales mensuales vigentes.”
Letra g), artículo 4, Ley 1266 de 2008
2
“Por la cual se dictan las disposiciones generales del habeas data y se regula el manejo de la información
contenida en bases de datos personales, en especial la financiera, crediticia, comercial, de servicios y la
proveniente de terceros países y se dictan otras disposiciones”
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2. “Credit Default Swaps” (CDS) con fines de cobertura.
Superintendencia Financiera. Concepto 2009049263-007 del 18 de agosto de 2009.
Señala la Superintendencia que el Banco de la República ha sido taxativo en su autorización de
permitirle a las entidades sometidas a inspección y vigilancia de la Superintendencia Financiera de
Colombia adquirir ‘Credit Default Swaps’ (CDS) con fines de cobertura, siempre que su
contraparte sea un agente del exterior y se realice con fines de cobertura para un stock de
portafolio definido.
Además, en cuanto a las entidades aseguradoras precisa que: “la Carta Circular 064 de 2008, la
Resolución Externa 7 de 2008 del Banco de la República, del Capítulo XVIII de la Circular
Básica Contable y Financiera y del Decreto 2779 de 2001, son admisibles las ‘Credit Linked
Notes’ (CLN) y las ‘Basket Credit Linked Notes’ (BCLN), en tanto que sean valores según lo
dispuesto por el Gobierno Nacional en el Decreto 1796 de 2008 y cumplan con los
requerimientos de admisibilidad del régimen de inversiones de las entidades aseguradoras.”
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