3589..CRUZ CEDEÑO ANGEL PATRICIO.pdf

UNIVERSIDAD DE GUAYAQUIL
FACULTAD DE INGENIERIA
INDUSTRIAL
DEPARTAMENTO ACADEMICO DE GRADUACIÓN
SEMINARIO DE GRADUACIÓN
TESIS DE GRADO
PREVIO A LA OBTENCIÓN DEL TITULO DE
INGENIERO INDUSTRIAL
AREA:
PROYECTOS INDUSTRIALES
TEMA:
CREACIÓN DE UNA EMPRESA PRODUCTORA DE
GRANADILLA ORGANICA PARA EXPORTACIÓN
AUTOR
CRUZ CEDEÑO ANGEL PATRICIO
DIRECTOR DE TESIS
ING. IND. MEDINA ARCENTALES MARIO
2006-2007
GUAYAQUIL - ECUADOR
“La responsabilidad de los hechos, ideas y doctrinas expuestos en esta Tesis
corresponden exclusivamente al autor”
Firma: ……………………………..
Cruz Cedeño Ángel Patricio
091518077-2
DEDICATORIA
A Dios por darme la oportunidad de vivir,
A mi Madre por su ejemplo fundamental
En mi, a mi Familia por el apoyo incondicional,
En especial Mi Esposa. Gracias Gina.
Dedico este trabajo a la Memoria de mi Padre
Alberto Cruz Reyes por darme la razón de ser.
Ángel Cruz
AGRADECIMIENTO
Agradezco a Dios por haberme
Guiado en todo momento, y a
Todas las personas que me han
Brindado su apoyo y afecto
Para la realización de este proyecto.
Ángel Cruz
INDICE GENERAL
CAPITULO I
ANTECEDENTES
No
Descripción
Pág.
1.
Introducción
1
1.1
Antecedentes
3
1.2
Justificación e importancia de la investigación
4
1.3
Objetivos
5
1.3.1
Objetivos Generales
5
1.3.2
Objetivos Específicos
5
1.4
Fundamentación teórica
6
1.5
Metodología
9
CAPITULO II
ESTUDIO DE MERCADO
No
Descripción
Pág.
2.1
Identificación de productos existentes
11
2.1.1
Productos sustitutos
11
2.1.2
La Granada
11
2.2
Análisis de demanda
12
2.2.1
Evolución de las Exportaciones Ecuatorianas
12
2.2.2
Volúmenes de las Exportaciones Ecuatorianas
13
2.2.3
Técnica Cuantitativa de Predicción
15
2.3
Análisis de oferta
17
2.3.1
Tendencia y Destino de la Oferta Nacional
17
2.4
Determinación de la demanda insatisfecha
18
2.5
Análisis de precios
19
2.6
Análisis de los canales de distribución
21
2.6.1
Distribución Y Comercialización
21
CAPITULO III
ESTUDIO TÉCNICO
No
Descripción
Pág.
3.1
Tamaño de la planta
25
3.1.1
Tamaño del Mercado
25
3.1.2
Relación Producto Materia Prima E Insumo
25
3.2
Localización
26
3.3
Ingeniería del proyecto
28
3.3.1
Diseño del producto
28
3.3.1.1
Ficha Técnica del Producto
28
3.3.2
Tecnología y Selección de Maquinarias y Equipos
32
3.3.3
Diseño del Proceso de Producción
35
3.3.3.1
Logística
37
3.4
Planificación administrativa de ventas y mercadeo
41
3.4.2
Funciones
47
CAPITULO IV
ANÁLISIS ECONÓMICO
No
Descripción
Pág.
4.1
Inversiones
49
4.1.1
Inversión Fija
49
4.1.2
Capital de Operación
63
4.1.3
Inversión Total
63
4.2
Financiamiento
64
4.3
Análisis de los Costos
67
CAPITULO V
EVALUACIÓN ECONÓMICA
No
Descripción
Pág.
5.1
Determinación de Punto de Equilibrio
70
5.1.1
Rentabilidad del Proyecto
72
5.2
Análisis de la Conveniencia de la Inversión
75
5.2.1
Valor Actual Neto o Valor Presente Neto
75
5.3
Tasa Interna de Retorno
76
5.4
Balance Económico del Flujo de Caja
78
5.5
Periodo de Recuperación de la Inversión
80
5.6
Análisis de Sensibilidad
81
CAPITULO VI
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
No
Descripción
Pág.
6.1
Conclusiones
82
6.2
Recomendaciones
83
Anexos
85
Bibliografía
94
Prólogo
INDICE DE CUADROS
No
Descripción
Pág.
1
Evolución De Las Exportaciones Ecuatorianas
12
2
Exportaciones De Granadilla Hacia Alemania (Tn)
14
3
Exportaciones De Granadilla Hacia Holanda (Tn)
14
4
Exportaciones De Granadilla Hacia España (Tn)
15
5
Aplicación Del Método Mínimos Cuadrados
16
6
Aplicación Del Método Mínimos Cuadrados
16
7
España
17
8
Determinación De La Demanda Insatisfecha
18
9
Precios De Importaciones En Mercados Europeos
20
10
Determinación De Precio
20
11
Técnica De Evaluación Por Puntos
26
12
Contenido Nutricional
29
13
Clasificación Taxonómica
30
14
Terreno y Construcciones
50
15
Equipo de la Producción
51
16
Equipo Auxiliar
51
17
Maquinarias Y Equipos
52
18
Equipos Y Muebles De Oficina
54
19
Otros Activos
55
20
Inversión Fija
55
21
Mano De Obra Directa
56
22
Materiales Directos
57
23
Mano De Obra Indirecta
58
24
Materiales Indirectos
59
25
Depreciaciones
60
26
Carga Fabril
60
27
Empleados Administrativos
61
28
Insumos Administrativos
61
29
Gastos Administrativos
61
30
Gastos De Personal
62
31
Gastos de Ventas
62
32
Capital De Operaciones
63
33
Inversión Total
63
34
Financiamiento
64
35
Capital Propio
65
36
Amortización Del Préstamo
66
37
Gastos Financieros
66
38
Costos De Producción
67
39
Costo por Kilo
68
40
Precio de Venta
68
41
Costos Fijos Y Variables
70
42
Ingresos Anuales
73
43
Estado De Perdidas Y Ganancias
74
44
Determinación Del Valor Actual Del Flujo De Efectivo
76
45
Determinación de la TIR
77
46
Balance Económico Del Flujo De Caja
80
47
Periodo De Recuperación De La Inversión
81
48
Análisis de Sensibilidad
81
INDICE DE GRÁFICOS
No
Descripción
Pág.
1
Evolución De Las Exportaciones
13
2
Evolución De Los Precios De Exportación De Granadilla
19
3
Organigrama
46
4
Punto de Equilibrio
71
INDICE DE ANEXOS
No
Descripción
Pág.
1
Principales Cultivos de Granadilla
86
2
Diagrama de Proceso de Producción
87
3
Distribución de Planta
88
4
Embarque y Logística
89
5
Proveedor - Consumidor
90
6
Cronograma de Inversiones
91
7
Comando Análisis de Datos del Menú Herramientas
92
8
Holanda
93
9
España
94
BIBLIOGRAFIA
Chase Jacobs Aquilano, Administración de la producción y operación para
una ventaja competitiva, MC Graw, Décima edición, Colombia, 2004.
INIAP, Guia de Cultivos, Instituto Nacional Autônomo de Investigaciones
Agropecuárias, Ecuador, 1999.
León J., Fundamentos botánicos de cultivos tropicales IICA, OEA, Costa
Rica, 1998.
Madson William, Manual del Ingeniero Industrial, Mac. Graw Hill, Tomo II
4ta Edición, Colombia, 2001.
Marchal Lind, Estadística para la administración y Economía, AlfaOmega,
Onceava Edición, Ecuador, 2005.
Peralta E.,
Manual Agrícola de Leguminosas, Cultivos y Costos de
producción, Profisa CRSP-U, Ecuador, 1998.
Sapag Chasin Nassir, Proyectos de Inversión Formulación y Evaluación,
México, 2007.
Vaca Urbina Gabriel, Formulación y Evaluación de Proyectos Informativos,
MC Graw Hill, 2004.
Valverde F., Plantas útiles del Litoral Ecuatoriano, Ecuador, 1998.
Villaroel
F., Introducción a la botánica sistemática, Universidad Central del
Ecuador, Ecuador, 1991.
RESUMEN
T E M A: C R E A C I Ó N D E U N A E M P R E S A P R O D U C T O R A
DE GRANADILLA ORGANICA PARA EXPORTACIÓN
AUTOR: ANGEL PATRICIO CRUZ CEDEÑO
Frutas Granady se establecerá en la sierra Ecuatoriana, con el propósito de producir
granadilla bajo el uso de Buenas Practicas Agrícolas (BPA), para “exportar
indirectamente” a través de Comercializadoras Internacionales ubicadas en sus
alrededores. Se ofrecerá granadilla reduciendo los riesgos de contaminación que
garantice la sanidad y calidad de la fruta, entregando al consumidor final un alimento
con apariencia, aroma, sabor y textura agradables, que contribuya con el cuidado de la
salud humana y la conservación del medio ambiente. La Empresa Frutas Granady
requiere de una inversión total de $87.581,78 de los cuales el grupo empresarial gestor
aportara $ 75000,00 y solicitara un crédito bancario por la diferencia al banco guayaquil
el cual nos cobrara una tasa referencial del 14% anual. La oportunidad es clara, pues la
demanda de la granadilla es creciente a nivel internacional. La producción será de
35.246Kg/año promedio, obteniendo ingresos promedio anuales de $62.737,78 por
concepto de ventas de granadilla. La rentabilidad del proyecto en un análisis de 5 años
es el 42.74% para el primer año. El valor presente neto>0 lo cual hace factible el
proyecto alcanzando un valor positivo de $58206.38 y el periodo de recuperación de la
inversión es de 3 años. El proyecto produciendo y vendiendo $16.575,89 que equivale a
9956 Kg. Alcanza su punto de equilibrio. El impacto social de la empresa es positivo.
ING. IND. MEDINA ARCENTALES MARIO
CRUZ CEDEÑO ANGEL
C.I.:
C.I.:
--------------------------------------------------------
--------------------------------
TUTOR
RESPONSABLE
Introducción 1
CAPITULO I
INTRODUCCION
Existen alrededor de 500 especies del género Pasiflora, más de 60 de estas
tienen frutas comestibles, sin embargo solo 10 a 12 especies han sido explotada
comercialmente; tales como: Mango, Texo, Granadilla, Mate, Badea o Tumbo.
Numerosas especies de Pasiflora son nativas de la región andina y de la
cordillera oriental de los Andes; entre estas tenemos a la granadilla Pasiflora
Papaneuie Killip. Esta es una especie originaria de la región amazónica y se han
encontrado en las estribaciones de la cordillera oriental. En la actualidad la
Granadilla se cultiva en algunos cantones de la parte alta de la provincia del Oro
como Atahualpa, Zaruma y Piña, en huertos caseros o en pequeña extensiones
asociados en algunos casos con el canelo (Nectandra Sp.).
Las flores vistosas de estas especies llamaron la atención de los primeros
españoles quienes vieron en ellas la representación de los elementos de la pasión
de Jesús, de donde deriva el nombre técnico de las especies que integran la familia
Passi Floraceae.
En el proceso de transculturación, los españoles debido a sus escasos
conocimientos sobre las ciencias naturales, recurrieron, para denominar a las
especies de las tierras que conquistaran a la utilización de diminutivos, tales es el
caso de la granadilla, con relación al fruto de la granada (Punica Granatum L.)
especies que nada tiene que ver en la calificación botánica con las especies
Pasiflora Ligularis Juss.
"La granadilla es una fruta tropical, considerada como la mejor de las frutas de
Sudamérica que posee excelentes características nutritivas y un gran potencial
Introducción 2
para consumo como fruta fresca, el fruto es de forma ovoide de 6,5 a 8 cm. de
largo y de 5,1 a 7 cm., de diámetro, de color amarillo o anaranjado por fuera con
puntuaciones blancas e internamente esponjoso. Su sabor que se compara como el
de la guaba. Las semillas son numerosas y están recubiertas por un arilo o pulpa
jugosa, transparente, dulce lo cual se deriva del contenido de azúcares, es
aromática y presenta un aroma agradable."
En Ecuador el mejoramiento de la técnica de cultivo permite obtener frutas de
calidad de exportación. "La grandilla se consume como fruta fresca y se utiliza en
la preparación de refrescos, mermeladas, jaleas, helados, esponjados, cócteles,
recomendada a pacientes afectados por ulceras gastrointestinales, cicatrizante,
activador del timo, acción sedante antiespasmódica (tratamiento de ansiedades,
angustia y estados nerviosos), inductora del sueño, combate el estreñimiento, la
acidez del embarazo, fortalece y madura el sistema digestivo de los bebés,
fortifica el sistema inmunológico, controla la hiperácidez, es emoliente, tonifica el
aparato digestivo, contrarresta el reflujo tanto de bebés como en adultos, acción
terapéutica con hernia hiatal, su jugo se toma para ciertas afecciones del hígado,
ayuda a la fluidez de la bilis, útil para el tratamiento de las hemorroides y mejora
el estado general del organismo."
El cultivo de la Granadilla se presenta muy promisorio por la gran
aceptabilidad y demanda que tiene esta fruta en los mercados, tanto local, nacional
e incluso Internacional, estos últimos mercados son muy exigentes en verificar
normas de sanidad y calidad, además los frutos poseen propiedades medicinales y
dietéticas su corteza se puede aprovechar para elaborar conservas, es decir su fruta
puede ser aprovechada a su totalidad.
Fig. 1
“La granadilla”
Introducción 3
1.1
Antecedentes
El cultivo de la granadilla se podría también catalogar como tradicional en la
forma artesanal de pequeño productor para suplir el mercado local. Se utilizaban
variedades locales introducidas que no tenían los rendimientos ni calidad para el
mercado internacional. El adelanto de Colombia en la producción de granadilla de
variedades mejoradas para exportación incentivo en Ecuador la utilización de
variedades mejoradas, de plantas de mejor calidad, nuevas tecnologías en especial
en Tungurahua e Imbabura, se encuentra plantaciones comerciales con buena
productividad y excelente calidad de exportación.
Las partidas arancelarias de este producto son:
NANDINA: 0810901000 “Granadilla, maracuya (parchita) y demás fruta de la
pasión frescas o refrigeradas. CUCI: 0579704000 “Granadillas Frescas”.
El cultivo de la granadilla tiene una amplia distribución en al Sierra
especialmente en los valles secos y sub húmedos: Pimampiro, Ambuqui,
Atuntaqui, Guayllabamba, Nanegalito, Yaruqui, Patate, Baños, Pelileo, Guano,
Guirón, Isabel, Vilcabamba, Loja. Ver Anexo 1
A la vez "el desconocimiento de las BPA, trae como consecuencia, al
productor baja capacidad de negociación debido a que no cuenta con volúmenes
ni calidad significativos de producción que le permitan satisfacer la demanda
constante de clientes mayoristas, incumpliendo de esta forma con normas y
estándar de calidad exigidos por los mercados.
Dichos incumplimientos se manifiestan básicamente en aspectos esenciales
que se contemplan en prácticas tradicionales de producción, como; la mala
planeación del cultivo que no permite establecer costos, gastos y volúmenes
constantes de producción que garanticen la oferta permanente de granadilla en el
mercado; el subaprovechamiento de los sistemas de riego que desconocen las
bondades del terreno y la incidencia de plagas y enfermedades hacen necesario
Introducción 4
(por desconocimiento), el uso de grandes cantidades de plaguicidas deteriorando
la calidad de la fruta, la salud humana y el medio ambiente, las prácticas
inadecuadas son evidentes también en el transporte y manipulación de la fruta en
procesos de cosecha y poscosecha ocasionando perdidas en calidad y precio del
producto.
1.2 Justificación E Importancia De La Investigación
En los últimos años la agricultura mundial ha evolucionado, hacia modelos
más eficientes y sostenibles, en términos ambientales y económicos, donde
adquiere cada vez mayor importancia
la calidad dentro de los sistemas de
producción. En este contexto surgen las "Buenas Prácticas Agrícolas(BPA), que
son un conjunto de prácticas que buscan garantizar la calidad de los productos
agrícolas, la protección del medio ambiente, la seguridad y bienestar de los
trabajadores, y la sanidad agropecuaria, con el fin de mejorar los métodos
convencionales de producción y reducir el uso de agroquímicos.
Teniendo como base este nuevo componente tecnológico en la producción
agrícola, se cultivará granadilla mediante el uso de BPA, buscando también el
mejoramiento socio-económico de la comunidad, y se aprovechara la oportunidad,
para
el cultivo
y
comercialización
de frutas tropicales,
demandadas por
Comercializadoras Internacionales de Frutas, que exportan básicamente a Europa
y América Latina, quienes, requieren fruta fresca de buena calidad, con normas y
estándares exigidos por países de destino.
Mediante esta investigación se pretendió aprovechar especialmente en lo que
se refiere al cultivo de frutas tropicales demandadas a nivel nacional por
exportadoras
para
el procesamiento
agroindustrial de
distintos
productos
alimenticios y el consumo de alimentos orgánicos que ayuden al cuidado de la
salud.
Introducción 5
"En la actualidad la granadilla ocupa un lugar destacable dentro de las frutas
tropicales o exóticas, de exportación por tal motivo llama la atención fijar
innovaciones con relación a este producto, y su gran potencial a corto y largo
plazo la producción se presenta entre febrero y marzo y entre octubre y diciembre,
aunque el país mantiene plena disponibilidad de la fruta durante todo el año,
gracias al alto nivel de tecnificación de los cultivos. "La granadilla en el comercio
internacional ha ganado importancia gracias a las campañas de consumo de
productos exóticos que vienen realizando los países productores de la fruta a nivel
mundial, entre los que se cuentan Ecuador, Colombia y Venezuela.
Adicionalmente se aplica una estrategia ambiental preventiva integrada a los
procesos, productos y servicios para incrementar la eficiencia y reducir los riesgos
a los humanos y al ambiente ofreciendo un producto orgánico, libre de residuos
químicos que contaminen el medio ambiente, y tienen efectos nocivos en la salud
humana.
1.3 Objetivos
1.3.1 Objetivos Generales
Elaborar un Proyecto para la creación de una empresa productora de granadilla
orgánica tipo exportación.
1.3.2 Objetivos Específicos
Contextualizar elementos relevantes y necesarios para el desarrollo de la
investigación.
Realizar un estudio de mercados en el que se pueda identificar claramente la
oferta y demanda de granadilla a nivel de países Europeos.
Establecer la ubicación de la empresa de acuerdo a factores como el
transporte, disponibilidad de materia prima, y ubicación de los clientes,
Introducción 6
buscando siempre la disminución substancial de costos, y que a su vez
contribuyendo al desarrollo del sector agro frutícola.
Diseñar la estructura organizacional y administrativa para la creación de la
empresa.
Realizar un estudio técnico que determine las instalaciones, maquinaria.
Realizar un estudio medioambiental que permita determinar el impacto en el
medio ambiente y diseñar estrategias que disminuyan dichos efectos mediante
la adopción de tecnologías limpias.
Realizar
una
evaluación
económica,
financiera
y
socioeconómica
del
proyecto.
1.4 Fundamentación Teórica
A continuación se detalla las distintas clases de comida como producto hacia
el consumidor, con sus principales características y tipos de nutriente:
Comida saludable
Los Europeos tienen un gran interés en mantener una vida saludable por lo
que creen necesario alimentarse balanceadamente, utilizando por sobre todo
alimentos naturales.
Una alimentación saludable se refiere a productos bajos en grasa y con limites
de contenido de azucares y sales. Ellos buscan alimentación que incluya vitaminas
y minerales, que ofrezcan beneficios al sistema digestivo. Es necesario mencionar
que la granadilla cumple con estos requisitos, ya que su contenido nutricional
incluye fibra (0.30g), fósforo (30 Mg.) y otros, por 100g de fruta; los cuales
favorecen, por sobre todo, al sistema digestivo.
Las frutas frescas están asociadas con alimentos saludables. Esto se debe al
hecho de que la fruta contiene vitaminas y antioxidantes naturales, y estos a su
vez tienen propiedades preventivas a problemas cardiacos y cancerigenos.
Introducción 7
Comida orgánica
Desde que los consumidores Europeos han tenido diversos problemas con la
sanidad de los alimentos, hay una preocupación generalizada por los productos
agrícolas, por el uso de insecticidas en los campos de cultivo y por la preservación
del medio ambiente.
Por lo anterior y por la importancia que esta cobrando mantener una adecuada
dieta y nutrición, se han intensificado los intereses en comida orgánica.
Justamente este incremento de demanda, puede significar una gran ventaja para
los países en desarrollo, debido a las condiciones del suelo y de producción en
estos países.
A lo largo del desarrollo de este proyecto nos vamos a encontrar con términos
como: Empresa, Producción, Producto, Producto Biológicos, Buenas Practicas
Agrícolas, Exportar, Oferta, Demanda, Estudio de Mercado, Estudio Técnico,
Análisis Económico, Evaluación Económica.
A continuación daremos un breve análisis a estos conceptos:
Empresa.- Institución caracterizada por la organización de los factores
económicos de producción. Productora de bienes o prestadora de servicios.
Producción.- Desde el punto de vista económico, es el acrecentamiento del
valor de los bienes mediante, la transformación, y el traslado en el espacio y en el
tiempo, así como la posesión de los bienes mismos.
Producto.- Cualquier cosa que puede ofrecerse para atender el mercado cuya
adquisición, empleo o consumo satisface una necesidad; comprende objetos
físicos, servicios, personas, lugares, organizaciones e ideas; en este caso particular
el producto se identifica como Granadilla.
Introducción 8
Productos biológicos.- Se definen como un sistema de producción que
rechaza o excluye en gran medida el uso de los fertilizantes sintéticos, los
pesticidas.
La agricultura biológica es muy utilizada en los países subdesarrollados y en
vías de desarrollo, en gran medida debido a problemas económicos y a la falta de
productos químicos. No obstante, cada vez son más ampliamente aceptados en los
países desarrollados como reacción a los sistemas de explotación intensiva o
industrial.
Buenas prácticas agrícolas.- Promueven la conservación y promoción del
medio ambiente con producciones rentables y de calidad aceptable, manteniendo
además la seguridad alimentaría requerida para un producto de consumo humano.
Esto se logra mediante un manejo adecuado en todas las fases de la producción,
desde la selección del terreno, la siembra, el desarrollo del cultivo, la cosecha, el
empaque, el transporte hasta la venta al consumidor final.
Exportar.- Término expresado como la venta a un país extranjero de bienes,
servicios, capitales, mano de obra, etc.; el producto.
Oferta.- Precio por el que una persona está dispuesta a vender y otra a
comprar. Cantidad de bienes que pueden ser vendidos en un mercado y en un
momento determinado.
Demanda.- Cantidad de un bien o servicio que los sujetos económicos están
dispuestos y pueden adquirir en un mercado implícito a un precio dado y en un
momento determinado. Obsérvese que están implícitas en el último enunciado las
nociones de necesidad, deseo y capacidad adquisitiva es uno de los factores que
fija el precio de un bien o servicio económico en una economía de mercado.
Estudio de mercado.- Tiene por objeto determinar, con un buen nivel de
confianza los siguientes aspectos: la existencia real de clientes, para los productos
Introducción 9
o servicios que van a producirse, la disposición de ellos para pagar el precio
establecido, la determinación de la cantidad demandada, ventas previstas, la
identificación de los canales de distribución que se van a usar, y de las ventajas y
desventajas competitivas, etc.
Estudio técnico.- Tiene como finalidad definir la posibilidad de lograr el
producto o servicio deseado en la cantidad, con calidad y el costo requerido. Esto
origina la necesidad de identificar procesos productivos, proveedores de materias
primas, equipos, tecnología, recursos humanos, suministros, sistemas de control,
formas de operación, consumos unitarios de materias primas, insumos y servicios,
distribución de planta y equipos, requerimientos de capacitación del recurso
humano, etc.
Análisis económicos.- Aquí se muestra la inversión del proyecto, capital de
operación, alternativas de financiamiento, análisis de costos i cronograma de
inversión.
Evaluación
económica.-
Tiene
como
objeto
central
determinar
las
características económicas del proyecto, para ello hay necesidad de identificar las
necesidades de inversión, los ingresos, los costos, gastos, la utilidad, los puntos de
equilibrio contable y económico y determinar la posibilidad de que al vender el
producto al precio establecido, el negocio deje un excedente adecuado.
1.5 Metodología
La preparación del proyecto busca cuantificar los comportamientos más
probables de ingresos y egresos de un proyecto. Sin embargo, muchas veces el
proyecto no esta configurado en forma completa y debe ser formulado
previamente. Por ejemplo, si la localización no esta definida, deberá estudiarse
cual de las opciones identificadas para la ubicación del proyecto es la mas
atractiva, si conviene o alquilar las oficinas administrativas, si es mejor comprar
una tecnología de bajo costo que dura pocos años o mas cara que debe
Introducción 10
remplazarse en un tiempo mayor, si el transporte se debe hacer con vehículos
propios o contratando el servicio de flete, etc. Es estudio de estas opciones a nivel
de perfil es un procedimientos al que recurre cuando se busca formular el
proyecto, por cuanto reduce los escenarios sobre los que se puede materializar la
inversión.
Una vez configurado el proyecto, se estudian nuevamente y en forma mas
detallada los costos y beneficios asociados a cada una de las variables
seleccionadas que, al ser analizados a nivel de perfil, no fueron lo suficientemente
profundizadas para cumplir con los niveles de calidad exigidos a la información
de un estudio de prefactibilidad o de factibilidad. El resultado de la preparación de
u proyecto es la construcción de un flujo de caja con la proyección en el tiempo de
la estimación de la ocurrencia de los costos y beneficios vinculados a su
implementación.
Puesto que este proyecto se enfoca a la exportación del producto (la
granadilla), se aplicaran métodos cuantitativos y cualitativos hacia ellos. Con eso,
dicho enfoque se orientara a tomar, procesar y clasificar datos secundarios de
investigación. Es por eso que este modelo de proyecto obedece al siguiente
patrón, determinado en el Anexo 3.
Estudio de Mercado 93
Estudio de Mercado 93
CAPITULO II
ESTUDIO DE MERCADO
2.1 Identificación De Los Productos Existentes
2.1.1 Productos Sustitutos
Los productos sustitutos son,
en general, todas las frutas que son
comercializadas en los mismos mercados que la granadilla. Cabe recalcar, que no
solo se esta considerando el mercado de fruta fresca si no también el resto de
mercados que aplica sus diferentes usos. Los sustitutos directos son las frutas que
pertenecen a la familia pasiflora ya que presentan características muy similares.
Por ejemplo: la maracuyá, la granada y otras frutas de la pasión.
2.1.2 La Granada
Nombre científico
Punica granatum L.
Nombre común
Granada.
Otros idiomas
Pomegranate (Ing)
grenada, grenadier (Fr)
Roma (por)
Granatapfel (Al)
Sistemática
Reino: Vegetal.
Clase: Angiospermae.
Estudio de Mercado 93
Subclase: Myrtiflorae
Familia: Punicaceae
Genero: Punica
Especie: Granatum l
2.2 Análisis De La Demanda
La búsqueda de sastifactores de un requerimiento o nesecidad que realizan los
consumidores, aunque sujeta a diversas restricciones, se conoce como demanda
del mercado.
2.2.1 Evolución De Las Exportaciones Ecuatorianas
El análisis de exportaciones para este producto se basa en las estadísticas
reportadas bajo las partidas CUCI, desglosadas para granadilla fresca.
CUADRO # 1
Evolución De Las Exportaciones Ecuatorianas
Ecuador : Evolución de las exportaciones de granadilla
PAIS
1998
1999
DESTINO KILOS
FOB
Alemania
2286
6005
Bélgica
1977
4261
Canadá
Colombia
5728
10098
Estados
906
España
Holanda
1480
12377
Fuente: Banco Central Del Ecuador
Elaborado por: Angel Cruz C.
KILOS FOB KILOS
133
85
594
668
1307
FOB
10000
10000
8
18
300
600
489
363
350
375
1516
1716
10358
10018
945
Suiza
TOTAL
2000
22617
Estudio de Mercado 93
Estudio de Mercado 93
2.2.2 Volúmenes De Las Exportaciones Ecuatorianas
En el gráfico # 1 se refleja las exportaciones de la granadilla registraron una
evolución errática entre el año 1998 y 2000.
Entre estos años el volumen de exportaciones de granadilla fresca disminuye
en un 87.7%, alcanzando un monto mínimo. Hasta octubre del 2000 se da un
crecimiento muy importante, llegando a exportarse sobre 100000 Kilos.
GRAFICO # 1
Evolución De Las Exportaciones
100000
90000
80000
70000
60000
50000
40000
30000
20000
10000
0
1995
1999
2000*
Kilogramo
12377
1516
100358
USD FOB
23617
1716
10393
Fuente: Banco Central Del Ecuador
Elaborado por: Angel Cruz C.
A continuación se enuncian tres métodos que se diferencian por el mayor o
menor grado de complejidad en la operación y del nivel de detalle de los
resultados proporcionados.
Método 1: Comando Análisis de Datos del menú Herramientas.
Método 2: Funciones Tendencia y Coeficiente. R2
Estudio de Mercado 93
Método 3: Ajuste de Líneas de tendencia a un gráfico de dispersión.
En este proyecto se analizara la demanda mediante el método 1 de acuerdo a
los datos obtenidos de la fuente del BCE (Banco Central del Ecuador) detalladas
en los cuadros # 2, 3 y 4 respectivamente.
CUADRO N o 2
Exportaciones De Granadilla Hacia Alemania (Tn)
Cantidad
FOB
x (tn)
y
2004
0,33
0,10
2005
4,09
5,06
2006
5,04
2,30
2007
1,10
2,43
Años
Fuente: Banco Central Del Ecuador
Elaborado por: Angel Cruz C.
CUADRO No 3
Exportaciones de Granadilla Hacia Holanda (Tn)
Años
Cantidad
FOB
x (Tn)
Y
2004
0,003
0,004
2005
35,905
5,885
2006
18,925
14,535
2007
11,235
62,232
Fuente: Banco Central Del Ecuador
Elaborado por: Angel Cruz C.
Estudio de Mercado 93
CUADRO N o 4
Exportaciones De Granadilla Hacia España (Tn)
Años
Cantidad
FOB
x (tn)
Y
2004
0,02
0,01
2005
3,693
2,555
2006
2,352
2,684
2007
1,076
1,114
Fuente: Banco Central Del Ecuador
Elaborado por: Angel Cruz C.
Cada cuadro nos indica la cantidad en Tn exportada de los últimos cuatro años
y el FOB de los Países Alemania Holanda y España sucesivamente. Con estos
datos procedemos aplicar el método antes mencionado.
Para nuestro estudio hemos escogido estos países para determinar el análisis
de la demanda debido que tienen el mayor consumo per capita en lo que se refiere
a frutas frescas.
2.2.3 Técnica cuantitativa de predicción
Las técnicas cuantitativas de predicción poseen ventaja de que al estar
expresadas matemáticamente, su procedimiento de cálculo y los supuestos
empleados carecen de toda ambigüedad. Dos grupos se aplican: los modelos
causales y los modelos de series de tiempo.
Los modelos causales se basan en términos del método de mínimos cuadrados.
Procedemos a aplicar la técnica obteniendo como resultado lo siguiente:
Estudio de Mercado 93
CUADRO No 5
Aplicación Del Método Mínimos Cuadrados
Alemania
Cantidad
FOB
Años
xy
X
2
x (tn)
y
2004
0,33
0,10
0,03
0,11
2005
4,09
5,06
20,69
16,71
2006
5,04
2,30
11,59
25,40
2007
1,10
2,43
2,67
1,21
10,56
9,89
34,98
43,43
2,64
2,47
Suma
Promedio
Fuente: Banco Central del Ecuador
Elaborado por: Ángel Cruz
CUADRO No 6
Aplicación Del Método Mínimos Cuadrados
Holanda
Años
Cantidad
x (Tn)
FOB
y
xy
X
2
2004
0,003
0,004
0,000012
0,000009
2005
35,905
5,885
211,300925
1289,16903
2006
18,925
14,535
275,074875
358,155625
2007
11,235
62,232
699,17652
126,225225
66,068
16,517
82,656
20,664
1185,55233
1773,54988
Suma
Promedio
Fuente: Banco Central del Ecuador
Elaborado por: Ángel Cruz
Estudio de Mercado 93
CUADRO No 7
España
Años
Cantidad
FOB
x (tn)
y
xy
X
2
2004
0,02
0,01
0,0002
0,0004
2005
3,693
2,555
9,435615
13,638249
2006
2,352
2,684
6,312768
5,531904
2007
1,076
1,114
1,198664
1,157776
7,141
6,363
16,947247
20,328329
1,78525
1,59075
Suma
Promedio
Fuente: Banco Central del Ecuador
Elaborado por: Ángel Cruz
En los cuadros # 5, 6 y 7 nos indica los promedios en toneladas con su
respectivo FOB que demandan estos países de Granadilla en los últimos cuatro
años aplicando las técnicas cuantitativas de predicción.
2.3 Análisis De La Oferta
Mientras la demanda del mercado estudia el comportamiento de los
consumidores, la oferta del mercado corresponde a la conducta de los
empresarios.
2.3.1 Tendencia Y Destino De La Oferta Nacional
La granadilla, según datos de MAG. Recién se ha comenzado ha exportar en
el año 1999. Si analizamos las exportaciones de los principales productos no
tradicionales agropecuarios durante los últimos años (1993-1999) el rubro de
frutas ha tenido un crecimiento importante durante estos años. Durante el año 98
hubo una caída casi de la mitad de las exportaciones de Frutas, esto se debió
básicamente el Fenómeno del Niño.
Estudio de Mercado 93
Según información de MAG: entre 1993 – 2004, ha habido exportación hacia
países, España, Holanda, Alemania, Italia y Francia, siendo Alemania uno de los
países más demandantes.
Con respecto al destino de la oferta nacional, específicamente el potencial del
mercado extranjero e interno esta dado para el consumo humano o para cualquier
compañía cuyo giro de negocio se encuentre en alguno de estos mercados:
Industria de Jugos.
Industria de Helados.
Preparación de licores.
Industria de Yogurt.
Industria de Mermeladas y Jaleas.
Meses. Las exportaciones ecuatorianas a Europa se incrementan en la
temporada de noviembre a mayo.
Las erráticas exportaciones mensuales de granadilla durante el período analizado
apenas coinciden en ciertos meses, como enero y febrero 2002 – 2004 y mayo –
junio 2005 – 2006.
En marzo del 2000 se exporta el mayor monto de los últimos tres años,
mientras que en ese Mes de 1999 se realiza una exportación mínima.
2.4 Determinación De La Demanda Insatisfecha
CUADRO No 8
Determinación De La Demanda Insatisfecha
2004
2005
2006
2007
Demanda Total
Oferta Total
114000
135020000
195190000
1990.772,000
110201
25.018,000
95.194,658
99.430,000
Fuente: Ministerio de Agricultura
Elaborado por: Ángel Cruz
Demanda
Insatisfecha
(%)
3799
110.002,000
99.995,342
1891.342,000
2101.343,141
0,1
5,2
4,8
90,0
100,0
Estudio de Mercado 93
Nuestro propósito es de cubrir un 10% de la demanda insatisfecha.
2101343141 / 4 = 525.335,785
525.335,785 --------- 10% = 52.533,578 Kg.
2.5 Análisis De Los Precios
Precio.- Es un valor monetario mediante el cual se realiza la transacción de un
bien o servicio entre el productor y el consumidor.
Los precios de exportación de granadilla por kilo evidencian una marcada
tendencia hacia la baja, alcanzando un nivel ínfimo en el 2000 comparado con el
precio en 1998; el precio. Referencial hasta octubre 2000 representa apenas el
5.4% del precio en 1998. Se presentaron caídas del 38.3% y 91.1% en 1999 y
2000 respectivamente.
GRAFICO No 2
Ecuador: Evolución De Los Precios De Exportación De Granadilla
Fuente: w.w.w. Bce. Ec.
Elaborado por: Ángel Cruz
En el gráfico No 2
se presentan los precios promedio de importación, por
kilo, a nivel de mercado mayorista en Europa (incluye transporte y gastos).
Estudio de Mercado 93
CUADRO No 9
Precios De Importaciones En Mercados Europeos
Precios de importaciones en mercados europeos
05/10/2006
DESTINO PROVEEDOR / ECUADOR
Holanda 3.54
Dinamarca 3.53
España 3.02
Alemania 3.82
Suiza 4.55
Reino Unido 3.87
Fuente: M NS European Fruís and Vegetables
Elaborado por: Ángel Cruz
CUADRO No 10
Determinación De Precio
Años
2004
2005
2006
2007
HOLANDA
2.54
2.70
2.95
2.75
ESPAÑA
2.83
2.02
2.62
2.40
ALEMANIA
2.28
2.82
2.11
2.31
PROMEDIO
2.55
2.51
2.56
2.48
Fuente: Banco Central del Ecuador
Elaborado por: Ángel Cruz
En el cuadro No 10
Nos refleja el precio intermedio con el cual nosotros
vamos ha introducir nuestra granadilla a la comunidad europea. Precio $2.48 x
Kilo.
Estudio de Mercado 93
2.6 Análisis De Los Canales De Distribución
2.6.1 Distribución Y Comercialización
Posibles estrategias para exportar.
Exportación Indirecta: Es un proceso menos riesgoso, y por lo tanto se
obtiene un precio menos por el producto. Es similar a la venta domestica, puesto
que se opera a través de intermediarios.
Bajo este esquema, el productor tiene poco control sobre las condiciones de
negociación.
Exportación directa: Este sistema implica un mayor riesgo y también
garantiza un mejor precio que el anterior. En este caso el productor negocia
directamente con el mayorista o con el Broker del país de destino.
Comercialización en el País de Destino: Implica que el productor-exportador
corre con todas las responsabilidades para lograr la distribución al por menor, en
el mercado de destino. Definitivamente con este método el productor cuenta con
mucho mayor control. Así mismo, el riesgo es elevado y las ganancias también
pueden serlos.
Joint Venture: Es una figura utilizada para distribuir los riesgos de un
negocio entre el inversionista y una firma extranjera, por lo general con una que se
encuentra en el país de destino de las exportaciones potenciales de un producto
determinado; Es una estrategia que permite distribuir los riesgos como también
compartir las ganancias, pero principalmente, otorga a los inversionistas un
manejo eficiente del factor riesgo. Generalmente, esta figura se presenta cuando
existen integraciones horizontales interesadas en ingresar a un mercado.
Estudio de Mercado 93
Alianzas Estratégicas: Es un acuerdo entre dos o mas partes interesadas en
compartir el poder de toma de decisiones y el control de un negocio en particular.
A la vez, comparten riesgos y recursos necesarios para llevar a cabo la actividad
productiva.
Esta estrategia presenta mayores posibilidades de lograr altos rendimientos.
En estos casos, ambas partes tienen igual participan en la toma de decisiones.
Estas alianzas cuentan con un plan de disolución, que puede hacerse efectivo una
vez que se haya alcanzado el objetivo por la cual la alianza fue creada.
Para efecto de negociación de este proyecto se va ha realizar a través de un
broker o también llamado venta ha consignación que cobrara un 10% de comisión
el mismo que se encargara de entregar la producción en el puerto de destino.
En el Anexo No 9 se presenta la cadena de logística para la exportación de la
granadilla.
Transporte Fletes y Seguros: Constituyendo que la granadilla es un producto
de exportación, debe ser movilizado hasta el puerto, se debe considerar el efecto
del costo del transporte desde el sitio de producción hasta el puerto, el cual se
incrementa en forma directamente proporcional a la distancia.
Para la exportación de granadilla sea por avión o por barco se tiene como
condición que el producto haya recibido un adecuado manejo de pre-cosecha,
cosecha, post-cosecha. También que se utilice un empaque resistente para las
frutas con destino a la exportación.
Mientras mas largo sea el tiempo de transporte, mas exactamente tiene que
mantenerse la temperatura optima de almacenamiento. En el caso de fuertes
variaciones de la temperatura, las frutas se maduran mas rápidamente (por mucho
calor) o aparecen daños por mucho frió.
Estudio de Mercado 93
Las granadillas deben manejarse con suavidad durante la totalidad de su
transporte como también durante el cargue y descargue. Además las frutas deben
ser empacadas adecuadamente para protegerlas contra las vibraciones.
Transporte Aéreo: Para transporte aéreo se puede utilizar granadilla
substancialmente mas maduras que aquellas para transporte marítimo. El
transporte de la frutas al aeropuerto se realiza en vehículos refrigerados. Debido
que las frutas más maduras son más delicadas a la presión, es necesario que el
manejo de las frutas empacadas sea de una manera muy suave. Con el fin de no
interrumpir la cadena de frió es necesario programar los embarques de granadilla
en el aeropuerto para que estos puedan ser cargados en el avión sin demora.
En vista de los altos costos tan altos de transporte se recomienda enviar por
avión solamente las mejores calidades de frutas, las cuales logran en el mercado
internacional los altos precios correspondientes.
Transporte Marítimo: El transporte marítimo de granadilla de exportación
procedente de los países tropicales gana cada vez más importancias. Debido a los
avances en el manejo de post-cosecha de estas frutas como también en la
construcción de contenedores es posible lograr tiempos de transporte hasta de dos
semanas en contenedores refrigerados y de tres semanas en contenedores de
atmósfera controlada.
Transporte en Contenedores Refrigerados: El transporte de granadilla se
realiza principalmente en contenedores refrigerados, a menudo, como carga
adicional sobre cubierta de barcos bananeros. El cargue de los contenedores se
lleva a cabo en las situaciones de empaque en los cuales las granadillas han sido
refrigerados hasta la temperatura optima de transporte.
Transporte Marítimo en Contenedores de Atmósfera Controlada: La
utilización de la tecnología de atmósfera controlada ha tenido como consecuencia
Estudio de Mercado 93
un mejoramiento de transporte marítimo de granadilla. Con ayuda de la atmósfera
controlada se puede hacer mucho más lento el proceso de envejecimiento de la
fruta como también el crecimiento de los hongos que pudren el producto.
Así también se deben considerar que se deben conseguir los cupos necesarios
con la debida oportunidad, ya que todas las empresas exportadoras compiten por
lograr colocar los productos en el exterior.
Estudio T écnico 25
CAPITULO III
ESTUDIO TECNICO
3.1 Tamaño De La Planta
El estudio del tamaño de un proyecto es fundamental para determinar el monto
de las inversiones y el nivel de operación que, a su vez, permitirá cuantificar los
costos de funcionamiento y los ingresos proyectados. Varios elementos se
conjugan para la definición del tamaño: la demanda esperada, la disponibilidad de
insumos, la localización del proyecto, el valor de los equipos, etc.
Para determinar el tamaño de la planta de nuestro proyecto debemos de
conocer los siguientes elementos: Tamaño del Mercado, Relación Producto –
Materia
Prima
e
Insumos,
Tecnología
y
Equipos,
Financiamiento,
La
Organización, Financiamiento.
3.1.1 Tamaño Del Mercado
Para determinar el tamaño del mercado se resta la demanda total menos la
oferta total, para este proyecto se ha determinado seleccionar el 10 % de la
demanda insatisfecha, para iniciar las actividades productivas.
3.1.2 Relación Producto- Materia Prima E Insumo
Las cantidades de insumos y materias primas a utilizar para el proceso de
producción se justifican con base a la información dada por el fabricante del
producto o insumo y se utilizan con el criterio técnico y profesional del Ingeniero
Agrónomo, encargado del proceso de producción.
Estudio T écnico 26
3.2 Localización
La localización que se elija para el proyecto puede ser determinante en su éxito
o su fracaso, por cuanto de ello dependerán en parte importante la aceptación o
rechazo tanto de los clientes por usarlo como del personal ejecutivo por
trasladarse a una localidad que adolece de incentivos para su grupo familiar
(colegios, entretenimiento, etc.) Además de variables de índole económica.
La ubicación mas adecuada será la que posibilite maximizar el logro del
objetivo definido para el proyecto, como cubrir la mayor cantidad de población
posible o lograr una alta rentabilidad. Aunque las opciones de localización pueden
ser muchas, en la práctica estas se reducen a unas pocas, por cuanto las
restricciones y exigencias propias del proyecto eliminan a la mayoría de ellas.
La selección de la localización de este proyecto la realizaremos con el
siguiente método.
CUADRO No 11
Técnica De Evaluación Por Puntos
TECNICA DE EVALUACION POR PUNTO
VARIABLE
PESO
POSIBLES
A
B
C
D
E
10 4,0
6 2,4
6 2,4
4 1,6
6
2,4
10 3,0
6 1,8
4 1,2
6 1,8
4
1,2
15%
6 0,9 10 1,5 10 1,5 10 1,5
10
1,5
15%
6 0,9
4 0,6
6
1,5
8,8
7,3
MATERIA PRIMA
CERCANA
40%
LEYES DE DESARROLLO
30%
INSERTAR A LA GENTE
EN EL TRABAJO
VIAS DE ACCESO
100%
Fuente: Evaluación del Proyecto
Elaborado Por: Ángel Cruz
LOCALIZACIONES
4 0,6 10 1,5
5,7
6,4
6,6
Estudio T écnico 27
A continuación detallaremos los criterios utilizados para la elaboración del
cuadro No 11.
1era variable.- Cercanía de Materia Prima.
Escala:
Muy cerca
+ - Cerca
Lejos
2da variable.- Leyes de Desarrollo.
Escala:
Si
No
3ra variable.- Insertar a la Gente en el Trabajo.
Escala:
Bastante
Poco
Nada
4ta variable.- Vías de acceso.
Escala:
Excelentes Condiciones.
+ - Condiciones
Malas Condiciones
Para nuestro proyecto hemos escogidos las siguientes provincias.
A: Zaruma. Es una de la más opcionada para crear la productora
B: Imbabura. Es la segunda mejor opción para nuestro proyecto.
C: Loja.
D: Ambato.
E: Pelileo.
Estudio T écnico 28
Valoración
1era Opción: 10
Intermedio:
6
Mala:
4
3.3 Ingeniería Del Proyecto
3.3.1 Diseño Del Producto
FIGURA # 3
3.3.2 Ficha Técnica Del Producto
El fruto de granadilla es de forma ovoide de 6,5 a 8 cm. de largo y de 5,1 a 7
cm., de diámetro, de
color amarillo o anaranjado por fuera con puntuaciones
blancas e internamente esponjoso. Las semillas son numerosas y están recubiertas
por un arilo o pulpa jugosa, transparente, dulce lo cual se deriva del contenido de
azúcares, es aromática y presenta un aroma agradable.
Estudio T écnico 29
CUADRO No 12
Contenido Nutricional
COMPONENTES
Calorías
%
46.00
Agua
86.00 g.
Proteínas
1.10 g.
Carbohidratos
11.60 g.
Fibra
0.30 g.
Calcio
7.00mg.
Fósforo
30.00mg.
Hierro
0.80mg.
Riboflavina
0.10mg.
Ácido Ascórbico
20.0mg.
Niacina
2.0mg
Fuente: Frutas y Vegetales
Elaborado por: Ángel Cruz
"Composición química por cada 100gr de granadilla”
La granadilla producida por la empresa bajo el uso de BPA, tiene como
principales características, aroma y apariencia agradables (sin manchas en la
corteza); el contenido de jugo y azucares es mayor debido al uso de bioinsumos
que no alteran la composición natural de la fruta; la trazabilidad de la fruta desde
el momento mismo de la siembra de la semilla, pasando por la aplicación de
insumos al cultivo hasta el consumo final de la fruta, aseguran que es un alimento
de alta calidad que no causa daños a la salud humana ni al medio ambiente.
Descripción Taxonómica. La granadilla pertenece a la familia Pasiflorácea,
que comprende 12 géneros y cerca de 500 especies de plantas herbáceas y leñosas
repartidas en todo el mundo (Gutiérrez, 1984) Según Saldarriaga la granadilla
Estudio T écnico 30
pertenece a uno de los 66 géneros de pasifloráceas reportadas en 1735 por el sabio
Mutis en Colombia.
CUADRO No 13
Clasificación Taxonómica
REINO
VEGETAL
Subreino
Espermatophyta
División
Angyoesperma
Clase
Dicotiledónea
Subclase
Archiclamydae
Orden
Parietales
Suborden
Flacaurtiineas
Familia
Passifloraceae
Genero
Pasiflora
Especie
Ligularis
Fuente: Frutas y Vegetales
Elaborado Por: Ángel Cruz
Factor Agro climático. La planta de Granadilla crece bien en suelos arenosos y
franco arcilloso el rango dentro del cual se debe establecer el cultivo de grandilla
está entre los 1.500 y 2.500msnm. Sin embargo, observaciones realizadas en
diferentes zonas productoras del país, han mostrado que el rango de altitud ideal
para los cultivos comerciales está entre los 1.700 y los 2.000msnm con
temperaturas entre los 14 a 20 grados centígrados. Lo que ubica a la finca
productora en condiciones moderadamente óptimas para el desarrollo adecuado de
este cultivo con una altura de 2.200 y temperatura de 18 ºC, siendo estas ideales
para el establecimiento del cultivo de Granadilla.
La humedad relativa óptima para el cultivo debe estar en el rango 80% a 90%
cuando esta es mayor y se acompaña de altas temperaturas se presenta ataques por
Estudio T écnico 31
Hongos que afectan la calidad de la fruta ocasionando manchas oscuras al
fruto maduro.
La granadilla crece bien en regiones con luminosidad diaria entre 6 y 8 horas y
la precipitación bien distribuida entre 1.500 y 2.500 mm y vientos menores a 30
Km./h permitirán el adecuado desarrollo de la planta y por consiguiente de la
fruta.
Empaque de la granadilla
El empaque más utilizado es la caja tipo manzanera la cual tiene una
capacidad promedio de 115 granadillas y alcanza un peso neto de 13 Kg.,
considerando un peso promedio por granadilla de 113g. La caja granadillera de 30
x 28 x 50cm, con una capacidad de 10 a 12 Kg., aunque menos utilizada, ofrece
mejores condiciones para la conservación del fruto. Algunos productores utilizan
cajas de madera. Otros tipos de empaques son canastillas modulares de 60 x 40 x
25 cm., con una capacidad de 13 Kg.; y las enterizas con interior liso de 53 x 36 x
34,5cm, con capacidad entre 13 y 15 Kg.. En el fondo de las cajas se coloca un
tendido de papel, igualmente entre tendido de granadilla.
Almacenamiento y Transporte
El almacenamiento de la fruta inicia en la finca, donde generalmente
permanece un día después de la cosecha. La cáscara de la granadilla dado que
posee una corteza dura, se conserva en perfectas condiciones durante periodos
relativamente largos. Se recomienda no exceder el almacenamiento más de 30
días a una temperatura de 6 a 7Cº y una humedad relativa de 90%.
El peso es la propiedad que tiene mayor variación durante el período de
conservación, las grandillas maduras empacadas en bolsa plástica a temperatura
de 8 Cº presentaron la mejor calidad después de 49 días de almacenamiento.
Estudio T écnico 32
La granadilla almacenada a temperaturas de 5 y 17Cº incrementa su actividad
respiratoria sobre los valores iniciales de 80 y 11 mg CO/kr-hr, respectivamente,
hasta un valor de 145mg CO/Kg.-hr, durante los primeros 5 días, luego tiene un
comportamiento descendente que alcanza valores cercanos a los iniciales,
alrededor de los 20 días de almacenamiento. Durante los 6 días siguientes se
presenta un ligero incremento, después del cual la tasa respiratoria se vuelve
constante.
La perdida de peso es lineal, pero en relación directa con el aumento de
temperatura, considerando el día 11 y 20 como límite de buena calidad, a 17 y 5
ºC, respectivamente. Los sólidos solubles y el ph permanecen constantes, lo que
indica la escasa influencia del almacenaje a diferentes temperaturas.
Durante el transporte se debe evitar exponer la fruta a la radiación directa del
sol. Cubriendo los vehículos con carpas de color claro que reflejen la radiación y
no la absorban. Para exportación, la granadilla debe transportarse en contenedores
refrigerados a 6 y 7ºC y 90% de HR.
3.3.2 Tecnología Y Selección De Maquinarias Y Equipos
Descripción de equipos y herramientas.
Fumigadora de espalda: Se emplea exclusivamente para la aplicación de
insumos orgánicos como caldos microbianos.
Emparrado: Estructura en madera y alambre necesaria para colgar la planta y
permitir su desarrollo y producción.
Sistema de Riego: Empleado para regar el cultivo y optimizar sus
rendimientos.
Estudio T écnico 33
Balanza: JAV908, Cap. Máxima 30 Kg., precisión 5 gr., función de tara, display
de LED fluorescente y batería recargable (duración 40 horas).
Mesa de Trabajo: En acero inoxidable, 150 x 300 x 100 cm., modelo 700.
Empleada para el empaque de la fruta.
Azadones: Se emplean en labores culturales del cultivo como desyerbe y
plateo de la planta.
Tijeras de poda y cosecha: Las primeras se utilizan en el proceso de poda y
orientación de la planta y las segundas se emplean para cosechar el fruto.
Trampas atrapamoscas: Marca Multi-Lure. Elementos exigidos por el ICA
para realizar el control de plagas.
Ahoyadoras: herramienta utilizada para sacar la tierra de los hoyos en la tarea
de ahoyado.
Malacate de rana: Se usa para templar el emparrado del tutorado en la
construcción del mismo.
Martillos: Empleados en la construcción del emparrado.
Palas: Necesarias para mezclar el fertilizante.
Alicates: Cortan y templan el alambre en la construcción del emparrado.
Peinillas: Elementos usado para desarrollar las diferentes labores del cultivo.
Picas: Sirven para picar el terreno en el proceso de preparación para la
siembra de la granadilla.
Estudio T écnico 34
Canastilla plástica: 50 x 50 x 30 cm., utilizadas para cosechar y empacar la
granadilla.
Barras: usadas para abrir hoyos para sembrar postes en la construcción del
sistema de tutorado.
Canecas Plásticas de 200l, recipientes necesarios para la preparación de caldos
microbianos.
Maquinaria y Herramientas
CONCEPTO
Fumigadora de espalda
Balanza Electrónica
Mesa de trabajo
Tijeras de poda y cosecha
Azadones
Ahoyadoras
Malacate de rana
Martillos
Palas
Alicates
Peinillas
Picas
Canastilla plástica
Canecas Plásticas 200L.
Barras
Estibas
Cultivos Permanentes
Tutorado (Emparrado)
Sistema de riego
Estudio T écnico 35
Necesidades Técnicas Y Tecnológicas
Para lograr un Producto limpio y que cumpla con los requerimientos y
parámetros de calidad exigidos por los mercados, se requiere del conocimiento y
acompañamiento de un agrónomo con capacidad para implementar un cultivo de
granadilla bajo el uso de BPA.
3.3.3 Diseño Del Proceso De Producción
Descripción del Proceso
Para lograr producir granadilla de óptima calidad bajo el uso de Buenas
Practicas Agrícolas se realizarán las siguientes actividades.
Preparación del Terreno: Esta actividad incluye labores como trazado,
ahoyado y aplicación de correctivos e enmiendas del suelo, labores que se realizan
en la primera semana de actividades. A partir de este momento se inician las
labores y registros necesarios para implantar Buenas Practicas Agrícolas en el
cultivo.
Transplante de Plántulas de Granadilla: Corresponde a esta fase el traslado
de las plántulas certificadas al sitio definitivo de siembra de forma alterna de
acuerdo a los lotes de producción establecidos previamente en la planeación del
cultivo.
Construcción del Tutorado: Comprende la construcción del sistema de
soporte para el desarrollo de la planta a fin de que le permita mejores condiciones
de luminosidad, aireación y protección de plagas y enfermedades.
Labores Culturales del Cultivo: Esta operación incluye actividades como
poda de orientación de la planta, fertilización edáfica (aplicación de abono),
aplicación de productos fitosanitarios y descapuchado de la flor de la planta, estas
Estudio T écnico 36
actividades se realizan periódicamente en cada uno de los lotes de producción de
forma alterna.
Cosecha de la Fruta: Incluye el periodo de recolección que se inicia a partir
de la semana 39 posterior a la siembra de la planta. En esta actividad se realizan
labores como la recolección y clasificación de la fruta teniendo en cuenta
características como tamaño, sanidad y color de la granadilla entre otras
permitiendo realizar de esta manera el primer control de calidad de la fruta.
Poscosecha: Se refiere al eficiente proceso que se le aplica a la fruta desde la
cosecha hasta llegar al consumidor final, en este proceso se distinguen tres
actividades principales.
Empaque de la fruta, en esta actividad se realiza un nuevo control de calidad
del producto, se empaca y marca la fruta clasificada en canastillas modulares de
50 X 30 X 30cm con capacidad para 13 Kg. y en cajas de cartón de 50 X 30 X
30cm con capacidad de 13 Kg.
Almacenamiento. Esta actividad se inicia en la finca, donde permanece un
día después de la cosecha para ser transportada. El almacenamiento en
condiciones de medio ambiente natural es la mejor forma para conservar la
calidad de la fruta hasta por 40 días.
Transporte, el transporte de la granadilla de la finca productora a la ciudad se
hace en camiones con capacidad de entre 6 a 7 toneladas. Las cajas se empacan al
interior de estos vehículos en arrumes de máximo 5 cajas, separadas en grupos por
un tabique de madera en forma horizontal; de esta manera se estabiliza la carga.
Finalmente la granadilla se entrega o distribuye de acuerdo a pedidos
realizados con anterioridad estableciendo cantidad, lugar de entrega y calidad de
la fruta.
Estudio T écnico 37
3.3.3.1 Logística
Para la ejecución de este proyecto, se contara con la guía de los siguientes
profesionales:
Ingeniero Industrial
Ingeniero Agrónomo.
Requerimientos Legales
Aspectos legales (vinculados a la instalación del proyecto)
Para iniciar las labores la empresa debe tramitar documentos ambientales
como: Permiso de uso de aguas, y el Registro como Productor de Fruta Fresca.
Para la instalación de este proyecto se formara una compañía anónima, la
misma que deberá cumplir con los requisitos legales que estipulados en la ley de
compañías
Estos requisitos son:
1.- La compañía debe constituirse con dos o más accionistas. Si interviene una
institución de derecho publico o de derecho privado con finalidad social o publica,
puede constituirse una compañía de este tipo con la participación de esa sola
entidad (Artículos 147 y 74 de la reforma de la ley de compañías, constante en la
Ley de Mercados de Valores).
2.- El capital suscrito, de la compañía deberán ser ochocientos dólares de los
Estados Unidos de Norte América, (Resolución 00.01j.003 del 13 de marzo de
2000) como mínimo, íntegramente suscrito, y pagado por lo menos en el 25% de
cada acción. De igual manera, el capital puede integrarse con numerario (dinero) o
con bienes muebles e inmuebles que correspondan a la actividad de la compañía.
Estudio T écnico 38
En esta compañía se puede establecer un capital autorizado, el mismo que no
sobrepasara del doble del capital suscrito. (Artículos 160, 147 y 162 de la Ley De
Compañías y Resolución N0 266 de septiembre 1 de 1993).
3.- Son aplicables a esta compañía, los requisitos contenidos en los numerales.
1,2,5 y 6 de las Compañías de responsabilidad limitada.
Instructivo para la constitución de compañías mercantiles
Compañía de responsabilidad limitada
Requisitos
1.- Nombre aprobado por la secretaria general de la superintendencia de
compañías (articulo 93 y 144 de la ley de compaña).
2.- Presentar al superintendente de compañías, tres copias certificadas de la
escritura publica de constitución solicitándoles, con firma de abogados la
respectiva aprobación. (Articulo 163 de la ley de compañías).
5.- Por la naturaleza del objeto social: A).- La compañía deberá de afiliarse a
una de las cámaras de agricultura.
Cámara de agricultura: articulo 3 inciso segundo de la ley reformatoria a la ley
de centros agrícola, cámaras de agricultura provinciales y zonales publicada en el
registro oficial N0 326 de noviembre 29 de 1993.
6.- Si intervienen socios extranjeros, sean personas naturales o jurídicas,
deberán declarar en el contrato constitutivo el tipo de inversión; que realizan esto
es, inversión extranjera directa, sub. regional o nacional, para esta ultima deberán
obtener el oficio de constancia de la declaración efectuada ante el Ministerios De
Industrias, comercio, integración y pesca, de conformidad con el articulo 13 de las
normas reglamentarias sobre inversión extranjera, publicada en el registro oficial
N0 106 de enero 13 de 1993.
Estudio T écnico 39
La empresa no tiene dificultades legales, sociales o de aspectos legales. Todos
los procesos de contratación y operación se implementarán según la normatividad
legal. Es necesario evaluar las Normativas Alimentarías propuesta por la
FAO/OMS debido a que la sanidad de los productos alimentarios es una condición
imprescindible para la exportación.
Control de riesgos alimentarios
Quienes
tienen
empresas
alimentarías
deberán
controlar
los
peligros
alimentarios mediante el uso de sistemas como el de HACCP. Por tanto, deberán:
Aplicar procedimientos eficaces de control en esas fases;
Vigilar los procedimientos de control para asegurar su eficacia constante;
y.
Examinar los procedimientos de control periódicamente y siempre que
cambien las operaciones.
Dichos sistemas deberán aplicarse a lo largo de toda la cadena alimentaría,
con el fin de controlar la higiene de los alimentos durante toda su duración
en almacén mediante la formulación de productos y procesos apropiados.
Fundamentacion ambiental
La implementación de BPA en el cultivo tiene como objetivo el desarrollo
sostenible, mediante la conservación del medio ambiente (suelo, agua) y la salud
de los trabajadores. Actividades que se realizaran que ayudan a disminuir el
impacto ambiental.
Empleo correcto de agroquímicos
Disminuye la contaminación ambiental del cultivo y reduce el costo para el
mantenimiento del mismo.
Estudio T écnico 40
Manipulación y transporte de agroquímicos bajo medidas de seguridad
Protección de la salud de los trabajadores, animales y medio ambiente.
Utilización de materia orgánica (desperdicios) generada en el proceso de
producción para la obtención de abono orgánico, reciclaje de material
inorgánico
Disminución de la contaminación por desperdicios y materiales inorgánicos de
difícil descomposición.
Uso de abonos orgánicos y bioinsumos
Disminuye la toxicidad del cultivo, incursión del uso de tecnología limpia,
obtención de una fruta de mejor calidad.
Construcción de poso aséptico
Conservación de las fuentes de agua, y prevención de la contaminación del
suelo.
Métodos de evaluación de impacto ambiental
Dentro de los métodos de evaluación de Impacto Ambiental que son
aplicables para América Latina tenemos:
Lista
de Revisión o Verificación que han sido emitidos por distintos
organismo como el Banco Mundial, BID, BIRF, Sistemas de Jain,
Georgia, Stacey, etc.
De aplicación simple que solo abarca la fase de identificación de los
distintos efectos sobre el ambiente.
Estudio T écnico 41
Matrices Causa Efecto, entre lo que se destaca la Matriz de Leopold, de
gran utilidad para valores cualitativamente y cuantitativamente varias
alternativas de un mismo proyecto.
Técnicas
Cartográficas,
que
se
refieren
a
Técnicas
Graficas
de
representación que determinan la ubicación y extinción de los impactos
sobre el medio.
Métodos Cuantitativos, que permite la evaluación Sistemática de Impactos
Ambientales de un proyecto mediante el uso de indicadores homogéneos.
Métodos
Sistemáticos
y
Sistemas
Expertos,
consideran
problemas
multidimensionales, criterios múltiples, para diversos grupos de interés de
un estudio.
3.4 Planificación Administrativa, De Ventas Y Mercadeo
Planificación estratégica
Misión de la empresa
La misión de este proyecto es convertirse en una empresa líder en la
producción y exportación de la granadilla, de alta calidad, siempre ofreciendo un
producto de excelencia a los consumidores finales.
Visión de la empresa.
La visión de este proyecto es buscar expandirse con nuestro producto a nuevos
mercados internacionales.
Objetivos
Incrementar las ventas de exportación en un 10% cada año.
Exportar al mercado Europeo directamente, el 90% de la producción en el
año 2009.
Desarrollar el cultivo de la granadilla con 6 Has. En el año 2009.
Introducir otro producto de exportación como el tomate de árbol.
Estudio T écnico 42
Estrategias De Promoción
La entrega de la fruta se realizara en las bodegas del cliente "Servicio puerta a
puerta".
Para dar a conocer la granadilla de Frutas Granady, se realizarán visitas
comerciales en las que se obsequiaran muestras gratis de la fruta acompañadas de
la propuesta comercial, al igual que se hará entrega de un video institucional en el
que se resaltarán aspectos importantes de la empresa como misión, visión,
objetivos y metas sociales, a la vez que se mostrará al cliente el estado del cultivo
y las diferentes etapas que tiene la granadilla hasta llegar a sus manos.
Los clientes que adquieran mayores volúmenes y paguen de contado recibirán
un trato preferencial a la hora de priorizar pedidos manejando siempre la filosofía
"satisfacer al cliente, entregando la fruta en la cantidad, momento y lugar, que
necesita".
Frutas Granady, busca crear una imagen corporativa que motive a sus clientes
a comprar, reconocerla y crear un buen nombre mediante el uso frecuente de
frases como:
"Piensa en ti, consume lo natural", eslogan que la empresa exhibirá en sus
empaques y demás papelería usada por la empresa.
La Granadilla producida bajo el uso de BPA por Frutas Granady; tiene
ventajas superiores en calidad, sanidad y precio. Somos una empresa seria y
comprometida con el cuidado de la salud humana y el medio ambiente.
Estrategias De Comunicación
Creación de un sitio Web para brindar información clara y detallada del
proceso de producción, aspectos institucionales de la empresa y productos
ofrecidos.
Estudio T écnico 43
El empaque, el rotulo y la etiqueta serán utilizados como medios para
publicitar la empresa y el producto.
Para desarrollar la labor comercial la empresa diseñará y hará circular tarjetas
de presentación.
Para generar recordación e identificación de la empresa y sus productos, se
obsequiará un video institucional a los clientes en el que se divulgará la filosofía
de la empresa, el proceso de producción y el estado del Cultivo.
Se fijará un afiche publicitario que se exhibirá en las oficinas de la empresa
con el objetivo de generar recordación entre los visitantes de la empresa.
Estrategias De Servicio
Para facilitar la forma de pago se otorgará el servicio de pago a crédito no
superior a 30 días.
Para brindar mejor servicio a los clientes se implantará la filosofía de
"entregar el producto en el lugar y tiempo que el cliente lo necesita".
Buscando facilitar el proceso para realizar pedidos los clientes podrán agilizar
está operación vía telefónica o por correo electrónico.
El servicio posventa se realizará a través de llamadas telefónicas confirmando
la entrega satisfactoria del producto y se recibirán a la vez sugerencias para el
mejoramiento del procedimiento y del servicio.
Se creará una base de datos para los clientes, quienes serán codificados y se
les realizará un seguimiento constante que permita determinar su perfil, medir el
nivel de satisfacción con el producto y sus hábitos de consumo.
Estudio T écnico 44
Estrategia Organizacional
Análisis Foda.
El análisis FODA busca determinar lo mas objetivamente posible, cual es
nuestra situación actual como organización (productor de granadilla) y como es el
ambiente externo dentro del que nos encontramos funcionando. Esta situación
interna la podemos establecer determinando tanto lo que consideramos como
fortalezas como lo que consideramos como nuestras principales debilidades.
Las FORTALEZAS son aquellos elementos positivos que la organización ya
posee y que constituyen recursos muy importantes para alcanzar los objetivos de
la organización.
Mientras que las DEBILIDADES se refieren, por el contrario, a todos
aquellos elementos, recursos, habilidades y actitudes que la organización no
cuenta y que constituyen barreras para lograr la buena marcha de la organización.
Las OPORTUNIDADES son los elementos o factores que la cooperativa
podría aprovechar para hacer posible el logro de sus objetivos. El proceso para
determinar esas oportunidades es estableciendo los principales hechos o eventos
del ambiente que tienen o podrían tener alguna relación con la organización.
Determinando cuales de esos factores podrían tener influencia sobre la
organización en términos de facilitar o restringir el logro de los objetivos. Es decir
hay circunstancias o hechos presentes en el ambiente que a veces representan una
buena
oportunidad
que la organización podría aprovechar ya sea para
desarrollarse aun más o para resolver un problema. También, puede haber
situaciones que más bien representan amenazas para la organización y que pueden
hacer mas graves sus problemas.
Estudio T écnico 45
Fortaleza
Uso de tecnologías para obtener granadilla de excelente calidad.
Agro climatología apropiada para el desarrollo optimo del cultivo.
Bajos costos de producción.
Uso de BPA en el cultivo de granadilla que garantice la producción con
calidad, bajo un proceso que asegura la trazabilidad de la fruta.
Aprovechando las condiciones agro climatológicas para planear un cultivo
con producción constante, para satisfacer la demanda.
Desarrollar alternativas de comercialización para incursionar en mercados
extranjeros.
Mantener una estructura de costos baja que permitan mantener precios
constantes y competitivos.
Satisfacer el mercado objetivo ofreciendo volumen, precio y calidad
constantes.
Establecer alianzas estratégicas con productores de la zona para generar
poder de negociación en el mercado.
Oportunidades
Demanda de los consumidores de fruta fresca saludable e inocua.
La demanda de granadilla a nivel nacional e internacional es creciente.
La granadilla se encuentra dentro de las frutas exóticas promisorias
exportables.
Debilidad
La fruta requiere de manejo cuidadoso, es muy susceptible a sufrir daños
en su corteza deteriorando la calidad.
Producto perecedero.
Incursionar y posicionarse en el mercado con granadilla de buena calidad.
Eliminar Intermediarios en la comercialización.
Estudio T écnico 46
Trabajar mancomunadamente con entidades de apoyo al sector, centros de
Investigación, gobierno y la cadena productiva para el desarrollo de
ventajas competitivas.
Promocionar los usos y beneficios de la granadilla en el mercado local e
internacional con apoyo de instituciones relacionadas con el sector.
Realizar seguimiento constante de investigaciones, estudios y de la
competencia para estar a la vanguardia de nuevas tecnologías aplicables a
la producción.
Amenazas
Precios variables, de acuerdo a la oferta y demanda de la fruta.
Compite con productos sustitutos.
GRAFICO No 3
Organigrama
Autor: Ángel Patricio Cruz Cedeño
Estudio T écnico 47
3.4.2 Funciones
El Organigrama esta compuesto por:
Gerente General, el cual esta a cargo de la administración, el control y
operación de la empresa administrador de Empresas.
Las funciones específicas de este cargo son:
Coordinar los equipos de trabajo.
Orientar la dirección de la empresa en sus diferentes áreas.
Definir y Planear las metas y objetivos a largo, mediano y corto plazo.
Jefe de Producción, Esta área estará dirigida por el Ingeniero Agrónomo
quien estará a cargo de las funciones relacionadas con el proceso de producción y
tendrá bajo su responsabilidad el manejo de 3 operarios, sus funciones básicas
son:
Realizar contactos con proveedores para la adquisición de insumos y
materias primas (fertilizantes, productos fitosanitarios, abonos etc.)
Llevar registro de labores culturales, productos terminados, registros de
cosecha y empaque etc.
Coordina y Planea las diferentes actividades dentro del cultivo.
Jefe de Recursos Humanos, la persona responsable será un Administrador de
Empresas
con
experiencia
en
el manejo
del Talento
Humano
en las
Organizaciones; entre sus funciones se encuentran:
Realiza
el proceso
convocatoria
y selección,
inducción adiestramiento
y
capacitación en cuanto al uso de BPA.
Responsabilizarse de las relaciones laborales, encargándose de que sean
cordiales y Respetuosas.
Estudio T écnico 48
Planea y define las metas de esta área.
Elabora los contratos de todo el personal de acuerdo a las normas del país.
Jefe de Mercadeo, esta área estará a cargo de un Administrador de Empresas;
los cual tendrá las siguientes funciones:
Elaborar estrategias de promoción, publicidad y ventas para difundir de
manera rápida el producto, planear el sistema de distribución.
Determinar las políticas de precio.
Definir y elegir el mercado meta
Interactuar con los clientes para establecer un punto de contacto con la
empresa.
Planear y definir las metas de este departamento.
Informar sobre las ventas al departamento de contabilidad y Finanzas.
Jefe de Contabilidad y Finanzas, estará bajo la dirección del Gerente
General quien se encargará de las siguientes funciones:
Efectuar el pago de Impuestos y trámites legales.
Planear inversiones y relaciones con instituciones financieras.
Realizar comparaciones con períodos anteriores y realizar proyecciones
financieras.
Planea y controla todas las actividades contables y financieras de la
empresa.
Asesorar en la toma de decisiones económicas.
Determinar el flujo de efectivo para operaciones de producción. Y
determinar gastos variables y fijas.
Contador. Este será contratado por honorarios y laborará un día por semana;
su función será: presentar los registros de diario, mayor, inventarios, cuentas de
bancos, estados financieros a presentar e indicadores financieros. Estará al tanto
de las nuevas leyes fiscales.
Análisis Económico 49
CAPITULO IV
ANALISIS ECONOMICO
4.1 Inversiones
Se entiende como inversión inicial a la cantidad que se necesitas para poner en
marcha el funcionamiento de la planta.
El capital de trabajo esta comprendida por aquella cantidad que se requerirá
para poner en marcha la empresa, la cual asciende a $ 17,855.19.
4.1.1 Inversión Fija
Activo fijos
Para iniciar nuestro proyecto, se debe tomar en cuenta diversidad de
inversiones, que serán necesarias realizar, como la inversión para los conceptos de
terreno, construcción e instalación de servicios.
A continuación presentamos la descripción del activo fijo, conjuntamente con
su costo y su vida útil.
A) Terreno
El terreno a utilizar comprende de 5 Has. La zona se ha cotizado en la ciudad
de Zaruma con un costo de $4000 por Ha.
B) Edificaciones y obras civiles
Estas obras se le han calculado una vida útil de 10 años, ya que pasado este
periodo deberán ser renovadas, los costos de cada una de ellas se las podrá
Análisis Económico 50
observar en el cuadro # 14. Entre las construcciones para la implementación del
proyecto son:
Oficinas.- Esta obra comprende el área administrativa de la planta, así como
las de venta y mercadotecnia. Comprendida de 4 oficinas y un laboratorio de
control de calidad.
Galpón.- Comprende 150m que será utilizado para la instalación de las
maquinarias de la empresa productora de granadilla tipo exportación.
Bodega de materia prima.- Comprende 60m donde se almacenara la materia
prima comprada.
Bodega de producto terminado (almacenamiento).- Se ha establecido un
área mayor a la de materia prima.
Comedor vestidor y baños.- Considerándose 80m para que los colaboradores
de la planta puedan alimentarse.
CUADRO No 14
Terreno Y Construcciones
TERRENO Y CONSTRUCCIONES
DENOMINACION
Terreno
CONSTRUCCIONES
Galpón de 150 m
Cerramiento
Administrativo
Recepción
Financiero
Ventas
Almacenamiento
Bodega de Materia Prima
Deposito de Cajas y Materiales
Caseta Guardián
Comedor vestidor y baño
Fuente: Cámara de la Construcción
Elaborado por: Ángel Cruz
ÁREA
5HA
COSTO M
4000 HA
VALOR
TOTAL ($)
20000
15.000,00
30
15
25
20
50
40
20
4
60
31,55
31,55
31,55
31,55
31,55
31,55
31,55
31,55
31,55
Total
2.800,00
946,50
473,25
788.75
631.00
1,577.50
1,262.00
631.00
126.20
1,893.00
$ 46,129.20
Análisis Económico 51
CUADRO No 15
Equipo De La Producción
EQUIPO DE LA
PRODUCCION
DENOMINACION
CANTIDAD
COSTO UNITARIO ($)
SUBTOTAL ($)
Fumigador de Espalda
5
23,50
117,50
Balanza Electrónica
2
194,00
388,00
Mesa de Trabajo
Tijeras de Poda y
Cosecha
4
96,00
384,00
9
3,50
31,50
Azadones
4
14,00
56,00
Ahoyadoras
9
4,50
40,50
Malacate de Rana
3
7,30
21,90
Martillos
6
1,58
9,48
Palas
5
2,79
13,95
Alicates
9
1,51
13,59
Peinillas
12
0,61
7,32
6
2,37
14,22
50
3,36
168,00
30
2,80
84,00
Barras
5
5,80
29,00
Estibas
6
9,30
55,80
Picas
Canastilla Plásticas
Canecas Plásticas de
200L
Total
1.434,76
Autor: Ángel Patricio Cruz Cedeño
CUADRO No 16
Equipo Auxiliar
EQUIPO
AUXILIAR
DENOMINACION
PREPARACION DEL
SUELO
CULTIVOS
PERMANENTES
Tutorado (Emparrado)
Sistema de riego
SUBTOTAL ($)
Total
Autor: Ángel Patricio Cruz Cedeño
7.143,33
2.420,00
9.563,33
Análisis Económico 52
Maquinarias Y Equipos
A continuación detallaremos en el cuadro No 17 el equipo necesario para la
ejecución de nuestro proyecto:
Fumigadora de Espalda
Balanza Electrónica
Mesa de Trabajo
Tijeras de Poda y Cosecha
Azadones
Ahoyadoras
Malacate de Rana
Martillos
Palas
Alicates
Peinillas
Picas
Canastillas Plásticas
Canecas Plásticas de 200 L
Barras
Estibas
CUADRO No 17
Maquinarias Y Equipos
MAQUINARIAS Y EQUIPOS
DENOMINACION
FUENTE
VALOR ($)
Equipo Producción
(Cuadro # 15)
1.434,76
Equipo Auxiliar
(Cuadro # 16)
9.563,33
15%
1.649,71
Gastos Instalación y Montaje
TOTAL
Autor: Ángel Patricio Cruz Cedeño
12.647,80
Análisis Económico 53
Otros Equipos Y Muebles De Oficinas
Otros Equipos.- Estos equipos no son parte de la producción, sin embargo
son necesarios para el normal desenvolvimiento de la empresa productora de
granadilla.
Computadora.- Se requiere 6 computadoras con memoria RAM 256, disco
duro de 80GB, monitor de 15 pulg., más impresoras y regulador de voltaje. Su
vida útil es de 3 años.
Muebles Y Enseres.- Tienen una vida útil de 10 años, entre los muebles a
utilizar están;
Muebles de Oficina.- Comprenden todos los muebles de madera y metal a
utilizar.
Archivador.- Se requiere 6 de metal, el cual servirá para ordenar todo
tipos de documentos.
Equipo De Laboratorio.- Su vida útil es de 10 años, ya que continuamente se
deberá renovar en técnicas adecuadas para realizar el control de calidad.
Todos estos equipos muebles y enseres están detallados en el cuadro No 18.
Análisis Económico 54
CUADRO No 18
Equipos Y Muebles De Oficina
EQUIPOS Y MUEBLES DE
OFICINA
CANTIDAD
VALOR
UNITARIO ($)
VALOR
TOTAL ($)
Escritorios
4
120,00
480,00
Sillas
6
20,00
120,00
Computadoras
3
600,00
1.800,00
Teléfonos
5
10,00
50,00
Impresoras Multifunción ales
2
180,00
360,00
Archiveros
3
70,00
210,00
Pizarras
1
40,00
40,00
Mesa de Sesión
1
136,00
136,00
Equipo de Laboratorio
1
2.000,00
2.000,00
Sillas plásticas
6
10,00
60,00
TOTAL
5.256,00
DENOMINACION
Fuente: Investigación Personal
Elaborado por: Ángel Cruz
Otros Activos
Autor: Ángel Patricio Cruz Cedeño
Se refiere a los Activos Tangibles e Intangibles relacionados con el activo fijo.
Un Activo Intangible por ejemplo es lo que de debe pagar por la constitución legal
de la empresa, además como otro intangible tenemos el Gasto de puesta en
marcha todos estos activos los vamos a reflejar en el cuadro No 19.
Análisis Económico 55
CUADRO No 19
Otros Activos
OTROS ACTIVOS
DENOMINACION
Equipos y Muebles de Oficina
FUENTE
VALOR ($)
Cuadro # 18
5.256,00
Constitución de la Sociedad
800,00
Repuestos y Accesorios
200,00
Intereses Durante la Construcción
2.853,22
Gastos de Puesta en Marcha
250,00
Costo de Estudio
600,00
Gastos de Investigación
300,00
Total
10.259,22
Autor: Ángel Patricio Cruz Cedeño
CUADRO No 20
Inversión Fija
INVERSION FIJA
DENOMINACION
FUENTE
VALOR ($)
Terreno y Construcción
Cuadro # 14
Maquinaria y Equipo
Cuadro # 17
Otros Activos
Cuadro # 19
10.259,22
SUBTOTAL
69.036,22
Imprevisto de la Inversión Fija 1
%
46.129,20
12.647,80
%
66,82
18,32
14,86
690,36
TOTAL
69.726,59
100,00
Autor: Ángel Patricio Cruz Cedeño
Gran participación de Inversión Fija dedicada a terreno y construcción (66.82%),
como primer rubro.
Análisis Económico 56
Como segundo rubro participa maquinarias y equipos con (18.32%) de la
Inversión Fija.
Como tercer rubro participa otros activos con (14.86%) de la inversión fija.
Mano De Obra Directa
Comprende los jornaleros, los aplicadores de fertilizantes, los aplicadores de
siembra, deshierba y aporque, controladores fitosanitarios, cosechadores, los
cuales suman a 14 personas.
Detallados en el cuadro No 21.
CUADRO No 21
Mano De Obra Directa
MANO DE O BRA
DIRECTA
DENO MINACION
Sueldo
Cant. mensual
13avo
C/unid C/total*ha
CT/5ha
Subtotal
($)
Aplicación de
Fertilizantes
2
150
150/12
2
4
20
160*2
320,00
Siembra
2
120
120/12
2
4
20
130*2
260,00
Deshierba y Aporque 2
120
120/12
2
4
20
130*2
260,00
Controles
Fitosanitarios
2
130
130/12
2
4
20
120*2
240,00
Cosecha
6
130
130/12
2
20
100
120*10
1,200,00
TO TAL
1800,00
Autor: Ángel Patricio Cruz Cedeño
Análisis Económico 57
Materiales Directos
Son todos los materiales que van ha ser utilizado para obtener el producto
final, o materiales que van ha ser parte del proceso. Los costos de Materiales
Directos para la obtención de granadilla están reflejados en el siguiente cuadro No
22 .
CUADRO No 22
Materiales Directos
MATERIALES
DIRECTOS
OTROS
INSUMOS
DENOMINACION
CANTIDAD
APLICACIÓN
COSTO x HA
COSTO
x5HA
Caldo Súper 4
2000 ml
Siembra
17
85
Caldo Rhizosfera
277 kg
Siembra
12
60
Calfos
20000 Gr
Siembra
31,9
159,5
Trichoderma
554 Gr
Siembra
17,85
89,25
Plántula
277
Siembra
181,5
907,5
Micorrizas
Pegamento o
Insectos
2000Gr
Siembra
17,85
89,25
1,5 l
Anual
18,6
93
Plástico
100 m
Anual
33
165
Tutorado
1
2,020.95
10,102.30
$ 2,350.16
$11,750.80
TOTAL
Autor: Ángel Patricio Cruz Cedeño
FA
Análisis Económico 58
Carga Fabril
Nos indica los gastos que incurrimos para la obtención de nuestro producto,
tal como energía eléctrica, agua, teléfono etc.
Para poder definir como se calcula la carga fabril debemos conocer cada uno
de los siguientes parámetros:
Mano de Obra Indirecta
Materiales Indirectos
Depreciación
Suministros
Reparación Mantenimiento
Seguros
Imprevistos
Mano de Obra Indirecta.- No interviene en la producción pero ayuda en el
proceso. Ver cuadro N o 23.
CUADRO No 23
Mano De Obra Indirecta
MANO DE OBRA INDIRECTA
DENOMINACION
CANTIDAD
COSTO/UNITARIO
Chóferes
2
250
500,00
Operarios
6
220
1.320,00
Conserje
1
180
180,00
Guardianes
4
230
920,00
TOTAL
TOTAL ($)
2.920,00
Autor: Ángel Patricio Cruz Cedeño
Materiales Indirectos.- Son aquellos materiales que se utilizan para la
presentación del producto como caja, etiqueta, envases etc. Ver cuadro No 24.
Análisis Económico 59
CUADRO No 24
Materiales Indirectos
MATERIALES
INDIRECTOS
DENOMINACION
VALOR TOTAL ($)
Empaques
700,25
Etiquetas
186,23
Papel
228,33
Pegamento
22,5
Plástico
33,8
Mantenimiento Equipos
120
Implementos de Aseo
95
TOTAL
1386,11
Autor: Ángel Patricio Cruz Cedeño
Depreciación.- La depreciación se refiere al cargo contable periódico que es
necesario realizar con el propósito de establecer una reserva que permita reponer
el valor del equipo. En rigor, la reserva se constituye de conformidad con la
perdida del valor del equipo a consecuencia de su desgaste u obsolescencia.
La depreciación se estima conforme a criterios contables o al desgaste real.
La ley del Impuesto sobre la renta, establecen los porcentajes máximos para la
depreciación se activos fijos autorizados, por tipo de bien:
10% para mobiliario y equipo de oficina, vida útil 10 años.
30% para equipo electrónico, vida sutil 3 años.
5% para edificaciones y construcciones, vida útil 20 años.
10% para equipos de la producción, vida útil 10 años.
Análisis Económico 60
CUADRO No 25
Depreciaciones
DEPRECIACIONES
($)
Depreciación
Valor depreciación
($)
Construcciones
46.129,20
20 años
2.306,46
Equipos
12.647,80
10 años
1.264,78
Muebles y Enseres
5.256,00
10 años
525,60
Inversiones
Total
4.096,84
Autor: Ángel Patricio Cruz Cedeño
CUADRO No 26
Carga Fabril
CARGA FABRIL
DENOMINACION
FUENTE
VALOR UNITARIO
VALOR TOTAL
($)
Mano de Obra Indirecta
Cuadro
N o 23
2.920,00
Materiales Indirectos
Cuadro
N o 24
1.386,11
Depreciación
Cuadro
N o 25
4.096,84
Suministros
705,50
Mantenimiento y seguros
225,00
Imprevistos 2%
172,56
TOTAL
Autor: Ángel Patricio Cruz Cedeño
9.506,01
Análisis Económico 61
CUADRO No 27
Empleados Administrativos
EMPLEADOS
ADMINISTRATIVOS
DENOMINACION
CANTIDAD
COSTO
TOTAL ($)
Gerente General
1
600
600,00
Secretaria
2
220
440,00
Supervisor Producción
1
350
350,00
Mensajero
1
200
200,00
Jefe de RRHH
1
300
300,00
Contador
1
350
350,00
Mercaderista
1
200
200,00
TOTAL
2.440,00
Autor: Ángel Patricio Cruz Cedeño
CUADRO # 28
Insumos Administrativos
INSUMOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE OFICINA
DENOMINACION
VALOR ($)
Papelería ETC
TOTAL
400,00
Autor: Ángel Patricio Cruz Cedeño
CUADRO # 29
Gastos Administrativos
GASTOS
ADMINISTATIVOS
DENOMINACION
FUENTE
VALOR ($)
Personal
Cuadro # 27
2.440,00
Insumos
Cuadro # 28
400,00
Depreciación/Amortización
87,60
TOTAL
Autor: Ángel Patricio Cruz Cedeño
2.927,60
Análisis Económico 62
CUADRO No 30
Gastos De Personal
GASTOS DE PERSONAL
CANTIDAD
VALOR/UNIT
VALOR TOTAL
($)
Jefe de Mercadeo
1
400
400,00
Vendedores
2
220
440,00
Impulsadores
1
190
190,00
Chóferes
1
250
250,00
TOTAL
1.280,00
DENOMINACION
Autor: Ángel Patricio Cruz Cedeño
CUADRO No 31
Gastos De Ventas
GASTOS DE VENTA
DENOMINACION
Gastos de Personal
FUENTE
Cuadro
30
CANTIDAD
VALOR/UNIT
VALOR
TOTAL ($)
No
1.280,00
Gastos de Promoción
Radio
4/DIA
20 días
9,5
TOTAL
Autor: Ángel Patricio Cruz Cedeño
190,00
1.470,00
Análisis Económico 63
4.1.2 Capital De Operación
CUADRO No 32
Capital De Operaciones
CAPITAL DE OPERACIONES
DENOMINACION
FUENTE
VALOR ($)
Mano de Obra Directa
Cuadro # 21
1.800,00
Materiales Directos
Cuadro # 22
4.679,18
Carga Fabril
Cuadro # 26
9.506,01
Gastos Administrativos
Cuadro # 28
400,00
Gastos de Ventas
Cuadro # 31
1.470,00
TOTAL
17.855,19
Autor: Ángel Patricio Cruz Cedeño
4.1.3 Inversión Total
CUADRO No 33
Inversión Total
VALOR
TOTAL($)
%
Inversión Fija
69.726,59
79,61
Capital de Operaciones
17.855,19
20,39
87.581,78
100,00
INVERSION TOTAL
TOTAL
Autor: Ángel Patricio Cruz Cedeño
Análisis Económico 64
Como se detalla en el cuadro N o 33, la inversión total del proyecto asciende a
US $87,581.78 de los cuales $69.726.59, es decir el 79.61% corresponde a la
inversión fija, US $17855.19, es decir el 20.39% corresponde al capital de
operaciones.
Los activos fijos incluyen la adquisición de 5 hectáreas de terreno, caminos y
cercados, obras civiles. Guardianía, batería de baño; equipos y herramientas, la
adquisición de muebles y enseres.
El capital de trabajo comprende los gastos necesarios a la actividad específica.
4.2 Financiamiento
Capital propio
Se considera un aporte de los accionistas el 82% del total de la inversión. El
cual cubrirá gastos operacionales durante los primeros meses de la planta y la
construcción de las instalaciones.
A continuación se presenta un cuadro de la composición del financiamiento
del proyecto:
CUADRO No 34
Financiamiento
FINANCIAMIENTO
%
Capital Propio
82
Capital Financiado
18
($)
75,000.00
15,576.00
Autor: Ángel Patricio Cruz Cedeño
La empresa constara de tres socios, los cuales aportaran de la siguiente
manera:
Análisis Económico 65
CUADRO No 35
Capital Propio
Aportación de los Socios
Capitalistas
MONTO
APORTADO ($)
%
PARTICIPACION
ING.WILSON CEVALLOS
25.000,00
33,33
ING.AGR. MIGUEL CEVALLOS
25.000,00
33,33
25.000,00
33,33
75.000,00
100,00
INVERSIONISTA
ING. ADM. BLANCA ACOSTA
Total
Aportado
Autor: Ángel Patricio Cruz Cedeño
Crédito
El proyecto requiere financiar el 18% de la inversión total, valor que
corresponde a la compra de materiales y equipos, para esto solicitaremos un
crédito al Banco Guayaquil, el cual nos cobrara una tasa referencial del 14% anual
y cuya deuda amortizaremos de manera semestral dentro del periodo de 5 años.
Los datos del préstamo bancario son los siguientes:
Monto del Préstamo P= $15,576.00
Tasa de Interés Anual = 14%
Plazo para pagar = 5 años
Numero de Pago Semestrales = 10
i
P
i
-----------
1 + -------
m
m
A =
i
1 + --------m
Análisis Económico 66
(15,576.00*(0.14/2))*((1+0.14/2)ˆ10)
A = ----------------------------------------------------------((1+0.14/2)ˆ10)-1
A= $2217.67
CUADRO No 36
Amortización Del Préstamo
AMORTIZACION DEL
PRESTAMO
PERIODO
0
1
2
3
AMORTIZACION INTERES
DIVIDENDOS
SEMESTRALES
1127,35
1206,26
1290,70
1090,32
1011,41
926,97
2217,67
2217,67
2217,67
SALDOS
15576,00
14448,65
13242,39
11951,68
4
1381,05
836,62
2217,67
10570,63
5
6
7
8
9
10
1477,73
1581,17
1691,85
1810,28
1937,00
2072,59
739,94
636,50
525,82
407,39
280,67
145,08
2217,67
2217,67
2217,67
2217,67
2217,67
2217,67
9092,90
7511,74
5819,89
4009,61
2072,61
0,00
Fuente: Análisis Económico
Elaborado por: Angel Cruz
Gastos Financieros
En el cuadro No
37 se demuestra el gasto anual por interés de la deuda a
cancelar durante 5 años
CUADRO No 37
Gastos Financieros
GASTOS FINANCIEROS
AÑO
2008
2009
2010
2011
2012
Autor: Ángel Patricio Cruz Cedeño
GASTOS POR INTERES
2101,73
1763,58
1376,45
933,21
425,76
Análisis Económico 67
4.3 Análisis De Los Costos
Costos de producción
La composición de estos costos para los años de vida útil de este proyecto se
presenta en el cuadro los cuales incluyen materiales directo, mano de obra directa
y carga fabril. Lo que se lo realizara en la fase agrícola como en la post cosecha.
CUADRO No 38
Costos de Producción
COSTOS DE PRODUCCION
DESCRIPCION
Materiales Directos Cuadro
($)
N o 22
Mano de Obra Directa Cuadro
Carga Fabril Cuadro
No 21
No 26
a) Mano de Obra Indirecta Cuadro
No 23
b) Materiales Indirectos Cuadro
No 24
%
16.429,98
59,24
1.800,00
6,49
9.506,01
34,27
2.920,00
1.386,11
c) Depreciación
4.096,84
d) Suministros
705,50
e) Mantenimiento Seguros
225,00
f) Imprevistos
172,56
Total
Autor: Ángel Patricio Cruz Cedeño
DOLARES ($)
27.735,99
100,00
Análisis Económico 68
Costo Por Kilo Del Producto
CUADRO No 39
Costo por kilo
COSTO POR KILO
DESCRIPCION
Volumen de Producción (Kg./año)
Costo de Producción ($/año)
CANTIDAD ($)
33620
34.235,31
Costo Kilo ($/kilo)
1,02
Autor: Ángel Patricio Cruz Cedeño
Determinación Del Precio De Venta Del Producto
El producto se lanzara al mercado de exportación con un precio de venta al
publico de $3.76 por kilo, incluido gastos de transportación y canal de
distribución el cual fue obtenido en base a la siguiente formula y se lo refleja en el
cuadro No 40.
CUADRO No 40
Precio de Venta
PRECIO DE VENTA
DESCRIPCION
CANTIDAD ($)
Costo por Kilo ($/KL)
1,02
*Margen de Rentabilidad
75%
igual =Ganancia ($/KL)
0,76
Costo por Kilo del Producto($/KL)
1,02
Mas * Ganancia ($/KL)
0,76
Igual = Precio venta del Producto($/KL)
1,78
Autor: Ángel Patricio Cruz Cedeño
Análisis Económico 69
4.5 Cronograma De Inversiones
En el Anexo No 6
se muestra el cronograma de inversiones e instalación de la
etapa pre operacional del proyecto.
Evaluación Económica 70
CAPITULO V
EVALUACION ECONOMICA
5.1 Determinación Del Punto De Equilibrio
El punto de equilibrio es el valor monetario o en unidades, donde una empresa
no gana ni pierde.
Conociendo los costos fijos y variables de nuestro proyecto podremos
determinar el punto de equilibrio. Considerando que los costos fijos son aquellos
que no varían con el volumen de la producción, mientras que los variables
dependen de la producción.
A continuación presentamos los costos fijos y variables reflejados en el
cuadro No 41
CUADRO No 41
Costos fijos y Variables
COSTOS FIJOS Y VARIABLES
COSTOS
FIJOS ($)
VARIABLES ($)
Materiales Directos
4.679,18
Mano de Obra Directa
1.800,00
Materiales Indirectos
1.386,11
Mano de Obra Indirecta
2.920,00
Mantenimiento y Seguros
Suministros
225,00
705,50
Depreciaciones
4.096,84
Gastos Administrativos
2.927,60
Gastos de Ventas
1.470,00
Gastos Financieros
2.101,73
Amortización
2.333,61
Total
Fuente: Análisis Económico
Elaborado Por: Ángel Cruz
13.860,28
10.785,29
Evaluación Económica 71
Mediante la siguiente formula encontramos nuestro punto de equilibrio.
PUNTO DE EQUILIBRIO
COSTOS FIJOS
(VENTAS COSTOS VARIABLES
VENTAS
PUNTO DE EQUILIBRIO
13,860.28
(59,843.60 10,785.29)
59,843.60
Punto De Equilibrio = $ 16907.41 = 28.25 %
GRÁFICO N o 4
Punto de Equilibrio
Autor: Ángel Patricio Cruz Cedeño
De acuerdo al calculo de punto de equilibrio, este se sitúa en el 28.25% del
volumen de producción; es decir, cuando haya producido 9956.99 Kg de
granadillas, en ese momento la Empresa recupera los costos anuales que a
invertido en el proyecto, incluyendo la depreciación de equipos e instalación.
Evaluación Económica 72
5.1.1 Rentabilidad Del Proyecto
Para determinar o conocer la rentabilidad de nuestro proyecto necesitaremos
tomar 2 valores: El primero la utilidad bruta libre de impuesto la cual esta
calculado en el cuadro # 43
(Estado de Perdida y Ganancia), el 2 valor que
necesitamos es la inversión total que se refleja en el cuadro # 33.
Con estos datos tenemos:
Re ntabilidad Sobre La Inversión Total
UTILIDAD BRUTA ANTES DE IMPUESTOS
INVERSIÓN TOTAL
rentabilidad Sobre La Inversión Total
$37 ,427 .29
$87 ,581 .78
rentabilidad Sobre La InversiónTotal 42.74% para el primer año
La rentabilidad para el segundo año asciende a un 47.02%, para el tercer año
51.70%, para el cuarto año 56.74% y para el quinto año 48.04%.
Ingresos anuales
Los ingresos mensuales lo detallaremos en el cuadro # 42
Evaluación Económica 73
CUADRO No 42
Ingresos Anuales
INGRESOS
ANUALES
AÑO
Unidades
P.V.P ($)
Ingresos $
Anuales
2008
33620,00
1,78
59.911,80
2009
35301,00
1,81
63.894,81
2010
37066,05
1,84
68.201,53
2011
38919,35
1,87
72.779,19
2012
35027.41
1,90
66.552,08
Autor: Angel Patricio Cruz Cedeño
Evaluación Económica 74
Estado de pérdidas y ganancias
Se utiliza el estado de pérdidas y ganancias para obtener los márgenes de
utilidades.
Para esto debemos obtener las utilidades brutas, operativas y netas, que se
determinan por medio de la diferencia entre los ingresos por ventas y los costos de
producción, administrativos, de ventas y financieras.
Para los cálculos de los siguientes años, 2008, 2009, 2010, 2011, 2012 se ha
utilizado la inflación de 2.8% anual.
CUADRO No 43
Estado De Perdidas Y Ganancias
ESTADO DE PERDIDAS Y
GANANCIAS
DESCRIPCION
$
$
$
$
$
2008
2009
2010
2011
2012
59.911,80
63.894,81
68.201,53
72.779,19
66.552,09
Materiales Directos
4.679,18
4.810,20
4.944,88
5.083,34
6.506,67
Mano de Obra Directa
1.800,00
1.850,40
1.902,21
1.955,47
2.010,23
Carga Fabril
9.506,01
9.772,18
10.045,80
10.327,08
10.616,24
Total de Costo de Ventas
Gastos de Operación
Gastos Administrativos
15.985,19
16.432,77
16.892,89
17.365,89
19.133,14
2.927,60
3.009,57
3.093,84
3.180,47
3.269,52
Gastos de Ventas
Total de Gastos de Operación
1.470,00
4.397,60
1.511,16
4.520,73
1.553,47
4.647,31
1.596,97
4.777,44
1.641,68
4.911,21
Utilidad de Operación
39.529,01
42.941,30
46.661,33
50.635,86
42.507,75
Gastos Financieros
Utilidad Neta antes del 15% 25%
15% Participación a los
Trabajadores
2.101,73
1.763,58
1.376,45
933,21
425,76
37.427,29
41.177,72
45.284,88
49.702,64
42.081,99
5.614,09
6.176,66
6.792,73
7.455,40
6.312,30
Utilidad Neta antes del 25%
31.813,19
35.001,06
38.492,15
42.247,25
35.769,69
25% ISR
7.953,30
8.750,27
9.623,04
10.561,81
8.942,42
Utilidad Neta Final
23.859,89
26.250,80
28.869,11
31.685,44
26.827,27
Ventas
Costo de Ventas
Fuente: Análisis Económico
Elaborado Por: Ángel Cruz
Evaluación Económica 75
5.2 Análisis De La Conveniencia De La Inversión
5.2.1 Valor Actual Neto O Valor Presente Neto
Es el método mas conocido, mejor y mas generalmente aceptado por los
evaluadores de proyectos. Mide la rentabilidad deseada después de recuperar toda
la inversión. Para ello, calcula el valor actual de todos los flujos futuros de caja,
proyectados a partir del primer periodo de operación, y le resta la inversión total
expresada en el momento cero.
Si el resultado es mayor que se cero se mostrara cuanto se gana con el
proyecto, después de recuperar la inversión, por sobre la tasa i que se exija de
retorno al proyecto; si el proyecto es igual a cero, indica que el proyecto reporta
exactamente la tasa i que se quiera obtener después de recuperar el capital
invertido; si el resultado es negativo, muestra el monto que falta para ganar la tasa
que se deseaba obtener después de recuperar la inversión.
En el siguiente cuadro5.4 se refleja que la inversión es conveniente porque ha
generado un VAN (Valor Actual Neto) positivo, donde para el mismo se ha
considerado una tasa de descuento o rentabilidad del 14% para obtener el factor
del valor actual.
La ecuación que se utilizara para determinar V.A.F.E (Valor Actual del Flujo
de Efectivo) será:
P = F / (1- I )ⁿ
P = Es el valor de la inversión neta o total,
F = Son los flujos netos actuales,
I = Es el TIR
N = Es el numero de años correspondiente
Evaluación Económica 76
CUADRO No 44
Determinación del Valor Actual del Flujo de Efectivo
Determinación
del Valor
Actual del flujo
de efectivo
Año
n
0
P ($)
F ($)
i
Ecuación
P ($)
- 87.581,78
2008
1
27.771,80
14%
P = F/(1+i)n
24363,95
2009
2
30.128,00
14%
P = F/(1+i)n
26435,46
2010
3
33.009,23
14%
P = F/(1+i)n
28975,55
2011
4
36.011,25
14%
P = F/(1+i)n
31643,41
2012
5
39.012,36
14%
P = F/(1+i)n
TOTAL
34369,78
145788,15
Autor: Ángel Patricio Cruz Cedeño
V.A.N. = Inversión Total + V.A.F.E
V.A.N. = $ - 87581.78 + 145788.15
V.A.N. = $58206.38
Como conclusión general acerca del uso del V.A.N como método de análisis
es posible enunciar lo siguiente:
Como V.A.N.> 0, se acepta la inversión
5.3 Tasa Interna De Retorno
Un segundo criterio de evaluación lo constituye la tasa interna de retorno,
TIR, que mide la rentabilidad como porcentaje.
La ecuación que se utilizara para determinar la TIR será:
P = F / ( 1 + i )ⁿ
P = Es el valor de la inversión neta o total
F = Son los flujos netos actuales
I = Es la TIR,
n = Es el numero de año correspondiente
Evaluación Económica 77
CUADRO No 45
Determinación de la TIR
TIR
Año
n
0
P ($)
F ($)
i
Ecuación
P ($)
- 87.581,78
2008
1
27.771,80
24%
P = F/(1+i)n
13.208,86
2009
2
30.128,00
24%
P = F/(1+i)n
15068,806
2010
3
33.009,23
24%
P = F/(1+i)n
17350,19
2011
4
36.011,25
24%
P = F/(1+i)n
19748,496
2012
5
39.012,36
24%
P = F/(1+i)n
22205,390
Total
87581,740
Autor: Ángel Patricio Cruz Cedeño
La siguiente ecuación se utilizara para la respectiva comprobación de la tasa
de 24% esta elaborada correctamente.
Se realizara la sumatoria algebraica de la inversión y los flujos netos de cada año,
en donde el resultado debe ser cero.
-Inversión total * ( 1+TIR )
+ Flujo neto1 * ( 1+TIR )
Flujo neto2 * (
1+TIR )ˆ3 + Flujo neto3 * ( 1+TIR )ˆ2 + Flujo neto4 * ( 1+TIR )ˆ1 + Flujo
neto5 = 0.
El resultado obtenido es el siguiente:
87.581,74 = 0
0 = 0, lo que indica que esta bien obtenida la tasa porque cumple con la
condición.
Evaluación Económica 78
5.4 Balance Económico Del Flujo De Caja
El cuadro No 46 representa el estado o balance económico de caja, es decir
desplayara el flujo de efectivo a través del tiempo, así como también la
rentabilidad de la inversión utilizando el VAN y la TIR, las que ya han sido
obtenidas por medio de la función de Excel.
Para calcular el factor del valor actual considerando la tasa del 14% se utilizo
la siguiente formula:
1
F.V.A. =
------------------( 1 + i )ⁿ
i = es la tasa de descuento o rentabilidad, y se ha tomado la tasa de interés del
préstamo bancario para este proyecto.
n = es el año para estimar el calculo de la F.V.A.
1
F.V.A. =
----------------------------
= 0.88
( 1 + 0.14 )1
1
F.V.A. =
----------------------------
= 0.77
( 1 + 0.14 )2
1
F.V.A. =
---------------------------( 1 + 0.14 )3
= 0.67
Evaluación Económica 79
1
F.V.A. =
----------------------------
= 0.59
( 1 + 0.14 )
1
F.V.A. =
----------------------------
= 0.52
( 1 + 0.14 )
Los valores anuales del flujo de efectivo resultaran de la formula:
Flujo de efectivo = Flujo neto * ( F.V.A )
La V.A.F.E que corresponde al valor actual del flujo de efectivo se lo obtendrá
de la siguiente forma:
V.A.F.E = suma (Flujo de efectivo1 * Flujo de efectivo n )
V.A.F.E = suma (Flujo de efectivo 2008 * Flujo de efectivo 2012 )
La función TIR en Excel tiene la forma:
= TIR ( Inversión neta : Flujo neto n )
TIR = 24%
Evaluación Económica 80
CUADRO No 46
Balance Económico del Flujo de Caja
Balance
Económico del
Flujo de Efectivo
Periodos
Anuales
Descripción
0
2008
2009
2010
2011
2012
59.911,80
63.894,81
68.201,53
72.779,19
66.552,09
15.985,19
16.432,77
16.892,89
17.365,89
19.133,14
4.397,60
4.520,73
4.647,31
4.777,44
4.911,21
2.101,73
1.763,58
1.376,45
933,21
425,76
15% Participación
a los trabajadores
5.614,09
6.176,66
6.792,73
7.455,40
6.312,30
25% ISR
7.953,30
8.750,27
9.623,04
10.561,81
8.942,42
Amortización
2.333,61
2.671,75
3.058,90
3.502,13
4.009,59
Flujo Neto
27.771.80
30.128.00
33,009.23
36,011.25
39,012.36
0,88
0,77
0,67
0,59
0,52
24,439.18
23,198.56
22,116.18
21,246.64
20,286.43
Inversión Inicial
- 69.726,59
Capital de
Operación
- 17.855,19
Inversión neta
- 87.581,78
Ingresos x Ventas
Total Costo de
Ventas
Total Gasto de
Operación
Gastos
Financieros
F.V.A
Flujo de Efectivo
VAFE
111,286.99
TIR
VAN
24%
58206.38
Fuente: Análisis Económico
Elaborado Por: Ángel Cruz
5.5 Período De Recuperación De La Inversión
Este numeral busca determinar el tiempo requerido para recuperar el valor de
la inversión total que se estipulo para la elaboración del proyecto.
El único elemento necesario para calcular dicho período será lo flujos netos de
caja anual (ver cuadro N o 44), estos valores anuales se irán sumando formando un
Evaluación Económica 81
flujo de caja acumulado por año, dicho valor será comparado con el valor de la
inversión total para establecer el porcentaje de recuperación anual.
Mediante el siguiente cuadro demostraremos lo antes mencionado.
CUADRO No 47
Periodo De Recuperación De La Inversión
PERIODO DE
RECUPERACION DE
LA INVERSION
Año
2007
2008
2009
2010
2011
2012
n
0
1
2
3
4
5
P ($)
- 87.581,78
P ($)
P Acumulada
($)
27.771,80
30.128,00
33.009,23
36.011,25
39.012,36
27.771,80
57.899,80
90.909,03
126.920,28
165.932,64
Fuente: Flujo de Cajá
Elaborado Por: Ángel Cruz
Debido a que el valor de “P” debe ser igual al de la inversión inicial, se debe
tomar como el valor de recuperación de la inversión aquellos que se asemejan al
monto de $ 87.581,78 que de acuerdo al cuadro N o 47 se encuentra en el tercer año,
situación atractiva para el proyecto.
5.6 Análisis De Sensibilidad
En el cuadro No 48 se demuestra los resultados de nuestro proyecto
determinándolo factible.
CUADRO No 48
Análisis de Sensibilidad
Indicadores
Resultados
Calificación
Tasa Interna de Retorno
Valor Actual Neto
Recuperación de la
Inversión
24% > 14%
58.206.38 > 0
3 Años < 10 Años
Factible
Factible
Factible
Fuente: Flujo de Cajá
Elaborado Por: Ángel Cruz
Evaluación Económica 82
Conclusiones y Recomendaciones 82
CAPITULO VI
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
6.1 Conclusiones
En la Sierra Ecuatoriana ofrece ventajas en cuanto a transporte, disponibilidad
de materia prima y ubicación de los clientes así como factores climáticos
apropiados para el establecimiento de un cultivo de granadilla bajo el uso de
Buenas Prácticas Agrícolas con fines comerciales.
El impacto social de la empresa es positivo en la Sierra Ecuatoriana. Para su
operación demanda mano de obra indirecta de hombres y mujeres jóvenes
campesinos, entre los 19 y 30 años. Así mismo, se impulsará el desarrollo del
sector frutícola con la implementación de tecnologías limpias, con el objetivo
de lograr desarrollo sostenible, mediante la conservación del medio ambiente
(suelo, agua,), la salud de los trabajadores y del consumidor de granadilla.
El mercado es amplio tanto a nivel internacional, presentando perspectivas
futuras favorables para el crecimiento de la empresa ya que el sector tiene una
tendencia positiva.
La implementación de las BPA (planeación del cultivo, mejoramiento de
empaques, inocuidad del producto, etc.), aseguran una viabilidad e innovación
técnica del cultivo.
Los trámites preoperativos del proyecto son pocos y fáciles de realizar debido
a la naturaleza de la empresa.
El cultivo de granadilla es rentable, en un análisis a 5 años. Y posee viabilidad
técnica, económica, financiera, legal, social y ambiental.
Conclusiones y Recomendaciones 83
6.2 Recomendaciones
Se recomienda desarrollar el proyecto en el menor tiempo posible debido a las
condiciones cambiantes del mercado.
El financiamiento debe ser de un 82% por parte de los gestores y de un 18%
capital externo.
Incrementar el área del cultivo a por lo menos 6 hectáreas para hacer una
empresa competitiva en exportaciones.
Buscar alternativas en la infraestructura del sistema de Tutorado ya que su
costo es alto, cambiando materiales.
Debido a que el cultivo en su segundo año aumenta su producción sea hace
necesario busca nuevos mercados internacionales, debido a sus beneficios
económicos.
ANEXO # 3
DISTRIBUCIÓN DE PLANTA
Autor: Ángel Patricio Cruz Cedeño
ANEXO # 2
DIAGRAMA DE PROCESO DE PRODUCCIÓN
PREPARACIÓN DEL TERRENO
TRASLADO DE PLANTULA
CERTIFICA DA
TRANSPLANTE DE PLANTULA DE
GRANADILLA
CONSTRUCCIÓN DEL TUTORADO
ACTIVIDADES:
FERTILIZACIÓN, APLICACIÓN DE
PRODUCTOS FITOS SANOTARIOS
ACTIVIDADES:
TRAZADO, AHOYADO
I SEMANA
MEJORES
CONDICIONES:
LUMINOSIDAD,
AIREACIÓN
PROTECCIÓN DE PLAGAS
Y ENFERMEDADES
LABORES CULTURALES DEL CULTIVO
COSECHA DE LAS FRUTAS
CARACTERISTICAS
T AMAÑO
SANIDAD
COLOR
CLASIFICACIÓN
DE LA FRUT A
RECOLECCIÓN
DE LA FRUTA
A PARTIR
DE LA
SEMANA 39
POS COSECHA
CO NDICCIO NES:
MEDIO AMBIENT E
NAT URAL
EMPAQUE DE LA FRUTA
ALMACENAMIENTO
CO NSERVA:
HAST A 40 DÍAS
TRANSPORTE
Autor: Ángel Patricio Cruz Cedeño
PRODUCTOS:
CONTROL DE CALIDAD
CAJAS O CANASTILLAS
ANEXO # 4
EMBARQUE Y LOGÍSTICA
MANEJO PRECOSECHA
COSECHA
TRATAMIENTO
POSTCOSECHA
ELECCION Y CLASIFICACIÓN
EMPAQUE
ALMACENAMIENTO
TRANSPORTE
Autor: Ángel Patricio Cruz Cedeño
ANEXO # 3
DISTRIBUCIÓN DE PLANTA
Autor: Ángel Patricio Cruz Cedeño
.
ANEXO # 5
PROVEEDOR – CONSUMIDOR
Proyecto: Empresa de
Exportación
de Granadilla
Autor: Ángel Patricio Cruz Cedeño