LA GESTION PARA LA GARANTIA DE LOS DERECHOS DE LOS... FINANZAS MUNICIPALES
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REPUBLICA DE COLOMBIA DEPARTAMENTO DE NARIÑO MUNICIPIO DE MOSQUERA NIT No. 800099111-7 LA GESTION PARA LA GARANTIA DE LOS DERECHOS DE LOS NIÑ@S, ADOLESCENTES Y JOVENES FINANZAS MUNICIPALES El Municipio de Mosquera , es un municipio que de acuerdo a la Ley 617/00 y ley 715/01 y según sus ingresos esta calificado cono CATEGORÍA SEXTA; ingresos provienen del impuesto propio, sanciones y su gran sus participación son las transferencias que certifica para cada Municipio el Departamento Nacional de Planeación (DNP), unidos a los recursos de Gestión Nacional y Departamental que adelante la gestión del Alcalde. Adicionalmente el Alcalde certifica que el Municipio no se encuentra obligado a realizar reestructuraciones de personal, puesto que actualmente su planta de personal se encuentra cumpliendo con el criterio de racionabilidad económica, flexible y ajustada a la situación financiera del Municipio de acuerdo a la Ley 617/00 y ley 715/ de 2001. CALCULO DE LEY 617 DE 2000 MUNICIPIO MOSQUERA - NARIÑO TOTAL DE INGRESOS EJECUTADOS CATEGORIA SEXTA ( 6º. ) 12,933,393,752 MENOS Situado Fiscal SGP Forzosa Inversión Ingresos Percibidos a Terceros Recursos del Balance 14,000 1,737,162,329 1,000 32,000 REPUBLICA DE COLOMBIA DEPARTAMENTO DE NARIÑO MUNICIPIO DE MOSQUERA NIT No. 800099111-7 LA GESTION PARA LA GARANTIA DE LOS DERECHOS DE LOS NIÑ@S, ADOLESCENTES Y JOVENES 403,071,750 Recursos de Cofinanciación Regalías y Compensación 1,000 Operaciones de crédito publico 1,000 Activos, Inversiones 1,000 Sobre Tasa al ACPM ( Gasolina ) 230,104,000 Producto Venta de Activos Fijos 1,000 Transferencias con destinación especifica 500,000,000 Rendimientos Financieros Otras transferencias Otras 7,543,765,800 794,567,571 TOTAL INGRESOS CORRIENTES LIBRE DESTINACION 1,724,671,302 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 1,289,785,964 PARTICIPACION DE GASTOS / INGRESOS CORIRENTES DE LIBRE DESTINACION 74.784 PORCENTAJE PERMITIDO PORCENTAJE MAXIMO De conformidad con lo establecido en la Ley 617 del 2001, el porcentaje para invertir en funcionamiento es del 80 %, pero el municipio de Mosquera solo gasta el 74.784 % en funcionamiento, lo cual nos genera un ahorro del 5.3 % los cuales se invierten en libre inversión 80 REPUBLICA DE COLOMBIA DEPARTAMENTO DE NARIÑO MUNICIPIO DE MOSQUERA NIT No. 800099111-7 LA GESTION PARA LA GARANTIA DE LOS DERECHOS DE LOS NIÑ@S, ADOLESCENTES Y JOVENES PROYECCION DE INGRESOS DE SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACINES - OTROS SECTORE VIGENCIA VALOR RECAUDADO VALOR PIGNORADO VALOR LIBRE DESTINACION 2009 1.432.837.102,00 230.000.000,00 1.202.837.102,00 2010 2.025.851.123,00 120.654.888,00 1.905.196.235,00 2011 2.127.143.679,15 100.000.000,00 2.027.143.679,15 2012 2.233.500.863,11 79.500.000,00 2.154.000.863,11 2013 2.345.175.906,26 67.500.000,00 2.277.675.906,26 2014 2.462.434.701,58 2.462.434.701,58 Como se puede observar se realiza una proyección de los ingresos que el municipio percibe por concepto de participación en el sistema general. En el valor establecido en la columna de libre destinación se obtiene el valor a distribuir en el sector de otroas sectores de conformidad con lo establecido en la ley 715 del 2001. El Municipio por concepto de Participación en el Sistema General de Participaciones percibe un porcentaje aproximado del 90 % del total de presupuesto, en la anterior tabla se indica la vigencia con proyección hasta la vigencia 2019, el valor girado por la nación, lo misma que el municipio tiene pignorado ( por Servicio de la Deuda) el valor comprometido y el valor que le cada para invertir en libre destinación, la composición de los ingresos del Municipio se establece en la grafica, en esta se establece la composición porcentual de los ingresos propios en el cual el mayor porcentaje lo tiene la sobre tasa a la gasolina. REPUBLICA DE COLOMBIA DEPARTAMENTO DE NARIÑO MUNICIPIO DE MOSQUERA NIT No. 800099111-7 LA GESTION PARA LA GARANTIA DE LOS DERECHOS DE LOS NIÑ@S, ADOLESCENTES Y JOVENES FUENTE : ESTA INVESTIGACION En lo relacionado con los gasto en el Municipio su mayor proporción esta se invierte en gastos de Capital con el 65 % del presupuesto, el 15 % en libre inversión y el resto, ósea el 20 % en otros gastos como transferencia a Concejo Municipal, Personería y Seguridad social. INDICADORES FINANCIEROS El propósito de estos indicadores es establecer en forma porcentual el gasto publico que se realizo en el muncipio en el periodo 2008, 2010 de conformidad con los siguientes indicadores: Prioridad fiscal del Gasto Público Social (GPS) REPUBLICA DE COLOMBIA DEPARTAMENTO DE NARIÑO MUNICIPIO DE MOSQUERA NIT No. 800099111-7 LA GESTION PARA LA GARANTIA DE LOS DERECHOS DE LOS NIÑ@S, ADOLESCENTES Y JOVENES La prioridad del gasto social en el Municipio en las vigencias 2008 a 2010, se puede observar en la siguiente tabla la cual es de para la vigencia 2008 del 7 %,2009 del 4 % presentándose una disminución de 3% y para la vigencia 2010 es del 5 % sobre el total del presupuesto de la vigencia. VIGENCIA PORCENTAJE 2008 2009 2010 7% 4% Fuente : esta investigación. 5% Prioridad del gasto público social en primera infancia VIGENCIA PORCENTAJE 2008 2009 2010 4% 5% 3% Dentro de los gastos del presupuesto de las vigencias 2008, 2009 y 2010 en la Prioridad del gasto público social en primera infancia en el Municipio el porcentaje de participación en el presupuesto publico es del 4% para la vigencia 2008, para la vigencia 2009 del 5% y una disminución al 3% en la vigencia 2010, como se puede observa en el grafico el comportamiento es estable con una minima variación porcentual. REPUBLICA DE COLOMBIA DEPARTAMENTO DE NARIÑO MUNICIPIO DE MOSQUERA NIT No. 800099111-7 LA GESTION PARA LA GARANTIA DE LOS DERECHOS DE LOS NIÑ@S, ADOLESCENTES Y JOVENES Participación del gasto en agua potable en el gasto público social El Valor a invertir en el sector de Agua Potable en el Municipio esta determinado por la ley 715 del 2001, y sus decretos reglamentarios y leyes presupuestales. El comportamiento es VIGENCIA PORCENTAJE 2008 2009 2010 30% 30% 30% Como se ve el comportamiento es uniforme en cada vigencia al ser determinado en la ley Participación del gasto en cultura en el gasto público social REPUBLICA DE COLOMBIA DEPARTAMENTO DE NARIÑO MUNICIPIO DE MOSQUERA NIT No. 800099111-7 LA GESTION PARA LA GARANTIA DE LOS DERECHOS DE LOS NIÑ@S, ADOLESCENTES Y JOVENES El Gasto social en el sector cultura en el municipio se establece por la participación del 4% de conformidad con la ley 715 del 2001 y por la inversión que se realiza en los recursos de libre destinación, el gasto porcentual de la siguiente forma SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACINES INVERSION FORZOSA VIGENCIA PORCENTAJE 2008 2009 2010 4% 4% 4% SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACINES LIBRE INVERSION VIGENCIA PORCENTAJE 2008 2009 2010 2% 5% 7% Al tomarlo en forma conjunta se establece que la participación del sector cultura en el presupuesto es el siguiente. VIGENCIA PORCENTAJE 2008 2009 2010 6% 9% 11% Gráficamente el comportamiento es el siguiente REPUBLICA DE COLOMBIA DEPARTAMENTO DE NARIÑO MUNICIPIO DE MOSQUERA NIT No. 800099111-7 LA GESTION PARA LA GARANTIA DE LOS DERECHOS DE LOS NIÑ@S, ADOLESCENTES Y JOVENES Participación del gasto en deporte en el gasto público social Dentro del gasto público en el sector del deporte en el municipio se puede determinar la involucración de la población infantil en las actividades deportivas ya sea en las instituciones deportivas o por la coordinación deportiva municipal. SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACINES INVERSION FORZOSA VIGENCIA PORCENTAJE 2008 2009 2010 3% 3% 3% SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACINES LIBRE INVERSION VIGENCIA PORCENTAJE 2008 2009 2010 5% 7% 7% Al tomarlo en forma conjunta se establece que la participación del sector deporte en el presupuesto es el siguiente. VIGENCIA PORCENTAJE 2008 2009 2010 8% 10% 10% REPUBLICA DE COLOMBIA DEPARTAMENTO DE NARIÑO MUNICIPIO DE MOSQUERA NIT No. 800099111-7 LA GESTION PARA LA GARANTIA DE LOS DERECHOS DE LOS NIÑ@S, ADOLESCENTES Y JOVENES