REPUBLICA DE COLOMBIA
DEPARTAMENTO DE NARIÑO
MUNICIPIO DE MOSQUERA
NIT No. 800099111-7
LA GESTION PARA LA GARANTIA DE LOS DERECHOS DE LOS NIÑ@S, ADOLESCENTES Y JOVENES
FINANZAS MUNICIPALES
El Municipio de Mosquera , es un municipio que de acuerdo a la Ley 617/00 y ley
715/01 y según sus ingresos esta calificado cono CATEGORÍA SEXTA;
ingresos provienen del
impuesto propio, sanciones y su gran
sus
participación son
las transferencias que certifica para cada Municipio el Departamento Nacional de
Planeación (DNP), unidos a los recursos de Gestión Nacional y Departamental
que
adelante la gestión del Alcalde. Adicionalmente el Alcalde certifica que el
Municipio no se encuentra obligado a realizar reestructuraciones de personal,
puesto que actualmente su planta de personal se encuentra cumpliendo con el
criterio de racionabilidad económica, flexible y ajustada a la situación financiera
del Municipio de acuerdo a la Ley 617/00 y ley 715/ de 2001.
CALCULO DE LEY 617 DE 2000
MUNICIPIO MOSQUERA - NARIÑO
TOTAL DE INGRESOS EJECUTADOS
CATEGORIA SEXTA ( 6º. )
12,933,393,752
MENOS
Situado Fiscal
SGP Forzosa Inversión
Ingresos Percibidos a Terceros
Recursos del Balance
14,000
1,737,162,329
1,000
32,000
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403,071,750
Recursos de Cofinanciación
Regalías y Compensación
1,000
Operaciones de crédito publico
1,000
Activos, Inversiones
1,000
Sobre Tasa al ACPM ( Gasolina )
230,104,000
Producto Venta de Activos Fijos
1,000
Transferencias con destinación especifica
500,000,000
Rendimientos Financieros
Otras transferencias
Otras
7,543,765,800
794,567,571
TOTAL INGRESOS CORRIENTES LIBRE
DESTINACION
1,724,671,302
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO
1,289,785,964
PARTICIPACION DE GASTOS / INGRESOS
CORIRENTES DE LIBRE DESTINACION
74.784
PORCENTAJE PERMITIDO
PORCENTAJE MAXIMO
De conformidad con lo establecido en la Ley 617 del 2001, el porcentaje para invertir
en funcionamiento es del 80 %, pero el municipio de Mosquera solo gasta el 74.784 %
en funcionamiento, lo cual nos genera un ahorro del 5.3 % los cuales se invierten en
libre inversión
80
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PROYECCION DE INGRESOS DE SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACINES - OTROS SECTORE
VIGENCIA
VALOR RECAUDADO
VALOR PIGNORADO
VALOR LIBRE DESTINACION
2009
1.432.837.102,00
230.000.000,00
1.202.837.102,00
2010
2.025.851.123,00
120.654.888,00
1.905.196.235,00
2011
2.127.143.679,15
100.000.000,00
2.027.143.679,15
2012
2.233.500.863,11
79.500.000,00
2.154.000.863,11
2013
2.345.175.906,26
67.500.000,00
2.277.675.906,26
2014
2.462.434.701,58
2.462.434.701,58
Como se puede observar se realiza una proyección de los ingresos que el municipio
percibe por concepto de participación en el sistema general.
En el valor establecido en la columna de libre destinación se obtiene el valor a
distribuir en el sector de otroas sectores de conformidad con lo establecido en la ley
715 del 2001.
El Municipio por concepto de Participación en el Sistema General de Participaciones
percibe un porcentaje aproximado del 90 % del total de presupuesto, en la anterior
tabla se indica la vigencia con proyección hasta la vigencia 2019, el valor girado por la
nación, lo misma que el municipio tiene pignorado ( por Servicio de la Deuda) el valor
comprometido y el valor que le cada para invertir en libre destinación, la composición de los
ingresos del Municipio se establece en la grafica, en esta se establece la composición
porcentual de los ingresos propios en el cual el mayor porcentaje lo tiene la sobre tasa a la
gasolina.
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FUENTE : ESTA INVESTIGACION
En lo relacionado con los gasto en el Municipio su mayor proporción esta se invierte en gastos
de Capital con el 65 % del presupuesto, el 15 % en libre inversión y el resto, ósea el 20 % en
otros gastos como transferencia a Concejo Municipal, Personería y Seguridad social.
INDICADORES FINANCIEROS
El propósito de estos indicadores es establecer en forma porcentual el gasto publico que se
realizo en el muncipio en el periodo 2008, 2010 de conformidad con los siguientes indicadores:
Prioridad fiscal del Gasto Público Social (GPS)
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La prioridad del gasto social en el Municipio en las vigencias 2008 a 2010, se puede observar
en la siguiente tabla la cual es de para la vigencia 2008 del 7 %,2009 del 4 % presentándose
una disminución de 3% y para la vigencia 2010 es del 5 % sobre el total del presupuesto de la
vigencia.
VIGENCIA
PORCENTAJE
2008
2009
2010
7%
4%
Fuente : esta investigación.
5%
Prioridad del gasto público social en primera infancia
VIGENCIA
PORCENTAJE
2008
2009
2010
4%
5%
3%
Dentro de los gastos del presupuesto de las vigencias 2008, 2009 y 2010 en la Prioridad del
gasto público social en primera infancia en el Municipio el porcentaje de participación
en el presupuesto publico es del 4% para la vigencia 2008, para la vigencia 2009 del 5%
y una disminución al 3% en la vigencia 2010, como se puede observa en el grafico el
comportamiento es estable con una minima variación porcentual.
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Participación del gasto en agua potable en el gasto público social
El Valor a invertir en el sector de Agua Potable en el Municipio esta determinado por la ley 715
del 2001, y sus decretos reglamentarios y leyes presupuestales.
El comportamiento es
VIGENCIA
PORCENTAJE
2008
2009
2010
30%
30%
30%
Como se ve el comportamiento es uniforme en cada vigencia al ser determinado en la ley
Participación del gasto en cultura en el gasto público social
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El Gasto social en el sector cultura en el municipio se establece por la participación del 4% de
conformidad con la ley 715 del 2001 y por la inversión que se realiza en los recursos de libre
destinación, el gasto porcentual de la siguiente forma
SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACINES INVERSION FORZOSA
VIGENCIA
PORCENTAJE
2008
2009
2010
4%
4%
4%
SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACINES LIBRE INVERSION
VIGENCIA
PORCENTAJE
2008
2009
2010
2%
5%
7%
Al tomarlo en forma conjunta se establece que la participación del sector cultura en el
presupuesto es el siguiente.
VIGENCIA
PORCENTAJE
2008
2009
2010
6%
9%
11%
Gráficamente el comportamiento es el siguiente
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Participación del gasto en deporte en el gasto público social
Dentro del gasto público en el sector del deporte en el municipio se puede determinar la
involucración de la población infantil en las actividades deportivas ya sea en las instituciones
deportivas o por la coordinación deportiva municipal.
SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACINES INVERSION FORZOSA
VIGENCIA
PORCENTAJE
2008
2009
2010
3%
3%
3%
SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACINES LIBRE INVERSION
VIGENCIA
PORCENTAJE
2008
2009
2010
5%
7%
7%
Al tomarlo en forma conjunta se establece que la participación del sector deporte en el
presupuesto es el siguiente.
VIGENCIA
PORCENTAJE
2008
2009
2010
8%
10%
10%
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