BBVA BANCO CONTINENTAL – 4to. TRIMESTRE-INDIVIDUAL 2003 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS ( en miles de nuevos soles) 1- ACTIVIDAD ECONOMICA Y OPERACIONES Las operaciones que realiza el Banco comprenden principalmente la intermediación financiera que corresponde a los bancos múltiples, actividades que están normadas por la Superintendencia de Banca y seguros de acuerdo con la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la SBS N° 26702, modificada por las Leyes N°27008 y N°27102, que establecen los requisitos, derechos, obligaciones, garantías, restricciones y demás condiciones de funcionamiento a que se sujetan las personas jurídicas de derecho privado que operan en el sistema financiero y de seguros. El Banco, que forma parte del GRUPO CONTINENTAL, es accionista mayoritario de Continental Bolsa Sociedad Agente de Bolsa S.A., Continental SAF S.A., Continental Sociedad Titulizadora S.A. e Inmuebles y Recuperaciones Continental S.A. El principal accionista del Banco es Holding Continental S.A., quien es poseedor del 92.01 % (91.48 % en 2002) de las acciones. 2- DECLARACION SOBRE EL CUMPLIMIENTO DE LAS NORMAS INTERNACIONALES DE CONTABILIDAD Los estados financieros han sido preparados de acuerdo con normas impartidas por la S.B.S. y en lo que sea aplicable, las Normas Internacionales de Contabilidad (NICs) oficializadas por el Consejo Normativo de Contabilidad. 3- DECLARACION DE UNIFORMIDAD POLITICAS CONTABLES EN LA APLICACIÓN DE Los estados financieros que se adjuntan han sido elaborados siguiendo las mismas políticas contables y métodos de cálculo aplicadas de manera uniforme con las del ejercicio anterior. BBVA BANCO CONTINENTAL – 4to. TRIMESTRE-INDIVIDUAL 2003 4- BASES UTILIZADAS PARA REFLEJAR EL EFECTO DE LA INFLACION Los estados financieros han sido ajustados para reflejar el efecto de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda peruana, de acuerdo con la metodología aprobada por el Consejo Normativo de Contabilidad. Esta metodología requiere la actualización de las partidas no monetarias de los estados financieros en función a su fecha de origen , aplicando los Indices de Precios al por Mayor. Las partidas monetarias y las partidas en moneda extranjera no son sujetas de ajuste, al estar expresadas en moneda de poder adquisitivo a la fecha de cierre. La inflación con referencia a los Indices de Precios al por Mayor, de acuerdo con estadísticas oficiales para el 2002 ha sido de 1,02 y por el año 2003 de 1,02 % 5- CALCULO DE LA UTILIDAD POR ACCION BASICA Y DILUIDA Utilidad básica y diluída por acción en miles de nuevos soles: ( equivalente a valor nominal S/. 1.00 ) Acciones en circulación: 797 060 948 Utilidad acumulada 172 833 000 172 833 000 / 797 060 948 = 0.216838 6- OPERACIONES REALIZADAS ENTRE VINCULADAS El Banco efectúa con sus empresas subsidiarias, con la que forma el denominado GRUPO CONTINENTAL, diversas operaciones, destacándose entre las más importantes la recepción de depósitos e ingresos por servicios, como resultado de las operaciones antes mencionadas, los saldos del balance general al 31 de diciembre del 2003, así como del estado de ganancias y pérdidas incluyen activos y pasivos e ingresos y gastos, tal como se detallan a continuación expresados en miles de soles. BBVA BANCO CONTINENTAL – 4to. TRIMESTRE-INDIVIDUAL 2003 Activos CONTINENTAL SAB S.A. CONTINENTAL SAF S.A. INMUEB. Y REC. CONTIN. S.A. CONT. SOC. TITULIZADORA 216 Pasivos Ingresos 12 012 1 104 31 519 2 647 1 779 10 611 Gastos 160 52 20 27 Asimismo, se ha otorgado créditos y contingentes a empresas vinculadas por gestión: HOLDING CONTINENTAL S.A. A F P HORIZONTE INVERSIONES BRECA S.A. URBANIZADORA JARDÍN INVERSIONES SAN BORJA 7- 59 000 28 532 188 2 64 ADQUISICIONES DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO, EFECTUADOS EN EL PERIODO Y QUE SE REFLEJAN EN EL ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO. Concepto Año 2003 Terrenos 0 Edificios 0 Instalaciones 3 329 Equipo de oficina 3 314 Equipo de cómputo 2 175 Unidades de transporte 1 148 Unidades por recibir 227 Trabajos en curso 2 550 Mejoras locales arrendados 969 -------------------13 712 ============ Año 2 002 273 520 5 466 3 975 11933 880 79 1 240 409 --------------------24 775 =============