Aduación Preliminar No 278 - Andrés Jaime sobre Presunta Evasión tributaria

MQ'nisferioPajblico Fiscal $e la Nación
L*&-W----
San Miguel de Tucumán, 15 de febrero de 2016
AL
SR. FlSCAk FEDERAL. NoI
DE ~ ~ B Q C U ~ ~ ~ A N
DR. CARLOS ALBERTO BR!TO
S/D
Oficio No
60
II6rnem
Tengo el agrado de dirigirme a Ud., en el marco
del legajo rotulado "Aduación Preliminar No 278
-
Andrés Jaime
slPresunta Evasi6aa Bributaria" (en fs. 531 útiles y 7 cajas con
documentación), conforme el proveído de fecha 12 de febrero del corriente
ano, mediante el cual se ha dispuesto el pase de la misma la Fiscalía a su
cargo, para su conocimiento y eventual intervención.
l. El Hecho denunciado.
La actuación preliminar de marras se inicia en
razbn de los dichos refiejados en el artículo periodístico titulado "Mueve $15
millones elplus medico pormes", publicado el día 09 de noviembre del 2015
en la página web de un diario local. La nota alude a datos brindados por la
Asociación Tucumana de Empleados Previsionales y de la Seguridad Social
(ATEPySS), de acuerdo a los cuales cada mes los médicos facturan
$15.000.000 en negro, solo por consultas con órdenes del Subsidio de
Salud. Una proyección sobre todas las prestaciones registradas por los
profesionales de la salud para el Instituto de Previsión y Seguridad Social de
Tucumán (IPPST), asciende a $60.000.000 de honorarios en negro (fs. 2 ) .
A continuación, la pieza periodística afirma que
el Subsidio de Salud es la obra social más grande de la provincia ya que
cuenta con 454.767 afiliados y 6.232 médicos prestadores. Los prestadores
facturan a esta obra social alrededor de $25.000.000 por mes, expidiéndose
para el Colegio Medico 150.000 órdenes de consulta. En dichos de Andrés
Jaime, secretario de ATEPySS, "...Si consideramos como promedio un plus
Fiscalía General ante la Cámara Federal de Apelaciones de Tucuman
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Ministerio P8íblico Fiscal de la Nacióin
de $700, ningún médico cobra menos de esfo, los profesionales facturan $75
rniiiones de plus al mes, únicamente para que el amado consuite si está
enfermo o no. Ahora, s i extendemos esfo a todos los profesionales de la
salud, e l cálculo alcanza los $60 millones de plus al mes. Estarnos hablando
de una evasión fiscal gigante, porque se trata de dinero no declarado...". A
su turno, el Interventor del Subsidio de Salud, Fernando Avellaneda, sostuvo
que el "plus3'Bimplica un doble incumplimiento debido a que trae aparejada
la evasión fiscal.
88. Relación de Causa.
En los términos de los artículos 3 y 7 de la Ley
27.148, se dispuso la sustanciación de medidas tendientes al acopio de
elementos que sustenten la iniciación de una investigación penal.
A folios 2, se dispuso librar oficio al Colegio
Médico de Tucumán para que remita información sobre la cantidad de
colegiados; el monto a percibir por cada consulta con presentación de
órdenes librada por las obras sociales, y los mecanismos de percepción de
dineros en concepto de honorarios; a su vez, informe sobre denuncias y/o
actuaciones administrativas en las que investigue el pago y/o cobro de
dinero adicional a la presentación de órdenes de consulta médica (pieis). En
la misma providencia se libró oficio al Subsidio de Salud de Tucumán y la
Obra Social de Poder Judicial de la Nación, para que brinden datos
correspondientes a la liquidación y pago de honorarios médicos a \os
prestadores, además de información relacionada o vinculada con el pago de
dineros adicionales a la presentación de órdenes de consulta médica (plus) y
en su caso si hay denuncias concretas sobre el particular; y a ia
Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP), para que informe sobre
la sustanciación de actuaciones cuyo objeto esté vinculado a la percepción
de dineros por profesionales de la salud en Tucumán, como consecuencia
de supuestas evasiones tributarias (vr. fs. 417).
A fojas 8, se oficia al Instituto Provincial de
Seguridad Social de Tucumán a efectos de que informe sobre la cantidad y
tramite de las actuaciones rotuladas como "denuncia a prestador" por ante la
Oficina de Control de Calidad Prestacional. Y que remita los expedientes
originales en préstamo, además de datos sobre la cantidad de órdenes de
consultas recibidas en el organismo en el ano en curso, discriminado por
mes y especialidad, y su valuación en pesos en cada uno de los rubros.
Ergo, se cita al Sr. Raúl Marcaida, jefe de la Oficina de Control de Calidad
Prestacional, del Instituto Provincial de Seguridad Social de Tucumán.
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A fojas 22/23, obra recepción de la declaración
del Sr. RahE Marcaida recibida el 20 de noviembre de 2015. En el mismo
acto, Marcaida acompaña documentación en la que se detalla los
expedientes tramitados en relación al arancel diferencial -plus- (fs. 24/43).
A fojas 45, luce respuesta del Coiegio Médico
de Tucumán.
A fojas 54 y 57, obra audiencia en la que
compareció el Sr. Andrés Abelardo Jaime, quien ratifico la denuncia de
marras, aportó detalles sobre la maniobra investigada y documentación (fs.
46/53).
A fojas 56, se ordenó el libramiento de oficios
a: 1 ) la Asociación de Anestesiología de Tucuman; 2) al Colegio de
Bioqeuímicos de Tucumán; 3 ) al Circulo Odontológico de Tucumán; 4) a la
Asociación de Clínicas y Sanatorios de Tucumán; 5) al Colegio de
Fonoaudióiogos; 6 ) a la Sociedad de Oftalmología; 7) al Circulo Medico dei
Sur; 8 ) a la Asociación Tucumana de Ortopedia y Traumatología; 9) a la
Sociedad Tucumana de Neurología; 10) a la Sociedad de Cardiología de
Tucumán; 1 1 ) a la Sociedad de Cirujanos de Tucumán; 12) al Colegio de
Psicólogos; y 1 3 ) al Colegio de Fisioterapeutas, Kinesiólogos y Terapistas
Fisicos de Tucurnan, para que informen sobre el rol que cumple cada
institución en la relación a las prestaciones brindadas por sus asociados
,
.....
. -.
~~.
-.,.y: ,
-respecto a la gestión de cobro y pago de los honorarios debiendo discriminar
os atinentes las prestaciones que se facturan.
A fojas 601105, corre agregada la respuesta del
Provincial de Seguridad Social de Tucumán sobre liquidación y pago
.
i.,->.L..,
- :.
'..,,,
'
&e h'onorarios a prestadores médicos.
,."
:<r
;.::
z..
'
A fojas 119, se ofició al Instituto Provincial de
Previsión y Seguridad Social de Tucumán (IPPySS), con el objeto de que
informe la cantidad de prácticas quirúrgicas abonadas mes a mes durante el
aino en curso a los prestadores, explicitando el costo de las mismas. En esa
oportunidad se requirió la articulación de los medios necesarios para la
citación a primera audiencia de la empleada Cecilia Oliva, con prestación de
funciones en la sucursal sita en la ciudad de Concepción, quien deberá
concurrir a esta Fiscalía General el día 01 de diciembre de 20?5 a hs. 09.00.
Asi también, se ofició a Canal 8 y a Canal 10 para que remitan copia de)
material periodístico emitido en los respectivos noticieros donde constan
declaraciones vinculadas al objeto de la investigación.
A fojas 123, obra acta de comparendo de María
Cecilia Oliva.
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A fojas 1241799, se aduna la respuesta de la
Asociación de Clínicas y Sanatorios de Tucumán.
A folios 2001201, Televisara de Tucurnán
SAPEM (Canal 10) aporta imágenes de la coberiura periodística realizada
por el programa "Los Primeros", donde constan declaraciones relacionadas
al cobro del "plus" médico.
A fojas 2061207, la Administración Federal de
Ingresos Públicos
informa
sobre
las
acciones
y
procedimientos
instrumentados respecto a centros médicos.
A fojas 208, la Sociedad de Cirujanos expresó
que no celebra contratos con las obras sociales.
A folios 217, se adjunta respuesta de la iisrna
"Televisión Federal S.A.-TELEFE" (Canal 8 de Tucumán). A través de sea
apoderado, manifiesta que no cuenta en sus archivos con material
audiovisual vinculado al cobro de "plus" medico.
A fojas 218, se dispuso librar oficio al Colegio
Médico de Tucumán, para que informe: 1) El monto facturado por sus
asociados y pagados por el Colegio, individualizando por facultativo y en
cada caso por obra social, en los periodos 201412015; 2) el valor de consulta
estipulado por especialidad médica y por convenio con cada obra social; 3)
remitir copia de los convenios con las obras sociales. Se reiteró oficio ai
instituto Provincial de Seguridad Social de Tucumán (IPSST), a fin de que
cumpla con remitir en calidad de pr@sZamoslos legajos originales iniciados
con motivo de la denuncias por cobro de plus, en su defecto, enviar copia
certificadas de los mismos. Asimismo, se libró oficio a la Administración
Federal de Ingresos Públicos (AFIP), a efectos de que brinde datos sobre las
actuaciones que se estén realizando cuyo objeto esté vinculado a la
percepción de dineros por profesionales médicos en Tucurnán, corno
consecuencia de supuestas evasiones tributarias. En lo especifico los
mencionados en las fotocopias que se acompañan pero para los periodos
201412015, destacando que la información aportada corresponde a
documentación aportada por el Instituh Provincial de Seguridad Socia[ de
Tucumán (CPSST). Finalmente, se oficio al Circulo Odontolócgico de
Tucumán, reiterando los términos del oficio 291115 en razón de que la
repuesta obrante a fs. 209 que no se adecua a lo solicitado oportunamente.
Deberá discriminar los montos percibidos por cada asociado. Remita copia
certificada del Estatuto Social.
A
folios
24412062,
obra
información
instrumental remitida por la Obra Social del Poder Judicial de la Nación.
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e
Ministerio Peáb8ic~Fiscal de la Nación
--P
A folios 2631319, el Circulo Medico del Sur
contesta el requerimiento cursado con anterioridad.
A fojas 3241361, el Circulo Odontológico de
Tucumán. Acompañalistado de acreditaciones y liquidaciones a !os socios
del mes de noviembre de 3015, y copia certificada del estatuto social.
A fs. 362145, obra información facilitada por la
Asociación Tucumana de Anestesiología, Analgesia y Reanimación.
A folios 4531455, se adjunta informe sobre las
prácticas quirúrgicas llevadas adelante por prestadores del Instituto de
Previsión y Seguridad Social de Tucumán.
A fojas 4681522 el Instituto de Previsión y
Seguridad Social de Tucurnán acompaña datos sobre "denuncias a
preslador", con la respectiva copia certificada de los informes producidos por
ia Oficina de Control de Calidad Prestacional (fs. 24 útiles); así también,
remite información sobre ordenes de consultas recibidas en el organismo
durante el afio 2015 y copia certificadas de expedientes administrativos
iniciados con motivo de la denuncia de beneficiarios (7 cajas que contienen
copias certificadas).
A folios 5231525, corre agregado respuesta de
lo Administración Federal de Ingresos Públicos al requerimiento cursado
-,mediante oficio no 323115. En el citado instrumento, el Fisco Nacional pone
...
."
. ~ ,
, ..
, ,
.
de kanifiesio que se efectuaron tareas de verificación en alguno centros
médicos para determinar: la metodología de atención; el control de
.
.
bctusakión; las obras sociales intetvinientes; los responsables de la
.,:..factyación de honorarios médicos. Se llevó a cabo un control presencial de
.
)~i..jdrnada
laboral a fin de detectar cobros de coseguros, adicionales o "plus"
,
. ..
..
,,
'
,
medlco. Los centros médicos inspeccionados son el "Sanatorio del Norte
SRL';
ei "Sanatorio 9 de Julio S A ; el "Sanatorio Parque SA; "T. y O.
Traumatología y Orfopedia S R L y "Sanatorio Modelo SA" (en los últimos dos
centros, se detectaron algunos casos de cobro de adicionales o "plus"
rnedico).
A fojas 530, luce respuesta del Colegio de
Bioquímicos de Tucumán.
111.- El encuadre Baqal. La evasión impositiva
corno hipótesis investiqativa.
Los elementos y datos acopiados, mediante la
instrumentación de las diligencias impulsadas en el marco de la presente
actuación preliminar, describen claramente. el flujo económico registrado
Fiscalía General ante la Cámara Federal de Apelaciones de Tucumán
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Ministerio Pajlblicco Fiscal de $aN a c i ~ n
entre los sujetos intervinientes en la relación contractual que tiene por
finalidad concretar el acceso a una prestación médica a los asociados de las
obras sociales en Tucumán.
El sistema de salud de la Argentina está
formado por el Estado a través de los Hospitales públicos, por las obras
sociales en las cuales al trabajador formal se le descuenta un porcentaje de
su salario destinados a estas organizaciones sin fines de lucro, por las
entidades de medicina prepaga que cubren a un sector menor de personas
que paga una cuota mensual que varía según el plan elegido. Estos agentes
de salud están supervisados y regulados por el Ministerio de Salud y
desarrollo Social y sus distintos sectores como \a Superintendencia de
Servicios de Salud. Entonces, los integrantes del sistema de salud argentino
son el Estado Nacional a través del Ministerio de Salud de la Nación, las
Obras Sociales y las Empresas de medicina prepaga. Las leyes 23.660 y
23.661, establecen los principios y parámetros que constituyen los pilares
fundamentales del sistema de salud vigente.
Precisamente, el flujo económico reviste gran
volumen si se recala en los montos facturados por los plenos prestadores
del servicio contratados y por lo centros de salud (sanatorios). Es decir, la
importancia
del
movimiento económico
surge
objetivamente
de
!a
documentación recogida, sin constituir una aseveración que se sostenga en
un postulado puramente subjetivo del suscripto.
El circuito económico en cuestión, a prior¡ no
puede ser considerado ilícito o vinculado a una presunta maniobra ilícita,
pues ello conllevaría una vulneración de los principios constitucionales que
animan la estructura de derechos y garantías consagradas en Ia Cada
Magna Nacional.
No obstante, si el flujo de dineros -resultado de
prestaciones médicas concretadas- es analizado teniendo presente las
manifestaciones vertidas por el Sr. Andrés Abelardo Jaime como indicador
de un movimiento dinerario por 'fuera del sidema formal se torna imperativo
articular una investigación penal, a los efectos de determinar Ia existencia
del hecho ilícito y las responsabilidades de los sujetos a la luz del supuesto
punitivo establecido en la Ley 24.769.
La presunta percepción de dineros en concepto
de "plus" medico, en contradicción a las cláusulas contractuales que
sostienen el vínculo entre obras sociales y prestadores médicos, excede las
reglas de mercado si no están debidamente declaradas por ante el
Fiscalia General ante la Carnara Federal de Apelaciones de Tucurnan
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Minisfeab PaábaBko Fiscal de da Nacábaa .
organismo fiscal encargado de recaudar los importes pecuniarios en
concepto de pagos de los impuestos vigente en nuestro sistema tributario.
El hecho denunciado vulnera los aspectos más
relevantes del régimen de emisión y registro de operaciones de prestaciones
de servicios, además de desvirtuar los regímenes de retención del lmpuesto
al Valor Agregado e lmpuesto a las Ganancias y de información de
operaciones al Fisco Nacional. El artículo 33 de la Ley 11.683 dispone que
las personas físicas o jurídicas que realicen algún tipo de actividad retribuida
-que no sea en relación de dependencia- deben llevar registros de aquélla,
posees documentación de respaldo, y emitir comprobantes por las
prestaciones o enajenaciones que realicen, a fin de que se pueda conocer
en forma clara y fehaciente cuáles son los gravámenes que deben tributar.
La Ley 25.795 modificó el artículo 34 de la Ley
11.683 y facultó al Poder Ejecutivo Nacionai a condicionar el cómputo de
deducciones, créditos fiscales a la utilización de determinados medios de
pago
u otras formas de comprobación de las operaciones, disponiendo que
los contribuyentes que no utilizaran tales medios quedarían obligados a
acreditar la veracidad de las operaciones para poder computar a su favor
aquellos conceptos.
Esta aproximación al sistema de registros de
las operaciones económicas, brinda una clara muestra de la importancia del
respeto que deben guardar los contribuyentes, por las reglas que encuadran
.:-
su accionar en el campo del desarrollo de las actividades lucrativas.
.. ,
Téngase en cuenta que se trata de aquellos ingresos pecuniarios al Erario
,
-,
. Público, y que son vitales para la subsistencia del Estado Nacionai.
~.
,'
.
,
-
?
Recuérdese que en el sistema tributario
','
.. .
argentino rige el principio de auto-imputación, por lo que es el propio
contribuyente quien pone en conocimiento a la Adrninistracjón de las
circunstancias o hechos acaecidos, dando a conocer su situación fiscal a
través de las Declaraciones Juradas (DDSJ), siendo ésta "...un acfo que
manifiesta eel saber y /a voluntad de cumplir una obligación, sin eficacia
defininiiorii, de Ja obligación sustancial. Su finalidad consiste en colaborar con
ia administración haciéndole saber e l conocimiento y /a voluntad del obligado
de exfinguir una determinada obligación.. ."(Jarach).
La complejidad y vertiginosidad del sistema
económico y financiero, posibilita la proliferación artilugios a través de los
cuales se busca evadir las reglas irnpositivas y así causar un grave perjuicio
a las Rentas Nacionales. Las inconductzs señaladas se caracterizan por
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bVBinisBerio Psíb/icaa Fiscal de \a M ~ C ~ Q P B
representar pequetias operaciones para no recaer en el limite de objetiviciad
punible predispuesto por la Ley Penal Tributaria.
La Ley 24.769, en su articulo 1 consagra la
figura de evasión tributaria simple. En este supuesto punitivo el Legislador
impone pena de prisión de dos a seis años al obligado que mrcliante
declaraciones engafiosas, ocultaciones maliciosas o cualquier otro ardid o
engaño, se por acción o por omisión, evadiera total o parcialmente el pago
de tributos al fisco nacional, al fiscal provincial o a la ciudad de Autónoma de
Buenos, siempre que el monto evadido excediere la suma de cuatrocientos
mil pesos ($400.000) por cada tributo y por cada ejercicio anual, aun cuando
se tratare de un tributo instantáneo o de periodo fiscal inferior a un ano. Con
los indicios acopiados en esta instancia preliminar, es que corresponde que
la conducta de los agentes prestadores debe ser subsurnida en el tipo penal
citado.
La afirmación expuesta se corresponde con la
modalidad de las conductas que reflejan los expedientes administrativos, y
que fueron tramitados en el ámbito del Instituto de Previsión y Seguridad
Social de Tucumán. En este acto se elaboró un listado de los regajos que
tuvieron por objeto determinar la veracidad de las denuncias efectuadas por
los beneficiarios, en las que se da cuenta de dineros que fueron abonados
por fuera del convenio prestacional y que se identifica con "plus" rnkdico.
La percepción de los dineros en infracción a
los zcuerdos contractuales de prestación médica, consecuentemente pasan
a integrar un circuito económico informal, que no se refleja en las
declaraciones juradas presentadas por el contribuyente ante el Fisco
Nacional. La maniobra investigada en estos autos y que reviste indicios de
presunta ilicitud, debe ser contextualizada en un escenario en !a que el
paciente está forzado a abonar los dineros que se le requieran pues ve
afectada directamente su salud. En esas condiciones, la maniobra se lleva
adelante en un contexto circunstancial que facilita el desembolso de sumas
de dineros sin recibo y10 factura.
Los indicios
de
ilicitud tornan
imperante
concretar la determinación tributaria, entendiendo por tal a los actos por los
cuales el fisco establece: la existencia de una deuda .tributasia, el sujeto
obligado a su pago y el monto adeudado. La piedra basal del sistema
tributario es la presentación oportuna y fiel de la declaración jurada
liquidadora del tributo debido y su ingreso por parte del contribuyente. De alli
que su omisión pone al Estado Nacional en desconocimienio de la deuda
Fiscalia General ante la Cámara Federal de Apelaciones de Tucumán
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Ministerio Pcblico Fiscal de Ia Naci6
iribularia e imposibilita a la institución estatal proveer l
la percepción de las obligaciones tributarias.
La maniobra investigada en autos tiene como
efecto directo la alteración de la base monetaria sobre la que debe imputarse
al pago de impuestos, a través del ardid o engano omisivo, con el objeto de
que el fisco no advieiera que experimentó un dano patrimonial y a la vez
tendió a obstaculizar la fiscalización de los tributos con el objeto de que el
delito quede impune ya que el perjuicio se produjo sin que el Estado haya
tenido opooiunidad de actuar o prevenirlo. El ardid puede ser manifestado
mediante actos positivos como así también omisiones que en determinadas
circunstancias resuitan idóneas para producir el engano, como es el caso del
silencio.
En la hipótesis de marras, se estaría ante
acciones u omisiones en las cuales la maniobra utilizada se encuentra
acompanada por el despliegue de inconductas que detraen dineros del
circuito económico formal, con la ciara finalidad de Qisminuir el ingreso al
Fisco Nacional en concepto de pago de impuestos.
[V.-E! caco concreto.
En este acápite he de citar algunos casos de
as de cobro y10 pago de "plus" médico los prestadores médicos y
privados de atención a la salud, que fueran sustanciados en el
,,
.
,-r:; ..
mbit.6~pel
- Instituto de Previsión y Seguridad Social de Tucumhn (IPySS), y
.t.,..
.
la conducta presuntamente ilícita que se aborda en éste
"4': G,l.,j2,qge .evidencian
!I:
N" de Expte.
Prestador Denunciado
María Cristina Bazán
Monto
abonado
$120
Especialidad
Endocrinología
María Pani
$120
Odontología
Augusto Medici
$1O0
Neurología
Ricardo Rasgido (S. Parque) $600
cirugía
Abraham Campero (CENTUC) $340
Neurología
enumera listado de prestadores
Neumología
Carlos Golcman
$300
Cesárea
Méndez Collado
$50
Radiografía
Gorostiaga Laboratorio
$1O0
Análisis Clínico
Constanza Dantur
$50
Neumología
Instituto de Gastroenterología $500
Gastroenterolog.
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Telefax (0381) 4 311 765 1 072
Sanatorio Sarmiento
$10.500
Internación
Eduardo Molina Ríos (Inst. 9 de julio) $2.800
In.filtración
Federico Brahin (Sanatorio 9 de julio) $3.000
Cirugia
Federico Robinson (S. Rivadavia) $4.000
Cirugía
Centro de la Visión Dr. Jure
$5.000
Cirugía
Juan Torres Paz
$6.500
Ginecología
Laboratorio Aiquel SRL
$1 O0
Análisis
$2.000
Cessrea
Lorenzo Medici
Palazzo y Buabse
$6.000
Kinesiología Tucumán SRL
$200
Laboratorio CACE
$360
:línica Garganta/Nariz/Oído
$300
Extirp. Tumor hep.
Rehabilitación
Análisis
CardiologíalAnestesia
María Rivero
$190
Consulta
Pablo Agu
$200
Consuita
Pablo Agu
$8.500
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Maitin Dugaches
Margarita Ferro
$1.200
$1 O0
Cirugía
Fonoaudiología
Ricardo Fauze
$200
Neurología
Elio Eduardo Caro
$700
Cirugía
Fabián Landa (Ort. y Traum.)
Pedro Gauna
Sanatorio San Lucas
$800
$500
$600
Cirugía
Cirugía
Análisis y Endocr.
Cristian Sabeh (Sant. 9 de Julio) $500
Cesárea
Sanatorio ClMSA
$200
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Miguel Ángel Sabeh
$900
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José Enrique Carrizo
$800
Cirugía ginecólog.
$180
Trat. Odonlologico
$600
Cirugía
Silvia Viviana Abdala
$150
Flebologa
Flavio Villafañe
$115
Cardioiogía
Sanatorio SUR
$1.400
Internación
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$1.500
Cirugía Ginecológ.
Martin Blanco
$160
Odontología
Pablo Tauber
$1O0
Consulta Clinica
Eduardo Artigas
$500
Oftalmología
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$150
Cirugía Ginecólog.
Sanatorio Rivadavia
$1.000
Internación
Ernesto González
$500
Consulta
Conrado Yapur
$300
Consulta
Edmundo Carim Asus
$1.500
Traqueotornia
Instituto Campbell
$200
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Walter Frari
Sanat.Rivadavia y Modelo $1 .O00
Trat. Oncológico
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Trat. Respiratorio
Oscar Alzabe
Anestesiologia
Sanatorio Modelo
Internación
Sanatorio Parque
Internación
Raúl E. Benedek
Practica quirúrgica
Sanatorio Modelo
Cesárea
Sanatorio del Norte
Gastos médicos
Clínica Mayo
Internación
Matias Apestey
Psiquiatria
Sanatorio Sarmiento
Internación
"Centro Méndez Collado" $200
Est. lmagenologia
Felix Escudero
$3.000
Cirugía Ginecólog.
Estela Escuderi
$140
Consulta Psiquititria
Andrés Górnez Henson $100
Consulta clínica
CarolSanaWRivera
$1O0
Flebología
Adolfo Pérez Alarnino
$80
Pedro Guillermo Nofal
$1 80
Consulta
Instituto de Reurnatología $150
Consulta
Análisis Inrnunológicos
Diego Carrizo
$1O0
Consulta Traum.
Jorge Fagalde
$170
Consulta
Ana HerreralRaul Audi
$80
Consulta
Alta Gama SRL
$70
Estudios
Silvia Fontana
$450
Odontologia
Marlin Kovacevich
$150
Odontologia
$350 y $1500
Martin Heredia
Cirugía (Traumatólogo)
Sanatorio Luz Médica
$700
Garantía
Sanatorio Luz Médica
$500
Garantía
Los
datos
extractados
indican
algunos
eicremos objetivos que delinean la inconducta en concreto, y que sirven de
parárnetros para encausar el impulso de la acción penal en el marco de las
disposiciones estipuladas en el Código de Rito en vigor,
Es de tener presente que los casos abordados
solo corresponden a los tramitado por ante una obra social, y que
frecuentemente el cobro y10 pago de "plus" no es denunciado por el
beneficiario. En esa línea, es de afirmar que los datos citados constituyen
una porción de la información formalizada ante las obras sociales,
requiriendo de la instrumentación de medidas probatorias a efectos de
determinar qué porcentaje representan en el relación beneficiario-prestador
médico y cuál es la envergadura de la lesión al bien jurídico tutelado por ia
Ley 24.769.
Fiscalía General ante la Camara Federal de Apelaciones de Tucurnán
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Mljsteaío PIablico Fiscal de Ba Nacábn
V.- Medidas probatorias conducentes.
En el decurso de la susianciación de !a
presente preliminar, se cursaron oficios a la Administración Federal de
ingresos Públicos (AFIP) con el objeto de que remitan a este Ministerio
Público Fiscal información fiscal vinculada a los prestadores sefíalados como
infractores a los acuerdos prestacionales. Conforme se desprende del
contenido de la nota glosada a fs. 523/525, la información enviada por el
Fisco Nacional es genérica y estrictamente limitada a brindar datos de
algunos centros verificados
Asi, y ante la judicialización del caso en
análisis, me permito sugerirle la sustanciación d e las siguientes medidas
probatorias:
-solicitar
la
remisión de
las
actuaciones
administrativas
concretadas por el Fisco Nacional con motivo de ésta actuación preliminar,
en la que se debió comparar la situación fiscal declarada por el galeno y la
real condición económica que reviste, además de circunstancias propias de
la actividad declaradas;
-solicitar a! organismo fiscal, que proceda a cotejar \a cantidad
de las órdenes de consulta facturadas por los prestadores y el movimiento
.,
,
económico sobre los que se efectivizaron pagos de impuestos.
.
-oficiar al Registro Público de Comercio a los efectos determinar
.
el vínculo contractual entre el galeno denunciado y las personas jurídicas
:
.
.
titulares de los nosocomios denunciados;
,.
VI.-
La
validez
de
Bas
~1cB~aciones
preliminares.
Respecto a la validez de las investigaciones
preliminares que aquí se intenta, me permito invocar un precedente
jurisdiccional esclarecedor.
La Cámara de Casación Penal de la Nación me
ha autorizado expresamente a realizar las tareas que el ex legislador Manuel
Fernández hoy pretende malograr. El Alto Tribunal me faculta en los casos
en que la "....pesquisa cuya finalidad no sea otra que verificar conductas
criminales que de exisfir le permitían fomu\ar la pertinente e imperafiva
denuncia judicial, cuya suerte quedaría a cargo del órgano jurisdiccionai
correspondiente..,".
Así
lo
han
dicho
en
la
Causa
No
FTU
400424/2005/l/CFC1 "Frigorífico Bella Vista y otros slrecurso de casación":
"Las medidas adoptadas por el Fiscal General no fueron de aquellas
definitivas e irreproducibles previsfas en el artículo 213 del Digesto ritua8 por
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lo que, en todo caso, se hubiera tratado de un vicio subsanable" ..."E S de
remarcar que conforme surge del procedimienfo actuado no se observa
vulneración de derechos individuales..."
Saludo a Ud. con distinguida
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