UNIVERSIDAD DE GUAYAQUIL FACULTAD DE INGENIERÍA INDUSTRIAL DEPARTAMENTO ACADÉMICO DE GRADUACIÓN SEMINARIO DE GRADUACIÓN TESIS DE GRADO PREVIO A LA OBTENCIÓN DEL TÍTULO DE INGENIERO INDUSTRIAL ÁREA SISTEMAS DE ORGANIZACIÓN INDUSTRIAL TEMA ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA ELABORACIÓN DE YOGURT CON LECHE DE CHIVA AUTOR FRANCO ANCHUNDIA JUAN CARLOS DIRECTOR DE TESIS ING. IND. POMBAR VALLEJOS PEDRO GALO 2008 – 2009 GUAYAQUIL – ECUADOR ii “La responsabilidad de los hechos, ideas y doctrinas expuesto en esta tesis corresponden exclusivamente al autor” iii Firma: ____________________ Franco Anchundia Juan Carlos C.I. 09243433749 iv DEDICATORIA La dedico este trabajo principalmente a mi madre que siempre me ha dado la mano en los momentos más difíciles y que ha hecho lo posible por salir adelante. A mi hijo que es la fuente de inspiración para salir adelante. A mi señora que está a mi lado dándome deseos de superación, a mi tutor por brindarme sus conocimientos adquiridos. v iv INDICE GENERAL CAPITULO I PERFIL DEL PROYECTO Nº DESCRIPCIÓN PAG 1.1 Antecedentes 2 1.1.1 Código CIIU 3 1.2 Justificativo 4 1.3 Objetivo General 5 1.4 Objetivo Específico 5 v 1.5 Marco Teórico 5 1.5.1 Elementos Teóricos 5 1.5.2 Información Empírica Secundaria 9 1.6 Metodología 13 CAPITULO II ESTUDIO DE MERCADO 2.1 Identificación del producto que hay en el mercado 15 2.1.1 Composición química del producto 15 2.1.2 Presentación del producto 16 2.1.3 Productos en el mercado 17 vi 2.1.4 Competencia directa 17 2.1.5 Competencia Indirecta 18 2.2 Tamaño del Mercado 19 2.2.1 Población 19 v 2.2.2 Estratificación de la Población 19 2.2.3 Segmentación del Mercado 20 2.2.4 Muestra 21 2.2.5 Realización de la Encuesta 24 2.2.6 Análisis e interpretación de los datos 28 2.2.7 Resultados de la Encuesta 29 2.3 Análisis de la Demanda 37 2.3.1 Método de las Regresión lineal 38 2.3.2 Consumo de los estratos sociales 40 2.3.3 Proyección de la Demanda 42 vi 2.3.4 Factores condicionantes de la demanda futura 43 2.4 Oferta 43 2.4.1 Partidas Arancelarias 44 2.4.2 Análisis de la competencia 44 2.5 Análisis de la Exportación e Importación 47 2.5.1 Análisis de la oferta 48 2.5.2 Estimación de la oferta actual 48 2.5.3 Proyección de la oferta 49 2.6 Determinación de la Demanda Insatisfecha 51 2.7 Precio 51 vii 2.8 Canal de Distribución 52 CAPITULO III ESTUDIO TÉCNICO 3.1 Tamaño de la Planta 54 3.2 Localización 55 3.2.1 Método Cualitativo por puntos 55 3.3 Ubicación de la planta 58 3.4 Diseño de Producto 59 3.4.1 Información Nutricional del Yogurt 59 3.4.2 Presentación del producto 59 viii 3.4.3 Marca 59 3.4.4 Etiqueta 59 3.4.5 Diseño del logotipo 60 3.5 Descripción del Proceso 60 3.5.1 Diagrama de Bloques 67 3.6 Selección de maquinarias y equipos 68 3.7 Selección de proveedores 68 3.8 Distribución de planta 69 3.9 Distribución de edificio 69 ix 3.10 Organización 70 3.11 Organización Administrativa 70 3.12 Responsabilidades De cada cargo 71 3.13 Organigrama 74 3.14 Organización Técnica 74 3.14.1 Plan de Producción 74 3.14.2 Balance de Línea 77 3.15 Aspecto Legal de la empresa 81 3.16 Conclusión 82 x CAPITULO IV ANÁLISIS ECONÓMICO 4.1 Inversión Fija 83 4.1.1 Análisis de la inversión Fija 83 4.2 Análisis Capital de Operaciones 87 4.3 Inversión Total 96 4.4 Financiamiento 96 4.5 Análisis de los Costos 100 4.5.1 Costo de producción 100 xi 4.5.2 Costo Unitario de producción 101 4.6 Determinación de precio de venta 103 CAPITULO V EVALUACIÓN ECONÓMICA 5.1 Punto de Equilibrio 104 5.2 Estado de pérdidas y ganancias 106 5.3 Tasa Interna de Rendimiento TIR 108 5.4 Factibilidad del proyecto 110 CAPITULO VI CONCLUSIÓN Y RECOMENDACIÓN xii 6.1 Conclusión 111 6.2 Recomendación 112 Anexos 113 Bibliografía 143 viii INDICE DE CUADROS Nº Descripción PAG 1 Composición Química 16 2 Marcas de yogurt con sus diferentes sabores 17 3 Competencia indirecta 18 4 Población de Guayaquil 19 5 Población de Guayaquil por estratos sociales 6 20 Segmentación de mercado 20 7 Tamaño optimo de muestra por niveles 24 8 Detalle por sexo ix 28 9 Detalle de consumo en la ciudad de Guayaquil 10 29 Detalle sobre la adquisición del Yogurt 30 11 Detalle por tamaño y frecuencia 30 11 Detalle por tamaño y frecuencia 31 11 Detalle por tamaño y frecuencia 32 11 Detalle por tamaño y frecuencia 32 11 Detalle por tamaño y frecuencia 33 12 Consumidores que han probado yogurt con leche de chiva 34 13 Consumidores que les gustaría probar yogurt 35 x 14 Detalle sobre el tipo de sabor que les gustaría Consumir 36 15 Preferencia de Envase 36 16 Precio que están dispuestos a cancelar los consumidores 17 37 Estimación de la Demanda 38 18 Proyección de la población 38 19 Proyección de la población 2001-2013 39 20 Crecimiento de la población consumidora 39 21 200ml 22 250ml Consumo actual del yogurt en presentación de en presentación de 41 Consumo actual del yogurt 42 ix 23 Crecimiento de la demanda periodo del 2008 – 2012 43 24 Cantidad Ofertada 47 25 Cantidad de producción histórica 47 26 Exportación e Importación de Yogurt 48 27 Análisis estimado de la oferta 49 28 Proyección de la Oferta 50 29 Determinación de la Demanda Insatisfecha 51 30 Precios de Productos mas fuertes del mercado 52 31 Demanda Insatisfecha 54 32 Calificación asignada 57 x 33 Método Cualitativo por Punto 58 34 Información Nutricional del Yogur 59 35 Detalle de Equipo/Maquinaria 68 36 Detalle de Proveedores 69 37 Dimensiones de los departamentos 70 38 Personal a contratar 70 39 Planificación de la Producción 76 40 Plan de abastecimientos de litros diario de leche A 76 41 Plan de abastecimientos de litros diario de leche B 77 42 Plan estimado de litros diarios de yogurt 77 43 Tiempo de cada operación 78 xi 44 Tiempo de cada operación 80 45 Terrenos y construcciones 83 46 Construcción de terrenos 84 47 Equipos de producción 84 48 Equipos Auxiliares De Producción 85 49 Muebles y Equipos de Oficina 85 50 Maquinarias Y Equipos 86 51 Suministro De Oficina 86 52 Otros Activos 87 53 Inversión Fija xii 87 54 Materiales Directos 88 55 Costo Mano De Obra Directa 88 56 Costo Mano De Obra Directa 57 89 Materiales Indirectos 89 58 Costo Mano De Obra Indirecta 89 59 Costo Mano De Obra Indirecta 90 60 Depreciación, Reparación Mantenimiento Y Seguros 90 61 Suministros De Fabricación 91 62 Costo Carga Fabril 91 63 Sueldos A Personal Administrativo 92 xiii 64 Sueldos A Personal Administrativo 65 92 Gastos Generales 93 66 Gastos Administrativos 93 67 Sueldos Al Personal De Ventas 94 68 Sueldos a personal de ventas 69 94 Promoción Y Publicidad 94 70 Gastos De Ventas 95 71 Capital De Operación 95 72 Inversión Total 96 73 Tabla Amortización Del Préstamo Financiado 97 xiv 74 Gastos Financieros 100 75 Costo de Producción 2008 100 76 Costo de Producción 2009 101 77 Costo de Producción 2010 101 78 Costo Unitario de Producción 2008 102 79 Costo Unitario de Producción 2009 102 80 Costo Unitario de Producción 2010 102 81 Costos Fijos y Variables 104 82 Ventas Netas 105 83 Unidades a producir 106 84 Estados de resultados 107 xv 85 Estados de Pérdidas y Ganancias 109 INDICE DE GRÁFICOS Nº Descripción PAG 1 Presentación del producto 16 2 Porcentajes total de encuestados según el sexo 28 3 Porcentajes total de consumidores de yogur 29 4 Porcentaje total del tamaño y la frecuencia de los Consumidores 31 xvi 5 Porcentaje total del tamaño y la frecuencia de los Consumidores 31 6 Porcentaje total del tamaño y la frecuencia de los Consumidores 32 7 Porcentaje total del tamaño y la frecuencia de los Consumidores 33 8 Porcentajes total del tamaño y la frecuencia de los Consumidores 33 9 Porcentajes que han probado yogurt 34 10 Porcentajes de las personas que le gustaría probar 35 11 Proyección de la población 40 xvii 12 Datos de la oferta futura 50 xii INDICE DE ANEXOS Nº Descripción PAG 1 Población de Guayaquil 114 2 Número de grupos sociales 118 3 Importación y exportación de yogur 119 4 Producción total de consumo interno 121 5 Diagrama de Proceso 128 6 Presentación del envase 129 7 Diseño del logotipo xiii 131 8 Cotizaciones 132 9 Distribución de Planta 136 10 Distribución de Edificio 137 11 La Tablita 138 12 Normas 139 xiv PROLOGO Este trabajo fue realizado con el fin de poder aplicar las técnicas y herramientas adquiridas en el transcurso de la carrera. Nuestra sociedad contemporánea se caracteriza por un gran interés relativo alimentación, este interés se refiere a campos diferenciados entre si; el de la nutrición y el de la tecnología de la producción de los alimentos. El presente trabajo tiene como titulo “Estudio de la factibilidad para la elaboración de yogur con leche de chiva” por lo cual ha sido necesario realizar una investigación de campo y bibliografica de acuerdo a los temas a tratar y a las áreas escogidas. Para realizar esta investigación se ha tomado como fuentes de información los registros del INEC, superintendencia de compañías. La presente tesis esta dividida es cinco capítulos, el primer capitulo describe las generalidades e introducción del proyecto donde se describe el objetivo genera y los objetivos específicos; el segundo capitulo detalla el estudio de mercado en donde se analiza la oferta y la demanda, para determinar la demanda insatisfecha, el tercer capitulo se refiere al estudio técnico donde se puntualiza la localización, ubicación y diseño de los sistemas de producción, además del plan de producción; El cuarto capitulo trata del estudio financiero donde se define la inversión fija, capital de operaciones; en el quinto capitulo se especifica la evaluación económica , se analiza el indicador como el TIR y se determinan las utilidades a partir del estado de perdidas y ganancias. Finalizando con la presentación de anexo y bibliografía. TEMA: ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA ELABORACIÓN DE YOGUR CON LECHE DE CHIVA. AUTOR: Juan Carlos Franco Anchundia. RESUMEN Mediante la demostración de la factibilidad se consigue la credibilidad de los inversionistas y el objetivo de ayudar a la necesidad latente de cubrir puestos de trabajo mediante una industria de alimentos como es el yogur con leche de chiva. Luego del proceso de investigación en fuentes primarias y secundarias mediante la elaboración y análisis del Estudio de Mercado se concluye que el mercado existente es de 1.359.289 de acuerdo a las proyecciones y el potencial con un crecimiento de 2.40% de la población por año. La investigación solo se limito para la ciudad de Guayaquil. En cuanto a la oferta existen ya productos posesionados en el mercado que elaboran yogur peo con diferente materia prima. La demanda insatisfecha es de 1085 toneladas. En el Estudio Técnico se establece la capacidad de la planta para producir hasta cubrir 121 toneladas de yogur al año que es el 11.5%. Para el diseño del producto se seleccionaron materiales con características físicas apropiadas para la calidad. El área de la planta será de 1200m2 distribuidas entre los distintos departamentos, se escogió maquinaria y equipos capaces de cumplir con las exigencias del proceso de fabricación. La primera producción será de 31763 unidades de 250cc.. La inversión fija llega a $171.067,80, el capital de operaciones $132.144,98 lo cual será cubierto con un capital propio del 60.51% y un 39.49% de financiamiento. Los costos unitarios del producto se ubican en $0.27ctv. Llegando a establecer el precio en venta de $0.46ctv con una utilidad del 39%. Su rentabilidad y recuperación del capital por TIR con una tasa anual del 21.64%. Análisis que dice que es una excelente opción para contribuir a la reactivación económica de capitales en el aparato productivo nacional. ________________________ _________________________ Egresado. Franco A. Juan C. Ing. Ind. Pombar Vallejos Pedro CI # 0924343379 CI # 0000000000 CAPITULO V EVALUACIÓN FINANCIERA 5.1 Determinación del Punto de Equilibrio Para obtener el punto de equilibrio del proyecto es necesario determinar los costos fijos y variables, conociendo que los fijos son aquellos que no varían con el volumen de producción, mientras que los variables si dependen del programa de producción. En el siguiente cuadro se presentan los costos fijos y variables. CUADRO Nº 81 COSTOS FIJOS Y VARIABLES Costos Fijos Variables Materiales Directos $28.121 Mano de Obra directa $13.492 Materiales Indirectos $3.559 Gastos de Ventas $11.215 Suministros Fabricación Mano de obra Indirecta Reparación y Mantenimiento $1.791 $ 12.206,50 $ 8.427,80 Seguros $ 8.427,80 Depreciaciones 14851,585 Gastos Administrativos Gastos Financieros TOTALES $28.649 $9.889 $ 65.596,04 $58.178 Fuente: Cuadro Nº 52, 54, 55, 57, 59, 64, 68, 72 Elaborado por: Juan C. Franco A Luego de haber encontrados los costos fijos y variables, primero se determina el valor total de ventas para hallar el punto de equilibrio. Evaluación Económica 105 Ventas = Programa de Producción x Precios de ventas CUADRO Nº 82 VENTAS NETAS Años Programa en toneladas Programa en litros precio de 250cc precio de 250cc ventas 2008 84,7 127050 1,79 0,45 227254,14 2009 96,8 145200 1,68 0,42 243925,09 2010 102,85 154275 1,70 0,42 261893,34 2011 108,9 163350 1,71 0,43 279180,66 2012 114,95 172425 1,74 0,43 299760,50 Fuente: Cuadro Nº 37 Elaborado por: Juan C. Franco A Ventas = $ 227254.14 P.E. % = Costos Fijos × 100 Ventas Totales − Costos Variables Costos Fijos = 65.596,04 Costos Variables = 58.178 Ventas Totales = 227254.14 P.E. % = 65596.04 × 100 227254.14 - 58178 Evaluación Económica 106 Punto de equilibrio = 0,388 Punto de equilibrio = 39% P.E. % = Costos Fijos × Unidades Producidas Ventas Totales − Costos Variables CUADRO Nº 83 UNIDADES A PRODUCIR Programa de producción en toneladas PVP litros unidades de 250cc 127050 1,79 31763 145200 1,68 36300 154275 1,70 38569 163350 1,71 40838 172425 1,74 43106 Fuente: Cuadro Nº 37, 80 Elaborado por: Juan C. Franco A P.E. U = 65596.04 × 31763 227254.14 - 58178 Evaluación Económica 107 P.E.U = 12323 unidades 1 día x 150 Unidades 12323 Unidades Al realizar una regla de tres con la información referente a las unidades diarias se obtiene que se llega al punto de equilibrio en unidades al producir 22617 unidades se las hace en un tiempo de 83 días. 5.2 Estados de Pérdidas y Ganancias El estado de pérdidas y ganancias nos sirve para saber la utilidad operacional y la utilidad neta que generara la empresa durante los primeros 5 años. Ver el siguiente cuadro. CUADRO Nº 84 ESTADO DE RESULTADOS Evaluación Económica 108 Fuente: Cuadro Nº 64, 68, 69, 72, 73 Evaluación Económica 108 5.3 Determinación de la Tasa Interna de Retorno y el Tiempo de Recuperación del Capital Para determinar la Tasa Interna de Retorno y el Valor Actual Neto se ha elaborado el balance flujo caja, considerando los ingresos y los gastos del proyecto, para comparar los flujos efectivos con la inversión inicial. En el flujo caja se determinaran los valores del TIR y VAN con la ayuda del programa de Excel. Ver el siguiente cuadro. ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS DE Evaluación Económica 109 72, 73 CUADRO Nº 85 Estudio Económico 110 5.4 Factibilidad y Viabilidad del Proyecto Para el análisis de la factibilidad y viabilidad del proyecto se consideran los indicadores económicos calculados, es decir que con una Tasa Interna de Retorno de 21.64% el Valor Actual Neto de $ 303.212,78 superior a 0 y el Tiempo de recuperación de la inversión que es de 60 meses (5 años). En relación a estos indicadores se manifiesta la sustentabilidad y fiabilidad del proyecto. CAPITULO IV ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO 4.1 Inversión Fija La inversión total en el proyecto se dividida en inversión y capital de operación. En el análisis de los siguientes ítems se ha determinado la inversión fija y el capital de operación. 4.1.1 Análisis de Inversión Fija El análisis de inversión fija corresponde a los rubros de construcciones, terrenos, equipos de la producción y otros activos. Terrenos y Construcciones.- En el siguiente cuadro se detalla las cuentas que forman parte del rubro terrenos y construcciones. Estudio Económico 111 CUADRO Nº 45 TERRENOS Y CONSTRUCCIONES DENOMINACIÓN VALOR Terreno Construcción Contrato maquinaría pesada y direcc. Obra ing TOTAL $ 22 $ 26.400 $ 38.750 $ 38.750 $ 8.900 $ 8.900 $ 72.850 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Juan C. Franco A. El valor unitario del metro cuadrado de terreno donde se localizara la empresa, fue consultado a $ 21.00, indicando así que el rubro de terrenos y construcciones representa un costo de $ 72.850 para el proyecto. A continuación se presentan los valores por concepto de construcciones. CUADRO Nº 46 CONSTRUCCIÓN DE TERRENOS DENOMINACIÓN CANTIDAD UNIDADES V. UNITARIO V. TOTAL Dpto. Admi. y Financiera 40 m 2 $ 68,75 $ 2.750,00 Dpto. Marketing y Ventas 50 m 2 $ 68,50 $ 3.425,00 Dpto. de Producción 300 m 2 $ 65,25 $ 19.575,00 Bodega 200 m 2 $ 65,00 $ 13.000,00 $ 38.750,00 Fuente: Investigación de campo, Cuadro Nº 35 Elaborado por: Juan C. Franco A. Equipos y Maquinarias.- Este rubro esta conformado por la cuenta de equipos de producción y equipos auxiliares. CUADRO Nº 47 EQUIPOS DE PRODUCCIÓN DENOMINACIÓN Cantidad V. Unitario Valor Total Tanques de Almacenamientos o silos 300 litros 1 $ 400,00 $ 400,00 Transportador para su envasado dos tramos rectos de 6x4 mts. 24 $ 140,00 $ 3.360,00 Tanque de acero inoxidable de 300 litros para mezclar u Homogenizar 1 $ 700,00 $ 700,00 Filtro recuperador de sólidos 2 $ 350,00 $ 700,00 Tubería de acero inoxidable tipo alimenticia de 2 pulg. de Ф. 18 $ 60,00 $ 1.080,00 Pasteurizador 200 a 400 litros 1 $ 9.000,00 $ 9.000,00 Bombas de 3hp Centrifugas 4 $ 35,00 $ 140,00 Tanque para proceso de maduración o fermento de 300 litros 1 $ 700,00 $ 700,00 Tanque de acero inoxidable de 100 litros 1 $ 400,00 $ 400,00 Envasadora 1 $ 15.000,00 $ 15.000,00 Caldero de 15Hp. 1 $ 10.000,00 $ 10.000,00 Válvulas 4 $ 20,00 $ 80,00 Cámara de frío de 5 toneladas 1 $ 7.000,00 $ 7.000,00 Sub-Total $ 48.560,00 Equipo Auxiliar $ 3.550,00 Gastos de Montaje $ 4.500,00 Total $ 56.610,00 Fuente: Investigación de campo, Cuadro Nº 33 Elaborado por: Juan C. Franco A. El cuadro indica que el rubro de equipos de la producción representa un costo de $ 56.610 para el proyecto. En el siguiente cuadro se presenta los valores por concepto de de adquisición de equipos auxiliares. CUADRO Nº 48 EQUIPOS AUXILIARES DE PRODUCCIÓN DENOMINACIÓN Cantidad V. Unitario Valor Total Caja de herramientas 2 150 300 Gavetas plásticas 10 45 450 Mascarillas, gorros descartables. 20 15 300 Mesa de trabajo de dos puertos 2 500 1000 Conjunto básico de laboratorio 1 1500 1500 3550 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Juan C. Franco A. CUADRO Nº 49 MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA DENOMINACIÓN CANTIDAD UNITARIO TOTAL Central telefónica 1 210 210 Fáx 2 240 480 Acondicionadores 3 580 1740 Ordenadores 4 850 3400 Escritorio Ejecutivo 4 60 240 Escritorio de Secretaria 1 60 60 Archivadores 4 70 280 Sillas Ejecutivas 4 25 100 Sillas de Secretaria 1 21 21 Sillas de visitas 6 3 18 Sillas de mesa reuniones 6 3 18 Mesa de reuniones 1 60 60 EQUIPOS MUEBLES Total 6627 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Juan C. Franco A. El cuadro indica que el rubro equipos de oficina representa un costo de $ 6.627 para el proyecto. A continuación se presentan los valores por concepto de maquinarias y equipos que reúne a los equipos de producción y auxiliares. CUADRO Nº 50 MAQUINARIAS Y EQUIPOS Descripción Valor total Equipos de producción $ 52.110,00 Equipos auxiliares de prod. $ 3.550,00 Total Equipos y Maquinarias $ 55.660,00 Fuente: Cuadro Nº 45, 46 Elaborado por: Juan C. Franco A. El cuadro indica que el costo de Maquinaria y Equipos es $ 55.660,00 Otros Activos.- En el cuadro siguiente se representan los valores de los equipos y muebles de oficina. CUADRO Nº 51 SUMINISTRO DE OFICINA DENOMINACÓN Cantidad V. Unitario V. Total Grapadoras 6 $2,68 $16,08 Perforadoras grandes 6 $4,10 $24,6 Saca grapas 3 $0,27 $0,81 Archivadores 8 $1,49 $11,92 Libretas de apuntes 12 $0,57 $6,48 Caja de Papel carbón 1 $0,75 $0,75 Hojas A4 (75gr.) 4 $2,70 $10,8 Hojas oficio 4 $3,00 $12 Resaltadores 10 $0,35 $3,5 Marcadores permanentes 15 $0,50 $7,5 Carpetas 20 $0,05 $1 Bitácoras 1 $25,00 $25 $25,00 $25 Otros Total suministro de oficina $145,80 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Juan C. Franco A. . El siguiente cuadro presenta los valores generales del rubro Otros Activos. CUADRO Nº 52 OTROS ACTIVOS DENOMINACIÓN Camión Cantidad 1 Valor Unitario Valor Total $ 32.000,00 $ 32.000,00 Equipos y muebles de oficina $ 6.627,00 $ 6.627,00 Repuesto y accesorios (5% C.Máq.) $ 2.285,50 $ 2.285,50 $ 145,80 $ 145,80 $ 2.285,50 $ 2.285,50 Suministro de Oficina G. puesta en marcha (5% C.Máq.) Activo Intangible (Patente) 1 $ 300,00 $ 300,00 Equipo para seguridad industrial 1 $ 344,00 $ 344,00 Equipo para mantenimiento 1 $ 200,00 $ 200,00 Líneas telefónicas 2 $ 175,00 $ 350,00 Costo de estudio 1 $ 315,00 $ 315,00 Constitución en la Sociedad 1 $ 300,00 $ 300,00 Gasto de investigación 1 $ 315,00 $ 315,00 Total Otros Activos Fuente: Cuadro Nº 47, 49 Elaborado por: Juan C. Franco A. $ 45.467,80 El cuadro nos indica que la cuenta del rubro Otros Activos representa el valor de $ 45.467,80 para el proyecto. CUADRO Nº 53 INVERSIÓN FIJA Descripción Valor Total Porcentaje Terreno y Construcciones (Cuadro N 43) $ 72.850,00 43% Maquinaria y Equipos (Cuadro N 48) $ 52.110,00 30% Otros Activos (Cuadro N 50) $ 46.107,80 27% Tota de Inversión $ 171.067,80 100% Fuente: Cuadro Nº 43, 48, 50 Elaborado por: Juan C. Franco A. La inversión fija requerida es de $ 171.067.80 para la puesta en marcha del proyecto. 4.2 Análisis del Capital de Operación Incumbe a los costos de producción, administración y ventas. Materiales directo.- El proyecto tiene como materia prima o material directo envases respectivamente. CUADRO Nº 54 MATERIALES DIRECTOS Materiales Directos Cantidad Unidades PVP Total Total mensual Total Anual Leche 600 litros $ 0,80 $ 480,00 $ 1.920 $ Azúcar 52 kg. $ 0,65 $ 33,80 $135,20 $1.757,60 Benzoato de sodio 0,5 c/litro de yogur $ 0,10 $ 0,05 $ 0,20 $2,60 2 sobre $ 1,50 $ 3,00 $12,00 $ 156,00 Estabilizante 0,08 kg. $ 1,80 $ 0,14 $ 0,58 $ 7,49 Saborizantes 1 litros $ 0,80 $ 0,80 $ 3,20 $ 41,60 Trozos de fruta 10 kg. $ 0,80 $ 8,00 $ 32,00 $ 416,00 Envase 250 ml. 160 160 $ 0,06 $ 9,60 $ 38,40 $ 499,20 Tapas N 42 color roja 160 160 $ 1,60 $ 6,40 $ 83,20 $ 1,60 Etiquetas adhesivas 160 $ 0,02 $ 2,40 $ 9,60 $ 124,80 $ 0,02 7 $ 0,20 $ 0,20 Cultivos lácticos Cajas para 24 envases $ 1,40 24.960 $ 5,60 $ 72,80 $ 28.121,29 Fuente: investigación de campo Elaborado por: Juan C. Franco A. El cuadro descrito anteriormente indica que el rubro de materiales directo representa un costo $ 28.121,29. Mano de obra directa.- Para el calculó se ha desarrollado el siguiente cuadro. CUADRO Nº 55 COSTO MANO DE OBRA DIRECTA Descripción Operadores Sal. 13ª 14ª Fondo IESS SECA Bás P Unif. Sueldo Sueldo Reserva 9,35 IECE $200 16,67 16,67 16,67 20,57 2,2 Vacaciones 8,3 Fuente: Anexo # 11 la tablita Elaborado por: Juan C. Franco A. CUADRO Nº 56 COSTO MANO DE OBRA DIRECTA Descripción Operadores Costo por Cantidad Costo Costo persona personas Mensual Anual $281,08 4 $1124,32 $13491,84 TOTAL MANO DE OBRA DIRECTA $ 13.491,84 Fuente: Anexo # 11 la tablita Elaborado por: Juan C. Franco A. El cuadro indica que el rubro Mano de Obra directa, representa un costo de $ 13.491,84 para el proyecto. Carga Fabril.- La carga fabril esta formada por las cuentas de materiales indirectos, mano de obra indirecta, depreciación anual, costo de reparación, mantenimiento, seguros, suministros. CUADRO Nº 57 MATERIALES INDIRECTOS Materiales Indirectos Uniformes Cantida Unidade d s 4 PVP Total Total mensual Total Anual unidades $ 8,00 $ 32,00 $ 128,00 $ 1.664,00 Gorros 4 paquete $ 2,61 $ 10,44 $ 41,76 $ 542,88 Mascarillas 4 paquete $ 2,00 $ 8,00 $ 32,00 $ 416,00 Guantes 4 paquete $ 4,50 $ 18,00 $ 72,00 $ 936,00 $ 3.558,88 Total de Mat. Indirectos Fuente: Investigación de Campo Elaborado por: Juan C. Franco A. El cuadro anterior descrito que el costo de materiales indirectos es de $ 3.558,88 para el proyecto. CUADRO N 58 COSTO MANO DE OBRA INDIRECTA Descripció n Sal. Bàs 13ª 14ª Fondo IESS Unif. Sueldo Sueldo Reserva 9,35 SECA P Vacacio nes IECE J de Producción $ 400 $ 33,33 $ 16,67 $ 33,33 $ 37,4 $ 4,00 $ 16,67 Técnico $ 350 $ 29,17 $ 16,67 $ 29,17 $ 32,72 $ 3,50 $ 14,58 Fuente: Anexo # 11 la tablita Elaborado por: Juan C. Franco A. CUADRO N 59 COSTO MANO DE OBRA INDIRECTA Descripción Costo por Cantidad Costo Costo persona personas Mensual Anual Jefe de Producción $ 541,40 1 $ 6.496,80 $ 541,40 Técnico $ 475,81 1 $ 5.709,70 $ 475,81 $ 12.206,50 Fuente: Anexo # 11 la tablita Elaborado por: Juan C. Franco A. El cuadro de mano de obra indirecta, representa un costo de $ 12.206.50 para el proyecto. Para obtener los costos por concepto de depreciaciones, reparaciones mantenimiento y seguros se ha elaborado el siguiente cuadro: CUADRO Nº 60 DEPRECIACIÓN, REPARACIÓN MANTENIMIENTO Y SEGUROS Reparación y mantenimie nto seguros Activos Costo Vid a Útil Terreno y edificio $ 72.850,00 20 $ 3.642,50 $ 3.460,38 5 $ 3.642,50 $ 3.642,50 Maquinarias $ 52.110,00 10 $ 5.211,00 $ 4.689,90 5 $ 2.605,50 $ 2.605,50 E. de Oficina $ 5.830,00 10 $ 583,00 $ 524,70 5 $ 291,50 $ 291,50 M. de oficina $ 797,00 10 $ 79,70 $ 71,73 5 $ 39,85 $ 39,85 Vehiculo $ 32.000,00 5 5 $ 1.600,00 $ 1.600,00 p en marcha $ 2.605,50 5 $ 521,10 $ 416,88 5 $ 130,28 $ 130,28 Herramientas $ 3.550,00 5 $ 710,00 $ 568,00 5 $ 177,50 $ 177,50 $ 8.487,13 $ 8.487,13 TOTAL Valor Residual Depreciaci % ón $ 6.400,00 $ 5.120,00 $ 14.851,59 Fuente: Cuadro Nº 43, 47, 48, 49 Elaborado por: Juan C. Franco A. El cuadro indica que la cuenta depreciación anual suma la cantidad de $ 14.851,59 la cuenta de reparaciones y mantenimiento es de $ 8.487,13 y la cuenta de seguros totaliza $ $ 8.487,13. Para la obtener los costos de suministro de fabricación se ha elaborado el siguiente cuadro. CUADRO Nº 61 SUMINISTROS DE FABRICACIÓN Suministro Cantidad Costo Costo Valor Mensual Unitario Mensual Anual Unidad Energía Eléctrica Kw.-Hr. 550 $0,12 $66 $ 792,00 Agua 90 mt 3 $0,22 $19,8 $ 237,60 Servicio Telefónico --- $24,00 $48 Línea Comercial Combustible galone s 10 $ 576,00 $1,55 $15,5 Total suministro de Fabricación $ 186,00 $ 1.791,60 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Juan C. Franco A. El cuadro detalla que la cuenta suministro de fabricación representa $ 1.791,60 para el proyecto. Con los resultados de los cuadros anteriores, correspondiente a la carga fabril, se ha elaborado el siguiente cuadro. CUADRO Nº 62 COSTO CARGA FABRIL Descripción Valor Total % Mano de Obra indirecta $ 13.491,84 0,27 Materiales indirectos $ 3.558,88 0,07 Depreciación anual $ 14.851,59 0,29 Reparación y Mantenimiento $ 8.487,13 0,17 Seguros $ 8.487,13 0,17 Suministros de Fabricación $ 1.791,00 0,04 Total Carga Fabril $ 50.667,56 1 Fuente: Cuadro Nº 59, 58, 57, 55 Elaborado por: Juan C. Franco A. De acuerdo al cuadro de costo de carga fabril representa un costo de $50.667,56 de los cuales 27% corresponde a la mano de obra indirecta; el 7% que es el rubro de materiales indirectos; 29% de la depreciación anual de los equipos y maquinarias; 17% a la reparación y mantenimientos; 17% a la cuenta de seguros; el 4% al rubro de suministro de fabricación. Gastos Administrativos.- Están conformados por las cuentas de sueldo de personal administrativos y gastos generales. CUADRO Nº 63 SUELDOS A PERSONAL ADMINISTRATIVO Salario Básico 14 sueldo 13 sueldo fondos de reserva Gerente General $ 500,00 $ 41,67 $ 16,67 $ 41,67 $ 46,75 $ 5,00 $ 20,83 Secretaria $ 200,00 $ 16,67 $ 16,67 $ 16,67 $ 18,70 $ 2,00 $ 8,33 Contador ½ tiempo $ 150,00 $ 12,50 $ 16,67 $ 12,50 $ 14,03 $ 1,50 $ 6,25 Sistemas $ 300,00 $ 25,00 $ 16,67 $ 25,00 $ 28,05 $ 3,00 $ 12,50 Descripción IESS 9,35 SECA Vacacion P es IECE ChoferdespachadorMensajero $ 200,00 $ 16,67 $ 16,67 $ 16,67 $ 18,70 $ 2,00 $ 8,33 Limpieza $ 180,00 $ 15,00 $ 16,67 $ 15,00 $ 16,83 $ 1,80 $ 7,50 Vigilancia $ 180,00 $ 15,00 $ 16,67 $ 15,00 $ 16,83 $ 1,80 $ 7,50 Fuente: Cuadro Nº 36, la tablita Elaborado por: Juan C. Franco A. CUADRO Nº 64 SUELDOS A PERSONAL ADMINISTRATIVO Descripción Costo por Cantidad Costo persona personas Mensual Gerente General $ 672,59 1 $ 8.071,04 Secretaria $ 279,04 1 $ 3.348,44 Contador ½ tiempo $ 213,45 1 $ 2.561,34 Sistemas $ 410,22 1 $ 4.922,64 Chofer-despachadorMensajero $ 279,04 1 $ 3.348,44 Limpieza $ 252,80 1 $ 3.033,60 Vigilancia $ 252,80 1 $ 3.033,60 $ 28.004,26 Fuente: Cuadro Nº 61 Elaborado por: Juan C. Franco A. El cuadro indica que la cuenta sueldos al personal administrativo representa para $ 28.004,26 el proyecto. CUADRO Nº 65 GASTOS GENERALES Activo V. útil Valor Valor a Depreciación años Residual Depreciar Anual Costos Constitución de la Sociedad $300,00 10 30 270 $27,00 Patente $300,00 10 30 270 $ 27,00 Gasto Oficina $ 240,00 $240,00 Total Gastos Generales $294,00 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Juan C. Franco A. El cuadro indica que la cuenta gastos generales representan $294,00 para el proyecto. El total de el rubro gastos administrativos es la suma de los del costo del personal administrativo más el total gastos generales, detallados a continuación. CUADRO Nº 66 GASTOS ADMINISTRATIVOS Descripción Valor Total % $ 294 1,04% Personal Administrativos $ 28.004,26 98,96% Total Gastos Administrativos $ 28298,26 1,000 Gastos Generales Fuente: Cuadro Nº 63, 62, 61 Elaborado por: Juan C. Franco A. De acuerdo al cuadro N 60 los gastos administrativos, tienen un costo de $ 28.298,26 de el cual el 98.96% corresponde a los sueldos del personal administrativo y el 1.04% a los gastos generales. Gastos de Ventas.- Están conformados por la cuentas de sueldo de personal de ventas; publicidad y promociones. CUADRO Nº 67 SUELDOS AL PERSONAL DE VENTAS Fondo IESS SECAP Sal. Bàs 13ª 14ª Unif. Sueldo Sueldo J de VtsMark 380 31,67 16,67 31,67 35,53 3,80 15,83 Vendedor 220 18,33 16,67 18,33 20,57 2,20 9,17 Vacaciones Descripción Reserva 9,35 IECE Fuente: la tablita Elaborado por: Juan C. Franco A. CUADRO Nº 68 SUELDOS AL PERSONAL DE VENTAS Descripción Costo por Cantidad Costo Costo persona personas Mensual Anual J de Vts - Mark 515,16 1 515,16 6181,96 Vendedor 305,27 1 305,27 3663,24 Total Sueldos Personal de Ventas Fuente: la tablita 9845,2 Elaborado por: Juan C. Franco A. El cuadro demuestra que la cuenta sueldos personal de venta representa $9845,20 para el proyecto. En el siguiente cuadro se detallan las diferentes cuentas de promociones y publicidad. CUADRO Nº 69 PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD Descripción Cantidad Costo Costo Anual Unitario Cuñas radiales 100 $7 $ 700,00 Camisetas 200 $2,1 $ 420,00 10.000 $0,025 $ 250,00 Volantes Total promoción y Publicidad $ 1.370,00 Fuente: Investigación de Campo Elaborado por: Juan C. Franco A. El cuadro indica que el total de Promoción y Publicidad es de $ 1.370,00 dividido en las siguientes cuentas, cuñas radiales representara un costo de $ 700,00 distribuidas en varios días y diferentes horarios; la cuenta camisetas tiene un costo de $ 420,00 repartidas entre los distribuidores y los nuevos nichos de mercados; Volantes con un valor de $250,00 distribuidas en toda la ciudad. Con los rubros encontrados de gastos de ventas se procede a elaborar el siguiente cuadro. CUADRO Nº 70 GASTOS DE VENTAS Descripción Valor Total % Sueldos Personal Ventas $ 9845,2 87,78% Promoción y Publicidad $ 1370,0 12,22% Total Gastos de Ventas $ 11215,2 100,00% Fuente: Cuadro Nº 65, 66, 67 Elaborado por: Juan C. Franco A. Capital de Operación requerido.- En el cuadro siguiente se presenta el valor requerido cuentas: por el rubro capital de operación, que esta formado por las siguientes Materiales Directos Mano de obra directa, Carga fabril, Gastos administrativos y gastos de venta. Se detalla también el porcentaje que representa para su respectiva cuenta. CUADRO Nº 71 CAPITAL DE OPERACIÓN Descripción Valor Total % Materiales directos $ 28.121,29 21,28% Mano de Obra directa $ 13.491,84 10,21% Carga Fabril $ 50.667,56 38,34% Gastos Administrativos $ 28.649,10 21,68% Gastos de Ventas $ 11.215,20 8,49% Total Capital de Operación $ 132.144,98 100,00% Fuente: Cuadro Nº 52, 54, 60, 64, 68 Elaborado por: Juan C. Franco A. De acuerdo al cuadro anterior el capital de operación es de $ 132.144,98 para el proyecto dividido en materiales directos 21,28 %; la mano de obra directa corresponde a 10.21%; para la carga fabril el 38,34%; gastos administrativos 21.68% y gastos de ventas 8.49%. 4.3 Inversión Total Requerida La inversión total requerida es la suma de la inversión fija más el capital de operación para la puesta en marcha del proyecto. En el siguiente cuadro se presenta el detalle de la inversión total requerida. CUADRO Nº 72 INVERSIÓN TOTAL Descripción Valor Total % Inversión fija $ 171.067,80 56,42% Capital de Operación $ 132.144,98 43,58% INVERSIÓN TOTAL $ 303.212,78 100 Capital propio $ 183.465,32 60,51% Financiamiento $ 119.747,46 39,49% Fuente: Cuadro Nº 51, 69 Elaborado por: Juan C. Franco A. El cuadro anterior demuestra que la inversión total es de $ 303.212,78 para el proyecto, distribuidos en el 56.42% de inversión fija y 43.58% que corresponde al capital de operación. El proyecto tendrá un financiamiento de $ 119.747,46 que corresponde al 70% de la inversión fija a través de una Institución bancaria, pero que es 39,49% de la inversión total requerida, el otro restante $183.465,32 que corresponde al 60,51 % será cubierto por un grupo de socios. 4.4 Financiamiento El financiamiento del proyecto corresponde al 70% de la inversión fija, cuyo monto es de $ 119.747,46. La institución que facilitará el préstamo dispone de una tasa activa del 9.25% anual, y el reembolso del préstamo en un plazo de 10 años, Los datos del préstamo bancario son los siguientes: • Valor Actual= $119.747,46 • Tasa de interés anual = 9.25% • Plazo para pagar = 10 años • Numero de pago mensuales (n) = 24 Se elabora la tabla de amortización del préstamo en el siguiente cuadro: CUADRO Nº 73 TABLA AMORTIZACIÓN DEL PRÉSTAMO FINANCIADO MONTO EN USD TASA DE INTERES 119.747,46 9,25% PLAZO 10 años GRACIA 0 años FECHA DE INICIO MONEDA AMORTIZACION CADA Número de períodos T. EFECTIVA Cuotas 15-ene-2009 DOLARES 30 días 120 para amortizar capital 9,6524% 1.533,16 No. VENCIMIENTO 0 SALDO INTERES PRINCIPAL DIVIDENDO 119.747,46 1 14-feb-2009 119.137,35 923,05 610,11 1.533,16 2 16-mar-2009 118.522,55 918,35 614,81 1.533,16 3 15-abr-2009 117.903,00 913,61 619,55 1.533,16 4 15-may-2009 117.278,67 908,84 624,32 1.533,16 5 14-jun-2009 116.649,54 904,02 629,14 1.533,16 6 14-jul-2009 116.015,55 899,17 633,99 1.533,16 7 13-ago-2009 115.376,68 894,29 638,87 1.533,16 8 12-sep-2009 114.732,88 889,36 643,80 1.533,16 9 12-oct-2009 114.084,12 884,40 648,76 1.533,16 10 11-nov-2009 113.430,36 879,40 653,76 1.533,16 11 11-dic-2009 112.771,56 874,36 658,80 1.533,16 12 10-ene-2010 112.107,68 869,28 663,88 1.533,16 13 09-feb-2010 111.438,69 864,16 669,00 1.533,16 14 11-mar-2010 110.764,53 859,01 674,15 1.533,16 15 10-abr-2010 110.085,18 853,81 679,35 1.533,16 16 10-may-2010 109.400,60 848,57 684,59 1.533,16 17 09-jun-2010 108.710,73 843,30 689,86 1.533,16 18 09-jul-2010 108.015,55 837,98 695,18 1.533,16 19 08-ago-2010 107.315,01 832,62 700,54 1.533,16 20 07-sep-2010 106.609,07 827,22 705,94 1.533,16 21 07-oct-2010 105.897,69 821,78 711,38 1.533,16 22 06-nov-2010 105.180,83 816,29 716,86 1.533,16 23 06-dic-2010 104.458,44 810,77 722,39 1.533,16 24 05-ene-2011 103.730,48 805,20 727,96 1.533,16 25 04-feb-2011 102.996,91 799,59 733,57 1.533,16 26 06-mar-2011 102.257,68 793,93 739,22 1.533,16 27 05-abr-2011 101.512,76 788,24 744,92 1.533,16 28 05-may-2011 100.762,10 782,49 750,67 1.533,16 29 04-jun-2011 100.005,64 776,71 756,45 1.533,16 30 04-jul-2011 99.243,36 770,88 762,28 1.533,16 31 03-ago-2011 98.475,20 765,00 768,16 1.533,16 32 02-sep-2011 97.701,12 759,08 774,08 1.533,16 33 02-oct-2011 96.921,08 753,11 780,05 1.533,16 34 01-nov-2011 96.135,02 747,10 786,06 1.533,16 35 01-dic-2011 95.342,90 741,04 792,12 1.533,16 36 31-dic-2011 94.544,68 734,93 798,22 1.533,16 37 30-ene-2012 93.740,30 728,78 804,38 1.533,16 38 29-feb-2012 92.929,72 722,58 810,58 1.533,16 39 30-mar-2012 92.112,89 716,33 816,83 1.533,16 40 29-abr-2012 91.289,77 710,04 823,12 1.533,16 41 29-may-2012 90.460,30 703,69 829,47 1.533,16 42 28-jun-2012 89.624,44 697,30 835,86 1.533,16 43 28-jul-2012 88.782,14 690,86 842,30 1.533,16 44 27-ago-2012 87.933,34 684,36 848,80 1.533,16 45 26-sep-2012 87.078,00 677,82 855,34 1.533,16 46 26-oct-2012 86.216,07 671,23 861,93 1.533,16 47 25-nov-2012 85.347,49 664,58 868,58 1.533,16 48 25-dic-2012 84.472,22 657,89 875,27 1.533,16 49 24-ene-2013 83.590,20 651,14 882,02 1.533,16 50 23-feb-2013 82.701,38 644,34 888,82 1.533,16 51 25-mar-2013 81.805,71 637,49 895,67 1.533,16 52 24-abr-2013 80.903,14 630,59 902,57 1.533,16 53 24-may-2013 79.993,61 623,63 909,53 1.533,16 54 23-jun-2013 79.077,07 616,62 916,54 1.533,16 55 23-jul-2013 78.153,46 609,55 923,61 1.533,16 56 22-ago-2013 77.222,73 602,43 930,73 1.533,16 57 21-sep-2013 76.284,83 595,26 937,90 1.533,16 58 21-oct-2013 75.339,70 588,03 945,13 1.533,16 59 20-nov-2013 74.387,29 580,74 952,42 1.533,16 60 20-dic-2013 73.427,53 573,40 959,76 1.533,16 61 19-ene-2014 72.460,37 566,00 967,16 1.533,16 62 18-feb-2014 71.485,76 558,55 974,61 1.533,16 63 20-mar-2014 70.503,64 551,04 982,12 1.533,16 64 19-abr-2014 69.513,95 543,47 989,69 1.533,16 65 19-may-2014 68.516,62 535,84 997,32 1.533,16 66 18-jun-2014 67.511,61 528,15 1.005,01 1.533,16 67 18-jul-2014 66.498,85 520,40 1.012,76 1.533,16 68 17-ago-2014 65.478,29 512,60 1.020,56 1.533,16 69 16-sep-2014 64.449,86 504,73 1.028,43 1.533,16 70 16-oct-2014 63.413,50 496,80 1.036,36 1.533,16 71 15-nov-2014 62.369,15 488,81 1.044,35 1.533,16 72 15-dic-2014 61.316,76 480,76 1.052,40 1.533,16 73 14-ene-2015 60.256,25 472,65 1.060,51 1.533,16 74 13-feb-2015 59.187,56 464,48 1.068,68 1.533,16 75 15-mar-2015 58.110,64 456,24 1.076,92 1.533,16 76 14-abr-2015 57.025,42 447,94 1.085,22 1.533,16 77 14-may-2015 55.931,83 439,57 1.093,59 1.533,16 78 13-jun-2015 54.829,81 431,14 1.102,02 1.533,16 79 13-jul-2015 53.719,30 422,65 1.110,51 1.533,16 80 12-ago-2015 52.600,23 414,09 1.119,07 1.533,16 81 11-sep-2015 51.472,53 405,46 1.127,70 1.533,16 82 11-oct-2015 50.336,14 396,77 1.136,39 1.533,16 83 10-nov-2015 49.190,98 388,01 1.145,15 1.533,16 84 10-dic-2015 48.037,01 379,18 1.153,98 1.533,16 85 09-ene-2016 46.874,13 370,29 1.162,87 1.533,16 86 08-feb-2016 45.702,29 361,32 1.171,84 1.533,16 87 09-mar-2016 44.521,42 352,29 1.180,87 1.533,16 88 08-abr-2016 43.331,45 343,19 1.189,97 1.533,16 89 08-may-2016 42.132,30 334,01 1.199,15 1.533,16 90 07-jun-2016 40.923,91 324,77 1.208,39 1.533,16 91 07-jul-2016 39.706,21 315,46 1.217,70 1.533,16 92 06-ago-2016 38.479,12 306,07 1.227,09 1.533,16 93 05-sep-2016 37.242,57 296,61 1.236,55 1.533,16 94 05-oct-2016 35.996,49 287,08 1.246,08 1.533,16 95 04-nov-2016 34.740,80 277,47 1.255,69 1.533,16 96 04-dic-2016 33.475,44 267,79 1.265,37 1.533,16 97 03-ene-2017 32.200,32 258,04 1.275,12 1.533,16 98 02-feb-2017 30.915,37 248,21 1.284,95 1.533,16 99 04-mar-2017 29.620,51 238,31 1.294,85 1.533,16 100 03-abr-2017 28.315,68 228,32 1.304,83 1.533,16 101 03-may-2017 27.000,79 218,27 1.314,89 1.533,16 102 02-jun-2017 25.675,76 208,13 1.325,03 1.533,16 103 02-jul-2017 24.340,52 197,92 1.335,24 1.533,16 104 01-ago-2017 22.994,98 187,62 1.345,53 1.533,16 105 31-ago-2017 21.639,08 177,25 1.355,91 1.533,16 106 30-sep-2017 20.272,72 166,80 1.366,36 1.533,16 107 30-oct-2017 18.895,83 156,27 1.376,89 1.533,16 108 29-nov-2017 17.508,32 145,66 1.387,50 1.533,16 109 29-dic-2017 16.110,12 134,96 1.398,20 1.533,16 110 28-ene-2018 14.701,15 124,18 1.408,98 1.533,16 111 27-feb-2018 13.281,31 113,32 1.419,84 1.533,16 112 29-mar-2018 11.850,53 102,38 1.430,78 1.533,16 113 28-abr-2018 10.408,72 91,35 1.441,81 1.533,16 114 28-may-2018 8.955,79 80,23 1.452,93 1.533,16 115 27-jun-2018 7.491,67 69,03 1.464,13 1.533,16 116 27-jul-2018 6.016,25 57,75 1.475,41 1.533,16 117 26-ago-2018 4.529,47 46,38 1.486,78 1.533,16 118 25-sep-2018 3.031,23 34,91 1.498,24 1.533,16 119 25-oct-2018 1.521,43 23,37 1.509,79 1.533,16 120 24-nov-2018 0,00 11,73 1.521,43 1.533,16 8.332.755,77 64.231,66 119.747,46 183.979,12 Fuente: Corporación Financiera Nacional Elaborado por: Juan C. Franco A. El préstamo financiero genera un gasto por interés de $64.231.66 durante los dos años que dura la amortización. En el siguiente cuadro se expresa los valores por gasto de interés anuales. CUADRO Nº 74 GASTOS FINANCIEROS Fecha Interés 2009 9.888,85 2010 10084,79 2011 10017,31 2012 8325,46 2013 7353,22 2014 6.287,14 2015 5.118,16 2016 3.836,34 2017 2.565,76 2018 754,63 64.231,66 Fuente: Corporación Financiera Nacional, Cuadro Nº 71 Elaborado por: Juan C. Franco A. 4.5 Análisis de los costos 4.5.1 Costo de Producción Los costos de producción son los materiales directos, mano de obra directa y la carga fabril. A continuación se detallan el cuadro con los valores de cada rubro. CUADRO Nº 75 COSTO DE PRODUCCIÓN 2008 Descripción Valor Total % Materiales directos $ 28.121,29 30,47% Mano de Obra directa $ 13.491,84 14,62% Carga fabril $ 50.667,56 54,91% Total Costo Producción $ 92.280,68 100,00% Fuente: Cuadro Nº 52, 55, 60 Elaborado por: Juan C. Franco A. El rubro del costo de producción es de $ 92.280,68 de los cuales el 30.47 % representa a los materiales directos; el 14,62% a la mano de obra directa y el 54,91% corresponden a la carga fabril. CUADRO Nº 76 COSTO DE PRODUCCIÓN 2009 Descripción Valor Total % Materiales directos $ 28.824,32 28,63% Mano de Obra directa $ 14.841,02 14,74% Carga fabril $ 57.001,00 56,62% Total Costo Producción $ 100.666,34 100,00% Fuente: Cuadro Nº 52, 55, 60 Elaborado por: Juan C. Franco A Para el año 2009 se contabiliza en base del valor del año anterior mas la inflación anual de 2,5%, en relación a la mano de obra directa se contabiliza un incremento del 10% y en cuanto a la carga fabril el incremento es del 12,5%. CUADRO Nº 77 COSTO DE PRODUCCIÓN 2010 Descripción Valor Total % Materiales directos $ 29.544,93 26,86% Mano de Obra directa $ 16.325,13 14,84% Carga fabril $ 64.126,12 58,30% Total Costo Producción $ 109.996,18 100,00% Fuente: Cuadro Nº 52, 55, 60 Elaborado por: Juan C. Franco A Para el año 2010 se contabiliza en base del valor del año anterior mas la inflación anual de 2,5%, en relación a la mano de obra directa se contabiliza un incremento del 10% y en cuanto a la carga fabril el incremento es del 12,5%. 4.5.2 Costo Unitario de Producción El costo unitario de producción se obtiene mediante la suma de los costos de producción, gastos de ventas, gastos administrativos y gastos financieros. Luego se divide el resultado de la operación por el programa de producción estimado. CUADRO Nº 78 COSTO UNITARIO DE PRODUCCIÓN 2008 Descripción Valor Total % Gastos administrativos 28649,1 20,17% Gasto de ventas 11215,2 7,90% Gastos financieros 9888,85 6,96% Costo de producción 92280,68 64,97% 142033,8355 100,00% Costos totales Programa de Producción estimada litros. 2008 Costo Unitario de Producto 250ml 127050 0,279484131 Fuente: Cuadro Nº 64, 68,72, 73 Elaborado por: Juan C. Franco A CUADRO Nº 79 COSTO UNITARIO DE PRODUCCIÓN 2009 Descripción Valor Total % Gastos administrativos 29365,33 19,26% Gasto de ventas 12336,72 8,09% Gastos financieros 10084,79 6,62% Costo de producción 100666,34 66,03% 152453,18 100,00% Costos totales Programa de Producción estimada litros. 2009 Costo Unitario de Producto 250ml 145200 0,26248826 Fuente: Cuadro Nº 64, 68,72, 73 Elaborado por: Juan C. Franco A CUADRO Nº 80 COSTO UNITARIO DE PRODUCCIÓN 2010 Descripción Valor Total % Gastos administrativos 30099,46 18,39% Gasto de ventas 13570,39 8,29% Gastos financieros 10017,31 6,12% Costo de producción 109996,18 67,20% 163683,34 100,00% Costos totales Programa de Producción estimada litros. 2010 Costo Unitario de Producto 250ml 154275 0,265 Fuente: Cuadro Nº 64, 68,72, 73 Elaborado por: Juan C. Franco A . 4.6 Determinación del Precio de Venta del Producto Para la determinación del precio de venta intervienen el costo unitario del producto y un margen de rentabilidad respectivo para cada año, que se puede ver en la siguiente relación: Presentación 250 cc Costo Unitario Del Producto $ 0,28 Margen De Utilidad % 61% Precio De Venta Unitario Del Producto $ 0.45 CAPITULO II ESTUDIO DE MERCADO 2.1 Identificación del Producto que hay en el Mercado El proyecto pretende inicialmente demostrar la factibilidad para la implementación de una fábrica que elabore yogurt con leche de chiva en presentación de 250ml, ya que en el mercado existen una variedad de yogurt, pero no de esta composición. El estudio de mercado determinara precisamente la acogida de este producto dándonos un conocimiento de cuanto podemos producir. Esta industria en sus comienzos lanzará su producto a personas de clase media alta, media baja y baja de la ciudad de Guayaquil enfocándose a personas económicamente activas, preocupados por su alimentación. 2.1.1 Composición Química del producto La composición química de los alimentos es la mejor indicación de su potencial valor nutritivo. En la siguiente tabla se presentan las cifras típicas de concentración de algunos compuestos mayoritarios de la leche y el yogurt. Si se aceptan estos valores como representativos resulta evidente que el yogurt puede suponer una importante contribución en cualquier dieta. Conclusiones y Recomendaciones 141 CUADRO Nº 1 COMPOSICIÓN QUÍMICA Componente Natural Leche 85.7% Leche en polvo 4.6% Azúcar 1.6% (Galactosa) Glucosa 4.6% Fermentos Lácteos 1% Lactobacillus GG 0.6% Estabilizador 1.2% Saborizante 0.7% Color Natural 0.5% Total 100% Fuente: Tomado de la etiqueta de Yogurt TONI Elaborado por: Juan C. Franco A. 2.1.2 Presentación del producto La presentación del producto comúnmente es en sus presentaciones de 200cc, 1 litro y 2 litros, otros se expende en un práctico y económicos empaques, en fundas de 1 litro, sin embargo también se comercializa yogurt con el poder energético y nutricional de los cereales. GRAFICO Nº 1 PRESENTACIÓN DEL PRODUCTO Conclusiones y Recomendaciones 142 2.1.3 Productos en el Mercado En la actualidad existe gran competencia de yogurt dentro del mercado, se encuentran empresas bien posicionadas gracias al producto que ofrece y satisface los requerimientos de los consumidores. Pero no hay que descartar la idea de una competencia con estos grandes productores, ya que el fin es lanzar un producto de similar característica y diferente composición en su materia prima (leche de chiva). 2.1.4 Competencia Directa. Los yogures de diferentes marcas son distribuidos en diferentes envases y contenido como se detalla en el siguiente cuadro de distribución. Conclusiones y Recomendaciones 143 CUADRO Nº 2 MARCAS DE YOGURT CON SUS DIFERENTES SABORES. MARCA TONI Alpina EMPAQUE Envase descartable Envase descartable CONTENIDO NETO SABORES 200ml. Frutilla, Durazno 1 litro Mora, Natural 2 litros Mango 200ml. Mango, Durazno, 1 litro Frutilla, Mora 2 litros 237 ml. Mango, Durazno, Envase 200 ml. Frutilla, Mora Funda 1litro descartable 2 litros Chiveria 200 ml. Pura Crema Mango, Durazno, Envase 1 litro Frutilla descartable 2 litros Mora Envase 200ml Durazno, Frutilla. Funda 1 litro Envase descartable 200 ml Mango, Durazno, 1 litro Frutilla Rey Yogurt Kiosco Mora, Mora Fuente: Investigación propia tomado de los supermercados de Guayaquil Elaborado por: Juan C. Franco A. Pero a diferencia de otros tipos de yogurt que son industrializados, existe micro-empresas dedicadas a las ventas del mismo producto, a diferencia que estos son preparados en el momento como lo es el Yogurt Persa, Chiveria entre otros Conclusiones y Recomendaciones 144 2.1.5 Competencia Indirecta. El yogurt posee competencia por parte de otros tipos de bebidas de permanente abasto en el país, pero cabe recalcar que el producto adquiere baja sustitución ya que aporta gran cantidad de nutrientes a nuestro organismo el cual lo hace indispensable. Los tipos de productos sustitutos que existen en el mercado pero que no generan mucha diferencia son: CUADRO Nº 3 COMPETENCIA INDIRECTA. Producto Agua Empaque Contenido Neto Botellas plásticas 500cc 1 litro 1 galón Jugos Botellas Tetrapack 250cc, 500cc, 1litro, 2 litros Gaseosas Botellas plástica, retornables 250cc, 500cc, 1 litro, 2litros, 3 litros Energizantes Botellas plástica 500cc Leche de Soya Botellas plástica 500cc, 1 litro Leche Tetrapack, funda 250cc, 500cc, 1 litro Fuente: Investigación propia tomada de los Supermercados de Guayaquil Elaborado por: Juan C. Franco A. Conclusiones y Recomendaciones 145 2.2 Tamaño del mercado 2.2.1 Población El proyecto de yogurt con leche de chiva se basa en los habitantes del cantón Guayaquil. Este cantón cuenta con 2.086.123 habitantes y con una proyección estimada hasta el año 2007 se obtuvo que existen 2.228.343 habitantes. CUADRO Nº 4 POBLACIÓN DE GUAYAQUIL GUAYAQUIL Años Período 2001-2007 2001 2086123 2002 2118195 2003 2138517 2004 2158787 2005 2181510 2006 2206213 2007 2228343 Fuente: INEC (Proyecciones de población por provincia. cantones, áreas, grupo de edades 2001-2007) Elaborado por: Juan C. Franco A. Conclusiones y Recomendaciones 146 El Instituto Nacional de Estadísticas y Censos provee la proyección del población económicamente activa de toda edad. La proyección se la hizo multiplicando el porcentaje de crecimiento poblacional por la cantidad de población que nos muestra el anexo Nº 1. 2.2.2 Estratificación de la población La población de la ciudad de Guayaquil consta de los diferentes estratos sociales lo cual nos permite ver los niveles de ingreso de la población para encontrar el porcentaje y cantidad de consumo de los diferentes niveles y segmentar el futuro mercado de los consumidores. CUADRO Nº 5 POBLACIÓN DE GUAYAQUIL POR ESTRATOS SOCIALES TRAMO NIVELES DE POBLACIÓN POBLACIÓN (porcentaje) POBLACIÓN (Nº DE PERSONAS) A Clase Baja 62,00% 1381573 B Clase Media Baja 18,50% 412243 C Clase Media 12,40% 276315 D Clase Media Alta 4,30% 95819 E Clase Alta 2,80% 62394 100,00% Fuente: INEC Elaborado por: Juan C. Franco A. 2228343 Conclusiones y Recomendaciones 147 2.2.3 Segmentación del mercado Un producto o servicio específico no es atractivo para todo tipo de consumidor, más si tiene en cuenta el gran número de compradores que existe en un mercado y que cada uno de ellos representa expectativas, esperanzas y necesidades diferentes. Durante la realización de este proyecto, se estimó la segmentación del mercado de acuerdo a: ∗ Geográficas.- País, ciudad, región, comunidad, barrio, colonia, clima, tamaño de la ciudad, etc. ∗ Demográficas.- Edad, sexo, núcleo familiar, ingresos, ocupación, raza, religión, estado civil, nacionalidad, etc. ∗ Socioeconómicas.- Niveles de ingresos, clase social, estilo de vida, etc. ∗ Conductuales.- Actitud hacia el producto, tasa de compras, ocasión de compra, beneficios buscados. CUADRO Nº 6 SEGMENTACIÓN DE MERCADO Geográficas Ciudad de Guayaquil Demográficas Hombres y mujeres de toda edad. Socioeconómicas Nivel de Ingreso, clases sociales Conductuales Dirigidas a personas que buscan alternativa alimenticia. Fuente: Estudio de mercado Elaborado por: Juan C. Franco A. • 2.2.4 Muestra Cuando seleccionamos algunos elementos con la intención de averiguar algo sobre una población determinada, nos referimos a este grupo de elementos como muestra. Por supuesto, esperamos que lo que averiguamos en la muestra sea cierto Conclusiones y Recomendaciones 148 para la población en su conjunto. La exactitud de la información recolectada depende en gran manera de la forma en que fue seleccionada la muestra. Cuando no es posible medir cada uno de los individuos de una población, se toma una muestra representativa de la misma. Estimamos como proyección la demanda actual y la demanda futura (para el 2008 proyectado para el 2013) se dirige directamente a la población activa hombres y mujeres de toda edad, distribuidos en los diferentes centros de consumo de la provincia del Guayas, como podemos citar: Minimarket Centros de consumo Tiendas populares Abarrotes Supermercados de alimentos Nuestro estudio se basa en las estadísticas emitidas por el Instituto Nacional de Estadística Censos (INEC) sobre el total de habitantes en la Provincia del Guayas para ayuda de nuestro estudio. Considerando estos datos estadísticos se estableció la realización de una encuesta la misma que nos permitirá obtener datos para el cálculo de la demanda de yogurt con leche de chiva un tamaño de la muestra total de 382 como muestra significativa, dicho valor fue encontrado basándose en cálculos estadísticos mediante la siguiente ecuación: Formula: z n = p (1 − p ) Ε 2 Conclusiones y Recomendaciones 149 n = Tamaño de la muestra z = Valor normal estándar que corresponde al tamaño de la muestra. E = Es el máximo error permitido p = 0.50 z = 1.96 E = 5% (aleatorio) Desarrollo: Para saber el tamaño de la muestra se 1.96 n = 0.5(1 - 0.50) 0.05 3.8416 n = 0.25 0.05 n = 384 2 2 n = 384 personas encuestadas. Con este cálculo, determinamos que 384 será el tamaño de nuestra muestra. Pero se decidió realizar una encuesta en donde los encuestados sean 384 n = 384 personas encuestadas. Conclusiones y Recomendaciones 150 El muestreo nos indica que como mínimo debemos realizar 384 encuestas a los habitantes de la ciudad de Guayaquil, pero como necesitamos saber en que cantidad se consume los productos por los diferentes niveles de ingresos debemos estratificar el tamaño de muestra encontrado, para los distintos estratos sociales de la población y así hallar el número de muestra para los mismos. CUADRO Nº 6 SEGMENTACIÓN DE MERCADO TRAMO NIVELES DE POBLACIÓN POBLACIÓN (porcentaje) POBLACIÓN (Nº DE PERSONAS) A Clase Baja 62,00% 1381573 B Clase Media Baja 18,50% 412243 C Clase Media 12,40% 276315 D Clase Media Alta 4,30% 95819 E Clase Alta 2,80% 62394 100,00% Fuente: INEC, Cuadro Nº 5 Población de Guayaquil por estratos sociales Elaborado por: Juan C. Franco A. Fórmula fn = n N = ksh De donde fn = Es la fracción del estrato. n = tamaño de la muestra tomada. 2228343 Conclusiones y Recomendaciones 151 N = Tamaño del la Población. Sh = Es la desviación estándar de cada elemento del estrato (h). K = Es una proporción constante que nos dará como resultado una η . η = muestra optima para cada estrato. fn = 384 2228343 = 0,0001723 Entonces Ksh = 0,0001723 constante de la desviación estándar por cada elemento de estrato. De esta manera el total de la subpoblación (los distintos niveles de ingresos) se multiplicará por la constante de a fin de obtener el tamaño de la muestra por estrato (muestreo estratificado). Fórmula Nh × fn = nη Clase Baja 1381573 × 0.0001723 = 238,08 ≈ 238 Clase Media Baja 412243 × 0.0001723 = 70,83 ≈ 71 Clase Media 276315 × 0.0001723 = 47,47 ≈ 47 Clase Media Alta Conclusiones y Recomendaciones 152 95819 × 0.0001723 = 16,51 ≈ 17 Clase Alta 62394 × 0.0001723 = 10,72 ≈ 11 CUADRO Nº 7 TAMAÑO ÓPTIMO DE MUESTRA POR NIVELES NIVELES DE POBLACIÓN POBLACIÓN (porcentaje) POBLACIÓN (Nº DE PERSONAS) MUESTRA OPTIMA ESTRATO Clase Baja 62,00% 1381573 238 Clase Media Baja 18,50% 412243 71 Clase Media 12,40% 276315 48 Clase Media Alta 4,30% 95819 17 Clase Alta 2,80% 62394 11 100,00% 2228343 384 POBLACIÓN TOTAL Fuente: INEC, Fórmula de muestreo. www.monografia.com Elaborado por: Juan C. Franco A. • 2.2.5 Realización de la Encuesta • • El objetivo de la realización de una encuesta del consumo de yogurt en la ciudad de Guayaquil, es para obtener datos estadísticos concretos sobre la degustación de este producto y patentar la posibilidad de ingresar en este tipo de mercado un nuevo producto elaborado con otro tipo de leche pero que ofrece la misma aceptación, garantía y cualidades y sobre todo mejores nutrientes para conservar la salud humana. La encuesta se define como un método en el cual se diseña un cuestionario con preguntas que examinen una muestra, con el fin de deducir conclusiones sobre la población. El cuestionario es un programa formalizado para recolectar datos de los encuestados, las Conclusiones y Recomendaciones 153 actitudes y las características de preferencia de los encuestados sobre el Yogurt de leche de chiva. No obstante la encuesta es una técnica muy utilizada que permite obtener información de casi cualquier tipo de población. La investigación de campo fue realizada en supermercados, comisariatos y demás centros de consumo masivo, a las cuales se les formula las preguntas. 1.-) ¿Consume usted yogurt? Esta pregunta tiene como finalidad obtener un porcentaje estadístico del número de consumidores de productos lácteos, como el yogurt y se la aplicará para saber el total de la población consumidora de yogurt. 2.-) ¿Ha consumido este tipo de yogurt en? Conocer los posibles lugares de compra, comprobar los lugares de mayor concurrencia. 3.-) ¿Cuándo compra yogurt, cual es el tamaño de y con que frecuencia lo compra? Nos ayuda a determinar el tamaño referencial del producto que más es comprado por los consumidores y el volumen máximo que adquieren al mes, lo que nos permitirá visualizar los mayores ingresos en la venta de nuestro producto. 4.-) ¿Ha probado yogurt con leche de chiva? Conclusiones y Recomendaciones 154 Esta pregunta verifica si dentro del mercado existe un producto elaborado con la materia prima como es la leche de chiva. 5.-) ¿Le gustaría probar este tipo de yogurt? Para despertar el interés o la curiosidad de degustar un yogurt elaborado con leche de chiva y a la vez que permita ir abriendo las puertas en el mercado de un nuevo producto. 6.-) ¿Qué sabor de yogurt prefiere? Para definir el tipo de sabor que tendrá mayor aceptación, se tomará como referencia para tomar las acciones pertinentes y crear el yogurt con este tipo de sabores. 7.-) ¿En que presentación le gustaría comprar yogurt con leche de chiva? Establecer el tipo de envase en el cual les gustaría a los consumidores para degustar este tipo de producto. 8.-) ¿Qué valor estaría dispuesto a pagar por este producto en una presentación de 250cc? Determinar el costo que los consumidores estarían dispuesto a cancelar por el producto. Conclusiones y Recomendaciones 155 ENCUESTA Edad: 10 a 20 21 a 30 30 o más Encierre la respuesta de su elección 1.-) Consume usted Yogurt SI 2.-) Ha consumido este tipo de yogurt en: NO Conclusiones y Recomendaciones 156 Tiendas Supermercados Comisariatos Informalmente 3.-) ¿Cuando compra Yogurt, Cual es el tamaño y con que frecuencia lo compra? 200 ml 250ml (pequeño) (mediano) Diario Semanal Quincenal Mensual De vez en cuando 4.-) Ha probado Yogurt con leche de chiva. SI NO 5.-) Le gustaría probar este tipo de yogurt SI NO 6.-) ¿Qué sabor de yogurt prefiere?, asigne el Nº 1 al sabor de su preferencia y números mayores a otros sabores que le gustarla consumir Frutilla____ Durazno_____ Mango______ Mora_____Natural______ 7.-) En que presentación le gustaría comprar yogurt con leche de chiva Plástico Vidrio Cartón Conclusiones y Recomendaciones 157 8.-) ¿Qué valor estaría dispuesto a pagar por este producto en la presentación de 250 ml? 0.25 – 0.50 0.51 – 0.75 0.76 – 1.00 • • 2.2.6 Análisis e interpretación de los datos Para el análisis se uso cuadros y gráficos en forma de pastel. Se realizó la primera encuesta en lugares específicos de Guayaquil, en el Colegio Felipe Costa Von Buchwald (Lugar de Trabajo) ubicado en la Cdla. Guayaquil, Supermaxi del Mall del Sol, miembros de la comunidad del sector donde resido (17 y la H). En las calles céntricas de Guayaquil, en el mercado central; Cabe anotar que en estos lugares está concentrada la mayor cantidad de potenciales consumidores por densidad poblacional y estrato socioeconómico. De las 384 encuestas realizadas, el 54% son hombres y el 46% son mujeres. El 27% residen en el norte de la ciudad, el 25% en el centro, el 38% al sur y el 10% al suroeste. CUADRO Nº 8 DETALLE POR SEXO Conclusiones y Recomendaciones 158 Personas % HOMBRES 207 54% MUJERES 177 46% Total 384 100% Fuente: Encuesta Elaborado por: Juan C. Franco A. GRÁFICO Nº 2 PORCENTAJE TOTAL DE ENCUESTADOS SEGÚN EL SEXO PORCENTAJE TOTAL DE ENCUESTADOS MUJERES; 46% HOMBRES; 54% HOMBRES Fuente: Encuesta Elaborado por: Juan C. Franco A. 2.2.7 Resultado de la encuesta MUJERES Conclusiones y Recomendaciones 159 • • 1.-) ¿Consume usted yogurt? • • En la clase baja de una muestra de 238 personas encuestadas, 190 entrevistados (80%) contesto que si consume yogurt y 48 entrevistados (20%) que no; la clase media baja con muestra de 71, hubo 45 respuestas afirmativas (63%) y 26 respuestas negativa (37%); en la clase media de una muestra de una muestra de 47 personas, los resultados fueron 29 afirmativas (62%) y 18 negativas (38%), la clase media alta de una muestra de 17 encuestados, hubo 10 respuestas positivas (59%) y 7 negativas (41%) 87% la clase alta de los 11 encuestados hubo 8 respuestas positivas (73%) y 3 negativas (27%), como nos muestra la tabla y el gráfico siguiente: CUADRO Nº 9 DETALLE DE CONSUMO EN LA CIUDAD DE GUAYAQUIL NIVELES DE POBLACIÓN SI PERSONA S NO PERSONAS TOTAL Clase Baja 80% 190 20% 48 238 Clase Media Baja 63% 45 37% 26 71 Clase Media 62% 29 38% 18 47 Clase Media Alta 59% 10 41% 7 17 Clase Alta 73% 8 27% 3 11 384 Fuente: Encuesta Elaborado por: Juan C. Franco A. GRÁFICO Nº 3 PORCENTAJE TOTAL DE CONSUMIDORES DE YOGURT • PORCENTAJE DE CONSUMO DE YOGURT 73% 59% 80% 63% Conclusiones y Recomendaciones 160 Fuente: Encuesta Elaborado por: Juan C. Franco A. • 2.-) ¿Cuando compra este tipo de yogurt donde lo adquiere? CUADRO Nº 10 DETALLE SOBRE LA ADQUISICIÓN DEL YOGURT Niveles de Población Tiendas Persona s % Informal Persona s % Clase Baja 178 75% 20 8,% 15 6% 25 11% Clase Media Baja 47 66% 11 15% 8 11% 5 7% Clase Media 12 25% 17 35,% 13 27% 5 11% Clase Media Alta 2 12% 13 76,% 1 6% 1 6% Clase Alta 1 9% 7 64% 2 18% 1 9% TOTAL Fuente: Encuesta • Supermercado Comisariatos Persona Persona s % s % Elaborado por: Juan C. Franco A Conclusiones y Recomendaciones 161 • 3.-) ¿Cuando compra yogurt, Cuál es el tamaño y con que lo compra frecuencia? • • Aquí se escogió 2 tipos de tamaño del producto: uno de 200ml y 250ml. Y se determino por estratos sociales el tamaño y frecuencia de consumo. En la clase baja para los que prefirieron un envase de 200cc, el 89.93% lo consume mensualmente y el 10.07% lo consume de vez en cuando, con respecto al tipo de envase de 250ml un 69.66% lo consumen mensualmente y el 30.34% respondió que lo hace de vez en cuando. CUADRO Nº 11 DETALLE POR TAMAÑO Y FRECUENCIA CLASE BAJA 200 ml (pequeño) % 250 ml (mediano) % Diario 0 0,00% 0 0,00% Semanal 0 0,00% 0 0,00% Quincenal 0 0,00% 0 0,00% Mensual 134 89,93% 62 69,66% De vez en cuando 15 10,07% 27 30,34% Subtotal 149 100,00% 89 100,00% Total 238 62,58% 238 37,38% Fuente: Encuesta Elaborado por: Juan C. Franco A GRÁFICO Nº 4 PORCENTAJE TOTAL DEL TAMAÑO Y LA FRECUENCIA DE LOS Conclusiones y Recomendaciones 162 CONSUMIDORES DE YOGURT FRECUENCIA DE CONSUMO 37% 63% 200 ml 250 ml Fuente: Encuesta Elaborado por: Juan C. Franco A. CUADRO Nº 11 DETALLE POR TAMAÑO Y FRECUENCIA CLASE MEDIA BAJA 200 ml (pequeño) % 250 ml (mediano) % Diario 0 0,00% 0 0,00% Semanal 0 0,00% 0 0,00% Quincenal 4 8,51% 4 16,67% Mensual 18 38,30% 18 75,00% De vez en cuando 25 53,19% 2 8,33% Subtotal 47 100,00% 24 100,00% Total 71 66,20% 71 33,80% Fuente: Encuesta Conclusiones y Recomendaciones 163 • Elaborado por: Juan C. Franco A GRÁFICO Nº 5 PORCENTAJE TOTAL DEL TAMAÑO Y LA FRECUENCIA DE LOS CONSUMIDORES DE YOGURT • FRECUENCIA DE CONSUMO 34% 200ml 250ml 66% Fuente: Encuesta • Elaborado por: Juan C. Franco A CUADRO Nº 11 DETALLE POR TAMAÑO Y FRECUENCIA CLASE MEDIA 200 ml (pequeño) 250 ml % (mediano) % Diario 1 3,57% 1 5,26% Semanal 3 10,71% 3 15,79% Quincenal 6 21,43% 4 21,05% 17 60,71% 11 57,89% Mensual Conclusiones y Recomendaciones 164 De vez en cuando 1 3,57% 0 0,00% Subtotal 28 100,00% 19 100,00% Total 47 59,57% 47 40,43% Fuente: Encuesta • Elaborado por: Juan C. Franco A GRÁFICO Nº 6 PORCENTAJE TOTAL DEL TAMAÑO Y LA FRECUENCIA DE LOS • CONSUMIDORES DE YOGURT • FRECUENCIA DE CONSUMO 200ml 40% 250ml 60% Fuente: Encuesta • Elaborado por: Juan C. Franco A CUADRO Nº 11 DETALLE POR TAMAÑO Y FRECUENCIA CLASE MEDIA ALTA 200 ml (pequeño) 250 ml % (mediano) % Diario 3 25,00% 2 40,00% Semanal 4 33,33% 1 20,00% Quincenal 5 41,67% 1 20,00% Mensual 0 0,00% 1 20,00% Conclusiones y Recomendaciones 165 De vez en cuando 0 0,00% 0 0,00% Subtotal 12 100,00% 5 100,00% Total 17 70,59% 17 29,41% Fuente: Encuesta • Elaborado por: Juan C. Franco A GRÁFICO Nº 7 PORCENTAJE TOTAL DEL TAMAÑO Y LA FRECUENCIA DE LOS • CONSUMIDORES DE YOGURT. • FRECUENCIA DE CONSUMO 29% 200ml 250ml 71% Fuente: Encuesta Elaborado por: Juan C. Franco A Conclusiones y Recomendaciones 166 CUADRO Nº 11 DETALLE POR TAMAÑO Y FRECUENCIA 200 ml (pequeño) CLASE ALTA 250 ml % (mediano) % Diario 4 66,67% 3 60,00% Semanal 2 33,33% 2 40,00% Quincenal 0 0,00% 0 0,00% Mensual 0 0,00% 0 0,00% De vez en cuando 0 0,00% 0 0,00% Subtotal 6 100,00% 5 100,00% Total 11 54,55% 11 45,45% Fuente: Encuesta • Elaborado por: Juan C. Franco A GRÁFICO Nº 8 PORCENTAJE TOTAL DEL TAMAÑO Y LA FRECUENCIA DE LOS • CONSUMIDORES DE YOGURT • FRECUENCIA DE CONSUMO 45% 200ml 55% Fuente: Encuesta 250ml Conclusiones y Recomendaciones 167 Elaborado por: Juan C. Franco A. • 4.-) Ha probado yogurt con leche de chiva • • El total de los encuestado la clase baja respondió que si un 26% y que no un 74%, la clase media baja tiene un porcentaje de respuestas afirmativas de 35% y un 65% de respuestas negativas, la clase media posee un porcentaje de respuestas afirmativas de 25% y un porcentaje de respuesta negativas del 75% la clase media alta detalla un 12% de respuestas afirmativas y un 88% de respuestas negativa, la clase alta posee un 9% de respuestas que son afirmativas y un 91% de respuestas negativas. CUADRO Nº 12 DETALLE DE CONSUMIDORES QUE HAN • PROBADO YOGURT CON LECHE DE CHIVA NIVELES DE POBLACIÓN SI PERSON AS NO PERSONAS TOTAL Clase Baja 26% 63 74% 175 238 Clase Media Baja 35% 25 65% 46 71 Clase Media 26% 12 74% 35 47 Clase Media Alta 12% 2 88% 15 17 Clase Alta 9% 1 91% 10 11 384 Fuente: Encuesta Elaborado por: Juan C. Franco A. GRÁFICO Nº 9 PORCENTAJE TOTAL DE CONSUMIDORES QUE HAN PROBADO YOGURT CON LECHE DE CHIVA PORCENTAJE DE CONSUMIDORES QUE LE GUSTARÍA PROBAR EL YOGURT CON LECHE DE CHIVA 12% 9% 26% Conclusiones y Recomendaciones 168 Fuente: Encuesta Elaborado por: Juan C. Franco A • 5.-) Le gustaría probar este tipo de yogurt • • El total de los encuestado la clase baja respondió que si un 78% y que no un 22%, la clase media baja tiene un porcentaje de respuestas afirmativas de 55% y un 45% de respuestas negativas, la clase media posee un porcentaje de respuestas afirmativas de 62.50% y un porcentaje de respuesta negativas del 37.50% la clase media alta detalla un 53% de respuestas afirmativas y un 47% de respuestas negativa, la clase alta posee un 55% de respuestas que son afirmativas y un 45% de respuestas negativas. CUADRO Nº 13 DETALLE DE CONSUMIDORES QUE LE GUSTARÍA PROBAR YOGURT CON LECHE DE CHIVA Conclusiones y Recomendaciones 169 NIVELES DE POBLACIÓN SI PERSONA S NO PERSONAS TOTAL Clase Baja 78% 185 22% 53 238 Clase Media Baja 55% 39 45% 32 71 63,83% 30 36,17% 17 47 Clase Media Alta 53% 9 47% 8 17 Clase Alta 55% 6 45% 5 11 Clase Media 384 Fuente: Encuesta Elaborado por: Juan C. Franco A GRÁFICO Nº 10 PORCENTAJE TOTAL DE CONSUMIDORES QUE LES GUSTARÍA PROBAR YOGURT CON LECHE DE CHIVA • PORCENTAJE DE CONSUMIDORES QUE LES GUSTARÍA PROBAR EL YOGURT CON LECHE DE CHIVA 55% 78% 53% 63,83% Clase Baja Clase Media Baja Fuente: Encuesta Elaborado por: Juan C. Franco A Clase Media 55% Clase Media Alta Clase Alta Conclusiones y Recomendaciones 170 • • • 6.-) Que sabor de yogurt prefiere El sabor a frutilla fue el sabor de mayor aceptación por parte de los encuestados, siguiéndole el sabor de durazno, el mango, mora y por último el natural. CUADRO Nº 14 DETALLE SOBRE EL TIPO DE SABOR QUE LES GUSTARÍA CONSUMIR Clase Baja Clase Media Baja Clase Media Clase Media Clase Alta Alta Frutilla 110 36 25 8 3 Durazno 59 15 13 4 2 Mango 25 10 5 3 1 Mora 32 8 4 1 4 Natural 12 2 0 1 1 TOTAL 238 71 47 17 11 Fuente: Encuesta • Elaborado por: Juan C. Franco A • • 7.-) En que presentación le gustaría comprar yogurt con leche de chiva • • En esta pregunta la mayoría de los encuestados respondieron que se presentase en un envase plástico, el cual se vende mayormente en el mercado actual, que es más económico que el de vidrio. Se puede apreciar el detalle de estos datos en el siguiente cuadro. CUADRO Nº 15 PREFERENCIA DE ENVASE Conclusiones y Recomendaciones 171 Clase Baja Clase Media Baja Clase Media Clase Media Alta Clase Alta Vidrio 18 15 7 2 1 Tetrapack 33 10 8 3 6 Plástico 187 46 32 12 4 TOTAL 238 71 47 17 11 Fuente: Encuesta Elaborado por: Juan C. Franco A • 8.-) ¿Que valor estaría dispuesto a pagar por este `producto en una presentación de 250cc • La siguiente pregunta será de ayuda al momento de determinar los precios actuales y la capacidad monetaria que tienen los posibles compradores para consumir el producto. Con lo cual un 45% contesto de 0.25-0.50, un 35% 0.51-0.75 y tan solo 20% de 0.76-1.00 tal como se detalla en el siguiente cuadro: CUADRO Nº 16 DETERMINACIÓN DE PRECIO QUE ESTÁN DISPUESTOS A CANCELAR NUESTROS CONSUMIDORES Clase Baja Clase Media Baja Clase Media Clase Media Alta Clase Alta 0,25-0,50 215 46 6 2 1 0,51-0,75 14 16 33 8 2 0,76-1,00 9 9 8 7 8 TOTAL 238 71 47 17 11 Fuente: Encuesta • Elaborado por: Juan C. Franco A 2.3 Análisis de la demanda. Conclusiones y Recomendaciones 172 La demanda futura esta dada de acuerdo al porcentaje de aumento de la población local que según INEC es el 2.5% anual esto quiere decir que para el 2008 la población será de 2251911 este valor se lo multiplica por el 61% que es el promedio del porcentaje de población de los diferentes estratos sociales que comprarán el producto como se determino en la encuesta. CUADRO Nº 17 ESTIMACIÓN DE LA DEMANDA Estratos % Población % de Aceptación si aceptan Clase Baja 62,00% 1381573 78% 1077627 Clase Media Baja 18,50% 412243 55% 226734 Clase Media 12,40% 276315 63% 174078 Clase Media Alta 4,30% 95819 53% 50784 Clase Alta 2,80% 62394 55% 34316 Conclusiones y Recomendaciones 173 100,00% 2228343 61% Fuente: Encuesta • Elaborado por: Juan C. Franco A • • 2.3.1 Método de Regresión lineal usando Mínimos cuadrados Podremos realizar las proyecciones de la población utilizando el método de los mínimos cuadrados el cual consiste en calcular la ecuación de una curva para una serie de puntos dispersos sobre una gráfica, curva que se considera el mejor ajuste. CUADRO Nº 18 PROYECCIÓN DE LA POBLACIÓN x Y xy x 2001 -3 2086123 -6258369 9 2002 -2 2118195 -4236390 4 2003 -1 2138517 -2138517 1 2004 0 2158787 0 0 2005 1 2181510 2181510 1 2006 2 2206213 4412426 4 2007 3 2228343 6685029 9 7 0 15117688 645689 28 n ∑x ∑y ∑xy ∑x Fuente: Cuadro Nº 4 Elaborado por: Juan C. Franco ∑ (x )∑ y − ∑ x (∑ x y ) n∑ (x ) − (∑ x ) 2 a= i i i 2 2 i b= 2 Años n∑ xi yi − ∑ xi ∑ yi ( ) n∑ x 2 − (∑ xi ) 2 i 2 Conclusiones y Recomendaciones 174 a 2159669,71 b 23060,3214 Y=a+bx CUADRO Nº 19 PROYECCIÓN DE LA POBLACIÓN 2001-2013 Años x Y xy x2 2001 -6 2086123 -12516738 36 2002 -5 2118195 -10590975 25 2003 -4 2138517 -8554068 16 2004 -3 2158787 -6476361 9 2005 -2 2181510 -4363020 4 2006 -1 2206213 -2206213 1 2007 0 2228343 0 0 2008 1 2251911 2251911 1 2009 2 2274971 4549943 4 2010 3 2298032 6894095 9 2011 4 2321092 9284368 16 2012 5 2344152 11720761 25 2013 6 2367213 14203276 36 Fuente: www.wikipedia.com Elaborado por: Juan C. Franco Conclusiones y Recomendaciones 175 Al multiplicar la población del 2007 que es de 2228343 por 61% que es el promedio de nuestro porcentaje de aceptación nos da como resultado 1359289. CUADRO Nº 20 CRECIMIENTO POBLACIÓN CONSUMIDORA. GUAYAQUIL Años Período 2001-2007 2001 1272535 2002 1292099 2003 1304495 2004 1316860 2005 1330721 2006 1345790 2007 1359289 2008 1374163 2009 1390030 2010 1406952 2011 1418826 2012 1433286 2013 1447747 Fuente: INEC, cuadro Nº 18 Elaborado por: Juan C. Franco GRÁFICO Nº 11 Conclusiones y Recomendaciones 176 • PROYECCIÓN DE LA POBLACIÓN PROYECCIÓN DE LA POBLACIÓN POBLACIÓN 1460000 1440000 Serie1 1420000 1400000 1380000 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 AÑOS • Fuente: Cuadro Nº 19 Elaborado por: Juan C. Franco En el gráfico podemos apreciar el crecimiento que tendrá la población desde el periodo 2009 al 2013, este cálculo se pudo obtener con ayuda de la hoja de cálculo de Excel de una manera rápida. • 2.3.2 Consumo de los estratos sociales Utilizando la frecuencia de consumo del yogurt con leche de chiva de la pregunta Nº 3 se pudo estimar el consumo anual por cada estrato social y se procede a realizar el siguiente cuadro. Conclusiones y Recomendaciones 177 CUADRO Nº 21 CONSUMO ACTUAL DEL YOGURT EN PRESENTACIÓN DE 200ml Consumo Estratos Clase Baja Clase Media Baja Clase Media Población Consumidora Porcentaje relativo a la respuesta % Consumo Frecuencia en litros Consumo de litros al año Diario 1077627 0,00% 62,58% 0,200 365 0 Semanal 1077627 0,00% 62,58% 0,200 52 0 Quincenal 1077627 0,00% 62,58% 0,200 26 0 Mensual 1077627 89,93% 62,58% 0,200 12 1455525 Eventualmente 1077627 10,07% 62,58% 0,200 7 95074 Diario 226734 0,00% 66,20% 0,200 365 0 Semanal 226734 0,00% 66,20% 0,200 52 0 Quincenal 226734 8,51% 66,20% 0,200 26 66421 Mensual 226734 38,30% 66,20% 0,200 12 137970 Eventualmente 226734 53,19% 66,20% 0,200 7 111772 Diario 174078 3,57% 60,42% 0,200 365 274104 Semanal 174078 10,71% 60,42% 0,200 52 117151 Quincenal 174078 21,43% 60,42% 0,200 26 117206 Mensual 174078 60,71% 60,42% 0,200 12 153249 Conclusiones y Recomendaciones 178 Clase Media Alta Clase Alta Eventualmente 174078 3,57% 60,42% 0,200 7 5257 Diario 50784 25,00% 70,59% 0,200 365 654233 Semanal 50784 33,33% 70,59% 0,200 52 124274 Quincenal 50784 41,67% 70,59% 0,200 26 77671 Mensual 50784 0,00% 70,59% 0,200 12 0 Eventualmente 50784 0,00% 70,59% 0,200 7 0 Diario 34316 66,67% 54,55% 0,200 365 911023 Semanal 34316 33,33% 54,55% 0,200 52 64895 Quincenal 34316 0,00% 54,55% 0,200 26 0 Mensual 34316 0,00% 54,55% 0,200 12 0 Eventualmente 34316 0,00% 54,55% 0,200 7 0 TOTAL • • 4635154 Fuente: Encuesta aplicada para determinar el consumo actual de yogurt. Elaborado por: Juan C. Franco A En este cuadro se aprecia que la población consumidora de yogurt según encuesta realizadas se llego a obtener un total de 4635154 litros de yogurt al año consumiendo en presentación de 200ml. En el siguiente cuadro se aprecia la población consumidora de yogurt pero en una presentación de 250ml que sumado nos da la totalidad de demanda que se necesita para poder instalar la planta. CUADRO Nº 22 CONSUMO ACTUAL DEL YOGURT EN PRESENTACIÓN DE 250ml Consumo Estratos Clase Baja Clase Población Consumidora Porcentaje relativo a la respuesta % Consumo en litros Consumo de litros al año Frecuencia Diario 1077627 0,00% 37,38% 0,250 365 0 Semanal 1077627 0,00% 37,38% 0,250 52 0 Quincenal 1077627 0,00% 37,38% 0,250 26 0 Mensual 1077627 69,66% 37,38% 0,250 12 841807 Eventualment e 1077627 30,34% 37,38% 0,250 8 244429 Diario 226734 0,00% 33,80% 0,250 365 0 Conclusiones y Recomendaciones 179 Media Baja Clase Media Clase Media Alta Clase Alta Semanal 226734 0,00% 33,80% 0,250 52 0 Quincenal 226734 16,67% 33,80% 0,250 26 83039 Mensual 226734 75,00% 33,80% 0,250 12 172431 Eventualment e 226734 8,33% 33,80% 0,250 8 12768 Diario 174078 5,26% 40,43% 0,250 365 337805 Semanal 174078 15,79% 40,43% 0,250 52 144469 Quincenal 174078 21,05% 40,43% 0,250 26 96297 Mensual 174078 57,89% 40,43% 0,250 12 122229 Eventualment e 174078 0,00% 40,43% 0,250 8 0 Diario 50784 40,00% 29,41% 0,250 365 545180 Semanal 50784 20,00% 29,41% 0,250 52 38832 Quincenal 50784 20,00% 29,41% 0,250 26 19416 Mensual 50784 20,00% 29,41% 0,250 12 8961 Eventualment e 50784 0,00% 29,41% 0,250 8 0 Diario 34316 60,00% 45,45% 0,250 365 853927 Semanal 34316 40,00% 45,45% 0,250 52 81104 Quincenal 34316 0,00% 45,45% 0,250 26 0 Mensual 34316 0,00% 45,45% 0,250 12 0 Eventualment e 34316 0,00% 45,45% 0,250 8 0 TOTAL 4302155 • Fuente: Encuesta aplicada para determinar el consumo actual de yogurt. • Elaborado por: Juan C. Franco A • La demanda actual es de 8937309 litros de yogurt con leche de chiva. • 2.3.3 Proyecciones de la Demanda. Para llevar a cabo la proyección de la demanda de yogurt con leche de chiva hacia el año 2013, se procederá a utilizar como base de cálculo la tasa de crecimiento poblacional que es de 2.40% la cual se obtuvo del INEC. (Anexo Nº 1) CUADRO Nº 23 VALORES REALES DE CRECIMIENTO DE LA DEMANDA EN EL PERIODO DEL 2008 – 2014 Años Población Población Consumidora Tasa de crecimiento Demanda en Litros Demanda en TON Conclusiones y Recomendaciones 180 2008 2251911 1373666 8937309 2,40% 13405,96 2009 2274971 1387733 9151804 2,40% 13727,71 2010 2298032 1401799 9371448 2,40% 14057,17 2011 2321092 1415866 9596362 2,40% 14394,54 2012 2344152 1429933 9826675 2,40% 14740,01 Fuente: INEC, Encuesta, Cuadro Nº 22 Elaborado por: Juan Franco 2.3.4 Factores condicionantes de la demanda futura. Los factores que condicionaran la demanda en el futuro serán: Precio Publicidad Crecimiento poblacional 2.4 Oferta Para realizar el respectivo análisis de la oferta, estimada, procedemos a utilizar los datos de las exportaciones e importaciones de las consultas nandinas con los siguientes números: 0403100000 que son yogures. De esa manera se puede calcular tanto la oferta del presente año, como la de los próximos 5 períodos anuales, siguiendo la tendencia del comportamiento a través del tiempo. Conclusiones y Recomendaciones 181 2.4.1 Partidas Arancelarias Fuente: Arancel de Importación de la Aduana del Ecuador Partida: 0403100000 Unid.Física: 61 SUERO DE MANTEQUILA (DE MANTECA), LECHE Y NATA (CREMA) CUAJADAS, YOGUR, KEFIR Y DEMÁS LECHES Y NATAS (CREMAS), Título: FERMENTADAS O ACIDIFICADAS, INCLUSO CONCENTRADOS, CON ADICIÓN DE AZÙCAR U OTRO EDULCORANTE, AROMATIZADOS O CON FRUTAS U OTROS FRUTOS O CACAO. Descripción: - Yogur Tributos Autorizaciones Tributo ADVALOREM 20 FODINFA FONDO DE DESARROLLO PARA LA INFANCIA 0.5 IVA IMPUESTO AL VALOR AGREGADO 12 Tipo Descripción AUTORIZACION Previa autorización MINSALUD Notas % Tributo Sufijo Observación Nota 1 Fuente Resolución COMEXI No. 183. del Registro Oficial, Edición Especial No. 6 de mayo 5 de 2003 Nota 2 Conclusiones y Recomendaciones 182 Convenios Obs y País Origen Fuente Tributo % % Tributo Liber %A Pagar Liberación 1 CHILE ADVALOREM 20 100 0 037 1 PARAGUAY ADVALOREM 20 40 12 046 1 URUGUAY ADVALOREM 20 80 4 055 2.4.2 Análisis de la competencia Industrias TONI Industrias Lácteos TONI S.A. se encuentra ubicada en el kilómetro 7 ½ vía a Daule, al norte de la ciudad de Guayaquil. La empresa cuenta con un área de aproximada de 910 m2 posee una capacidad instalada de 7.150 TON. de yogurt al año. Actualmente la empresa consta de 520 empleados. Según la superintendencia de compañía el Subdirector Jurídico de Disolución y Liquidación Abogado Enrique Domínguez Villegas detallo que dicha empresa posee un total de 18.861.483,10 total de activo pasivo, además de un ingreso anual de 72.934.120,28. Conclusiones y Recomendaciones 183 Chiveria Productos Lácteos Chivería, empresa ecuatoriana líder en calidad en productos alimenticios. Su planta está ubicada en la hacienda ganadera "Chivería" cerca del cantón Nobol, provincia de Guayas. Desde su nacimiento en 1970, produce leches y yogures con un nivel de excelencia sin comparación en el País PLANTA: PROLACHIV S.A. Km. 32,5 vía a Daule Teléfono: 099480979 Guayas – Ecuador DISTRIBUIDORA: Tropicalimentos S.A. Km. 10 vía a Daule La empresa tiene un área aproximada de 840 m2 posee una capacidad instalada de 5.512 Ton. de yogurt al año y tiene en sus plantas industriales a 346 empleados laborando para dicha compañía. Pura Crema Productos Pura Crema son producidos por INLECHE Industrias Lácteas Chimborazo Cia. Ltda. ubicada en Pelileo y fundada en 1976; estamos respaldados por 30 años de experiencia en el mercado. Tiene una amplia gama de productos desde leche, crema de leche, bebida de yogurt, yogurt con cornflakes, con froot loops, con frutas, naranjada, dulce de leche, gelatina, pritty ice, limonada, choco rico, baty fresa; cabe indicar que vienen en varias presentaciones. Conclusiones y Recomendaciones 184 Cuenta con una producción de 2.490 Ton al año de yogurt con cornflakes y 4560 ton. al año de bebidas de yogurt. Además posee 326 personas que laboran en las instalaciones de la empresa KiosKo “Alpina” El negocio lácteo se mueve desde Colombia. La compañía Alpina, que tiene operaciones en Colombia, Venezuela y Ecuador, compró la empresa ecuatoriana Proloceki (Kiosko). Una de las empresas que mayor impulso está cobrando en estos últimos años es Proloceki, más conocida por los Productos del Kiosko. Existe desde hace 25 años y en 1995 concentró toda su producción en su planta ubicada en San Gabriel, desde donde fabricó y distribuyó 881 toneladas de yogur en el 2000 a 2.235 toneladas en el 2007. Ellos compran 2000 litros diarios de leche. Reyogurt (Agrícola Ganadera Reysahiwal S.A.) Está ubicada en Quito Sangolquí y una de sus sucursales de distribución en Guayaquil se encuentra en el Km. 5 ½ vía Duran. La planta de media hectárea de extensión tiene la capacidad de procesar hasta 2500 litros de leche diarios, sin embargo actualmente procesa 1000 litros al día. En sus instalaciones laboran alrededor de unas 456 personas y posee una capacidad instalada de 2150 ton. Al año. Conclusiones y Recomendaciones 185 CUADRO Nº 24 CANTIDAD OFERTADA Cantidad Ofertada Nombre del Producto TON: al año TONI S.A. 4120 Chiveria 3312 Pura Crema 1560 Alpina “KiosKo” 1835 Reyogurt 1450 Total 12277 Fuente: Superintendencia de CIA, Subdirector Jurídico de Disolución y Liquidación Teléfono 2325-380 Ext. 348 e-mail: [email protected] Elaborado por: Juan Franco Tomando el total de la cantidad ofertada 12277 Toneladas al año, para saber cual es la cantidad ofertada de la ciudad de guayaquil. 2.5 Análisis de la Exportación e Importaciones Para realizar el respectivo análisis de la oferta, estimada, procedemos a utilizar los datos de las Importaciones de las consultas nandinas con los siguientes números: 0403100000 que son yogures y la cantidad ofertada en TONI de las empresas que abarcan un mayor mercado. De esa manera se puede calcular tanto la oferta del presente año, como la de los próximos 5 períodos anuales, siguiendo la tendencia del comportamiento a través del tiempo CUADRO Nº 25 CANTIDAD DE PRODUCCIÓN HISTÓRICA Conclusiones y Recomendaciones 186 Año Producción de Yogurt Ton 2000 11251 2001 10465 2002 10675 2003 10949 2004 10254 2005 11874 2006 11258 2007 12277 Fuente: Superintendencia de CIA, Anexo Nº 4 Elaborado por: Juan C. Franco A. 2.5.1 Análisis de la Oferta Para realizar el análisis de la oferta estimada, procedemos a utilizar los datos de las exportaciones e importaciones de yogurt, teniendo estos datos como referencia para este análisis de la oferta estimada, se procede a sumar las exportaciones e importaciones CUADRO Nº 26 EXPORTACIÓN E IMPORTACIÓN Años 2000 Exportación Toneladas Valor 12,338 11,315 Importación Toneladas Valor 0,002 0,025 Total En Ton. 12,336 2001 6,528 7,099 141,896 93,823 -135,368 2002 0,132 0,006 220,881 135,911 -220,749 2003 0 0 192,748 136,788 -192,748 2004 0 0 140,744 112,802 -140,744 2005 0 0 122,846 147,024 -122,846 Conclusiones y Recomendaciones 187 2006 0,722 0,957 197,467 268,586 -196,745 2007 0,665 1,146 175,006 268,31 -174,341 Fuente: Banco Central del Ecuador, Anexo Nº 3 Elaborado por: Juan C. Franco Estos datos históricos tomados del banco central del Ecuador nos servirán para realizar las proyecciones del comportamiento del consumo de yogurt, que existe en los diferentes mercados de la ciudad de Guayaquil. 2.5.2 Estimación de la Oferta Actual La oferta actual es la suma de la producción restado del balance de exportaciones e importaciones, cuyos resultados anuales se muestran a continuación: CUADRO Nº 27 ANÁLISIS ESTIMADO DE LA OFERTA Año Producción Balance (TON.) Oferta total (TON.) Export./Import (TON.) Conclusiones y Recomendaciones 188 2000 11251 12,336 11263,33 2001 10465 -135,368 10329,62 2002 10675 -220,749 10454,25 2003 10949 -192,748 10756,25 2004 10254 -140,744 10113,25 2005 11874 -122,846 11751,15 2006 11258 -196,745 11061,25 2007 12277 -174,341 12102,65 Fuente: Banco Central del Ecuador Elaborado por: Juan C. Franco 2.5.3 Proyección del Oferta Una vez analizado el comportamiento de la oferta a través del tiempo se procede a calcular la oferta futura, para esto el método mas adecuado utilizaremos el método de los mínimos cuadrados. Para lo cual se calcula A y B con unas fórmulas tomada del libro de probabilidades para ingenieros “Millar – Jonson” la cual es reemplazada en la ecuación de la recta Y=A+B(x) y así vamos obteniendo, los valores proyectados para la oferta futura. y=a+bx ∑ (x )∑ y − ∑ x (∑ x y ) a= n∑ (x ) − (∑ x ) 2 i i i i 2 2 i b= i n∑ xi yi − ∑ xi ∑ yi ( ) n∑ xi − (∑ xi ) 2 2 i Conclusiones y Recomendaciones 189 CUADRO Nº 28 PROYECCIÓN DE LA OFERTA PROYECCIÓN DE LA OFERTA 2 Año X Y X XY 2001 -6 10330 36 -61977,79 2002 -5 10454 25 -52271,26 2003 -4 10756 16 -43025,01 2004 -3 10113 9 -30339,77 2005 -2 11751 4 -23502,31 2006 -1 11061 1 -11061,26 2007 0 12103 0 0 2008 1 12321 1 12321,04 2009 2 12667 4 25333,43 2010 3 13012 9 39037,17 2011 4 13358 16 53432,25 2012 5 13704 25 68518,68 2013 6 14049 36 84296,45 Fuente: Banco Central del Ecuador Elaborado por: Juan C. Franco Conclusiones y Recomendaciones 190 GRÁFICO Nº 12 DATOS DE LA OFERTA FUTURA PROYECCIÓN DE LA OFERTA CANTIDAD 15000 10000 y = 335,98x - 662017 2 R = 0,8331 5000 0 1998 2000 2002 2004 2006 2008 2010 2012 2014 AÑOS Serie1 Lineal (Serie1) Fuente: Banco Central del Ecuador Elaborado por: Juan C. Franco 2.6 Determinación de la demanda insatisfecha A continuación se detallará la demanda insatisfecha del mercado de yogurt con leche de chiva, para lo cual contamos con los siguientes datos. Conclusiones y Recomendaciones 191 CUADRO Nº 29 DEMANDA INSATISFECHA DEMANDA PROYECTADA OFERTA PROYECTADA DEMANDA INSATISFECHA 2008 13406 12321 1085 2009 13728 12667 1061 2010 14057 13012 1045 2011 14395 13358 1036 2012 14740 13704 1036 AÑO Fuente: Cuadro # 21, Cuadro # 26 Elaborado por: Juan C. Franco 2.7 Precio La determinación de los precios es una de las cosas mas importantes, ya que por medio de este parámetro las distintas empresas se rigen para poder comercializar los productos, existen diferentes posibilidades de fijación de precios en un mercado se debe señalar la que corresponda con las características del producto y del tipo de mercado. Entre las modalidades están: · Precio dado por el mercado interno. · Precio dado por similares importados · Precios fijados por el gobierno · Precio estimado en función del costo de producción Conclusiones y Recomendaciones 192 Nosotros nos concentramos en nuestra competencia más fuerte en el mercado, de la cual se puede deducir el precio de fábrica información que apreciamos en el siguiente cuadro. Aquí se analiza los mecanismos de formación de precios en el mercado del producto. CUADRO Nº 30 PRECIOS DE PRODUCTOS MAS FUERTES DEL MERCADO PRECIO PRODUCTO PRECIO DE ENVASE PLÁSTICO DE 250CC TONI $ 0.43 ALPINA $ 0.42 CHIVERIA $ 0.35 PURA CREMA $ 0.38 REY YOGURT $ 0.45 PERSA $ 0.60 TOTAL Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Juan C. Franco $ 2.63 Conclusiones y Recomendaciones 193 El precio que se fijara para el producto estará dado de acuerdo a todos los costos que se generen para la producción del mismo y tomando como referencia la lista de precios de los productos similares mencionados en el cuadro anterior. 2.8 Canal de Distribución Son las actividades relacionadas con la transferencia del producto de la empresa productora al consumidor final y que pueden generar costos para el proyecto. Es necesario detallar la cadena de comercialización desde que el producto sale de la fábrica hasta que llega al usuario. Hay muchas modalidades, debe señalar si los productos fabricados por la empresa se van a vender A puerta de fábrica A nivel de mayorista A nivel de minorista A nivel de consumidores Productor – consumidor Por el tipo de producto que vamos a ofrecer nuestro tipo de canales de distribución mas apropiado para comercializar el yogurt con leche de chiva será el mismo que nuestros competidores las cual escribimos a continuación: Conclusiones y Recomendaciones 194 CAPITULO VI CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES 6.1 Conclusiones Una vez realizado el análisis del Proyecto de yogurt con leche de chiva se ha llegado a las siguientes conclusiones: Existe una gran aceptación por el consumo de yogurt con leche de chiva que es del 61 % según las encuestas realizadas. En la provincia del Guayas existen condiciones apropiadas para que el yogurt con leche de chiva pueda ser industrializado, según los datos obtenidos en el estudio técnico del Proyecto. Tenemos también que la inversión total del proyecto de yogurt con leche de chiva es de aproximadamente un $ 303.212,78, la misma que se considera básica si se quiere aprovechar eficientemente todos los recursos tanto en el área agrícola e industrial según recomendaciones técnicas. Conclusiones y Recomendaciones 195 La Tasa Interna de Retorno (TIR) estimada para los primeros siete años del proyecto es de 21,64% que resulta superior en comparación con la tasa Tasa activa y pasiva del mercado. Conclusiones y Recomendaciones 196 6.2 Recomendaciones De acuerdo a los resultados obtenidos, a las diferentes vivencias y experiencias ganadas en el presente estudio se recomienda lo siguiente: Investigar el mercado externo, preferentemente los países vecinos para la aceptación de yogurt con leche de chiva lo que ayudara implementación de nuevos mercados de mayor potencial. Desarrollar técnicas de captación de mercado donde se permita hacerle conocer al consumidor las propiedades y cualidades del producto para generar una mayor demanda del producto. Cabe notar como sugerencia final que se deben aplicar todas las técnicas más idóneas para que la calidad del yogurt tenga la máxima satisfacción de las necesidades del cliente y el precio a las expectativas del consumidor. CAPITULO III ESTUDIO TÉCNICO Tamaño de la planta Según la definición encontrada en el libro de evaluación de proyectos de Gabriel Baca Urbina dice: La estructura intermedia del proyecto de inversión muestra uno de los aspectos más relevantes en la determinación del estudio técnico, como es el tamaño de la planta esta definido en base al balance actual de la oferta y la demanda es decir la Conclusiones y Recomendaciones 197 demanda insatisfecha producida en el mercado, sin dejar de referirse otra variables como la disponibilidad de materia prima, suministros, maquinaria, tecnología. CUADRO Nº 31 DEMANDA INSATISFECHA AÑO DEMANDA INSATISFECHA TON 2008 1085 2009 1061 2010 1045 2011 1036 2012 1036 Total 5263 Promedio 1053 Fuente: Cuadro # 27 Elaborado por Juan C. Franco La selección del tamaño de la planta se realizará a partir del promedio y se tomará la capacidad a instalarse comprendida entre el 1 y el 20%. Para el presente proyecto de yogurt con leche de chiva, se determino seleccionar el 11% de esta demanda insatisfecha, para iniciar las actividades productivas. Esto significa, fijarse una meta de captar una demanda de 121 toneladas para el primer año de labores. 3.2 Localización de la Planta. Según la definición encontrada en el libro de evaluación de proyectos de Gabriel Baca Urbina dice: Para determinar la mejor localización de nuestra planta vamos a utilizar el método cualitativo por punto, el cual nos permitirá analizar las ventajas y desventajas de los posible sitios donde se instalara la planta. 3.2.1 Método Cualitativo por Puntos Datos generales de la provincia del Guayas (Alternativa A) Superficie: 6000 km2 Cantones: Guayaquil, Balzar, Balao, Naranjal, Colimes, Durán, Milagro. Clima: La temperatura promedio es de 28° C. Las más altas temperaturas registradas corresponden al mediodía con 34° C. Distancia entre ciudades: Las distancias a las tres ciudades principales del Ecuador desde Riobamba son: a Quito 180 Km, a Guayaquil 216km, y, a Cuenca 235km. Datos generales de la provincia de Azuay (Alternativa B) Superficie: 7701 km2 Cantones: Cuenca, Girón, Gualaceo, Nabón, Paute, Pucará, San Fernando, Santa Isabel, Sigsig, Oña, Chordeleg, El Pan, Sevilla de Oro, Guachapala. Clima: La temperatura promedio es de 12° C. Las más altas temperaturas registradas corresponden al mediodía con 20° C. Distancia entre ciudades: Datos generales de la provincia de Loja (Alternativa C) Superficie: 3254 km2 Cantones: Guaranda, Chillanes, Chimbo, Echeandía, San Miguel, Caluma, Las Naves Clima: Un agradable clima con temperaturas entre 22 y 25 grados centígrados, en los sectores tropicales Distancia entre ciudades: Factores considerados para índices de la localización de la planta Entre los factores que se pueden realizar la evaluación, se encuentran los siguientes: Nos referiremos a los costos de suministros e insumos en dichas localidades, como la mano de obra, las materias primas, el agua, la energía eléctrica, infraestructura disponible, los terrenos y la cercanía a los mercados para la materia prima. Relacionaremos las condiciones naturales que rigen en las tres zonas que hemos escogidos, como el clima, los niveles de contaminación, desechos y las comunicaciones (carreteras, rutas aéreas, etc.) Cuentan con los servicios básicos durante todo el año, las vías de comunicación asfaltadas y caminos vecinales que permiten el acceso inmediato para desarrollar las actividades normales en la transportación del producto. Los permisos de funcionamiento de la planta Industrial no ocasionan problema alguno, puesto que se encuentra situada fuera de las zonas residenciales. El terreno cumple con los requerimientos tanto topográficos, físicos, químicos y ambientales apropiados para el cultivo y construcción de esta planta Industrial. Para el efecto consideraremos el medio ambiente, las vías de acceso, la cercanía a la materia prima, los servicios básicos, las leyes de fomento y desarrollo de la provincia. Para proporcionar el entendimiento de calificación creamos la siguiente tabla con los siguientes valores de acuerdo al criterio establecido: CUADRO Nº 32 CALIFICACIÓN Criterio Valor Excelente 10 Buena 7 Regular 5 Fuente: Gabriel Baca Urbina Elaborado por Juan C. Franco A. Desarrollo: El método consiste en mencionar lugares determinados, que benefician o perjudican la ubicación de la planta y asignarles un peso a cada uno de los factores (Mano de obra, Terreno, Materia prima, etc) a continuación se le da una calificación de 10, se asigna si la satisfacción de un factor es total y disminuye parcialmente con base a cada criterio. CUADRO Nº 33 MÉTODO CUALITATIVO POR PUNTOS A Peso Factores os Institucion al Social Económic C Cal Parc Cal Parc f. . f . 0,08 10 0,8 10 Permisos 0,05 7 0,35 Leyes 0,05 8 Mano de Obra 0,04 Transporte Cercanía al Mercado Elemento Asign Calf Parc. 0,8 4 0,32 8 0,4 7 0,35 0,4 7 0,35 8 0,4 10 0,4 10 0,4 8 0,32 0,08 10 0,8 7 0,56 6 0,48 0,30 10 3 7 2,1 8 2,4 ado Geográfic B Vías de Comunicación o Cercanía a la M. 0,30 5 1,5 7 2,1 9 2.7 Prima Terreno 0,10 7 0,7 10 1 8 0.8 Total 1 7,95 7,71 7,77 Fuente: Investigación de campo Elaborado por Juan C. Franco A. Observamos que la Provincia del Guayas (Alternativa A) es la más opcionada para la instalación de la empresa en la cabecera cantonal Guayaquil debido a que este presenta mayor calificación en el cuadro # 35. 3.3 Ubicación de la Planta. Se selecciono como ubicación de la planta la ciudad Guayaquil teniendo como dirección las zonas industriales que se encuentran en la vía perimetral cerca del consorcio de Vachagnon ya que cuentan con todos los servicios básicos necesarios, personal necesario, un mercado potencial disponible a consumir el producto. 3.4 Diseño del Producto. La presentación del producto es muy importante en el mercado por lo cual el envase deberá dar la información necesaria al consumidor. 3.4.1 Composición Nutricional del Yogur CUADRO Nº 34 INFORMACIÓN NUTRICIONAL DEL YOGURT YOGUR CONTENIDO PORCENTAJE Agua 87 % Proteína 3.5 % Lípidos 3.9 % Glucidos 3.6 % Acido orgánicos 1.15 % Cenizas 0.7 % Fibras fermento láctico vivo (mínimo) = Contenido energético cada 100gr = 0 % 23 millones 63 kcal. Fuente: Etiqueta de TONISA Elaborado por Juan C. Franco A. 3.4.2 Presentación del producto De acuerdo al mercado al cual esta destinado el producto y tomando en cuenta las características se lo lanzara al mercado de la siguiente manera: Envase: Plástico de 250 cc (Anexo # 6) 3.4.3 Marca El producto es considerado como una fuente de nutrición; saldrá el producto al mercado con el nombre: AURORA 3.4.4 Etiqueta • En la etiqueta debe incluir: 3 identificación del producto 4 ingredientes 5 información nutricional 6 numero de registro sanitario 7 fecha de elaboración y caducidad. 8 Numero de lote 9 Precio 10 Contenido neto 3.4.5 Diseño de logotipo El diseño que tendrá el envase de 250cc para su respectiva presentación al mercado (Ver anexo 7) 3.5 Descripción del Proceso para elaborar yogur En esta sección describiremos el proceso productivo del yogur con leche de chiva. Primera Fase Filtración de la leche Es un punto de control en donde deben realizarse verificaciones inmediatas de la calidad acordadas de la leche cruda, se realiza la filtración de la leche para evitar el ingreso de partículas gruesas al proceso. Equipo Tanque de almacenamiento y/o Silo. Descripción Tanque térmico vertical para almacenamiento de leche, suero u otros productos alimenticios. Forrado exterior totalmente en chapa de acero inoxidable posee detectores de nivel, permiten detectar nivel mínimo medio para arranque y máximo de seguridad. Segunda Fase Pasteurización Por principio, el yogur se ha de calentar por un procedimiento de pasteurización autorizado. Para que el yogur adquiera su típica consistencia no sólo es importante que tenga lugar la coagulación ácida, sino que también se ha de producir la desnaturalización de las proteínas del suero, en especial de la b -lactoglobulina, esto se produce a temperaturas aproximadas a 75º C, consiguiéndose los mejores resultados de consistencia (en las leches fermentadas) a una temperatura entre 85 y 95º C. El tratamiento térmico óptimo consiste en calentar a 90º C y mantener esta temperatura durante 15 minutos. No obstante se produce un primer enfriamiento en un punto de control porque asegura la temperatura óptima de incubación, permitiendo la supervivencia de las bacterias. Como se mencionó, se enfría hasta la temperatura óptima de incubación (42-45º C) o generalmente hasta unos grados por encima y luego es enviada a los tanques de mezcla. Equipo Pasteurizador a placas para la leche. Capacidades desde 300 a 1000 litros-hora. • Temperatura de leche recibida: 4ºC. • Temperatura de pasteurización: 75ºC. • Tiempo de retención: 20 segundos. Descripción Placas de alto rendimiento construidas en acero inoxidable calidad AISI 316. Tubo de retención externo completamente desarmable para inspección y limpieza. Sistema de calentamiento del agua de pasteurización, compuesto de bomba centrífuga, tanque pulmón, inyector de vapor y válvula modulante con by pass para operación manual. Sistema de calentamiento del agua de ajuste de la salida, compuesto de bomba centrífuga, tanque pulmón, inyector de vapor y válvula SI/NO con by pass para operación manual. Tanque balanceador, electrobomba centrífuga sanitaria de acero inoxidable para leche y sus cañerías de interconexión. Tablero de comando y control en gabinete hermético, que incluye los comandos y protecciones para la electrobomba, controles electrónico de las temperaturas de pasteurización. Tercera Fase Incubación La leche es enviada a nuestros tanques maduradores, por medio de un sistema de tuberías de acero inoxidable, para posteriormente agregarle en forma aséptica un cultivo leofilizado que contiene cepas seleccionadas de lactobacillos bulgaricous y estreptococus thermófilos, que le dan el aroma, sabor y textura característico del yogur. Este proceso tiene una duración de 4 a 5 horas y se realiza en reposo; luego de transcurrido este tiempo, el departamento de Control de Calidad realiza los análisis respectivos con el fín de proceder al corte de la acidificación y su inmediato enfriamiento. Equipo Tanque para proceso de maduración o fermento Descripción Tanque térmico cilíndrico vertical para maduración de yogur o fermentos. Tanque interior construido en acero inoxidable pulido liso sanitario. Forrado exterior en acero inoxidable. Espesor 50 mm. Sistema que evita pérdidas de frío. Boca entrada de hombre con tapa rebatible, hermética y escalera externa para inspección, construida en caño de acero inoxidable, con escalones de chapa plegada. Agitador con paletas conformadas en chapa de acero inoxidable accionado por motoreductor eléctrico. Cuarta Fase Homogenización e Incorporación de aditivos Saborizantes y algunos aditivos en polvo son mezclados. La leche y los aditivos son mezclados y homogenizados. Equipo Tanque para mezclar u Homogenizador. Descripción Equipo en acero inoxidable ideal para realizar mezclas de tipo alimenticio posee un agitador con paletas conformadas en chapa de acero inoxidable accionados por motoreductores eléctricos. Sexta Fase Envasado El yogurt llega a los tanques de sala de envase por medio de tuberías de acero inoxidable, para procederse a su envasado en máquinas llenadoras, en donde el material de polietileno es desinfectado por medio de una lámpara de U.V. (Ultra-violeta) y se forma el tubo de llenado, un controlador secuencial dosifica la cantidad exacta de producto procediendo a realizarse el sellado transversal tanto superior como inferior del envase. Equipo Envasadora Séptima Fase Almacenamiento Los envases son colocados en gavetas plásticas previamente desinfectadas y enviados a cámara de refrigeración. El yogur elaborado bajo condiciones normales de producción se conserva, a temperaturas de almacenamiento ≤ 8º C por un tiempo aproximado de una semana. Durante todo el proceso el Departamento de Control de Calidad realiza el monitoreo de cada una de las etapas del proceso; con el fin de que se cumplen todos los parámetros y las normas establecidas. Equipo: Cámara de frío 3.5.1 Diagrama de Bloques. Mezcla de Aditivos Añade cultivo Recepción de la leche Inspección y almacenamiento Filtrado de la leche Pasteurización a 75º C 90º C Enfriamiento a 45º C Incubación durante 4 ½ horas 3.6 Selección de Maquinaria. Después de haber detallado el proceso de elaboración se mencionaran los en forma secuencial la maquinaria para poder implementar dicho proyecto de acuerdo a la actividad que realizan. CUADRO Nº 35 DETALLE DE EQUIPO/MAQUINARIA Equipo/ Maquinaria Necesario Cantidad Tanques de Almacenamientos o silos 300 litros 2u Transportador para su envasado dos tramos rectos de 6x4 mts. 24 mts Tanque de acero inoxidable de 300 litros para mezclar u Homogenizar 1u Filtro recuperador de sólidos 2u Tubería de acero inoxidable tipo alimenticia de 2 pulg. de Ф. 10 mt Pasteurizador 300 a 500 litros con una tensión de 220V 2u Bombas de 3hp Centrifugas con una tensión de 110V 4u Tanque para proceso de maduración o fermento de 300 litros con una tensión de 220V 1u Tanque de acero inoxidable de 100 litros 1u Envasadora con una tensión de 220V 1u Caldero de 15Hp. con una tensión de 340V 1u Válvulas 4u Cámara de frío de 5 toneladas con una tensión de 220V 1u Fuente: www.google.com Elaborado por Juan C. Franco A. Equipo Auxiliar 3.7 • Caja de herramientas • Gavetas plásticas • Mascarillas, gorros descartables. • Mesa de trabajo de dos puertos • Conjunto básico de laboratorio Selección de proveedores La siguiente lista detalla los proveedores para las maquinarias, equipos, suministros en general necesarios para la implementación de la empresa. (Anexo # 8) CUADRO Nº 36 DETALLE DE PROVEEDORES Proveedor Bienes y Servicio La Llave Maquinaria Industrial IMAQSA Ingeniería y Maquinaria S.A. CALLERI IND. Y COM. S.R.L. Maquinaria Ozone Ambientadores y purificadores de agua Holanda Ecuador Productos Químicos Compucity Suministros y equipos de Computación Ilustración Gráfica Materiales Publicitarios Mobiliario para oficina Fuente: Investigación de campo Elaborado por Juan C. Franco A. 3.8 Distribución de Planta Una vez definido la selección de maquinarias, efectuaremos la distribución de la planta. (Ver anexo 9). 3.9 Distribución de Edificio En el diseño del edificio se distribuirá los siguientes departamentos con que contará la planta: 2 Departamento de Producción / Calidad 3 Departamento de Marketing-Ventas 4 Departamento de Administración-financiero 5 Bodega El tamaño del terreno será de 1200 m2, en el cuadro a continuación mostraremos la descripción por Departamento y por dimensiones de cada una: CUADRO Nº 37 DIMENSIONES DE LOS DEPARTAMENTOS Descripción m 2 dimensiones Departamento de Producción/Calidad 300 15x20 Departamento de Marketing - Ventas 50 10x5 Dpto. de Administración/Financiero 40 8x5 Bodega 200 10x20 TOTAL 590 Fuente: Gabriel Baca Urbina Elaborado por Juan C. Franco A. Para mayor entendimiento de la distribución del edificio en modelo “U” (Ver anexo 10). 3.10 Organización La organización del proyecto debe ser con el propósito de que la comunicación fluya eficazmente en acciones como la constitución legal, construcción de edificio, toma de decisiones, compra de maquinaría, contratación de personal. 3.11 Organización Administrativa Para realizar el proyecto la empresa constara con el siguiente personal de empleados y obreros detallados a continuación: CUADRO Nº 38 PERSONAL A CONTRATAR Cargo Cant. Gerente General 1 Secretaria 1 Jefe de Marketing/ Ventas 1 Jefe de Producción 1 Técnico 1 Contador 1 Sistema 1 Vendedor 1 Chofer/Despachador/Mensajero 1 Operadores 4 Limpieza 1 Vigilancia 2 Total 16 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Juan C. Franco Anchundia Contaremos con un total de 16 personas que conformaran la empresa. 3.12 Responsabilidades básicas de cada cargo. Manual de Funciones A continuación detallaremos las responsabilidades básicas que tendrían la persona que ocupe dichos cargos: Gerente General Es el máximo directivo de la organización y representa legalmente a la empresa tiene las siguientes funciones: • Planificación de las actividades organizacionales. • Dirección y control de los registro de producción, calidad, seguridad e inventario. • Planeación de estrategias para fortalecer la organización. • Control de los proveedores de la organización. • Cumplir y velar por el logro y la mejor eficacia de los intereses de la compañía Secretaria Asiste al gerente en labores internas. Tiene las siguientes funciones: ∗ Recopilación de documentación esencial a la empresa. ∗ Registro de llamadas, trato con clientes sobre asuntos directivos. ∗ Revisa los registros sobre la retroalimentación del mercado. Jefe de Marketing – Ventas Encargado de la actividades de ventas de la empresa, debe administrar los pedidos de los distribuidores, tanto mayorista como minorista, elaborar reportes de ventas, coordinar fechas de despacho a clientes, diseñar campañas de promoción de productos, en el campo de ventas deberá dirigir la colocación de los productos o mercancías, que la empresa fabrica o simplemente comercializa, en los mercados. Jefe de Producción Encargado de las siguientes actividades: • Los procesos de producción o fabricación, en empresas manufactureras. • Los métodos de trabajo • La planificación de la producción • El control de calidad de la producción • Los servicios de mantenimiento y reparación. • La investigación e innovación tecnológica Jefe de calidad Encargado de que los productos y/o servicios que ofrece la empresa y que cumplan especificaciones y características para que estos cubran las necesidades del cliente. Contador Es el responsable de manejar la contabilidad de una organización o persona. También debe preparar los Estados Contables que exigen las autoridades a las empresas o personas. Sistema Será responsable de evaluar la estructura de la organización y de los subsistemas que lo integran, con el propósito de implementar u optimizar sistemas complejos. Vendedor Se encargará de la venta de los productos de la compañía. Según el sector o la cultura de la misma Chofer – Despachador – Mensajero Es el responsable de transportar el producto terminado a los destinos y trasladar la materia prima hasta la bodega de la empresa. Operadores Son responsables del manejo de la maquinaria, en la transformación de la materia prima en productos terminados. Limpieza Se encargarán de mantener las instalaciones en buen estado, controlando la imagen de la empresa, tanto en el exterior como interior de la misma. Vigilancia Son responsables de vigilar y monitorear a las personas, procesos dentro de sistemas de monitoreo para control de seguridad de la empresa. 3.13 Organigrama de la Empresa Gerente General Secretaria • Jefe Administrativo - Jefe de Marketing - Ventas Jefe de Calidad Jefe de Producción Contador Vendedores Inspector Supervisor de producción Sistemas Limpieza/Vigilancia Operadores 3.14 Organización Técnica En esta etapa se describirá los diferentes planes de la empresa en el área de producción, mantenimiento. 3.14.1 Plan de Producción: En el cuadro que se presenta a continuación se visualiza la cantidad de toneladas de yogur que ingresan a la planta, es decir, al cual se le estima una eficiencia para el primer año del 70% y 30% que corresponden a perdidas las cuales se cargarían al programa de producción, por retrasos y mantenimiento, para el segundo año se estima una eficiencia del 80% y 20% a perdidas las cuales se cargarían al programa de producción, por retrasos y mantenimiento, para los siguientes años apreciar el cuadro # 37. En el estudio previo de la demanda insatisfecha se determino cuanto equivale esa demanda y se efectuó un cálculo del promedio anual. Necesidades de producción diaria=84.7/52 semanas/5 días/8 horas = 0.040 TON/horas Al multiplicar 0.040 x 8 horas = 0.3257 ton al día en un turno. Pero al transformarla a litro sabiendo que un a tonelada posee 1.5 m3 nos da como resultado 489 litros al día. Los insumos necesarios para elaborar 489 litros de yogur diario se encuentran disponibles todo el año en las cantidades requeridas y de buena calidad, los cuales son: • 160 gr. de estabilizante • 52 Kg. de azúcar • 1 1/2 sobre de cultivo láctico de 50 unidades para 300 litros de leche. • 500 litros de leche de chiva. • 0.5 gramos de benzoato de sodio por cada litro. • Trozos de frutas (Frutilla, Durazno, Frambuesa, etc.) Se pueden obtener estos materiales por medio de distribuidores autorizados en cualquier ciudad. CUADRO Nº 39 PLANIFICACIÓN DE LA PRODUCCIÓN AÑO POR AÑO TON. EFICIENCIA % TON. DE YOGUR A VENDERSE ANUAL 1 121 70,00% 84,7 2 121 80,00% 96,8 3 121 85,00% 102,85 4 121 90,00% 108,9 5 121 95,00% 114,95 6 121 100,00% 121 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Juan C. Franco A. TON 1.5 M3 1000000CC 1LITRO 1TON 1M3 1000CC CUADRO Nº 40 PLAN DE ABASTECIMIENTO DE LITROS DIARIO DE LECHE ZapotilloLoja Isidro AyoraGuayas MorroSanta Elena Cuenca- subtotal 5% error total 500 30 15 60 605 30,25 574,75 500 20 16 60 596 29,8 566,2 505 19 20 80 624 31,2 592,8 510 25 15 50 600 30 570 510 16 16 60 602 30,1 571,9 510 30 15 70 625 31,25 593,75 520 18 16 65 619 30,95 588,05 520 30 17 50 617 30,85 586,15 510 18 18 60 606 30,3 575,7 510 16 16 70 612 30,6 581,4 510 16 17 76 619 30,95 588,05 510 20 15 70 615 30,75 584,25 Fuente: Diario El Universo Elaborado por: Juan C. Franco A. CUADRO Nº 41 PLAN DE ABASTECIMIENTO DE LITROS DIARIO DE LECHE Días Litros/Día Litros/Mes Enero 21 575 12070 Febrero 22 566 12456 Marzo 22 593 13042 Abril 23 570 13110 Mayo 22 572 12582 Junio 21 594 12469 Julio 23 588 13525 Agosto 23 586 13481 Septiembre 22 576 12665 Octubre 23 581 13372 Noviembre 21 588 12349 Diciembre 21 584 12269 264 Fuente: Diario El Universo Elaborado por: Juan C. Franco A. CUADRO Nº 42 153391 PLAN ESTIMADO LITROS DIARIO DE YOGUT Demanda Insatisfecha Eficiencia de Planta Programa de Producción Anual % error Programa estimado 2009 121 84,7 127050 6353 120698 2010 121 96,8 145200 7260 137940 2011 121 102,85 154275 7714 146561 2012 121 108,9 163350 8168 155183 2013 121 114,95 172425 8621 163804 Años Fuente: Diario El Universo Elaborado por: Juan C. Franco A. . 3.14.2 Balanceo de línea Este método permite determinar el número ideal de trabajadores que deben asignarse a la línea de producción, minimizar las estaciones de trabajo. Para calcular el número de operaciones necesarias para el arranque de la de las operaciones se aplica la siguiente fórmula: IP = Unidades − Fabricar Tiempo − Operador NO = En donde: TE × IP E NO = número de operadores para la línea. TE= tiempo estándar de la pieza. IP = Índice de producción E = Eficiencia planeada CUADRO Nº 43 TIEMPO DE CADA OPERACIÓN Tiempo estándar Operación en minutos Filtrar leche 0.8 Mezclar Saborizantes 1 Pasteurizar 15 Enfriamiento 30 Incubación 270 Homogenización Envasado Almacenamiento Total 2 0.5 3 323,5 Fuente: Diario El Universo Elaborado por: Juan C. Franco A. La producción requerida es de 600 litros en un tiempo de 8 horas de una sola jornada, con una eficiencia de 90% IP = 600 = 1.25 8 × 60 El número de operaciones teóricas para cada estación queda NO1 = 0.8 × 1.25 = 1.11 0.90 NO2 = 1× 1.25 = 1.38 0.90 NO3 = 15 × 1.25 = 20.83 0.90 NO4 = 30 × 1.25 = 41.66 0.90 NO5 = 270 × 1.25 = 375 0.90 NO6 = 2 × 1.25 = 2.77 0.90 NO7 = 0.5 × 1.25 = 0.69 0.90 NO8 = 3 × 1.25 = 4.16 0.90 Cálculo de los tiempos reales: CUADRO Nº 44 TIEMPO DE CADA OPERACIÓN Operación T ( Minutos) Nº Teóricos Nº Reales 1 0.8 1,11 1 2 1 1,38 1 3 15 20.83 21 4 30 41.66 42 5 270 375 375 6 2 2.77 3 7 0.5 0,69 1 8 3 4.16 4 TOTAL Fuente: Diario El Universo 448 Elaborado por: Juan C. Franco A. Plan de Mantenimiento: El presente estudio tiene referencia a la metodología TPM desarrollada por el JIPM siendo sus principales objetivos de esta metodología obtener cero accidentes, cero averías y cero defectos. El TPM tuvo sus inicios en la industria del automóvil y paso rápidamente a formar parte de la cultura corporativa de las empresas Toyota, Mazda y Nissan. El TPM ha tenido gran aceptación en las industrias debido a tres razones fundamentales que son: • Garantiza drásticos resultados. • Transforma visiblemente las áreas de trabajo. • Eleva el nivel de conocimiento y capacidad del personal. El aplicar TPM arroja resultados tangibles como intangibles que se ven reflejados en indicadores que son clasificados en los siguientes grupos: 3 P = Productividad. 4 Q = Calidad del producto. 5 C = Costos. 6 D = Entrega cumplimiento de pedidos. 7 S = Seguridad e higiene Industrial. 8 M = Moral de los empleados. Beneficios Tangibles. – Son los siguientes: • P - Productividad: Aumento de la producción de 1.5 a 2 veces. • Reducción del número de averías; aumento de la eficiencia global del equipo. • Q - Calidad: Reducción del 90% de defectos de producto y reducción del • 75% de reclamos de cliente.. • S- Seguridad. Cero accidentes. • M - Moral - Personal motivado y comprometido. Beneficios Intangibles.- El personal se siente motivado y comprometido, las áreas lucen mucho mejor, se trabaja en un ambiente seguro se gana confianza en el personal, se gana la autonomía y el sentido de pertenencia. Con esto se busca los objetivos básicos del TPM: • Cero Accidentes. • Cero averías. • Cero Defectos. 3.15 Aspecto legal de la Empresa La empresa no tiene impedimentos legales para ser instalada y funcionar adecuadamente; no es una empresa contaminante, ni consumidora de recursos escasos Nuestra organización quedará definida de la siguiente manera: Estatuto jurídica de la Empresa Numero de socios que participen. Designación de los principales dirigentes de la compañía. Funciones y responsabilidades de cada uno de ellos. 3.16 Conclusión del Estudio Técnico En esta segunda parte del proyecto se demostró la ubicación, tamaño de la planta e instalación de la misma, el diseño del proceso, la organización que conformará la compañía la cual será de 16 personas. Se llegó a la conclusión de que es posible elaborar 600 litros del yogurt con leche de chiva. • CAPITULO I INTRODUCCIÓN 1.1 Antecedentes El origen de la palabra Yogurt es turco, proviene de yogur: 'leche espesa y dulce'. Aunque no se sabe exactamente cuando ni dónde se inició la producción de yogurt, se cree que sucedió aproximadamente en el año 5000 A.C., en Mesopotamia. La leyenda cuenta que cualquier día alguien dejó olvidado un recipiente lleno de leche de cabra, que luego de un tiempo empezó su fermentación; más tarde, otra persona decidió probar el resultado y aseguró que su sabor era bastante agradable. Años después este resultado se empezaría a producir por medios menos rudimentarios en países árabes, medio oriente, Asia Central y en el sur de Europa. Pero es hasta comienzos del año 1970 que empezó su comercialización en grande, cuando se reconoció por sus antecedentes y beneficios. Los primeros yogures fueron probablemente de fermentación espontánea, quizá por la acción de alguna bacteria del interior de las bolsas de piel de cabra usadas como recipiente de transporte. El yogur permaneció durante muchos años como comida propia de India, Asia Central, Sudeste Asiático, Europa Central y del Este hasta los años 1900, cuando un biólogo ruso llamado Ilya Ilyich Mechnikov expuso su teoría de que el gran consumo de yogur era el responsable de la inusual alta esperanza de vida de los campesinos búlgaros. Considerando que los lactobacilos eran esenciales para una buena salud, Mechnikov trabajó para popularizar el yogur por toda Europa. Le correspondió a un empresario judeoespañol llamado Isaac Carasso el industrializar la producción de yogur. Después de años de profundo análisis, los persas encontraron una solución que resolvía ambos problemas: mediante la aplicación de una fórmula que a partir de la fermentación de la leche de cabra y la adición de cierta cantidad de sal, generaron una bebida, que además de ser una fuente poderosa de nutrientes, vitaminas y minerales, se constituía en una bebida sana, refrescante y deliciosa, que la denominaron “Airan”, la misma que posteriormente se convirtió en lo que hoy es el yogurt Persa. Ecuador tuvo que esperar hasta 1981 para degustar este descubrimiento milenario de los persas, con la llegada de Fereidoun Mansouri, quien luego de un largo periplo por tierras europeas y americanas, se dejó encantar por la calidez y forma de ser de nuestra gente, radicándose en Guayaquil, ciudad sobre la que se levantaría, años más tarde, la más importante Cadena de Comidas Rápida del Ecuador. El Barrio del Astillero, tradicional rincón guayaquileño, se constituyó en la piedra angular de lo que hoy es Yogurt Persa, Cadena de Comidas Rápidas que con un nuevo concepto que entrelaza salud y sabor fue penetrando en la mente y el paladar de la familia guayaquileña, instituyéndose “una nueva forma de comer”. 1.1.1 Código CIIU Este código identifica la actividad económica del bien o servicio que se ofrece, el proyecto corresponde al grupo 1520 donde la actividad económica que se realiza es la elaboración de yogurt. 1.2 Justificativos Es importante realizar el estudio de este proyecto por cuidado de la salud con productos bajos en calorías y grasas como complemento de una alimentación sana, así como medir el grado de penetración del producto en el mercado, elevar el nivel de vida de las persona que ofrecen la materia prima fomentando plazas de trabajo, originar un crecimiento económico en el sector productivo. Dentro del primordial objetivo económico se espera conseguir el mayor ingreso monetario a fin de obtener una rentabilidad aceptable para aquellos que financien el proyecto. A través de observaciones y medios de comunicación, giran problemas y beneficios basados al producto que se ofrecerá tales como: El mercado no cuenta con un producto como es el Yogurt con leche de chiva, lo cual nos deja libre de competiciones. Lanzar al mercado un nuevo producto e innovador. Competir con empresas ya constituidas legalmente en el ámbito productivo que realizan la producción de Yogurt (TONI, ALPINA, INDULAC, etc) pero de este tipo de Yogurt con leche de Chiva, solo lo producen artesanalmente en Granjas y Fincas. Se Abastecerá de Yogurt al mercado con otro tipo de Yogurt con diferente Materia Prima en su composición. Se impulsará el cultivo de la materia prima haciéndolo mas atractivo para el agricultor. Penetración del producto en el mercado. Crear fuentes de trabajo. 1.3 Objetivo General Demostrar la factibilidad para la elaboración de yogurt con leche de chiva. 1.4 Objetivos Específicos Conocer la aceptación del Yogurt de Leche de Chiva en el mercado ecuatoriano. Determinar la existencia de una necesidad insatisfecha. Verificar la posibilidad técnica de fabricación del Yogurt de Leche de Chiva. Determinar la inversión para la realización del proyecto. 1.5 Marco Teórico 1.5.1 Elementos Teóricos Entre las técnicas a aplicarse para realizar en el trabajo, usaremos las herramientas diseñadas para realizar el estudio de mercado. Con este nombre se denomina la primera parte de la investigación formal del estudio. Consta básicamente de la determinación y cuantificación de la demanda y la oferta, el análisis de los precios y la manera en que será la comercialización. Estadística: Una de las técnicas para el desarrollo del estudio del mercado es la aplicación de las estadísticas, ya que consiste en el estudio de los métodos y procedimientos para recoger, clasificar, resumir y analizar datos y para hacer inferencias científicas partiendo de tales datos. Encuesta: Una encuesta es un conjunto de preguntas normalizadas dirigidas a una muestra representativa de la población o instituciones, con el fin de conocer estados de opinión o hechos específicos. Medias Móviles: Una media móvil, tal como su nombre indica, consiste en suavizar las irregularidades sobre un conjunto de valores. Tamaño De La Muestra: Es el número de sujetos que componen la muestra extraída de una población, necesarios para que los datos obtenidos sean representativos de la población. La Media Aritmética O Promedio: Es igual a la suma de todos ellos dividida entre el número de sumandos. Comercialización: El productor siempre tratará de elegir el canal más ventajoso desde todos los puntos de vista. Tamaño De La Planta: Para determinar el tamaño de una nueva unidad de producción es una tarea que existe entre el tamaño, la demanda, la disponibilidad de la materia prima, la tecnología, los equipos y el financiamiento. Se define el tamaño optimo como su capacidad instalada y esta se la expresa en unidades de producción por año. Localización: El objetivo es determinar donde se llegará a determinar el sitio donde se instalará la planta, mediante la técnica del método cualitativo por puntos. Ingeniería Del Proyecto: El objetivo es resolver lo concerniente a la instalación y el funcionamiento de la planta. Desde la descripción del proceso, adquisición de equipos y maquinarias se determina la distribución óptima de la planta. Diseño Del Producto: Se detalla por la composición química, composición nutricional, presentación del producto, marca, etiqueta y logo. Diseño Del Proceso De Producción: La utilidad de este análisis facilitar la distribución de planta. Para representar y analizar el proceso productivo existen varios métodos, algunos son muy sencillos como el Diagrama de Bloques, Diagrama de flujos de proceso. Cualquiera que sea la manera en que esta hecha una distribución de planta esta determinada en gran medida por: El tipo de producto. El tipo de proceso productivo. El volumen de producción. Diagrama De Bloque: Este método se usa para representar un proceso en un rectángulo; cada rectángulo o bloque se un e con el anterior o posterior por medio de flechas que indican tanto la secuencia de las operaciones como la dirección del flujo. Diagrama De Flujo De Proceso: Este diagrama es el más usado para representar gráficamente los procesos mediante una simbología internacional aceptada para representar las operaciones efectuadas tales como la operación, transporte, demora, almacenamiento, Inspección y operación combinada. Distribución De Planta: Es una técnica que tiene objetivo minimizar la distancia de recorrido en lo posible en el manejo de materiales, trazando el mejor flujo. Distribución De Edificios: Es una forma de establecer como se distribuirán los departamentos dentro de la empresa u organización. Tecnología Y Selección De Maquinarias Y Equipos: Para llevar a cabo este punto se toma en cuenta factores como: proveedor, precio, dimensiones, capacidad, flexibilidad, mano de obra necesaria, costo de mantenimiento, consumo de energía eléctrica, equipos auxiliares, costo de instalación y puesta en marcha. Análisis Administrativo: En este punto se determinará la cantidad del personal necesario con el que trabajará la nueva la empresa y el cargo que desempeñara cada uno de los integrantes de la organización. Se detallará el manual de funciones de cada uno de lo s que conformarán la empresa. Organigrama: El objetivo de un organigrama es observar la cantidad de total del personal que trabajará para la nueva empresa. Aspectos Legales De La Empresa. En toda nación existe una constitución que rige los actos del gobierno, instituciones y los individuos. Se tiene en cuenta los permisos que deben obtenerse ya que será una empresa de tipo alimenticio. Inversión Total: Comprende la adquisición de todos los activos fijos o tangible y diferidos o intangible necesario para iniciar las operaciones de la empresa, con excepción del capital de trabajo. Punto De Equilibrio: Es una técnica útil para estudiar las relaciones entre los costos fijos, los costos variables y los beneficios. Estado De Resultado: La finalidad de este análisis es de calcular la utilidad neta y los flujos netos de efectivo del proyecto. Tasa Interna De Retorno: Es la tasa que iguala la suma de los flujos descontados a la inversión fija. 1.5.2 Información Empírica Secundaria La leche se puede considerar el alimento más completo que existe. La composición química de la leche de diferentes especies de animales es semejante, pero no igual. Todas ellas contienen los tres principios inmediatos: glúcidos, lípidos y prótidos, así como vitaminas y sales minerales. Todo ello en perfecto equilibrio estable que se va a romper si tiene lugar un crecimiento bacteriano. Según Lic. Marcela Licata - zonadiet.com el yogur es un alimento lácteo que se obtiene mediante la fermentación bacteriana de la leche. Su textura y sabor tan particular le viene dado por la conversión de la lactosa (azúcar de la leche) en ácido láctico. Según Ingenieros agrónomos del centro de realización del departamento de tecnología de alimentos de la Universidad Politécnica de Valencia se definió una formulación y tecnología para obtener un producto tipo yogur de coágulo, con aporte mínimo de 3,0% de proteínas, a partir de pasta de soya, suero, cultivos lácticos, azúcar y aromatizantes. Se caracterizaron los principales índices de calidad y económicos del producto, comparándose con los correspondientes de un yogur de soya que se fabrica en Cuba. El suero a utilizar deber ser PH>6,0 y empleado dentro de las 2 primeras horas cuando se mantiene a temperatura ambiente (30ºC). Según fuente: www.Yogurt-Wikipedia,laenciclopedialibre.com dice: La elaboración de yogurt requiere la introducción de bacterias ‘benignas’ específicas en la leche bajo una temperatura y condiciones ambientales controladas (muy cuidadosamente en el entorno industrial). Las bacterias utilizan como fuente de energía la lactosa o azúcar de la leche, y liberan ácido láctico como producto de desecho; éste provoca un incremento de la acidez que hace a su vez que las proteínas de la leche precipiten, formando un gel. La mayor acidez (pH 4-5) también evita la proliferación de otras bacterias potencialmente patógenas. Generalmente en un cultivo se incluyen dos o más bacterias diferentes para conseguir una fermentación más completa, principalmente Streptococcus thermophilus subsp. salivarius, y miembros del género Lactobacillus, tales como L. bulgaricus, L. casei y L. bifidus. Según fuente CONICET. Fac. de Agronomía y Zootecnia, Universidad Nacional de Tucumán (UNT). dice: La composición grasa de la leche de cabra es diferente de la de otros mamíferos y a ello se atribuye su sabor particular. La leche de cabra es particularmente rica en 3 ácidos grasos: cáprico, caprílico y capróico. La leche de cabra se caracteriza por tener abundancia de glóbulos grasos de tamaño muy pequeño. Un 65% tienen un diámetro inferior a 3 micras, frente a un 43% en la leche de vaca. A igualdad de concentración de grasa, la leche de cabra tiene un número de glóbulos grasos dos veces mayor que la de la leche de vaca. Ambos se comportan como un equipo natural muy bien conjuntado: mientras el Lactobacillus bulgaricus es el principal responsable de la acidez del yogur, el otro componente de la pareja le proporciona su aroma y textura inconfundibles. Estos fermentos se mantienen vivos por el frío, por lo que la conservación del yogur debe ser siempre a baja temperatura, y le otorgan el don de ser fácilmente digerible; y aunque la persona presente un déficit parcial o casi total de lactosa, aseguran un importante aporte de calcio y, además, protegen y regulan la flora intestinal. Si el Yogurt no se calienta hasta matar a las bacterias después de la fermentación, se vende bajo la denominación de «cultivo activo vivo» (o simplemente «vivo» en nutricionalmente superior. algunos países), que algunos consideran Según fuente www.agroinformación.com dice: Que la diferencia en composición entre la leche de vaca y la leche de cabra es la siguiente: La composición de la leche de cabra no difiere mucho de la de la leche de vaca. Los dos tipos de leche contienen alrededor de un 13% de materia seca. La lactosa es el hidrato de carbono más importante presente en la leche. La lactosa es un disacárido formado por glucosa y galactosa. El contenido en lactosa de la leche de cabra es aproximadamente un 10% menor que el contenido de la leche de vaca. La estructura química de la lactosa de la leche de cabra y la leche de vaca es idéntica. El resto de ingredientes importantes en la leche de cabra son lípidos, proteínas y minerales de la leche. Cien ml de leche tienen un valor calorífico aproximado de 280 kJ (67 kcal). La producción y uso de los derivados de la leche de cabra leche de cabra es uno de los proyectos mas ambiciosos. Este tipo de leche presenta un buen contenido de proteínas, materia grasa, azúcares, vitaminas A y B, calcio, fósforo y potasio. Su contenido en sodio es mas bajo con respecto a la leche de vaca, siendo éste un aspecto particularmente importante para ciertas aplicaciones dietéticas. Descripción del proceso de producción para la elaboración del yogurt según un video bajado de TONI. La leche es bombeada a un tanque de almacenamiento. Luego es bombeada a través de un filtro hacia el clarificador que va a utilizar una fuerza centrífuga para obtener algunas impurezas insolubles en la leche. Luego la leche es mezclada con los productos en polvos y se toma una muestra para que los rangos y especificaciones sean los requeridos la mezcla se pasteuriza a una temperatura de 90º C se homogeniza y se enfría a 45º C para pasar a la etapa de fermentación donde ingresa a un tanque de acero inoxidable junto con el cultivo único con Lactobacillus GG en esta etapa se toma muestra cada 30 minutos para controlar el que el proceso de maduración sea el adecuado después de cuatro horas y media y si los niveles de PH y acidez son los correctos se procede a batir el yogurt finalmente el yogurt pasa por un proceso de enfriamiento para ser envasado y distribuido. La maquinaria que se utilizará dentro del proceso de elaboración del yogurt con leche de chiva está al alcance del proyecto ya que se la puede adquirir en los distribuidores que se encuentran dentro de nuestra ciudad como La Llave, Maquinarias Enrique, Inducom, etc. La materia prima disponible se encuentra disponible en el cantón Isidro Ayora en una hacienda llamada Bajío con su propietario el Sr. Alemán Hans Hanzer, además de ese lugar también existe otro llamado juntas del Pacífico km. 30 vía a la Costa y llegando a Villamil Playas existe un pueblo Llamado Morro el cual se dedica a la crianza de este animal. Loja Zapotillo es la comunidad asentada en plena frontera con el Perú, esta población está ubicada a 45 minutos de la cabecera cantonal, en las reservas del bosque Las Cochas Pilares. En esta comunidad se encuentra terminando lo que será el centro de acopio y procesamiento de la leche de cabra, en el lugar existe alrededor de 1500 chivas que producen aproximadamente de 500 a 600 litros por día. 1.6 Metodología El uso de fuentes de información como bibliográficas (Secundarias) es necesario para el efecto a fin de aplicar ciertas herramientas de ingeniería. Entre las técnicas a aplicarse para realizar en el trabajo usaremos las herramientas como: Estadísticas. La cual se la usará para calcular la muestra en el estudio de mercado, para poder determinar la producción de Yogurt de Leche de Chiva. Estudio de Métodos. (Ing. de Métodos) en lo que corresponde al diagrama de operaciones, diagrama de Flujo ya que permite comprender el proceso productivo de nuestro producto, localiza puntos de estrangulamiento. Ing. Económica. Con esta herramienta se harán los cálculos, análisis económico y evaluación económica. Técnicas de distribución de edificios. La mejor distribución es aquella que ofrece condiciones de trabajo y operación. Técnica de Localización por puntos. Una técnica diseñada para saber donde estará ubicada nuestra planta. Diagrama de recorrido del proceso de producción. Donde se realizará las ubicaciones de las maquinarias para obtener un mejor tiempo en el recorrido. ANEXO Nº 1 POBLACIÓN DE GUAYAQUIL AN EX O Nº 5 DIA GR AM A DE PR OCESO DEL YOGURT Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Juan C. Franco A. ANEXO Nº 4 PRODUCCIÓN TOTAL DE CONSUMO INTERNO C E D F H G ANEXO Nº 10 DISTRIBUCIÓN DE EDIFICIO Anexos 139 40 ANEXO Nº 12 5 10 20 NORMAS CODEX RECEPCIÓN DE MATERIA PRIMA zONA DE ABASTECIMINETO Y DESPACHO CODEX STAN A-11(B) DEPARTAMENTO DE VENTAS - MARKETING NORMA DEL CODEX PARA EL YOGUR (YOGHURT) AROMATIZADO Y 1. AMBITO DE APLICACIÓN 10 30 8 DEPARTAMENTO DE PRODUCCIÓN CODEX STAN A-11b-1976 DEPARTAMENTO DE ADMINISTRATIVO FINANCIERO 15 PRODUCTOS TRATADOS TÉRMICAMENTE DESPUÉS DE LA FERMENTACIÓN 5 La presente norma se aplica al yogur aromatizado y a los productos tratados DEPARTAMENTO DE BODEGA térmicamente después de la fermentación. 30 5 2. DEFINICIONES DISTRIBUCIÓN DE EDIFICIOS UNIVERSIDAD DE GUAYAQUIL FACULTAD DE INGENIERIA INDUSTRIAL ESC: 1:100 JUAN C. FRANCO A. 2.1 Yogur aromatizado es el producto lácteo coagulado obtenido por fermentación láctica mediante la acción de Lactobacillus bulgaricus y Streptococus thermophilus a partir de los productos lácteos que se enumeran en la sección 3.3.1, a los cuales se han añadido los alimentos aromatizantes u otros ingredientes aromatizantes que se enumeran en la sección 3.3.2 y con, o sin, la adición de ingredientes facultativos enumerados en la sección 3.5. Los microorganismos presentes en el producto final deberán ser apropiados y abundantes. 2.2 Por productos tratados térmicamente después de la fermentación se entiende los productos descritos en la sección 2.1 que han sido sometidos a tratamiento térmico después de la fermentación. No necesitan contener microorganismos viables y abundantes. 2.3 Por "azucares" se entiende cualquier carbohidrato edulcorante. Anexos 140 3. FACTORES ESENCIALES DE COMPOSICIÓN Y CALIDAD 3.1 YOGUR AROMATIZADO La parte de leche de los yogures aromatizados deberá cumplir con los requisitos que se especifican para los yogures en la sección 3.2. 3.2 YOGURES 3.2.1 Yogur Contenido mínimo de grasa de la leche: 3,0% m/m Contenido mínimo de extracto seco magro de la leche: 8,2% m/m 3.2.2 Yogur parcialmente desnatado (descremado) Contenido máximo de grasa de la leche: menos de 3,0% m/m Contenido mínimo de grasa de la leche: más de 0,5% m/m Contenido mínimo de extracto seco magro de la leche: 8,2% m/m 3.2.3 Yogur desnatado (descremado Contenido máximo de grasa de la leche: 0,5% m/m Contenido mínimo de extracto seco magro de la leche: 8,2% m/m 3.3 MATERIAS PRIMAS ESENCIALES 3.3.1 Leche y productos lácteos - Leche pasterizada o leche concentrada, o - Leche pasterizada parcialmente desnatada (descremada),o - Leche concentrada parcialmente desnatada (descremada),o - Leche pasterizada, o - Una mezcla de dos o más de estos productos. CODEX STAN A-11(B) Página 2 of 4 Anexos 141 3.3.2 Alimentos e ingredientes aromatizantes Ingredientes aromatizantes naturales, tales como: fruta (fresca, en conserva, congelada rápidamente, en polvo), puré de fruta, pulpa de fruta, compota, jarabe de fruta, zumo (jugo) de fruta, miel, chocolate, cacao, nueces, café, especias y otros ingredientes naturales aromatizantes inocuos. 3.4 ADICIONES ESENCIALES Cultivos de Lactobacillus bulgaricus y Streptococcus thermophilus. 3.5 ADICIONES FACULTATIVAS - Azúcares - Leche en polvo, leche desnatada (descremada) en polvo, suero de mantequilla sin fermentar, suero concentrado, suero en polvo, proteínas de suero, proteínas de suero concentradas, proteínas de leches solubles en agua, caseína alimentaria, caseinatos fabricados a partir de productos pasterizados. - Cultivos de bacterias adecuadas productoras de ácido láctico, además de las indicadas en la sección 3.4. - Colorantes naturales inocuos. 4. ADITIVOS ALIMENTARIOS 4.1 AROMAS1 Los términos que aparecen a continuación están definidos en el Volumen XIV del Codex Alimentarius en la "Lista de aditivos evaluados en cuanto a su inocuidad en el uso alimentario". 4.1.1 Aromas y aromatizantes naturales. Anexos 142 4.1.2 Aromatizantes idénticos a los naturales. 4.1.3 Aromatizantes artificiales que figuran en el Codex Alimentarius (Volumen XIV). 4.2 COLORANTES ALIMENTARIOS (QUE PROCEDEN EXCLUSIVAMENTE DE SUSTANCIAS AROMATIZANTES POR EFECTO DE LA TRANSFERENCIA). Dosis máxima (mg/kg) Negro PN o Negro Brillante BN 12 Colores caramelo 150 Carmisina o Azorubina 57 Cochinilla o ácido carmínico 20 Eritrosina BS 27 Azul FD y C, No 1. (Azul brillante FCF) Indigo Carmín o Indigotina 6 Verde S o Acido Verde Brillante BS o Verde Lisamina 2 Ponceau 4R o Cochinilla Roja A 48 Rojo 2G 30 Amarillo ocaso FCF o Amarillo Naranja S 12 Tartrazina 18 Otros ingredientes colorantes extraidos de frutas naturales y productos vegetales 4.3 ESTABILIZADORES Dosis máxima Agar-agar Goma arábiga Carragenina Furcelarano Goma guar 5 g/kg solos o mezclados 1 Aprobado temporalmente. Anexos 143 CODEX STAN A-11(B) Página 3 of 4 Dosis máxima Goma karaya1 Goma de algarrobo Alginato de propilenglicol Carboximetilcelulosa sódica (goma de celulosa) Alginato de sodio, potasio, calcio y amonio (algin) Goma tragacanto2 Goma Xanthan Pectina 10 g/kg Gelatina 10 g/kg Almidones y almidones modificados que figuran en el Codex Alimentarius (Volumen XIV) 10 g/kg 4.4 SUSTANCIAS CONSERVADORAS (QUE PROCEDEN EXCLUSIVAMENTE DE SUSTANCIAS AROMATIZANTES POR EFECTO DE LA TRANSFERENCIA). Acido sórbico y sus sales de sodio, potasio y calcio, dióxido de azufre y ácido benzóico en los aromas y en las dosis permitidas en las normas individuales del Codex para frutas y productos a base de frutas, en una dosis máxima de 50 mg/kg (solos o mezclados) en el producto final. 5. ETIQUETADO Además de las secciones 1, 2, 4 y 6 de la Norma General del Codex para el Etiquetado de Alimentos Preenvasados (Ref. CODEX STAN 1–1981 ), se aplicarán las siguientes disposiciones específicas: Anexos 144 5.1 DENOMINACIÓN DEL ALIMENTO 5.1.1 El nombre del producto será yogur (yoghurt) aromatizado, a reserva de las siguientes disposiciones: 5.1.1.1 El yogur que contenga como mínimo 3,0% m/m de grasa de leche deberá designarse yogur sin calificar. 5.1.1.2 En el caso del yogur que contenga menos de 3,0% m/m, pero más de 5% m/m de grasa de leche, la designación deberá incluir la expresión parcialmente desnatado (descremado), o rebajado en grasa o cualquier otro calificativo adecuado. Deberá acompañar a los nombres del alimento una declaración del contenido de grasa de leche, expresado en múltiplos de 0,5%, por ejemplo, 1%, 1,5%, 2,0%, etc., la cifra que más se aproxime al contenido efectivo de grasa de leche del yogur. 5.1.1.3 En el caso del yogur con menos de 0,5% m/m de contenido de grasa de leche, la designación deberá incluir la expresión desnatado (descremado) o cualquier otro calificativo adecuado. 5.1.2 El nombre del producto tratado térmicamente después de la fermentación sera el que especifiquen los reglamentos nacionales, a reserva de las disposiciones 5.1.1.1, 5.1.1.2 y 5.1.1.33. 5.1.3 Cuando para la fabricación del producto o de cualquier parte del mismo se emplee leche que no sea de vaca, deberá insertarse, inmediatamente antes o después de la denominación, una o varias palabras que designen el animal o los animales de donde procede la leche, pero tal inserción no será necesaria si su omisión no induce a error al consumidor. Anexos 145 5.2 LISTA DE INGREDIENTES En la etiqueta deberá declararse la lista completa de ingredientes por orden decreciente de proporciones, de acuerdo con las subsecciones 3.2(b) y (c) de la Norma General del Codex para el Etiquetado de los Alimentos Preenvasados. 2 Aprobación aplazada. 3 Se pide a los gobiernos que notifiquen los nombres específicos previstos en sus reglamentos nacionales para los productos tratados térmicamente después de la fermentación. CODEX STAN A-11(B) Página 4 of 4 5.3 CONTENIDO NETO El contenido neto deberá declararse en peso en el sistema metrico (unidades del "Système International") o en el sistema "avoirdupois", o en ambos sistemas de medidas o en volumen, en uno o mas de los siguientes sistemas de medidas: metrico ("Système International") unidades U.S. o británicas, según se exija en el país en que se venda el alimento. 5.4 NOMBRE Y DIRECCIÓN Deberá declararse el nombre y la dirección del fabricante, envasador, distribuidor, importador, exportador o vendedor del alimento. 5.5 PAÍS DE ORIGEN (FABRICACIÓN) Deberá declararse el país de fabricación del alimento, salvo que se trate de alimentos que se vendan en el país de fabricación. Anexos 146 5.6 MARCADO DE LA FECHA Deberá indicarse claramente la fecha de producción, es decir, la fecha en que se envasó el producto final para su venta definitiva, o la fecha límite de venta o la fecha de duración mínima. 5.7 IDENTIFICACIÓN DEL LOTE Cada envase deberá marcase de mode indeleble, en clave o en lenguaje claro, para identificar la fábrica productora y el lote. Nota: La Decisión N° 5 se aplica a los productos re gulados por la presente Norma. POBLACIÓN DE GUAYAQUIL POR ESTRATOS SOCIALES TOTAL ESTRATOS SOCIALES CLASE BAJA POBLACIÓN PORCENTAJE 1381572,66 62% ANEXO Nº 2 CLASE MEDIA BAJA 412243,455 18,50% CLASE MEDIA 276314,532 12,40% CLASE MEDIA ALTA 95818,749 4,30% CLASE ALTA 62393,604 2,80% 2228343 100% NÚMERO DE PERSONAS, SEGÚN GRUPOS SOCIALES ANEXO Nº 9 DISTRIBUCIÓN DE PLANTA ANEXO Nº 8 COTIZACIONES ANEXO Nº 11 LA TABLITA ANEXO Nº 6 PRESENTACIÓN DEL ENVASE Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Juan C. Franco A. ANEXO Nº 7 DISEÑO DEL LOGOTIPO Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Juan C. Franco A. ANEXO Nº 3 Año 2000 cod_partida txt_partida_arancel cod_pais nom_pais compute_0005 compute_0006 compute_0007 0403100000 YOGUR 169 COLOMBIA 11,868 8,611 9,477 0403100000 YOGUR 249 ESTADOS UNIDOS 0,002 0,025 0,026 Año 2001 cod_partida txt_partida_arancel cod_pais 0403100000 YOGUR 169 nom_pais COLOMBIA compute_0005 compute_0006 compute_0007 141,896 93,823 99,764 Año 2002 cod_partida txt_partida_arancel cod_pais 0403100000 YOGUR 169 nom_pais COLOMBIA compute_0005 compute_0006 compute_0007 220,881 135,911 140,279 Año 2003 cod_partida txt_partida_arancel cod_pais 0403100000 YOGUR 169 nom_pais COLOMBIA compute_0005 compute_0006 compute_0007 192,748 136,788 141,483 Año 2004 cod_partida txt_partida_arancel cod_pais 0403100000 YOGUR 169 nom_pais COLOMBIA compute_0005 compute_0006 compute_0007 140,744 112,802 115,058 Año 2005 cod_partida txt_partida_arancel cod_pais 0403100000 YOGUR 169 nom_pais COLOMBIA compute_0005 compute_0006 compute_0007 122,846 147,024 149,163 Año 2006 cod_partida txt_partida_arancel cod_pais nom_pais compute_0005 compute_0006 compute_0007 0403100000 YOGUR 169 COLOMBIA 197,467 268,586 272,505 39,808 52,886 ESTADOS 0403100000 YOGUR BANCO 249 CENTRAL UNIDOS DEL ECUADOR 9,438 IMPORTACIONES Y EXPORTACIONES DE YOGURT Año 2007 cod_partida txt_partida_arancel cod_pais nom_pais 0403100000 YOGUR 169 COLOMBIA 0403100000 YOGUR 249 0403100000 YOGUR 493 compute_0005 compute_0006 compute_0007 175,006 268,31 271,104 ESTADOS UNIDOS 6,351 41,58 59,543 MEXICO 1,275 8,804 9,255 EXPORTACIONES DEL YOGUR Año 2000 cod_partida 0403100000 txt_partida_arancel cod_pais YOGUR 815 nom_pais TRINIDAD Y TOBAGO compute_0005 12,338 compute_0006 11,315 Año 2001 cod_partida 0403100000 txt_partida_arancel cod_pais YOGUR 249 nom_pais ESTADOS UNIDOS compute_0005 6,528 compute_0006 7,099 Año 2002 cod_partida 0403100000 txt_partida_arancel cod_pais YOGUR 249 nom_pais ESTADOS UNIDOS compute_0005 0,132 compute_0006 0,006 Año 2003 cod_partida 0403100000 txt_partida_arancel YOGUR cod_pais nom_pais compute_0005 0 compute_0006 0 Año 2004 cod_partida 0403100000 txt_partida_arancel cod_pais nom_pais YOGUR compute_0005 0 compute_0006 0 Año 2005 cod_partida 0403100000 txt_partida_arancel cod_pais nom_pais YOGUR compute_0005 0 compute_0006 0 Año 2006 cod_partida 0403100000 txt_partida_arancel cod_pais YOGUR 249 nom_pais ESTADOS UNIDOS compute_0005 0,722 compute_0006 0,957 Año 2007 cod_partida 0403100000 txt_partida_arancel cod_pais YOGUR 249 Fuente: Banco Central del Ecuador Elaborado por: Juan C. Franco A. nom_pais ESTADOS UNIDOS compute_0005 0,665 compute_0006 1,146