Reglamento (CEE) num 4045/89

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Reglamento (CEE) num. 4045/89 del Consejo, de 21 de diciembre de
1989, relativo a los controles, por los estados miembros, de las
operaciones comprendidas en el sistema de financiacion por el
Fondo Europeo de Orientacion y Garantia Agraria, seccion Garantia
y por el que se deroga la directiva 77/435/CEE
(DOCE 388/1989
de 30-12-1989)
Modificado por Reglamento 3094/94, de 12 de diciembre. [1]
Modificado por Reglamento 3235/94, de 20 de diciembre. [2]
Se declara inaplicable para el supuesto indicado por decision 96/284, de 12 de abril
Entrada en vigor el 2 de enero de 1990.
Aplicable a partir de 1 de enero de 1990.
Ver al final del documento el Reglamento (CE) nº 2154/2002 del Consejo, de 28 de noviembre de
2002, por el que se modifica el Reglamento (CEE) no 4045/89 relativo a los controles, por los Estados
miembros, de las operaciones comprendidas en el sistema de financiación por el Fondo Europeo de
Orientación y de Garantía Agrícola, sección de Garantía.
EL CONSEJODE LAS COMUNIDADES EUROPEAS,
Visto el Tratado constitutivo de la Comunidad Económica Europea y, en particular, su
artículo 43,
Vista la propuesta de la Comisión (1),
Visto el dictamen del Parlamento Europeo (2),
Considerando que, según el artículo 8 del Reglamento (CEE) NO 729/70 del Consejo, de 21
de abril de 1970, sobre la financiación de la política agraria común (3), cuya última
modificación la constituye el Reglamento (CEE) NO 2048/88 (4), los Estados miembros
adoptarán las medidas necesarias para garantizar la realidad y la regularidad de las
operaciones financiadas por el Fondo Europeo de Orientación y de Garantía Agraria
(FEOGA), para prevenir y perseguir las irregularidades y para recuperar las sumas perdidas
como consecuencia de irregularidades o de negligencias;
Considerando que el control de los documentos comerciales de las empresas beneficiarias
o deudoras puede constituir un medio muy eficaz de control de las operaciones
comprendidas en el sistema de financiación del FEOGA, sección Garantía; que dicho control
completa los demás controles efectuados por los Estados miembros; que, además, el
presente Reglamento no afecta a las disposiciones nacionales en materia de control que
sean más amplias que las previstas en el presente Reglamento;
1
Reglamento (CE) num. 3094/94, de 12 de diciembre de 1994, por el que se modifica el Reglamento
(CEE) num 4045/89 relativo a los controles, por los estados miembros, de las operaciones
comprendidas en el sistema de financiacion por el Fondo Europeo de Orientacion y de Garantia
Agraria, seccion Garantia.

Entrada en vigor el 23 de diciembre de 1994.

Aplicable a partir del periodo de control de 1995/1996.
Reglamento (CE) num. 3235/94 del consejo, de 20 de diciembre de 1994, por el que se
modifican, tras la adhesion de Austria, Finlandia y Suecia, varias disposiciones del sector
agricola y se establece la cofinanciacion de determinadas acciones, en beneficio de esos
nuevos estados miembros.
(DOCE 338/1994 de 28-12-1994)
2
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Considerando que debería incitarse a los Estados miembros a que intensifiquen los
controles de los documentos comerciales de las empresas beneficiarias o deudoras,
efectuados en aplicación de la Directiva 77/435/CEE (5);
Considerando que la aplicación en los Estados miembros de la normativa derivada de la
Directiva 77/435/CEE ha puesto de manifiesto la necesidad de modificar el sistema
existente en función de la experiencia adquirida; que, dadas las características de las
disposiciones afectadas, conviene incorporar estas modificaciones mediante un reglamento;
Considerando que deben determinarse los documentos en función de los cuales se realizará
el control en cuestión, de forma que sea posible un control completo;
Considerando que es necesario que la elección de las empresas que deban controlarse se
efectúe teniendo en cuenta, en particular, las características de las operaciones que tengan
lugar bajo su responsabilidad y la distribución de las empresas beneficiarias o deudoras en
función de su importancia financiera dentro del sistema de financiación del FEOGA, sección
Garantía;
Considerando que, además, es conveniente prever un número mínimo de controles de los
documentos comerciales; que dicho número debe fijarse mediante un método que evite
diferencias importantes entre los Estados miembros a causa de la estructura especial de
sus gastos en el marco del FEOGA, sección Garantía; que dicho método puede
establecerse tomando como referencia el número de empresas que tengan una
determinada importancia dentro del sistema de financiación del FEOGA, sección Garantía;
Considerando que es importante que se definan los poderes de los agentes encargados de
los controles, así como la obligación de las empresas de mantener a disposición de los
mismos, durante un período determinado, los documentos comerciales y de facilitarles los
datos que soliciten; que es conveniente, además, prever que los documentos comerciales
puedan ser embargados en determinados casos;
Considerando que, habida cuenta de la estructura internacional del comercio agrícola y en
la perspectiva de la realización del mercado interior, es necesario organizar la cooperación
entre los Estados miembros; que, asimismo, es necesario instaurar a nivel comunitario una
documentación centralizada sobre las empresas beneficiarias o deudoras establecidas en
países terceros;
Considerando que, si bien corresponde a los Estados miembros establecer sus respectivos
programas de control, es necesario que sean comunicados a la Comisión para que ésta
pueda desempeñar su función de supervisión y de coordinación y para garantizar que
dichos programas se fundamentan en criterios apropiados; que los controles podrán
concentrarse en los sectores o empresas donde exista mayor riesgo de fraude;
Considerando que los servicios que efectúen los controles en aplicación del presente
Reglamento deben ser independientes, en cuanto a su organización, de los servicios que
efectúen los controles previos a los pagos;
Considerando que es necesario que cada Estado miembro disponga de un servicio
específico encargado de vigilar la aplicación del presente Reglamento y la coordinación de
los controles efectuados en virtud del mismo; que los agentes de dicho servicio podrán
realizar controles en las empresas de conformidad con dicho Reglamento;
Considerando que, para favorecer el reforzamiento de los servicios encargados de la
aplicación del presente Reglamento, la Comunidad debe contribuir, con carácter temporal y
decreciente, a sufragar los gastos soportados por los Estados miembros para la
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contratación de personal suplementario y otros gastos para la formación del personal y para
equipar a los servicios;
Considerando que es necesario realizar una estimación del importe al que puede ascender
la contribución financiera comunitaria para la puesta en práctica de esta medida; que este
importe forma parte de las perspectivas financieras que figuran en el punto II del Acuerdo
interinstitucional sobre la disciplina presupuestaria y la mejora del procedimiento
presupuestario (6) de 29 de junio de 1988; que los créditos realmente disponibles se
determinarán de acuerdo con el procedimiento presupuestario y de conformidad con dicho
Acuerdo;
Considerando que la información obtenida como consecuencia de los controles de los
documentos comerciales debe estar cubierta por el secreto profesional;
Considerando que conviene establecer un sistema de intercambio de información a nivel
comunitario, de modo que puedan aprovecharse con mayor eficacia los resultados de la
aplicación del presente Reglamento,
HA ADOPTADO EL PRESENTE REGLAMENTO:
Artículo 1
1. El presente Reglamento se aplicará al control de la realidad y de la regularidad de las
operaciones directa o indirectamente comprendidas en el sistema de financiación por el
FEOGA, sección Garantía, sobre la base de los documentos comerciales de los
beneficiarios o deudores, en lo sucesivo denominados «empresas».
2. A efectos del presente Reglamento, se entenderá por "documentos comerciales" el
conjunto de libros, registros, notas y justificantes, la contabilidad, los registros de producción
y calidad y la correspondencia relativa a la actividad profesional de la empresa, así como
todos los datos comerciales, en cualquier forma en que se presenten, incluidos los datos
almacenados informáticamente, en la medida en que estos documentos o datos estén
directa o indirectamente relacionados con las operaciones contempladas en el apartado 1.
[3]
3. A efectos del presente Reglamento, se entenderá por "tercero" cualesquier persona física
o jurídica que presente un vínculo directo o indirecto con las operaciones efectuadas en el
marco del sistema de financiación por el FEOGA, sección Garantía. [4]
4. El presente Reglamento no se aplicará a las medidas cubiertas por el sistema integrado
de gestión y de control establecido por el Reglamento (CEE) no 3508/92 (DO nº L 355 de 5. 12.
1992, p. 1.). De conformidad con el artículo 19, la Comisión elaborará una un lista de las
demás medidas a las que no se aplicará el presente Reglamento. [5]
Artículo 2
1. Los Estados miembros procederán a efectuar controles de los documentos comerciales
de las empresas teniendo en cuenta el carácter de las operaciones que deberán
controlarse. Los Estados miembros velarán para que la selección de las empresas que
hayan de controlar permita garantizar la eficacia de las medidas de prevención y detección
de irregularidades dentro del sistema de financiación del FEOGA, sección Garantía. La
selección tendrá en cuenta principalmente la importancia financiera de las empresas en este
ámbito y otros factores de riesgo.
3
Punto 2 redactado por el Reglamento 3094/94, de 12 de diciembre
4
Punto 3 añadido por el Reglamento 3094/94, de 12 de diciembre
5
Punto 4 añadido por el Reglamento 3094/94, de 12 de diciembre
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2. [6] Los controles contemplados en el apartado 1 se referirán, durante cada período de
control contemplado en el apartado 4, a un número de empresas que no podrá ser inferior a
la mitad del número de empresas cuyos ingresos o deudas, o la suma de ambos, dentro del
sistema del FEOGA, sección Garantía, hayan sido superiores a 100.000 ecus durante el
ejercicio financiero del FEOGA anterior al que se inicia el período de control en cuestión.
Para cada período de control, a partir del que se inicia en 1995-1996, los Estados
miembros, sin perjuicio de sus obligaciones definidas en el apartado 1, deberán seleccionar
las empresas que hayan de ser sometidas a control en función de los resultados del análisis
de riesgos aplicado al sector de las restituciones a la exportación y a todas las demás
medidas que admitan este método. Los Estados miembros deberán presentar a la Comisión
su propuesta de utilización del análisis de riesgos a más tardar el 1 de diciembre del año
anterior al inicio del período de control en que vaya a aplicarse; dicha propuesta incluirá toda
la información necesaria sobre el sistema escogido, las técnicas, los criterios y el método de
aplicación. Los Estados miembros tomarán en consideración las observaciones de la
Comisión acerca de su propuesta, que deberán darse a conocer dentro de las ocho
semanas siguientes a la recepción de la propuesta.
Para el período de control 1995/1996, las propuestas de análisis de riesgos se enviarán a la
Comisión no más tarde del 1 de febrero de 1995.
En cuanto a las medidas respecto a las cuales el Estado miembro estime que no puede
aplicarse el análisis de riesgos, será obligatorio realizar controles de las empresas cuyos
ingresos o pagos o la suma de esos dos importes en el marco del sistema de financiación
del FEOGA, sección "Garantía", hayan totalizado una cantidad superior a 300.000 ecus y no
hayan sido controladas de conformidad con el presente Reglamento durante alguno de los
dos períodos de control anteriores
Las empresas con ingresos o deudas inferiores a 30.000 ecus únicamente serán
controladas en aplicación del presente Reglamento en función de criterios que deberán ser
indicados por los Estados miembros en el programa anual contemplado en el artículo 10 o
por la Comisión en cualquier modificación propuesta a ese programa.
3. En los casos apropiados, los controles previstos en el apartado 1 se aplicarán también a
las personas físicas o jurídicas a las que se encuentren asociadas las empresas en el
sentido del artículo 1, así como a cualquier otra persona física o jurídica susceptible de
presentar un interés en la consecución de los objetivos enunciados en el artículo 3.
4. El período de control se extenderá desde el 1 de julio hasta el 30 de junio del año
siguiente.
El control abarcará un período de por lo menos doce meses que finalice dentro del anterior
período de control; podrá ampliarse para períodos que el Estado miembro deberá
determinar, anteriores o posteriores al período de doce meses. [7]
5. [8] Los controles efectuados en aplicación del presente Reglamento se llevarán a cabo
sin perjuicio de los controles efectuados de conformidad con el artículo 6 del Reglamento
(CEE) nº 595/91 (7) y con el artículo 9 del Reglamento (CEE) Nº 729/70.
6
Punto 2, art. 2 redactado según el Reglamento 3094/94, de 12 de diciembre
7
Parrafo redactado según el Reglamento 3094/94, de 12 de diciembre
8
Punto 5, art. 2 redactado según el Reglamento 3094/94, de 12 de diciembre
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Artículo 3
1. [9] La exactitud de los datos principales sometidos al control se verificará mediante
controles cruzados que incluirán en caso necesario los documentos comerciales de terceros
y que se efectuarán en número adecuado al grado de riesgo existente, abarcando, en
particular.
- comparaciones con los documentos comerciales de proveedores, clientes, transportistas
u otros terceros,
- controles físicos, según corresponda, de la cantidad y naturaleza de las existencias, y.
- comparaciones con la contabilidad de flujos financieros conducentes o resultantes de las
operaciones efectuadas dentro del sistema de financiación del FEOGA, sección Garantía.
2. En particular, cuando las empresas estén obligadas a llevar una contabilidad material
específica con arreglo a las disposiciones comunitarias o nacionales, el control de dicha
contabilidad incluirá, en los casos oportunos, el cotejo de ésta con los documentos
comerciales y, si se estima necesario, con las cantidades que la empresa tenga en
existencias.
3. Para seleccionar las operaciones objeto de control se tendrá en cuenta plenamente el
grado de riesgo que supongan. [10]
Artículo 4
Las empresas deberán conservar los documentos comerciales contemplados en el apartado
2 del artículo 1 y en el artículo 3 durante al menos tres años, a contar desde el final del año
en que hayan sido extendidos.
Los Estados miembros pueden prever un período más largo para la conservación de dichos
documentos.
Artículo 5
1. [11] Los responsables de las empresas, o terceros, velarán por que se faciliten todos los
documentos comerciales y la información complementaria a los agentes encargados del
control o a las personas facultadas a tal fin.
Los datos almacenados informáticamente se facilitarán en un medio adecuado de soporte
de datos.
2. Los agentes encargados del control o las personas facultadas a tal fin podrán solicitar
extractos o copias de los documentos contemplados en el apartado 1.
3. [12] En caso de que, durante un control realizado con arreglo al presente Reglamento, los
documentos comerciales conservados por la empresa se consideren insuficientes a efectos
de la realización de los controles, se ordenará a la empresa que en lo sucesivo mantenga
los registros en la forma exigida por el Estado miembro responsable del control, sin perjuicio
de las obligaciones establecidas en otros reglamentos relativos al sector de que se trate.
Los Estados miembros determinarán la fecha a partir de la cual deberán establecerse
dichos registros.
Cuando la totalidad o parte de los documentos comerciales que deban controlarse en
aplicación del presente Reglamento se encuentren en una empresa del mismo grupo
comercial, sociedad o asociación de empresas gestionadas de forma unificada al que
pertenezca la empresa controlada, situada sea en el territorio de la Comunidad, sea fuera
9
Punto 1, art. 3 redactado según el Reglamento 3094/94, de 12 de diciembre
10
Punto 3, art. 3 añadido por el Reglamento 3094/94, de 12 de diciembre
11
Punto 1, art. 5 redactado según el Reglamento 3094/94, de 12 de diciembre
12
Punto 3, art. 5 añadido por el Reglamento 3094/94, de 12 de diciembre
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de él, la empresa controlada deberá poner a disposición de los agentes responsables del
control dichos documentos en el lugar y momento que determine el Estado miembro
responsable de efectuar el control.
Artículo 6
1. Los Estados miembros se cerciorarán de que los agentes encargados de los controles
tengan derecho a embargar o hacer embargar los documentos comerciales. Este derecho
se ejercerá respetando las disposiciones nacionales en la materia y no afectará a la
aplicación de las normas sobre procedimiento penal relativo al embargo de documentos.
2. Los Estados miembros adoptarán las medidas adecuadas para sancionar a las personas
físicas o jurídicas que no respeten las obligaciones previstas en el presente Reglamento.
Artículo 7
[13]
1. Los Estados miembros se prestarán mutuamente la asistencia necesaria para realizar los
controles previstos en los artículos 2 y 3.
- cuando una empresa o tercero se halle establecido en un Estado miembro distinto de
aquel donde se haya producido o hubiera debido producirse el pago y/o abono del
importe de que se trate, o
- distinto de aquel donde se encuentren los documentos e informaciones necesarios para
el control.
La Comisión podrá coordinar acciones conjuntas que supongan asistencia mutua entre dos
o más Estados miembros. Las disposiciones relativas a dicha coordinación se establecerán
de conformidad con el artículo 19.
2. Durante los tres primeros meses siguientes al ejercicio financiero del FEOGA en que se
haya efectuado el pago y/o el abono, los Estados miembros enviarán una lista de las
empresas contempladas en el párrafo primero del apartado 1 a cada uno de los Estados
miembros donde estas empresas se hallen establecidas; la lista contendrá toda la
información necesaria para que el Estado miembro destinatario pueda identificar a las
empresas y llevar a cabo las tareas de control. El Estado miembro destinatario será
responsable del control de esas empresas de conformidad con el artículo 2. Se remitirá a la
Comisión una copia de cada lista.
El Estado miembro en el que se haya efectuado el pago o el abono podrá pedir al Estado
miembro en que esté establecida la empresa que controle algunas de las empresas de
dicha lista de conformidad con el artículo 2, indicando la necesidad de la solicitud y, en
particular, los riesgos correspondientes.
El Estado miembro que reciba la solicitud tendrá debidamente en cuenta los riesgos
relacionados con la empresa, que serán comunicados por el Estado miembro solicitante.
El Estado miembro requerido informará al Estado miembro solicitante del curso dado a la
solicitud. En caso de control de una empresa de dicha lista, el Estado miembro requerido
que haya efectuado el control informará al Estado miembro solicitante sobre los resultados
de dicho control, a más tardar tres meses después de que finalice el período de control.
Se remitirá a la Comisión copia de cada una de dichas solicitudes.
3. Durante los tres primeros meses siguientes al ejercicio financiero del FEOGA en que se
haya producido el pago, los Estados miembros remitirán a la Comisión una lista de las
empresas establecidas en terceros países a las que se haya pagado o debiera haberse
pagado y/o abonado el importe en cuestión en dicho Estado miembro.
4. En la medida en que el control de una empresa efectuado de conformidad con el artículo
2 precise información complementaria, en particular los controles cruzados que se
mencionan en el artículo 3, en otro Estado miembro, podrán presentarse solicitudes de
control específicas debidamente motivadas. Se remitirá a la Comisión copia de cada una de
dichas solicitudes específicas.
13
Articulo 7, redactado según el Reglamento 3094/94, de 12 de diciembre
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Se deberá atender a las solicitudes de control dentro de los seis meses siguientes a su
recepción por el Estado miembro requerido; los resultados del control se comunicarán lo
antes posible al Estado miembro solicitante y a la Comisión.
5. De conformidad con el artículo 19, la Comisión dispondrá requisitos mínimos con
respecto al contenido de las solicitudes contempladas en los apartados 2 y 4.
Artículo 8
1. La información obtenida como consecuencia de los controles previstos en el presente
Reglamento estará cubierta por el secreto profesional. no podrá comunicarse a personas
distintas de las que, por sus funciones en los Estados miembros o en las instituciones de las
Comunidades, estén facultadas para conocerla en cumplimiento de dichas funciones.
2. El presente artículo se aplicará sin perjuicio de las disposiciones nacionales referentes al
procedimiento judicial
Artículo 9
1. Antes del 1 de enero siguiente al término del período de control, los Estados miembros
remitirán a la Comisión un informe detallado sobre la aplicación del presente Reglamento.
2. El informe contendrá las dificultades que eventualmente hayan surgido, así como las
medidas tomadas para subsanarlas, y presentar, en su caso, sugerencias de mejora.
3. Los Estados miembros y la Comisión intercambiarán periódicamente sus opiniones sobre
la aplicación del presente Reglamento.
4. La Comisión evaluará anualmente el progreso realizado en su informe anual sobre la
administración del Fondo, mencionado en el artículo 10 del Reglamento (CEE) NO 729/70.
5. La Comisión presentará antes del 31 de diciembre de 1996 un informe acerca de la
aplicación del presente Reglamento. [14]
Artículo 10
1. Los Estados miembros elaborarán el programa de los controles que deban efectuarse de
conformidad con el artículo 2 a lo largo del siguiente período de control.
2. Todos los años, antes del 15 de abril, los Estados miembros comunicarán a la Comisión
su programa, contemplado en el apartado 1, precisando:
- el número de empresas que serán objeto de control y su distribución por sectores, habida
cuenta de los correspondientes importes;
- los criterios utilizados para la elaboración del programa.
3. Los programas establecidos por los Estados miembros y comunicados a la Comisión
serán realizados por los Estados miembros si, en un plazo de ocho semanas, la Comisión
no ha dado a conocer sus observaciones. [15]
4. Las modificaciones aportadas por los Estados miembros a los programas se regirán por
el mismo procedimiento.
5. En casos excepcionales, la Comisión podrá solicitar, en cualquier fase, que se incluya en
el programa de uno o de varios Estados miembros una categoría particular de empresas.
6. [16]
Artículo 11
14
Punto 5, art. 9 redactado según el Reglamento 3094/94, de 12 de diciembre
15
Punto 3, art. 10 redactado según el Reglamento 3094/94, de 12 de diciembre
16
Punto 6, art. 10 suprimido por el Reglamento 3094/94, de 12 de diciembre
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1. En cada Estado miembro, a más tardar el 1 de enero de 1991, un servicio específico
estará encargado de vigilar la aplicación del presente Reglamento y
- llevar a cabo los controles previstos en él a través de agentes que dependen
directamente de dicho servicio específico, o
- coordinar los controles efectuados por agentes que dependan de otros servicios.
Los Estados miembros podrán asimismo establecer que los controles a efectuar en
aplicación del presente Reglamento se repartan entre el servicio específico y otros servicios
nacionales, siempre que aquél asegure la coordinación.
2. El servicio o servicios encargados de la aplicación del presente Reglamento deberán ser
independientes, en cuanto a su organización, de los servicios o departamentos de los
servicios encargados de los pagos y de los controles efectuados previamente.
3. El servicio específico contemplado en el apartado 1 adoptará todas las iniciativas y
disposiciones necesarias para garantizar la correcta aplicación del presente Reglamento.
4. El servicio específico vigilará, además:
- la formación de los agentes nacionales encargados de los controles previstos en el
presente Reglamento a fin de que adquieran los conocimientos suficientes para el
cumplimiento de su cometido;
- la gestión de los informes de control y de toda la documentación relacionada con los
controles efectuados y previstos en aplicación del presente Reglamento;
- la redacción y la comunicación de los informes contemplados en el apartado 1 del
artículo 9, así como de los programas contemplados en el artículo 10.
5. El Estado miembro en cuestión concederá al servicio específico el poder necesario para
la realización de los cometidos contemplados en los apartados 3 y 4.
El servicio estará integrado por agentes cuyo número y formación sean los adecuados para
la realización de dichos cometidos.
6. El presente artículo no se aplicará cuando el número mínimo de empresas a controlar en
virtud del apartado 2 del artículo 2 sea inferior a diez.
Artículo 12 [17]
En las condiciones previstas en los artículos 13, 14 , 15 y 16 bis, la Comunidad participará
en la financiación de los gastos adicionales reales comprometidos por los Estados
miembros y relacionados con:
- la reducción del umbral de cálculo del número de controles a efectuar;
- la movilización de medios destinados a mejorar la calidad de los controles.
Artículo 13
1. La Comunidad contribuirá a sufragar los gastos reales de los Estados miembros en
concepto de remuneración del personal suplementario destinado exclusivamente a partir del
1 de enero de 1990:
- a los efectivos del servicio específico contemplado en el artículo 11, o
- a los efectivos de los demás servicios nacionales, a condición de que se trate de
personal encargado exclusivamente de los controles previstos por el presente
Reglamento.
2. La contribución financiera de la Comunidad ascenderá al 50% para los tres primeros años
y al 25% para el cuarto y quinto, durante un período de cinco años a partir del 1 de enero de
1990 y hasta un límite de un importe total anual de:
- 500 000 ecus los tres primeros años y 250 000 ecus el cuarto y quinto año, en el caso de
la R. F. de Alemania, España, Francia, Italia, los Países Bajos y el Reino Unido;
- 250 000 ecus los tres primeros años y 125 000 ecus el cuarto y quinto año, en el caso de
Bélgica, Dinamarca, Grecia, Irlanda y Portugal, y
17
Redactado conforme al Reglamento (CE) num. 3235/94 del Consejo, de 20 de diciembre de 1994
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- 50 000 ecus los tres primeros años y 25 000 ecus el cuarto y quinto año, en el caso de
Luxemburgo;
3. A efectos del presente Reglamento, se entenderá por remuneración el salario, una vez
deducidos los impuestos y las cargas fiscales, de los agentes encargados de la aplicación
del presente Reglamento y los gastos de desplazamiento necesarios para el cumplimiento
de su cometido.
La participación comunitaria en los gastos de remuneración del personal será fijada a tanto
alzado por Estado miembro.
Artículo 14
La Comunidad contribuirá a sufragar los gastos de los Estados miembros en concepto de
formación del personal de los servicios encargados de la aplicación del presente
Reglamento; esta contribución ascenderá al 50% los tres primeros años y al 25% el cuarto y
quinto año, durante un período de cinco años a partir del 1 de enero de 1990 y hasta un
límite de un importe total anual de:
- 100.000 ecus los tres primeros años y 50.000 ecus el cuarto y quinto año, en el caso de
la R. F. de Alemania, España, Francia, Italia, los Países Bajos y el Reino Unido,
- 50.000 ecus los primeros años y 25.000 ecus el cuarto y quinto año, en el caso de
Bélgica, Dinamarca, Grecia, Irlanda y Portugal,
- 10.000 ecus los tres primeros años y 5.000 ecus el cuarto y quinto año, en el caso de
Luxemburgo,
Artículo 15
La Comunidad sufragará el 100% de los gastos reales de los Estados miembros en
concepto de adquisición del material informático y ofimático necesario para los servicios
encargados de la aplicación del presente Reglamento, hasta un límite máximo de:
- 100.000 ecus para la R. F. de Alemania, España, Francia, Italia, los Países Bajos y el
Reino Unido,
- 60.000 ecus para Bélgica, Dinamarca, Grecia, Irlanda y Portugal, y
- 20.000 ecus para Luxemburgo.
Artículo 16
1. El importe máximo de los gastos comunitarios que se considera necesario para realizar la
acción establecida por el presente Reglamento asciende a 6,08 millones de ecus para el
primer año, a 5,16 millones de ecus para el segundo y tercer año y a 2,58 millones de ecus
para el cuarto y quinto año.
1 bis. En el quinto año de aplicación del presente Reglamento, se agregarán los importes de
la contribución comunitaria total contemplados en los artículos 13 y 14. Dentro de los límites
que supone este importe agregado, la Comunidad contribuirá indistintamente a sufragar el
25 % de los gastos realizados por los Estados miembros de acuerdo con lo establecido en
los artículos 13, 14 y 15. 18
2. La autoridad presupuestaria determinará el importe de los créditos disponibles para cada
ejercicio.
Artículo 16 bis [19]
La Comunidad participará en los gastos mencionados en los artículos 13, 14 y 15, en que
incurran por Austria, Finlandia y Suecia, durante un período de tres años a partir del 1 de
enero de 1995, a razón de un 50 %, sin distinción de categorías de gastos y dentro del límite
de una cantidad anual global de 360 000 ecus para cada uno de los Estados.
18
Punto 1 bis, art. 16 añadido por el Reglamento 3094/94, de 12 de diciembre
19
Articulo introducido por el Reglamento (CE) num. 3235/94 del Consejo, de 20 de diciembre de 1994
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Artículo 17
La Comisión fijará el importe anual de los gastos a cargo de la Comunidad sobre la base de
la información facilitada por los Estados miembros.
Artículo 18
Los importes en ecus que figuran en el presente Reglamento serán convertidos en monedas
nacionales aplicando los tipos de cambio en vigor el primer día laborable del año en que el
período de control se inicia y se publicarán en la serie C del Diario Oficial de las
Comunidades Europeas.
Artículo 19
Las normas de desarrollo del presente Reglamento se adoptarán, en la medida en que sea
necesario, según el procedimiento previsto en el artículo 13 del Reglamento (CEE) NO
729/70.
Artículo 20
En lo que se refiere al control de los gastos específicos financiados por la Comunidad en
virtud del presente Reglamento, se aplicará el artículo 9 del Reglamento (CEE) NO 729/70.
Artículo 21
20
1.-De conformidad con las disposiciones legales nacionales aplicables en la materia, los
agentes de la Comisión tendrán acceso a todos los documentos elaborados con vistas a los
controles organizados en aplicación del presente Reglamento o como consecuencia de
ellos, así como a los datos recogidos, incluidos los que estén memorizados por sistemas
informáticos. Dichos datos se facilitarán, cuando así se solicite, en un medio adecuado de
soporte de datos.
2. Los controles contemplados en el artículo 2 se efectuarán por los agentes del Estado
miembro.
Los agentes de la Comisión podrán participar en estos controles. no podrán ejercer ellos
mismos las competencias de control reconocidas a los agentes nacionales; sin embargo,
tendrán acceso a los mismos locales y documentos que los agentes del Estado miembro.
3. Cuando se trate de controles que se lleven a cabo según las modalidades indicadas en el
artículo 7, los agentes del Estado miembro solicitante podrán estar presentes, con el
acuerdo del Estado miembro requerido, en los controles que se realicen en el Estado
miembro requerido y podrán tener acceso a los mismos locales y documentos que los
agentes de este Estado miembro.
Los agentes del Estado miembro solicitante que estén presentes en los controles realizados
en el Estado miembro requerido tendrán que poder acreditar en todo momento su condición
oficial.
Los controles serán efectuados siempre por agentes del Estado miembro requerido.
4. En la medida en que las disposiciones nacionales en materia de procedimiento penal
reserven determinados actos a agentes específicamente designados por la ley nacional, los
agentes de la Comisión, así como los agentes del Estado miembro contemplados en el
apartado 3, no participarán en dichos actos. En cualquier caso, no participarán en particular
en las visitas domiciliarias o en el interrogatorio formal de las personas en el marco de la ley
penal del Estado miembro. no obstante, tendrán acceso a las informaciones así recabadas.
Artículo 22
1. Queda derogada la Directiva 77/435/CEE con efectos a partir del 1 de enero de 1990. Los
controles que se realicen a partir de esa fecha en virtud de dicha Directiva serán
considerados como ejecutados en el marco del presente Reglamento.
20
Articulo 21 redactado según el Reglamento 3094/94, de 12 de diciembre.
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2. Las referencias hechas a la Directiva 77/435/CEE se entenderán como hechas al
presente Reglamento.
Artículo 23
El presente Reglamento entrará en vigor el tercer día siguiente al de su publicación en el
Diario Oficial de las Comunidades Europeas.
El presente Reglamento será aplicable a partir del 1 de enero de 1990.
El presente Reglamento será obligatorio en todos sus elementos y directamente aplicable
en cada Estado miembro.
Hecho en Bruselas, el 21 de diciembre de 1989.
Por el Consejo
El Presidente
E. CRESSON
(1) DO NO C 192 de 29. 7. 1989, p. 15.
(2) DO NO C 291 de 20. 11. 1989, p. 105.
(3) DO NO L 94 de 28. 4. 1970, p. 13.
(4) DO NO L 185 de 15. 7. 1988, p. 1.
(5) DO NO L 172 de 12. 7. 1977, p. 17.
(6) DO NO L 185 de 15. 7. 1988, p. 33.
(7) DO no L 67 de 14. 3. 1991, p. 11
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Reglamento (CE) num. 3094/94, de 12 de diciembre de 1994, por el que se modifica el
Reglamento (CEE) num 4045/89 relativo a los controles, por los estados miembros, de las
operaciones comprendidas en el sistema de financiacion por el Fondo Europeo de Orientacion
y de Garantia Agraria, seccion Garantia.
Entrada en vigor el 23 de diciembre de 1994.
Aplicable a partir del periodo de control de 1995/1996.
EL CONSEJO DE LA UNION EUROPEA,
Visto el Tratado constitutivo de la Comunidad Europea y, en particular, su artículo 43, Vista la propuesta de la
Comisión (1), Visto el dictamen del Parlamento Europeo (2), Considerando que el Reglamento (CEE) no
4045/89 (3) establece un control, por parte de los Estados miembros de las operaciones del sistema de
financiación de la sección de Garantía del Fondo Europeo de Orientación y de Garantía Agraria.
Considerando que es preciso modificar las normas que el artículo 2 del Reglamento mencionado establece
para la selección de las empresas que han de ser sometidas a control, para tener en cuenta los progresos
realizados en la utilización de técnicas de análisis de riesgo a otro tipo de medidas de control y con el fin de
otorgar a los Estados miembros una mayor flexibilidad en lo que a la selección de empresas se refiere.
Considerando que es necesario aclarar que entre los documentos comerciales sometidos a control figuran
datos relativos a la producción y a la naturaleza de los productos, así como datos contenidos en sistemas
electrónicos de almacenamiento de datos.
Considerando que determinadas medidas que suponen pagos directos a los productores, incluidos los
amparados por el sistema integrado de gestión y control establecido por el Reglamento (CEE) no 3508/92 (4)
deberían excluirse del ámbito de aplicación del Reglamento (CEE) no 4045/89.
Considerando que procede que exista correspondencia entre los poderes y las obligaciones que competen a los
agentes con arreglo al Reglamento (CEE) no 4045/89 y al Reglamento (CEE) no 595/91 del Consejo, de 4 de
marzo de 1991, relativo a las irregularidades y a la recuperación de las sumas indebidamente pagadas en el
marco de la financiación de la política agraria común, así como a la organización de un sistema de información
en este ámbito, y por el que se deroga el Reglamento (CEE) no 283/72 (5).
Considerando que deben precisarse las facultades de los Estados miembros para tomar medidas con respecto
a los documentos comerciales improcedentes y los documentos que se encuentren fuera del territorio de la
Comunidad.
Considerando que deben reforzarse los procedimientos de asistencia mutua previstos en el artículo 7 del
Reglamento (CEE) no 4045/89.
Considerando que en el quinto año de aplicación del Reglamento (CEE) no 4045/89 es preciso disponer de una
mayor flexibilidad para la asignación de la contribución comunitaria a los gastos adicionales previstos en los
artículos 13, 14 y 15, para lo que debe establecerse la agregación de los importes disponibles con arreglo a los
artículos 13 y 14 y su asignación indistinta a los diferentes tipos de gastos.
Considerando que, en el caso de que los responsables que efectúen los controles vayan acompañados por
agentes de la Comisión o de otros Estados miembros, es necesario aclarar la situación de estos últimos,
Reglamento (CE) num. 3235/94 del Consejo, de 20 de diciembre de 1994, por el que se
modifican, tras la adhesion de Austria, Finlandia y Suecia, varias disposiciones del sector
agricola y se establece la cofinanciacion de determinadas acciones, en beneficio de esos
nuevos estados miembros. (DOCE 338/1994 de 28-12-1994)
EL CONSEJO DE LAUNION EUROPEA,
Visto el Tratado constitutivo de la Comunidad Europea,
Vista el Acta de adhesión de 1994 y, en particular, el apartado 3 de su artículo 150, Considerando que, con el
fin de hacer extensivo a los nuevos Estados miembros el beneficio de la cofinanciación comunitaria de
determinadas acciones en el sector del control de los gastos agrícolas, conviene adaptar ciertas disposiciones
de los Reglamentos (CEE) no 4045/89 del Consejo, de 21 de diciembre de 1989, relativo a los controles, por los
Estados miembros, de las operaciones comprendidas en el sistema de financiación por el Fondo Europeo de
Orientación y Garantía Agraria, sección Garantía (1), el Reglamento (CEE) no 307/91 del Consejo, de 4 de
febrero de 1991, relativo al refuerzo de los controles de algunos gastos a cargo de la sección de Garantía del
Fondo Europeo de Orientación y de Garantía Agraria (2), el Reglamento (CEE) no 3508/92 del Consejo, de 27
de noviembre de 1992, por el que se establece un sistema integrado de gestión y control de determinados
regímenes de ayuda comunitarios (3) y el Reglamento (CE) no 165/94 del Consejo, de 24 de enero de 1994,
relativo a la cofinanciación por la Comunidad de los controles por teledetección (4);
Considerando que conviene concretar las condiciones relativas a la concesión de la cofinanciación comunitaria
previstas en los Reglamentos citados especialmente en lo que atañe a su duración, al importe anual global, al
porcentaje de intervención y al porcentaje de repartición entre los Estados miembros, HA ADOPTADO EL
PRESENTE REGLAMENTO:
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5.12.2002
L 328/4
Diario Oficial de las Comunidades Europeas ES
REGLAMENTO (CE) No 2154/2002 DEL CONSEJO
de 28 de noviembre de 2002
por el que se modifica el Reglamento (CEE) no 4045/89 relativo a los controles, por
los Estados miembros, de las operaciones comprendidas en el sistema de
financiación por el Fondo Europeo de Orientación y de Garantía Agrícola, sección de
Garantía
EL CONSEJO DE LA UNIÓN EUROPEA,
Visto el Tratado constitutivo de la Comunidad Europea y, en particular, su artículo 37,
Vista la propuesta de la Comisión (1),
Visto el dictamen del Parlamento Europeo (2),
Considerando lo siguiente:
(1) Procede modificar las normas para la selección de las empresas a controlar con arreglo
a lo dispuesto en el artículo 2 del Reglamento (CEE) no 4045/89 (3), con el fin de tener en
cuenta la evolución en el empleo de técnicas de análisis de riesgos en otras medidas de
control, de tener en cuenta la inflación desde la última modificación del Reglamento (CEE)
no 4045/89, y de proporcionar a los Estados miembros una mayor flexibilidad en la
selección de las empresas.
(2) Procede regular los casos en que los Estados miembros efectúan acciones conjuntas
que entrañan asistencia mutua entre Estados miembros. La calidad de los controles no
debe verse afectada por la reducción de su número que refleje la selección de empresas en
base a los análisis técnicos de riesgo y la asistencia mutua ampliada.
(3) Procede simplificar las disposiciones sobre la comunicación de las solicitudes de
asistencia mutua en virtud del artículo 7 del Reglamento (CEE) no 4045/89.
(4) Las disposiciones relativas a la participación financiera de la Comunidad en los gastos
de los Estados miembros como consecuencia de la aplicación del Reglamento (CEE) no
4045/89 resultan obsoletas y deben suprimirse.
(5) Por lo tanto, conviene modificar el Reglamento (CEE) nº 4045/89 en consecuencia.
HA ADOPTADO EL PRESENTE REGLAMENTO:
Artículo 1
El Reglamento (CEE) no 4045/89 queda modificado como sigue:
1) El artículo 1 se modifica como sigue:
a) el apartado 1 se sustituye por texto siguiente:
«1. El presente Reglamento se aplicará al control de la realidad y de la regularidad de las
operaciones directa o indirectamente comprendidas en el sistema de financiación por el
FEOGA, sección de Garantía, o sus representantes, sobre la base de los documentos
comerciales de los beneficiarios o deudores en lo sucesivo denominados “empresas”.»;
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b) se añade el apartado 5 siguiente:
«5. El control de las medidas y de los proyectos de desarrollo rural no excluidos
explícitamente del ámbito de aplicación de tales controles conforme al anexo del
Reglamento (CE) no 2311/2000 (*), prestará atención particular del contexto específico en
que se enmarca la ejecución de tales medidas y proyectos.
(*) DO L 265 de 19.10.2000, p. 10.».
2) El apartado 2 del artículo se modifica como sigue:
a) en el párrafo primero, el importe de «100 000 ecus» se sustituye por el de «150 000 euros»;
b) en el párrafo cuarto, el importe de «300 000 ecus» se sustituye por el de «350 000 euros»;
c) en el párrafo quinto, el importe de «30 000 ecus» se sustituye por el de «40 000 euros».
3) Se añade el siguiente guión al apartado 3 del artículo 1:
«— Los controles relativos a llevanza de libros o registros de los movimientos financieros,
que muestren, en la fecha del control, la exactitud de los documentos del organismo de
intervención justificativos del pago de la subvención al beneficiario.».
(1) DO C 51 E de 26.2.2002, p. 366.
(2) Dictamen aprobado el 24 de septiembre de 2002 (no publicado aún en el Diario Oficial).
(3) DO L 388 de 30.12.1989, p. 18; Reglamento cuya última modificación la constituye el Reglamento (CE) no
3235/94 (DO L 338 de 28.12.1994, p. 16).
4) El artículo 7 se modifica como sigue:
a) en el apartado 1, se añade el párrafo siguiente:
«Cuando dos o más Estados miembros incluyan en el programa enviado con arreglo al
apartado 1 del artículo 10 una propuesta de acción conjunta que entrañe una asistencia
mutua de envergadura, la Comisión podrá, si así se le solicita, autorizar una reducción de
hasta un 25 % en el número mínimo de controles determinados en virtud del apartado 2 del
artículo 2 en el Estado miembro considerado.»;
b) en el apartado 2, el quinto párrafo se sustituye por el texto siguiente:
«Se enviará a la Comisión un resumen trimestral de las solicitudes, dentro del mes siguiente
a la finalización de cada trimestre. La Comisión podrá exigir copias de las solicitudes
individuales.»;
c) el apartado 4 se sustituye por el texto siguiente:
«4. Cuando el control de una empresa efectuado de conformidad con el artículo 2 precise
información complementaria en otro Estado miembro, en particular los controles cruzados
que se mencionan en el artículo 3, podrán presentarse solicitudes de control específicas
debidamente motivadas. Se enviará a la Comisión un resumen trimestral de las solicitudes,
dentro del mes siguiente a la finalización de cada trimestre. La Comisión podrá exigir copias
de las solicitudes individuales.
Las solicitudes de control deberán atenderse dentro de los seis meses siguientes a su
recepción; los resultados del control se comunicarán inmediatamente al Estado miembro
solicitante y a la Comisión. La comunicación a la Comisión será efectuada trimestralmente,
dentro del mes siguiente a la finalización de cada trimestre.».
5) Quedan suprimidos los artículos 12, 13, 14, 15, 16, 16 bis y 17.
Artículo 2
El presente Reglamento entrará en vigor el tercer día siguiente al de su publicación en el
Diario Oficial de las Comunidades Europeas.
Será aplicable a partir del período de control 2003/04.
El presente Reglamento será obligatorio en todos sus elementos y directamente aplicable
en cada Estado miembro.
Hecho en Bruselas, el 28 de noviembre de 2002.
Por el Consejo
La Presidenta
http://www.carm.es/chac/interleg
M. FISCHER BOEL