Para emitir criterio sobre la viabilidad técnica de un proyecto o de

Planificación Institucional
Proyectos e Inversión
METODOLOGÍA DE FORMULACIÓN DE PROYECTOS E INVERSIONES
POR TRANSFERENCIAS DEL ESTADO A ENTES PRIVADOS.
La siguiente propuesta se fundamenta en la circular del 18 de diciembre del 2001-DFOE-187,
emitida por la Contraloría General de la República. En el punto I, numeral 2, literales b) y c) y en
el numeral 3, que señala concretamente, refiriéndose a la asignación de beneficios patrimoniales
por parte de los ministerios, lo siguiente: “La información del plan de trabajo y de presupuesto, que
se indica en los formatos propuestos (…) citados en los literales b) y c) inmediatos anteriores, es
la información mínima que deberán presentar los sujetos privados. El Ministerio determinará el
grado de detalle, la cantidad y la forma de presentación de la información que a su juicio
requiera para solicitar que se incluya un beneficio patrimonial, gratuito o sin contraprestación alguna para un sujeto privado en el Proyecto de Presupuesto de la República”. (El énfasis es nuestro).
2. Proyectos localizados en el ámbito regional y nacional
En el caso de los proyectos o inversiones de centros agrícolas, asociaciones de productores,
cooperativas de ámbito regional/local y nacional (organizaciones federativas o confederativas,
fundaciones, de cobertura nacional sean del movimiento cooperativo, sindical, de centros agrícolas u otros), que solicitan ser apoyados con transferencias del Estado (gratuitas o sin contraprestación, por medio del presupuesto MAG), se recomienda que presenten como condición previa a
la solicitud de transferencia, un perfil respondiendo a la guía que se presenta en el Anexo No. 1,
que de hecho les servirá para cumplir con otros requisitos establecidos en la circular antes mencionada.
Dicho perfil deberá ser avalado por el respectivo Comité Sectorial Regional Agropecuario (CSRA),
a partir del aval técnico del equipo regional de proyectos del MAG o sectorial, comisionado para tal
efecto. Todo esto deberá ser parte de las condiciones previas que se establecen en la citada circular y para obtener finalmente el Visto Bueno, de la Dirección de Planificación Institucional.
La Unidad de Proyectos e Inversión de Planificación Institucional, o quien este organismo comisione, revisará y verificará el contenido del perfil y hará una nota ratificando la viabilidad técnica, o
devolviéndolo al organismo regional, para realizarle los ajustes necesarios. Efectuados los ajustes
correspondientes, el proyecto seguirá con el análisis de requisitos previos y de idoneidad, clasificación y selección de proyectos y aprobación dentro del Presupuesto de transferencias.
El criterio técnico, tanto para los proyectos de nivel local/regional y nacional, se emitirá por medio
de una nota del analista responsable, en que se haga constar que, revisado el perfil de proyecto,
éste es TÉCNICAMENTE VIABLE y deberá cumplir con los otros procedimientos establecidos
2
GUÍA MEDOLÓGICA DE PERFIL DE PROYECTOS
DE INVERSIONES POR TRANSFERENCIA 2012
I.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
II.
Identificación de la organización responsable del proyecto.
Nombre de la organización
Nombre del representante legal
Nómina de la Junta Directiva
Cédula jurídica y ley que la ampara
Fecha de fundación
Fecha de vencimiento de personería jurídica
Estructura organizativa
Giro principal (a qué se dedica: todas las áreas en que opera)
Datos para localización (Dirección, número telefónico, fax, correo electrónico)
El proyecto
2.1. Identificación del proyecto
1. Nombre del proyecto
2. Breve descripción del proyecto (en qué consiste) y sus componentes.
3. Descripción detallada de la situación o problema que se espera resolver con la inversión,
presentar o incorporar información base que justifique la problemática en la que el proyecto estaría contribuyendo
4. Justificación del proyecto: precisar las acciones, que justitican la importancia de que el
proyecto se implemente y su contribución con la necesidad y o problema a atender y la
importancia del proyecto.
5. Objetivos del proyecto: Los objetivos responden a una respuesta positiva de la problemática o necesidad que da origen al proyecto. Además deben ser precisos, cuantificables, alcanzables y responden al qué, cómo, para qué, cuando. Requieren ser operacionalizados
en actividades o acciones.
5.1. Objetivo general
5.2. Objetivos específicos del proyecto:
6 Cuadro descriptivo por proyecto
Objetivo específicos
a)
b)
c)
d)
e)
Metas por objetivo
Producto(s) esperado(s)
por
Meta y/o objetivos
Indicador de
verificación
3
2.2.
Mercado del proyecto
1. Producto (bien) o servicio b/s:
a) Características, clasificación
b) El tipo de bien o servicio: definir si es de consumo final o intermedio
c) Usos: si tiene más de uno, deberán especificarse e indicar cuál será el uso que corresponde al producto o servicio del proyecto.
d) Usuarios: de acuerdo a los usos del producto del proyecto, deberá determinarse qué personas, empresas u otras entidades que se estima serán sus demandantes.
2.
Estrategia de Comercialización del producto o servicio: Debe considerar en primer lugar
las etapas y/o mecanismos de comercialización vinculantes con el bien o servicio que dispone
el proyecto y detallar los cambios que permitan mejorar dichos mecanismos. Se evalúan aspectos que mejoren problemas de almacenamiento, transporte, promoción, política de ventas,
créditos, organización y personal.
En el caso de que alguna propuesta de proyecto requiera garantizar el posicionamiento del
mercado para sustentar la inversión objeto del proyecto, debe presentar un diagnóstico de
mercado sobre el bien o servicio del proyecto que visuabilice la sostenibilidad productiva del
mismo y de la inversión a llevar a cabo.
2.3.Tecnología del proyecto
1. Localización:
1.1. Detallar la macro-localización del proyecto: Se debe de hacer una descripción del proyecto en el marco del contexto social, cultural, productivo, económico
1.2. Detallar la microlocalización: Se debe de hacer una descripción de la microlocalización
del proyecto vinculada con el sitio concreto o específico en el que se ubique el proyecto
2. Proceso Productivo: (tecnología). (en el caso necesario)
Plantear y analizar el proceso para producir el bien o servicio del proyecto, de acuerdo a las
alternativas tecnológicas tradicionales o sostenibles para el proceso de producción
seleccionado.
3. Ingeniería del Proyecto: (cuando es aplicable).
Se refiere a describir las alternativas técnicas a que se destinarán las inversiones de capital,
los costos y los ingresos de operación asociados a cada alternativa.
3.1
Infraestructura física, especificación técnica y cuantificación de obras.
3.2. Equipo y maquinaria necesarias: Cuantificación y especificación técnica del equipamiento necesario.
4
2.4 Presupuesto del proyecto:
Detallar y cuantificar las inversiones necesarias para el proyecto; planta física, terrenos,
equipamiento, maquinaria, capacitaciones, inventarios, permisos, estudios, (costos de
inversión). Sistematizar los costos según los cuadros siguientes:
Presupuesto del proyecto
Objetivo y actividad
Detalle de la inversión
Monto de la inversión
¢
%
Objetivo 1:
Actividades:
Objetivo 2
Actividades
Objetivo 3
Actividades
TOTAL
100%
5
Cuadro de presupuesto según aportes del proyecto
Nombre del sujeto privado:
Nombre del proyecto:
Componente de Aporte
de Aporte de Or- Aporte
de Presupuesto
inversión/objetivo productores ¢ ganización ¢
cooperante
total ¢
y actividad
(tranferencia
MAG) ¢
Objetivo 1:
Actividades:
Subtotal
Objetivo 2
Actividades
Subtotal
Objetivo 3
Actividades
Subtotal
TOTAL
En el caso de que algún proyecto requiera de hacer una evaluación financiera sobre la inversión a realizar, para garantizar la rentabilidad de la misma, deberá presentar Indicadores financieros, como la Tasa interna de retorno financiera (TIR), Valor Actual Neto (VAN) y beneficio costo
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ANEXO 1
PRESUPUESTO DE INGRESOS
Nombre del sujeto privado:
Nombre del proyecto:
Año:
1
INGRESOS CORRIENTES
De Instituciones. y empresas públicas
TOTAL
(Detallar nombre de los concedentes y ley que los autoriza)
Del Gobierno Central
(Indicar la Ley de Presupuesto de la República que autoriza la
partida o transferencia, así como el código correspondiente)
INGRESOS DE CAPITAL 2
De Instituciones. y empresas públicas
(Detallar nombre de los concedentes y ley que los autoriza)
Del Gobierno Central
(Indicar la Ley de Presupuesto de la República que autoriza la
partida o transferencia, así como el código correspondiente)
Superávit
TOTAL
1
Si los ingresos que se solicitan a una entidad pública (o se tienen asignados en un presupuesto público)
son para financiar programas plurianuales, el presupuesto del sujeto privado debe ser por períodos anuales;
pero si el ingreso que se solicita (o se tiene asignado en un presupuesto público) es ocasional, para financiar un proyecto específico, podrá presentarse un presupuesto con un título que diga “Presupuesto de ingresos y egresos del proyecto.........................”
2
Aportes para utilizar en inversión fija (v.g. terrenos, edificios, maquinaria, mobiliario, equipo)
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ANEXO 2
PRESUPUESTO DE EGRESOS
Nombre del sujeto privado:
Nombre del proyecto:
EGRESOS
PARTIDA
CODIGO
1
SERVICIOS NO PERSONALES
2
MATERIALES Y SUMINISTROS
5
5.01
5.02
MONTO
%
BIENES DURADEROS
Maquinaria, Equipo y Mobiliario
Construcciones, adiciones y mejoras
Aporte a:
Autorizado por Ley N°
TOTAL
Justificación de las Partidas Presupuestarias
Nombre de la organización:
Nombre del proyecto:
CÓDIGO
PARTIDA
USO PROPUESTO O JUSTIFICACIÓN
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2.5. Aspectos Administrativos:
I.
Estrategia de ejecución:
Precisar la estrategia de organización para la ejecución y para la operación del proyecto. Este
corresponde a especificar el cómo se implementará este proyecto, institución responsable y de
apoyo, sus funciones y responsabilidades dentro del proyecto y un organigrama de proceso y
administrativo
II.
Planificación y programación de la ejecución (cronograma de ejecución)
Actividades claves que se realizarán y su distribución en el tiempo. (Por ejemplo).
Actividades p/objetivos específicos
Objetivo 1
Actividades
Objetivo 2
Actividades
Objetivo 3
Actividades
Año/Trimestres
I
II
III
IV
Año/Trimestres
I
II
III IV
Responsable
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III.
Sistema de seguimiento (Actividades de seguimiento y responsables por parte de la
organización).
Se deben especificar en el perfil, las actividades que garanticen el seguimiento y control de la inversión, según calendario de ejecución; así como criterios y medios de verificación de que los fondos se están aplicando en los rubros para los que fueron presupuestados, comprometiéndose a
dar la información que los funcionarios institucionales soliciten, facilitando la verificación en el terreno y aceptando la suspensión de los desembolsos en caso de no cumplir con la programación
calendarizada. Se debe dar cumplimiento al mecanismo de seguimiento, supervisión establecido
para la estos proyectos y definida por Planificación Institucional para el monitoreo físico y financiero de las inversiones en la ejecución del proyecto y el impacto o resultado del mismo.
2.6. Beneficio o Impacto del proyecto: Ciertos proyectos de interés social no cumplen con
rentabilidad financiera mínima, pero son básicos para solventar necesidades de grupos marginados o vulnerables y mantener un equilibrio social adecuado. La evaluación económica y social
permite efectuar una priorización de alternativas de proyecto de acuerdo a su valor social.
1. Beneficios directos e indirectos: Incluye analizar y sustentar quienes son los gestores del
proyecto y los que recibirán los impactos, resultados o beneficios del mismo (cuántos y quiénes
son: pequeños productores, comercializadores u otros.
2. Impacto del Proyecto: Socioeconómico, ambiental: Determinar los beneficios directos e
indirectos y el aporte o contribución que brindará el proyecto a la organización en forma directa,
así como su contribución al desarrollo local, regional y nacional , así mismo describir, cuantificar y
documentar los beneficios o resultados a alcanzar en el corto y mediano plazo sobre el impacto
positivo o negativo a nivel socieoconómico y ambiental.
Asimismo debe resaltar el impacto ambiental del proyecto y caracterizar y precisar las medidas de
mitigación propuestas para evitar o contrarrestar el deterioro ambiental y las medidas de atención
y prevención a los riesgos y las vulnerabilidades a desastres naturales
2.1. Qué beneficios directos recibirá el asociado: Ahorro y capitalización en finca, reducción de
costos, incremento de la productividad, etc. (incorporar cuantificaciones y/o estimaciones)
2.2. Cómo se planea recuperar la inversión de esta transferencia y cuál va a ser el destino futuro
de dicha recuperación: en qué se va a reinvertir o qué esperan que quede de la inversión (una
idea general).
2.3. Relación de los proyectos de transferencia, con la política nacional del Sector Agropecuario
dentro de criterios de priorización.
Los proyectos propuestos deben estar comprendidos de manera explícita dentro de las líneas de
política institucional, del sector y de los planes de desarrollo del país, acordes con las “las bolsas”
de asignación de recursos de transferencia, establecidas por el MAG.
Para la selección de los proyectos que concursen por recursos, se establecerán varios criterios
que permitan apoyar proyectos de fuerte impacto en las regiones y una distribución de la ayuda
institucional equitativa, considerando entre otros los indicadores de pobreza.
También se deberán considerar prioritarios, dentro de los criterios, aquellos proyectos que promuevan la gestión territorial, agroambiental, cambio climático, competitividad, agroindustria y comercialización de productos y innovación y desarrollo tecnológico; así como los que contribuyan
de manera directa a la seguridad alimentaria y la agricultura familiar
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IV.
Canal de gestión para la solicitud de la transferencia.
Para las solicitudes de transferencia de organizaciones locales o regionales, el perfil precitado
debe agregar un addendum, con la TRANSCRIPCIÓN DEL ACUERDO del Comité Sectorial Regional, AVALANDO el proyecto y enviar el perfil (según la guía creada para tal efecto), mediante
una nota del Director Regional del MAG, dirigida al PROCESO DE PROYECTOS E INVERSIÓN,
de la UNIDAD DE PLANIFICACIÓN INSTITUCIONAL del MAG.
V.
Firma y número de cédula del representante legal de la organización.
El perfil debe venir respaldado con la firma y número de cédula del representante legal de la organización. Lo cual equivale a una declaración jurada.