guia 3 impuesto

Servicio
Nacional de
Aprendizaje
Regional Distrito Capital Centro de Servicios Financieros ESTRUCTURA CURRICULAR NOMBRE DEL PROYECTO: APLICACIÓN DE PROCESOS CONTABLES A UNIDADES ECONOMIAS DEL SECTOR DESDE UNA PERSPECTIVA SUSTENTABLE GUÍA DE APRENDIZAJE
Fecha: 12/20/2011
Versión:1 Página 1 de 1 PERIODO 3 GRADO DECIMO
1. Objetivo general del proyecto:
Procesar un sistema contable y administrativo en el diseño de
una unidad economica didactica, aplicando el desarrollo
sustentable y la normatividad legal vigente.
2. Identificación de la guía de aprendizaje:
IMPUESTOS Y RETENCIONES
Fase del proyecto:
Duración:
2
96
Modalidad(es) de Formación: B- LEARNING
Resultados de Aprendizaje: 21060101304 - Interpretar las normas
tributarias relacionadas con los impuestos del giro ordinario del negocio.
21060101305 - Contabilizar las diferentes transacciones generadas en
el desarrollo del objeto social de una empresa comercial aplicando las
normas contables, comerciales y tributarias.
21060101303 - Codificar las cuentas según su naturaleza y su
utilización.
21060101301 - Interpretar los principios de contabilidad generalmente
aceptados de acuerdo con la normatividad legal vigente.
3. Presentación
Esta guia le orienta a los procesos contables y administrativos en una
unidad economica didactica, que le permitan desarrollar sus
competencias. Para Lograr organizar el sistema contable de la unidad
económica didáctica, en el flujo de documentos contribuyendo así a la
toma de decisiones
4. Planteamiento de las Actividades y Estrategias de
Aprendizaje
ACTIVIDADES DEL
PROYECTO
ESTRATEGIAS
(DIDACTICAS ACTIVAS)
Distribuir, organizar, clasificar,codificar y liquidar una informacion en el proceso contable Trabajo
colaborativo
Trabajo
Cooperativo
mapas mentales- manejo
de TIC´S
FLUJO DE DOCUMENTOS
- Apertura (aportes socios)
1. (dinero y/o especie)
2. documentos Requeridos (según
el caso)
3. Recibos de caja Escrituras,
Traspasos, Facturas de compra de
inventario, etc.
- Proceso de venta
1. Generación o activación de
impuestos según su régimen 3
Facturas de venta por Grupo de
estudio
§ (Ejemplo: si son 6 Grupo de
estudio serán 12 Facturas)
• Proceso 1. Análisis 2.
Codificación 3. Causación en
documento
• Número de copias 3: (1. Para el
cliente. 2. contabilidad 3.
Consecutivo)
- Proceso de compra
1. Generación o activación de
impuestos según su régimen 3
Facturas de compra por Grupo de
estudio
§ (Ejemplo: si son 6 Grupo de
TIEMPOHORAS
40
horas
autonomas
estudio serán 12 Facturas y 3
Documentos Equivalentes)
• Proceso 1. Análisis 2.
Codificación 3. Causación en
documento
• Número de copias 2: (1. Para
copia del egreso2. Consecutivo)
- Proceso de Cobro de Facturas
de ventas
1. Medios de pago
2. Recibo de Caja (Por pago en
efectivo o cheque)
3. (En concepto debe ir la frase
“Pago y/o abono a factura No. “ )
4. Efectivo o cheque “debidamente
Diligenciado y firmado”
5. Soporte de Consignación
- Proceso de pago de las
facturas de Compra
1. Se Reciben: (ejemplo: 15
Facturas de compra y 3
documentos equivalentes)
2. Se Cancelan 2 facturas de
Compra recibidas de cada Grupo
de estudio
3. Para Pago: Se elaboran
Comprobantes egreso el cual debe
tener toda la información
diligenciada y firmada: al igual se
Adjunta 1. Factura 2. Cheque
(Ejemplo: si son 6 Grupo de
estudio serán 10 Comprobantes de
Egreso).
CONDICIONES DEL PROCESO: LAS
FACTURAS DE VENTA DEBEN
TENER EN CUENTA LAS BASES DE
RETENCION MINIMAS DE
ACUERDO A LOS DIFERENTES
CONCEPTOS.
EL DOCENTE DEBE ELABORAR Y
DISTRIBUIR POR GRUPO DE
ESTUDIO 5 CUENTAS DE COBRO
(PERSONA NATURAL
SIMPLIFICADA) PARA ELABORAR
EL TRAMITE CONTABLE
PERTINENTE.
* ENTREGAR Y SOCIALIZAR LA
CARPETA DE EVIDENCIAS DEL
GRUPO DE ESTUDIO CON LOS
CORRESPONDIENTES SOPORTES
DEL PROCESO (FV, FC, CE, RC, DE,
CO, CHEQUES). |
AUTONO
MO
VIRTUAL
AUTONOMO
VIRTUAL
DESCRIPCION DE LA ACTIVIDAD A continuación lo invitamos a desarrollar las siguientes actividades: Concienciación: Realice un ensayo dando respuesta a las siguientes incognitas: • ¿Identifica el concepto de Impuesto, Retencion en impuestos? ¿Cuál es la destinacion de los impuestos despues de recaudarlos? ¿Identifica los impuestos en su entorno familiar, mencionalos ? Sabe usted cual es la entidad que controla y recauda los impuestos en Colombia? • ¿Identifica el sujeto activos y los sujetos pasivos de los impuestos? • ¿Quiénes son los Agentes de retención? • Conceptualización: Elabore 3 mapas mentales con los conceptos y aplicaciones de: • Impuesto del Valor Agregado, hechos generadores del impuesto, sujeto activo, Sujeto pasivos para cada hecho generador, base gravable y tarifas del impuesto, Bienes y servicios gravados, bienes y servicios excluidos y bienes y servicios exentos, Obligaciones del responsable del IVA y manejo contable, declaraciones de IVA. • Concepto y Aplicación de la Retención en la fuente, aspectos generales, Agentes de Retención, Auto retenedores, conceptos sujetos a retención en la fuente, Bases Gravables, Tarifas, procedimientos para determinación de las bases gravables en Salarios, Retención en la fuente a título de IVA, retención en a fuente a Título de ICA, manejo contable y declaraciones de Retención en la fuente. • El Impuesto de Industria, comercio avisos y tableros, concepto general y aplicación, sujeto activo, sujetos pasivos bases gravables y tarifas, responsables de la liquidación del impuesto, clasificación de las actividades económicas, manejo contable y declaraciones. Contextualización: De acuerdo a los conocimientos adquiridos en la fase de conceptualización aplíquelo en la actividad de proyecto PRESENCIAL
DESCRIPCION DE LA ACTIVIDAD
PRESENC
IAL
Actividad E-A-E
5.- Evaluación:
Criterios de Evaluación:
Reconoce las obligaciones tributarias de los contribuyentes y
responsables del IVA - Retención en la fuente e ICA, de acuerdo con la
normatividad vigente.
Evidencias de Conocimiento: Concepto y aplicación del IVA, hechos
generadores del impuesto, sujeto activo, Sujetos pasivos para cada
hecho generador, base gravable y tarifas del impuesto, Bienes y
servicios gravados, bienes y servicios excluidos y bienes y servicios
exentos, Obligaciones del responsable del IVA y manejo contable,
declaraciones de IVA. • Concepto y aplicación de la Retención en la
fuente, aspectos generales, Agentes de Retención, Auto retenedores,
conceptos sujetos a retención en la fuente, Bases Gravables, Tarifas,
procedimientos para determinación de las bases gravables en Salarios,
Retención en la fuente a título de IVA, retención en a fuente a Título de
ICA, manejo contable y declaraciones de Retención en la fuente. •
concepto y aplicación El Impuesto de Industria, comercio avisos y
tableros, , sujeto activo, sujetos pasivos bases gravables y tarifas,
responsables de la liquidación del impuesto, clasificación de las
actividades económicas, manejo contable y declaraciones.
Evidencias de Desempeño: Desarrolla ejercicios de tratamiento contable
aplicando la normatividad tributaria vigente en documentos soportes.
Evidencia de Producto: Reconocimiento, liquidacion causacion y pago
6. Escenarios de aprendizajes, medios y recursos
Escenarios de Aprendizaje:
Aula, Internet, Trabajo Extra de Aula
Medios y Recursos Didácticos:
Computador, Textos, Codigos,Pagina Web
7. BIBLIOGRAFÍA
Manuales IVA, ICA RETENCION EN LA FUENTE - Editorial Legis Ultima
Edicion ESTATUTOS TRIBUTARIO Y DISTRITAL Vigentes -
8. CIBERGRAFÍA
http://www.dian.gov.co/ http://actualicese.com/catalogo/impuestos-nacionales.html http://planeacionempresarial.org/web/node/5046 http://www.shd.gov.co/ http://www.gerencie.com/retencion-en-lafuente.htm - http://www.gerencie.com/que-es-la-retencion-en-lafuente.html - http://www.gerencie.com/casos-en-que-no-se-practicaretencion-en-la-fuente.htm http://www.bogota.gov.co/portel/libreria/php/decide.php?patron=01.
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