Anexo 7 Aspectos Mínimos del Programa de Actividades 1.1.

Anexo 7
Aspectos Mínimos del Programa de Actividades
1. Actividades de Evaluación Mensual
1.1.
Evaluación de las operaciones de intermediación
1.1.1. Objetivos
1.1.1.1.
Verificar que se cumplen los procedimientos operativos y de
control establecidos en los manuales respectivos, en el Reglamento de
Agentes y demás disposiciones aplicables, sobre la base de la muestra de
operaciones.
1.1.1.2.
Realizar pruebas y obtener evidencia que permita seguridad
razonable para emitir conclusiones y recomendaciones respecto del
cumplimiento o mejora en los procedimientos operativos y de control.
1.1.2. Base de Evaluación
De las pólizas correspondientes a operaciones intermediadas
mensualmente por el Agente en cada mercado, se seleccionará una
muestra de operaciones por cada modalidad de operación.
Para la selección de cada muestra se aplicará el método estadístico
más apropiado que asegure que la muestra es representativa del
universo.
Se considerará que la muestra es representativa cuando considera
como mínimo operaciones efectuadas por los diferentes tipos de
clientes en función de su documento de identificación y operaciones
efectuadas entre el Agente o sus vinculados y sus clientes.
Asimismo, el monto totalizado de la muestra de pólizas de cada
modalidad de operación no podrá ser inferior al 10% del total
correspondiente
1.1.3. Procedimientos
Sobre las muestras seleccionadas se aplicarán los procedimientos
siguientes y se elaborará por cada uno de ellos la documentación o
evidencia del trabajo efectuado:
1.1.3.1.
Verificar que el contenido de las fichas de registro de los
clientes se encuentre conforme con lo establecido en el Reglamento de
Agentes y disposiciones aplicables.
1.1.3.2.
Verificar la integridad y legalidad de los poderes de clientes
que son representados por otras personas para ordenar operaciones.
1.1.3.3.
Verificar que el contenido de las órdenes de las pólizas
seleccionadas cumple con las disposiciones aplicables y con lo acordado en
las correspondientes fichas de registro de los clientes.
1.1.3.4.
Evaluar el sustento de las órdenes válidas que cuentan con
modificaciones o correcciones.
1.1.3.5.
Comprobar que la asignación de las operaciones
correspondientes a las pólizas seleccionadas se haya efectuado de acuerdo
con las disposiciones o políticas aplicables.
1.1.3.6.
Revisar el proceso de asignación de operaciones de clientes
vinculados al Agente o a sus representantes o que tengan relación laboral.
1.1.3.7.
Verificar el cumplimiento de disposiciones aplicables a las
operaciones efectuadas entre el Agente y sus clientes.
1.1.3.8.
Verificar que el proceso de liquidación de operaciones con
los clientes, haya sido oportuno y de acuerdo con las disposiciones
establecidas.
1.1.3.9.
Verificar que se ha cumplido con informar a los clientes
sobre las operaciones efectuadas.
1.2. Evaluación de aspectos especiales
1.2.1. Base de Evaluación: Se seleccionará una muestra representativa del aspecto a
evaluar.
1.2.2. Procedimientos
1.2.2.1.
Verificar que los pagos anticipados de operaciones,
recibidos por el Agente en favor de sus clientes, son informados
oportunamente a éstos y debidamente registrados en sus estados de cuenta.
1.2.2.2.
Verificar que los dividendos recibidos por el Agente en favor
de sus clientes son oportunamente acreditados en sus estados de cuenta.
1.2.2.3.
Verificar que no se hace uso de efectivo en las operaciones
de intermediación.
1.2.2.4.
Verificar el cumplimiento de los requerimientos de capital,
patrimonio e indicadores, inclusive el adecuado proceso de cálculo.
1.2.2.5.
Verificar el cumplimiento de los niveles de garantía exigidos.
1.2.2.6.
Verificar el cumplimiento de las obligaciones de información.
1.2.2.7.
Verificar los movimientos de las cuentas globales a que se
refiere el presente Reglamento.
1.2.2.8. Verificar el cumplimiento de los requerimientos relacionados con la
grabación de llamadas. (INCORPORADO POR RSMV 040-2012-SMV/01)
2. Actividades de Evaluación Semestral
2.1. Bases de Evaluación: Se seleccionará una muestra representativa del aspecto a
evaluar, según corresponda.
2.2. Procedimientos
2.2.1. Verificar el cumplimiento de las condiciones de infraestructura física y
capacidad tecnológica.
2.2.2. Verificar el cumplimiento de condiciones establecidas para ejercer cada
función.
2.2.3. Verificar la actuación de representantes que desempeñan actividades fuera de
la oficina o sede principal del Agente.
2.2.4. Verificar que los registros de operaciones y contables se mantienen
actualizados, de conformidad con las disposiciones aplicables.
2.2.5. Verificar que la información que es remitida a CONASEV cumple con las
condiciones establecidas.
2.2.6. Verificar el funcionamiento de los mecanismos y procedimientos para la
administración y reserva de la información no pública.
2.2.7. Verificar que la información no pública sólo es accesible a aquellas personas
que por sus funciones la requieren.
2.2.8. Verificar las medidas de seguridad para que la información del Agente no es
difundida a otros miembros de su grupo económico.
2.2.9. Evaluación de la situación de reclamos o denuncias interpuestas en la vía
judicial o administrativa.
2.2.10. Verificar el cumplimiento de las disposiciones relacionadas con la Unidad de
Inteligencia Financiera.
2.2.11. Comprobar el cumplimiento y subsanación de las observaciones o
recomendaciones formuladas por el Funcionario de Control Interno, por la
sociedad de auditoría externa o por CONASEV.
3. Actividades de Evaluación Anual
3.1. Bases de Evaluación: Se seleccionará una muestra representativa del aspecto a
evaluar, según corresponda.
3.2. Procedimientos
3.2.1.
Verificar el cumplimiento de los manuales aprobados por el Directorio
del Agente, así como de las normas y políticas internas.
3.2.2.
Verificar el cumplimiento de los requisitos aplicables a los
Representantes.
3.2.3.
Verificar el cumplimiento de las disposiciones relativas al estado de
cuenta de clientes.
3.2.4.
Identificar debilidades o mejoras en los procedimientos operativos y
en sus controles internos.