ALMACEN VARIEDADES LTDA

CORPORACION UNIVERSITARIA REMINGTON
TALLER DE PRESUPUESTOS
ALMACEN EL BARATON LTDA, NIT 900.400.870-3 PRESENTA EL BALANCE GENERAL
PROYECTADO AL 31 DE DBRE DE 2014, E INFORMACION ADICIONAL , CON EL CUAL SE
ELABORARA EL PRESUPUESTO DEL AÑO 2015
ALMACEN EL BARATON LTDA
NIT 900. 400. 870-3
BALANCE GENERAL PROYECTADO
DICIEMBRE 31 DE 2014ACTIVO
CAJA Y BANCOS
CLIENTES
MERCANCIAS
SEGURO PAGADO POR ANTICIPADO
$ 8.440.000
16.300.000
23.760.000
300.000
__________
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
$ 48.800.000
ACTIVO NO CORRIENTE
TERRENO
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
DEPRECIACION ACUMULADA
30.000.000
60.000.000
( 4.000.000)
__________
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
$ 86.000.000
_____________
$ 134.800.000
============
TOTAL ACTIVO
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
PROVEEDORES
CESANTIAS CONSOLIDADAS
IMPUESTOS POR PAGAR
INTERESES SOBRE CESANTIAS
$ 14.000.000
$ 10.000.000
5.200.000
1.500.000
_______________
TOTAL PASIVO CORRIENTE
$ 30.700.000
PASIVO A LARGO PLAZO
OBLIGACIONES FINANCIERAS
$50.000.000
===========
$ 80.700.000
TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO
APORTE SOCIAL
RESERVA LEGAL
UTILIDADES DE EJERCICIOS ANTERIORES
UTILIDADES DEL EJERCICIO
TOTAL PATRIMONIO
$ 30.000.000
$5.000..000
$5.000.000
$14.100.000
________________
$ 54.100.000
_____________
$ 134.800.000
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
===========
GERENTE
CONTADOR
REVISOR FISCAL
EN LOS ULTIMOS SEIS MESES ( JULIO A DICIEMBRE) SUS VENTAS EN UNIDADES FUERON DE
SU ARTICULO A : 2.400, 2.800, 3.500, 3.900, 4.400, 4.800, DE SU ARTICULO B: 3.800, 4.400, 4.800.5.600,
6.000 , 6.400 . PROYECTE LAS VENTAS EN UNIDADES PARA EL PRIMER SEMESTRE DEL 2015,
MEDIANTE EL METODO DE MINIMOS CUADRADOS
LOS PRECIOS DE VENTA Y LOS COSTOS DE ADQUISICION DE CADA PRODUCTO SON:
PRODUCTO A : PV $ 36.000, COSTO EL 40 % DEL PRECIO DE VENTA
PRODUCTO B: PV. $ 24.000, COSTO EL 30 % DEL PRECIO DE VENTA
A PARTIR DEL 01 DE ENERO Y DURANTE EL PRIMER TRIMESTRE SE INCREMENTARA EL
PRECIO DE VENTA DE CADA ARTICULO EN UN 12 %, Y SU COSTO EN UN 10 %, EN EL
SEGUNDO TRIMESTRE SE INCREMENTARA .NUEVAMENTE EL PRECIO DE VENTA EN UN 5 %,
PERMANECIENDO SU COSTO IGUAL.
LAS UNIDADES DE INVENTARIO FINAL A DICIEMBRE 31 FUERON :
PRODUCTO A : 1.400 UNIDADES,
PRODUCTO B :
500 UNIDADES
PARA SUS VENTAS LA EMPRESA TIENE LA SIGUIENTE POLITICA : AL CONTADO EL 40 % DE
SUS VENTAS MENSUALES, A UN MES EL 30 % Y A DOS MESES EL 30 %.
LA EMPRESA CANCELA A SUS PROVEEDORES ASI : AL CONTADO EL 30 % , A UN MES EL 40 % Y
EL RESTO A DOS MESES.
POR POLITICA LA EMPRESA MANTIENE EN SUS BODEGAS DE MERCANCIAS AL FINAL DEL
MES, UN INVENTARIO IGUAL AL 30 % DE LAS UNIDADES A VENDER EN EL MES SIGUIENTE
EL SEGURO PAGADO POR ANTICIPADO, CORRESPONDE A UNA POLIZA DE SEGURO TOMADA
EL 01 DE FEBRERO DE 2014, CON VIGENCIA A UN AÑO, LA POLIZA SE RENOVARA EN LA MISMA
FECHA Y SE INCREMENTARA EN UN 10 %, CANCELANDO DE CONTADO.
LOS GASTOS OPERACIONALES MENSUALES DE LA EMPRESA PARA EL PROXIMO AÑO,
ADEMAS DE LA DEPRECIACION DE SU VEHICULO Y EL SEGURO SERAN DE .
SUELDOS $ 18.000.000 , COMISIONES 1.5 % DE LAS VENTAS, PRESTACIONES SOCIALES 20 %
DEL DEVENGADO, CESANTIAS : 8.33 % DEL DEVENGADO, INTERES CESANTIA EL 1 % DEL
TOTAL DEVENGADO , ARRENDAMIENTOS $ 4.000.000, SERVICIOS PUBLICOS $ 800.000,
PAPELERIA $ 250.000 , PUBLICIDAD $1.000.000, DIVERSOS $ 16.000.000
TODOS LOS GASTOS SE PAGAN EN EL MES, SALVO LAS PRESTACIONES SOCIALES QUE SE
CANCELAN EN JUNIO Y DICIEMBRE Y LAS CESANTIAS CONSOLIDADAS EN FEBRERO.
LOS INTERESES ACUMULADOS DE CESANTIAS ( 12 % ) SE CANCELAN EL 30 DE ENERO DE
CADA AñO
LA EMPRESA TIENE PLANEADO INICIAR LA CONSTRUCCION DE SU PROPIO LOCAL, LOS
DESEMBOLSOS PROYECTADOS PARA CADA MES SON :
ENERO
$ 25.000.000,
MARZO $ 40.000.000,
MAYO $ 50.000.000
LA EMPRESA TIENE ASEGURADA LA FINANCIACION EN CASO DE QUE SU FLUJO DE EFECTIVO
NO SEA SUFICIENTE, LOS PRESTAMOS SE HARAN EN MULTIPLOS DE $ 10.000, EL BANCO LE
COBRA EL 12 % ANUAL TRIMESTRE ANTICIPADO.
EL SALDO MINIMO DE CAJA Y BANCOS MENSUAL ESTIPULADO POR LA GERENCIA ES DE
$ 4.000.000
PARA LA REALIZACION DEL PRESUPUESTO DEL AÑO 2015, SIGA ESTE PROCESO :
1. REALIZAR EL PRESUPUESTO DE VENTAS EN UNIDADES PARA TODO EL SEMESTRE
2. OBTENER LOS PRECIOS DE VENTA PROYECTADOS POR ARTICULO PARA EL 2015
3. REALIZAR EL PRESUPUESTO DE VENTAS EN PESOS POR EL TRIMESTRE
4. REALIZAR EL PRESUPUESTO DE INVENTARIOS ( NO OLVIDE LAS POLITICAS DE LA
EMPRESA, Y QUE EL INVENTARIO FINAL DE UN MES , ES EL INICIAL DEL PROXIMO)
5. REALIZAR EL PRESUPUESTO DE COMPRAS EN UNIDADES
6. REALIZAR EL PRESUPUESTO DE COMPRAS EN PESOS
7. REALIZAR EL PRESUPUESTOS DE GASTOS OPERACIONALES MENSUALES
(TRIMESTRE)
8. PRESUPUESTO DE CAJA : SE DIVIDE EN
PRESUPUESTO DE INGRESOS DE EFECTIVO
PRESUPUESTO DE DESEMBOLSOS EN EFECTIVO
PRESUPUESTO DE EFECTIVO.
8 ELABORACION DEL ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO Y EL BALANCE
GENERAL POR TRIMESTRE CONSOLIDANDOLO SEMESTRALMENTE
PROFESOR : RODRIGO ALFONSO DUQUE OTERO