Corporación FONAFE Evaluación Financiera y Presupuestaria - Año 2015 Servicios Industriales de la Marina Iquitos S.R.Ltda. (SIMA IQUITOS S.R.Ltda.) La Empresa Empresa estatal de derecho privado de la Corporación FONAFE, filial de Sima Perú, constituida en el año 1993. Su ámbito de operación abarca la Región Amazónica. FONAFE tiene participación accionaria, a través de SIMA PERU. El tipo de cambio bancario (compra-venta) promedio al 2015 mantuvo su tendencia al alza, situándose en S/. 3.18 por dólar americano, reflejando una depreciación del sol de 12.19% respecto al año anterior (S/. 2.84), debido al fin de la política monetaria expansiva de la Reserva Federal y a la desaceleración de la economía China. Su objeto es promover y desarrollar la industria naval, industrias complementarias y conexas, dando prioridad a la reparación y construcción de los buques de la Marina de Guerra del Perú, así como los trabajos que ésta le encargue con relación al mantenimiento de su equipamiento. La tasa interbancaria en moneda nacional promedio al 2015 se ubicó en 3.51%, inferior en 0.38 puntos porcentuales respecto al año anterior (3.88%). Por su parte, la tasa interbancaria en moneda extranjera se ubicó en 0.19%, superior en 0.04 puntos porcentuales respecto al año anterior (0.15%). Su misión es efectuar la construcción, mantenimiento y modernización de las unidades de Marina de Guerra del Perú y ejecuta proyectos relacionados con la industria naval y metal mecánica para el sector estatal y privado, nacional y extranjero dentro de los más exigentes estándares de calidad, con el fin de contribuir a la defensa y al desarrollo socio-económico y tecnológico de la Región Las reservas internacionales netas (RIN) promedio al 2015 alcanzaron los US$ 61,295 MM, inferior en US$ 3,128 MM del registrado en el año anterior (US$ 64,422 MM), debido a las intervenciones del BCRP en el mercado para reducir la volatilidad del tipo de cambio. Su visión es ser reconocida como el mejor astillero naval en la Amazonía, orgullo de la industria Peruana. Entorno Macroeconómico La economía peruana al 2015 ha mostrado un menor dinamismo, respecto a las previsiones realizadas a inicios del año, explicado principalmente por la menor actividad de la construcción, comercio, servicios, manufactura no primaria, caída de la inversión privada y menores exportaciones tradicionales, aunado a los efectos del Fenómeno del Niño. El producto bruto interno - PBI al 2015, registró un crecimiento previsto de 3.3%, superior en 0.9 puntos porcentuales respecto al crecimiento registrado el año anterior (2.4%), debido principalmente al incremento del sector pesca, producto de la mayor captura de anchoveta para consumo humano indirecto, aunado a la mayor producción del sector minería (cobre) proveniente de las principales compañías mineras peruanas. La tasa de interés de referencia de política monetaria promedio al 2015 se ubicó en 3.35%, inferior en 0.44% a la registrada el año anterior (3.79%), dicho reducción responde al incentivo de impulsar el nivel del crédito bancario. La tasa de inflación acumulada anual 2015 alcanzó el 4.40%, situándose por encima del rango meta del Banco Central de Reserva previsto, entre 1% y 3%, y mayor a la registrada en el año anterior (3.22%), producto de choques temporales de oferta tales como el aumento de los precios de ciertos alimentos, agua, electricidad, gas, otros combustibles, bienes y servicios diversos. Sima Iquitos S.R.Ltda. La cotización promedio del petróleo WTI del periodo 2015 alcanzó los 48.73 US$/bl., menor en 47.7 %, respecto al año anterior (93.15 US$/bl). Por su parte, el Cobre, la Plata, el Zinc y el Oro alcanzaron una cotización de 250 cUS$/lb; 16 US$/oz.tr; 88 cUS$/lb; 1,160 US$/oz.tr, respectivamente, lo cual representó una caída de 19.7%, 17.6%, 10.6%, 8.4%, respecto a lo registrado el año anterior. El riesgo país promedio al 2015, medido por el spread del EMBIG Perú, fue de 201 pbs, 38 pbs más de lo registrado el año anterior (162 pbs), explicado por factores externos, como las expectativas sobre la recuperación de la economía mundial y el precio de los commodities; y por factores internos, la inflación cerró el 2015 por encima de su rango meta. Sin embargo, cabe señalar que Perú se ubicó dentro de los países con niveles más bajos dentro de Latinoamérica. El Mercado La empresa se desarrolla en la industria metal mecánica, en la cual atiende las necesidades en construcción, modernización y reparaciones navales y de metal mecánica en la Región Amazónica, ofreciendo a la Marina de Guerra del Perú (MGP), sector estatal y privado una gestión empresarial moderna, flexible, competitiva y eficiente, mediante la gestión por procesos. El crecimiento de este sector en los últimos años ha sido paulatino, mientras el uso de la capacidad instalada viene recuperándose favorablemente por la captación de proyectos en construcciones y reparaciones navales. Los precios de la industria dependen de los costos de sus insumos, de estos el de mayor incidencia por su alto grado de participación en el producto es el acero. -1- Corporación FONAFE Evaluación Financiera y Presupuestaria - Año 2015 Operaciones Las principales líneas de negocio de Sima Iquitos son: Construcciones navales: diseño, construcción, modernización de naves de la MGP, naves comerciales, naves de aluminio, fabricación de talleres flotantes, servicios de consultoría para la industria naval, investigación y desarrollo de ingeniería naval y otros servicios. Reparaciones navales: mantenimiento y reparación de naves de la MGP, naves comerciales en dique y a flote, en varadero y otros servicios. Metal mecánica: diseño, fabricación e instalación de puentes de acero, tanques de almacenamiento de fluido, instalación de estructuras metal mecánicas, reparación y mantenimiento industrial relacionado a la industria naval y metal mecánica, obras civiles y otros servicios relacionados a la actividad metal mecánica. El Plan Operativo El plan operativo al año 2015 alineado al plan estratégico de la empresa alcanzó un cumplimiento del 95% siendo los siguientes indicadores los que presentaron menor ejecución: Implementación del Código del Buen Gobierno Corporativo (80%) debido a que se encuentra en trámite de firma la Directiva de Gestión de Riesgos. Implementación del sistema de control interno (77%), debido a que el número de actividades implementadas fue menor al esperado. Evaluación Financiera Principales Servicios (En Número) Respecto al año 2014, los activos (S/ 33.9 MM) disminuyeron en 33%, debido a las menores cobranzas realizadas a clientes según lo programado, como la MGP. 23 19 9 En el 2015 se realizó la construcción de tres (03) Plataformas Itinerantes de Acción Social con Sostenibilidad (PIASS): “Río Morona”, “Río Putumayo I” y “Río Putumayo II”, con la finalidad de llevar los programas sociales de salud, bienestar y educación a los pueblos más alejados de nuestra Región Loreto. 8 3 Activos - Construcción de Naves Reparación de Naves 2014 (En MM de S/) Servicios varios 30 2015 21 Al año 2015, las ventas de la empresa estuvieron orientadas principalmente a reparaciones navales (65%), seguido de construcciones navales (20%) y metal mecánica (15%). 20 14 2014 2015 Corriente Línea de Negocio Reparaciones Eje. 2015 Part. % 2,886,304 64.6% Construcciones 907,576 20.3% Metal Mecánica 670,985 15.0% 4,464,865 100.0% Total Logros Se obtuvo una certificación en la norma y estándares BASC –Sistema de Gestión en Control y Seguridad que nos permite ser menos vulnerables a las actividades ilícitas. No Corriente Los pasivos (S/ 13.1 MM) se redujeron en 56%, debido a las cancelaciones de facturas a los proveedores y a las liquidaciones de los anticipos recibidos por PCM. El patrimonio (S/ 20.9 MM) se redujo en 0.2%, debido a las regularizaciones del excedente de revaluación y menor utilidad del ejercicio 2015. Estructura de Financiamiento (En MM de S/) 24 21 21 Hechos Relevantes 9 Mediante AD N° 001-2014/016-FONAFE, se aprobó el Presupuesto Consolidado de las Empresas bajo el ámbito del FONAFE y de ESSALUD para el Año 2015. Mediante DS N° 354-2014-EF, se dictaron medidas de austeridad en el gasto público y de ingresos del personal aplicables al año 2015 para las empresas y entidades bajo el ámbito de FONAFE; y, de Essalud. Mediante Acuerdo de Directorio Nº 001-2015/016FONAFE, se aprobó la Modificación Presupuestal del año 2015 de las Empresas bajo el ámbito de FONAFE. Sima Iquitos S.R.Ltda. 5 5 2014 P. Corriente 2015 P. No Corriente Patrimonio Los ingresos de actividades ordinarias (S/ 28 MM) se incrementaron en 36%, debido a los ingresos recibidos por los proyectos de construcción e implementación de equipo médico PIAS Río Morona, Río Putumayo I - II y dos Pontones para la PCM. -2- Corporación FONAFE Evaluación Financiera y Presupuestaria - Año 2015 El costo de ventas (S/ 22.8 MM) aumentó en 42%, debido a las liquidaciones por los proyectos de construcción e implementación de equipo médico PIAS Río Morona, Río Putumayo I - II y dos Pontones para la PCM. La utilidad del ejercicio (S/ 0.2 MM) se incrementó en 49%, debido a los ingresos recibidos por las liquidaciones de los proyectos de construcción e implementación de equipo médico PIAS’S. Utilidad Neta (En MM de S/) 28.0 En relación al año anterior, presentaron una disminución de 15%, debido a que no se han ejecutado la subcontratación de servicios para los proyectos programados. En comparación al IV Trimestre 2015, aumentaron en 3% debido a lo mayores gastos en la sub contratación de servicios para los proyectos. Los gastos de capital (S/ 0.4 MM) se ejecutaron en 16% respecto a su meta, debido al retraso en la adquisición de equipos y herramientas para los talleres de maniobras, seguridad, salud ocupacional. 20.7 Gastos de Capital (En MM de S/) 2 0.5 0.8 0.1 2014 Ingresos 0.2 2015 Ganancia (Pérdida) Operativa Ganancia (Pérdida) Neta 1 2014 2015 Var. Liquidez 1.21 1.63 Solvencia 1.41 0.63 El saldo final de caja (S/ 1.4 MM) se ejecutó en 7% respecto de su meta, debido al no haberse ejecutado la firma del contrato y obras de los proyectos para las 4 PIAS’S (Río Morona, Río Napo, Río Putumayo I y II). Evaluación Presupuestal Los ingresos operativos (S/ 23.2 MM) tuvieron un nivel de ejecución inferior en S/ 42.9 MM respecto a su marco, debido a la no ejecución del contrato para las 4 PIAS’S (Río Yavarí, Río Marañón , Río Ucayali I y II ) para entidades del Estado y del expediente técnico y adelantos programados para la construcción de un embarcadero para MTC y puente basculante y pontón para Enapu; aunado a la devolución pendiente de cartas fianzas del proyecto de fabricación de una embarcación de aluminio para Senasa. En relación al año anterior, presentaron una disminución de 23%, debido a los adelantos recibidos para la adquisición de materiales y la elaboración de expedientes técnicos relacionados a la construcción de PIAS’S (Río Morona, Río Putumayo I y II ) y 2 pontones para la PCM. 2014 Sima Iquitos S.R.Ltda. 2015 Presupuestado Ejecutado El resultado económico (S/ - 4 MM) se ejecutó en S/ 10.9 MM por debajo su marco, debido a la no ejecución del contrato para las 4 PIAS’S para entidades del Estado (Río Yavarí, Río Marañón, Río Ucayali I y II). El gasto integrado de personal – GIP (S/ 7.1 MM) se ejecutó en 89% de su meta, debido a los menores gastos de personal. La población laboral de la empresa alcanzó a 222, mayor en 3.3 % registrado el año anterior. Población Laboral Servicios de Terceros 41 Planilla 178 Locadores 3 Finalmente, respecto al año 2014 el número de personal en planilla fue mayor en 5. Planilla (En números) 178 En comparación al IV Trimestre 2015, no presentaron variación. Los egresos operativos (S/ 26.8 MM) tuvieron un nivel de ejecución de 47% respecto a su marco, debido a los proyectos pendientes de construcción PIAS’S (Río Yavarí, Río Marañón, Río Ucayali I y II) y dos Pontones para entidades del Estado; la construcción del embarcadero para el MTC y a la vez la subcontratación de servicios para los proyectos mencionados anteriormente. 0.4 0.2 La evolución de los ratios financieros se muestra en el siguiente cuadro: 173 173 2013 2014 163 2012 2015 -3- Corporación FONAFE Evaluación Financiera y Presupuestaria - Año 2015 Anexos Información Operativa RUBROS PRINCIPALES ACTIVIDADES Construcción de Naves Reparación de Naves Metalmecánica Servicios varios UTILIDAD O PERDIDA OPERATIVA UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO (NETA) ROA (Rentabilidad sobre el Activo) ROE (Rentabilidad sobre el Patrimonio) SOLVENCIA PERSONAL Planilla Profesionales Técnicos Administrativos Locación de Servicios Servicios de Terceros Otros Pensionistas Practicantes ( Incluye Serum, Sesigras ) TOTAL UNIDAD DE MEDIDA EJECUCIÓN 2014 MARCO 2015 EJECUCIÓN 2015 31 9 19 0 3 492,751 140,360 0.28 0.67 1.41 29 9 20 0 0 653,776 260,873 0.48 1.22 1.58 31 8 23 0 0 750,217 208,603 0.62 1.00 0.63 Número Número 173 38 179 39 178 38 Número 103 107 107 Número Número Número Número Número Número Número 32 2 40 40 0 8 223 33 4 41 41 0 7 231 33 3 41 41 0 7 229 Número Número Número Número Nuevos Soles Nuevos Soles Porcentaje Porcentaje Porcentaje Plan Operativo PRINCIPALES INDICADORES UNIDAD DE MARCO EJECUCIÓN NIVEL DE MEDIDA 2015 2015 CUMPLIMIENTO Rentabilidad Patrimonial - ROE Porcentaje 1.2 1.0 82.0% Margen Operativo Porcentaje 2.4 2.7 100.0% Nivel de satisf acción promedio de los clientes Porcentaje 95.0 100.0 100.0% 3.0 3.0 100.0% 16.0 100.0% Participación de eventos Número Renovación de maquinaria y equipos de producción Porcentaje 15.0 Planif icación de Recursos Inf ormáticos Porcentaje 90.0 91.0 100.0% Cumplimiento de Plazos de Entrega Porcentaje 90.0 100.0 100.0% Implementación del Código del Buen Gobierno Corporativo Porcentaje 100.0 80.0 80.0% Implementación del Sistema de Control Interno Porcentaje 100.0 77.0 77.0% 3.0 4.0 100.0% Mantenimiento de las Certif icaciones Número Solicitudes de acciones de mejora Implementadas Porcentaje 25.0 25.0 100.0% Optimizar la calidad de la inf ormación Porcentaje 80.0 83.0 100.0% Implementación del Sistema de Gestión de Seguridad de la Inf ormación Porcentaje 60.0 68.0 100.0% Nvel de Competencia Porcentaje 68.0 89.0 100.0% Clima Laboral Porcentaje 79.0 77.0 97.9% Ef iciencia de Selección Porcentaje 92.0 95.0 100.0% Retencion de Personal Porcentaje 82.0 95.0 100.0% TOTAL CUMPLIMIENTO 95.3% Inversiones FBK Soles PROGRAMA DE INVERSIONES REPOSICION DE ACTIVOS LIGADOS A LA PRODUCCION ACTIVOS FIJOS ADMINISTRATIVOS ESTUDIOS DE PREINVERSION SISTEMA DE GESTION CERTIFICABLES TOTAL Sima Iquitos S.R.Ltda. MARCO 2015 EJECUCIÓN 2015 NIVEL EJECUCIÓN DIFERENCIA VAR % 2,036,917 221,208 11% -1,815,709 -89% 110,385 22,050 2,600 2,171,952 111,402 22,050 630 355,290 101% 100% 24% 16% 1,017 0 -1,970 -1,816,662 1% 0% -76% -84% -4- Corporación FONAFE Evaluación Financiera y Presupuestaria - Año 2015 Estado de Situación Financiera Soles RUBRO ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Efectivo y Equivalentes al Efectivo Inversiones Financieras Cuentas por Cobrar Comerciales (Neto) Otras Cuentas por Cobrar (Neto) Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas Inventarios Activos Biológicos Activos No Corrientes Mantenidos para la Venta Activos por Impuestos a las Ganancias Gastos Pagados por Anticipado Otros Activos TOTAL ACTIVO CORRIENTE ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Cobrar Comerciales Otras Cuentas por Cobrar Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas Activos Biológicos Inversiones Mobiliarias (Neto) Propiedad de Inversión Propiedades,Planta y Equipo (Neto) Activos Intangibles (Neto) Activos por Impuestos a las Ganancias Diferidos Otros Activos TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL ACTIVO Cuentas de Orden PASIVO Y PATRIMONIO PASIVO CORRIENTE Sobregiros Bancarios Obligaciones Financieras Cuentas por Pagar Comerciales Otras Cuentas por Pagar Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas Provisiones Pasivos Mantenidos para la Venta Pasivos por Impuestos a las Ganancias Beneficios a los Empleados Otros Pasivos TOTAL PASIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE Obligaciones Financieras Cuentas Pagar Comerciales Otras Cuentas por pagar Cuentas por pagar a Entidades Relacionadas Pasivo por impuesto a las Ganancias Diferidos Provisiones Beneficios a los Empleados Otros Pasivos Ingresos Diferidos (Neto) TOTAL PASIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO PATRIMONIO Capital Acciones de Inversión Capital Adicional Resultados no Realizados Reservas Legales Otras Reservas Resultados Acumulados Otras Reservas de Patrimonio TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO Cuentas de Orden EJECUCIÓN 2014 MARCO 2015 8,894,074 0 14,260,729 52,530 0 5,095,615 0 0 0 1,232,168 0 29,535,116 0 0 1,455,588 0 0 0 0 18,479,384 799,153 0 0 20,734,125 50,269,241 32,845,984 0 0 0 0 22,992,858 513,707 483,089 0 0 0 367,705 0 24,357,359 0 0 0 0 887,593 1,399,606 0 0 0 2,732,098 5,019,297 29,376,656 0 23,035,275 0 190,400 3,265,747 337,106 0 -5,935,943 0 20,892,585 50,269,241 32,845,984 Flujo de Caja Soles EJECUCIÓN 2015 20,287,214 0 5,361,900 85,000 0 6,678,325 0 0 0 475,147 0 32,887,586 0 0 1,455,588 0 0 0 0 19,883,698 691,493 0 0 22,030,779 54,918,365 30,000,000 0 0 0 0 27,081,903 485,000 36,000 0 0 0 540,000 0 28,142,903 0 0 0 0 2,828,639 1,232,906 0 0 0 1,393,110 5,454,655 33,597,558 0 23,035,275 0 190,400 0 337,106 0 -5,507,721 3,265,747 21,320,807 54,918,365 30,000,000 VAR % 1,420,541 0 2,113,946 174,959 0 8,366,478 0 0 0 1,858,288 0 13,934,212 0 0 1,455,588 0 0 0 0 17,830,823 691,495 0 0 19,977,906 33,912,118 14,015,749 0 0 0 0 7,007,386 1,049,601 51,854 0 0 0 431,597 0 8,540,438 0 0 0 0 964,819 1,336,306 0 0 0 2,218,167 4,519,292 13,059,730 0 23,035,275 0 190,400 0 337,106 0 -5,828,440 3,118,047 20,852,388 33,912,118 14,015,749 -84.0 0.0 -85.2 233.1 0.0 64.2 0.0 0.0 0.0 50.8 0.0 -52.8 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 -3.5 -13.5 0.0 0.0 -3.6 -32.5 -57.3 0.0 0.0 -69.5 104.3 -89.3 0.0 0.0 0.0 17.4 0.0 -64.9 0.0 0.0 0.0 8.7 -4.5 0.0 0.0 0.0 -18.8 -10.0 -55.5 0.0 0.0 0.0 -100.0 0.0 0.0 -1.8 0.0 -0.2 -32.5 -57.3 RUBRO INGRESOS DE OPERACIÓN Venta de Bienes y Servicios Ingresos Financieros Ingresos por Participación o Dividendos Ingresos Complementarios Retenciones de Tributos Otros EGRESOS DE OPERACIÓN Compra de Bienes Gastos de personal Servicios prestados por terceros Tributos Por Cuenta Propia Por Cuenta de Terceros Gastos diversos de Gestión Gastos Financieros Otros FLUJO OPERATIVO INGRESOS DE CAPITAL Aportes de Capital Ventas de Activo Fijo Otros GASTOS DE CAPITAL Presupuesto de Inversiones - FBK Proyecto de Inversión Gastos de capital no ligados a proyectos Inversión Financiera Otros TRANSFERENCIAS NETAS Ingresos por Transferencias Egresos por Transferencias FLUJO ECONÓMICO FINANCIAMIENTO NETO Financiamiento Externo Neto Financiamiento Largo Plazo Desembolsos Servicios de Deuda Amortización Intereses y Comisiones de la Deuda Financiamiento Corto Plazo Desembolsos Servicios de Deuda Amortización Intereses y Comisiones de la Deuda Financiamiento Interno Neto Financiamiento Largo Plazo Desembolsos Servicios de Deuda Amortización Intereses y Comisiones de la Deuda Financiamiento Corto Plazo Desembolsos Servicios de Deuda Amortización Intereses y Comisiones de la Deuda DESAPORTE DE CAPITAL EN EFECTIVO PAGO DE DIVIDENDOS Pago de Dividendos de Ejercicios Anteriores Adelanto de Dividendos del Ejercicio FLUJO NETO DE CAJA SALDO INICIAL DE CAJA SALDO FINAL DE CAJA EJECUCIÓN 2014 30,074,879 27,948,994 225,060 0 0 0 1,900,825 28,271,374 10,773,660 4,915,036 9,334,726 994,060 848,244 145,816 159,874 221,918 1,872,100 1,803,505 0 0 0 0 176,997 176,997 0 176,997 0 0 0 0 0 1,626,508 -462,185 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -462,185 -462,185 0 462,185 408,590 53,595 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,041,774 7,852,300 8,894,074 MARCO 2015 66,051,362 65,933,845 114,098 0 0 0 3,419 53,911,706 30,756,961 5,645,225 15,945,512 1,101,603 997,003 104,600 392,666 69,739 0 12,139,656 0 0 0 0 2,171,952 2,171,952 0 2,171,952 0 0 0 0 0 9,967,704 1,425,436 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,425,436 1,425,436 2,000,000 574,564 521,589 52,975 0 0 0 0 0 0 0 0 0 11,393,140 8,894,074 20,287,214 EJECUCIÓN NIVEL 2015 EJEC % 23,193,530 35.1 23,077,124 35.0 112,987 99.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 3,419 100.0 30,041,535 55.7 14,079,225 45.8 5,825,695 103.2 8,616,703 54.0 1,040,951 94.5 929,071 93.2 111,880 107.0 412,890 105.2 66,071 94.7 0 0.0 -6,848,005 -56.4 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 160,102 7.4 160,102 7.4 0 0.0 160,102 7.4 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 -7,008,107 -70.3 -465,426 -32.7 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 -465,426 -32.7 -465,426 -32.7 0 0.0 465,426 81.0 432,132 82.8 33,294 62.8 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 -7,473,533 -65.6 8,894,074 100.0 1,420,541 7.0 Estado de Resultados Integrales Soles RUBRO INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS Ventas Netas de Bienes Prestación de Servicios TOTAL DE INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS Costo de Ventas GANANCIAS (PÉRDIDA BRUTA) Gastos de Ventas y Distribución Gastos de Administración Ganancia (Pérdida) de la baja de Activos Financieros medidos al Costo Otros Ingresos Operativos Otros Gastos Operativos GANANCIA (PÉRDIDA) OPERATIVA Ingresos Financieros Diferencia de cambio (Ganancias) Gastos Financieros Diferencia de Cambio (Pérdidas) Participación de los Resultados Netos de Asociadas y Negocios Conjunto Ganancias (Pérdidas) que surgen de la Diferencia entre el Valor Libro RESULTADO ANTES DEL IMPUESTO A LAS GANANCIAS Gasto por Impuesto a las Ganancias GANANCIA (PÉRDIDA) NETA DE OPERACIONES CONTINUADAS Ganancia (Pérdida) Neta de Impuesto a las Ganancias Procedente de Oper GANANCIA (PÉRDIDA) NETA DEL EJERCICIO Sima Iquitos S.R.Ltda. EJECUCIÓN MARCO EJECUCIÓN 2014 2015 2015 12,021,317 8,635,039 20,656,356 16,086,882 4,569,474 1,390,272 3,068,372 23,205,048 4,425,712 27,630,760 22,600,655 5,030,105 1,512,446 3,085,163 VAR % 23,975,812 4,041,167 28,016,979 22,757,221 5,259,758 1,594,335 3,177,747 99.4 -53.2 35.6 41.5 15.1 14.7 3.6 0 0 0 0.0 381,921 0 492,751 3,235 259,481 53,595 316,161 221,280 0 653,776 39,089 94,370 52,975 171,762 262,541 0 750,217 40,822 92,129 34,468 315,652 -31.3 0.0 52.3 1,161.9 -64.5 -35.7 -0.2 0 0 0 0.0 0 0 0 0.0 385,711 562,498 533,048 38.2 245,351 301,625 324,445 32.2 140,360 260,873 208,603 48.6 0 0 0 0.0 140,360 260,873 208,603 48.6 -5- Corporación FONAFE Evaluación Financiera y Presupuestaria - Año 2015 Presupuesto de Ingresos y Egresos Soles RUBRO 1 INGRESOS 1.1 Venta de Bienes 1.2 Venta de Servicios 1.3 Ingresos Financieros 1.4 Ingresos por Participación o Dividendos 1.5 Ingresos Complementarios 1.6 Otros 2 EGRESOS 2.1 Com pra de Bienes 2.1.1 Insumos y Suministros 2.1.2 Combustibles y Lubricantes 2.1.3 Otros 2.2 Gastos de Personal (GIP) 2.2.1 Sueldos y Salarios (GIP) 2.2.1.1 Básica (GIP) 2.2.1.2 Bonificaciones (GIP) 2.2.1.3 Gratificaciones (GIP) 2.2.1.4 Asignaciones (GIP) 2.2.1.5 Horas Extras (GIP) 2.2.1.6 Otros (GIP) 2.2.2 Compensación por Tiempo de Servicio (GIP) 2.2.3 Seguridad y Previsión Social (GIP) 2.2.4 Dietas del Directorio (GIP) 2.2.5 Capacitación (GIP) 2.2.6 Jubilaciones y Pensiones (GIP) 2.2.7 Otros gastos de personal (GIP) 2.2.7.1 Refrigerio (GIP) 2.2.7.2 Uniformes (GIP) 2.2.7.3 Asistencia Médica (GIP) 2.2.7.4 Seguro Complementario de Alto Riesgo (GIP) 2.2.7.5 Pago de Indem. por Cese de Relac. Lab. (GIP) 2.2.7.6 Incentivos por Retiro Voluntario (GIP) 2.2.7.7 Celebraciones (GIP) 2.2.7.8 Bonos de Productividad (GIP) 2.2.7.9 Participación de trabajadores (GIP) 2.2.7.10 Otros (GIP) 2.3 Servicios Prestados por Terceros 2.3.1 Transporte y Almacenamiento 2.3.2 Tarifas de Servicios Públicos 2.3.3 Honorarios Profesionales (GIP) 2.3.3.1 Auditorias (GIP) 2.3.3.2 Consultorías (GIP) 2.3.3.3 Asesorías (GIP) 2.3.3.4 Otros Servicios No Personales (GIP) 2.3.4 Mantenimiento y Reparación 2.3.5 Alquileres 2.3.6 Serv. de Vigilancia, Guardianía y Limp.(GIP) 2.3.6.1 Vigilancia (GIP) 2.3.6.2 Guardianía (GIP) 2.3.6.3 Limpieza (GIP) 2.3.7 Publicidad y Publicaciones 2.3.8 Otros 2.3.8.1 Servicio de Mensajería y Correspondencia (GIP) 2.3.8.2 Prov. de Personal por Coop. y Services (GIP) 2.3.8.3 Otros Relacionados a GIP (GIP) 2.3.8.4 Otros No Relacionados a GIP 2.4 Tributos 2.4.2 Impuesto a las Transacciones Financieras - ITF 2.4.3 Otros impuestos y contribuciones 2.5 Gastos Diversos de Gestión 2.5.1 Seguros 2.5.2 Viáticos (GIP) 2.5.3 Gastos de Representación 2.5.4 Otros 2.5.4.1 Otros Relacionados a GIP (GIP) 2.5.4.2 Otros No Relacionados a GIP 2.6 Gastos Financieros 2.7 Otros RESULTADO DE OPERACIÓN 3 GASTOS DE CAPITAL 3.1 Presupuesto de Inversiones - FBK 3.1.1 Proyecto de Inversión 3.1.2 Gastos de Capital No Ligados a Proyectos 3.2 Inversión Financiera 3.3 Otros 4 INGRESOS DE CAPITAL 4.1 Aportes de Capital 4.2 Ventas de Activo Fijo 4.3 Otros 5 TRANSFERENCIAS NETAS 5.1 Ingresos por Transferencias 5.2 Egresos por Transferencias RESULTADO ECONÓMICO 6 FINANCIAMIENTO NETO 6.1 Financiam iento Externo Neto 6.1.1 Financiam iento Largo Plazo 6.1.1.1 Desembolsos 6.1.1.2 Servicios de Deuda 6.1.1.2.1 Amortización 6.1.1.2.2 Intereses y Comisiones de la Deuda 6.1.2 Financiam iento Corto plazo 6.1.2.1 Desembolsos 6.1.2.2 Servicio de la Deuda 6.1.2.2.1 Amortización 6.1.2.2.2 Intereses y Comisiones de la Deuda 6.2 Financiam iento Interno Neto 6.2.1 Financiam iento Largo Plazo 6.2.1.1 Desembolsos 6.2.1.2 Servicio de la Deuda 6.2.1.2.1 Amortización 6.2.1.2.2 Intereses y Comisiones de la Deuda 6.2.2 Financiam iento Corto Plazo 6.2.2.1 Desembolsos 6.2.2.2 Servicio de la Deuda 6.2.2.2.1 Amortización 6.2.2.2.2 Intereses y Comisiones de la Deuda RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES SALDO FINAL GIP-TOTAL Im puesto a la Renta Sima Iquitos S.R.Ltda. EJECUCIÓN 2014 30,074,879 25,395,481 2,553,513 225,060 0 0 1,900,825 31,662,740 12,542,528 12,338,988 203,540 0 6,188,075 3,876,912 2,620,308 55,940 574,178 413,783 64,381 148,322 373,967 309,236 0 36,245 0 1,591,715 421,576 89,000 0 87,998 0 0 42,806 0 90,871 859,464 10,085,280 123,088 342,003 455,334 33,619 0 45,600 376,115 49,285 161,660 26,508 26,508 0 0 26,637 8,900,765 0 0 0 8,900,765 322,724 3,417 319,307 335,871 46,318 26,768 530 262,255 0 262,255 316,162 1,872,100 -1,587,861 207,615 207,615 0 207,615 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -1,795,476 -462,185 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -462,185 -462,185 0 462,185 408,590 53,595 0 0 0 0 0 2,257,661 0 6,696,685 245,351 MARCO 2015 66,051,362 61,808,009 4,125,836 114,098 0 0 3,419 56,947,298 27,514,682 27,242,338 272,344 0 7,444,850 4,548,893 3,005,158 82,745 688,548 402,728 180,432 189,282 421,964 335,303 0 70,200 0 2,068,490 474,004 176,060 0 93,694 0 40,185 49,768 0 111,713 1,123,066 21,001,714 66,899 247,457 500,799 36,060 0 50,600 414,139 450,665 70,000 43,777 43,777 0 0 11,688 19,610,429 0 0 0 19,610,429 198,600 3,346 195,254 574,089 148,578 35,534 1,408 388,569 0 388,569 213,363 0 9,104,064 2,171,952 2,171,952 0 2,171,952 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6,932,112 1,425,436 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,425,436 1,425,436 2,000,000 574,564 521,589 52,975 0 0 0 0 0 0 8,357,548 8,024,960 301,625 EJECUCIÓN NIVEL 2015 EJEC % 23,193,530 35.1 19,356,166 31.3 3,720,958 90.2 112,987 99.0 0 0.0 0 0.0 3,419 100.0 26,793,596 47.0 11,594,666 42.1 11,370,408 41.7 224,258 82.3 0 0.0 6,578,104 88.4 4,237,849 93.2 2,855,014 95.0 82,525 99.7 625,515 90.8 372,744 92.6 154,129 85.4 147,922 78.1 422,246 100.1 327,542 97.7 0 0.0 44,840 63.9 0 0.0 1,545,627 74.7 341,267 72.0 0 0.0 0 0.0 71,732 76.6 0 0.0 58,270 145.0 51,110 102.7 0 0.0 128,748 115.2 894,500 79.6 7,306,061 34.8 50,434 75.4 266,560 107.7 452,121 90.3 36,060 100.0 0 0.0 50,600 100.0 365,461 88.2 239,467 53.1 67,500 96.4 43,777 100.0 43,777 100.0 0 0.0 0 0.0 5,538 47.4 6,180,664 31.5 0 0.0 0 0.0 0 0.0 6,180,664 31.5 301,262 151.7 3,312 99.0 297,950 152.6 697,851 121.6 132,376 89.1 34,611 97.4 308 21.9 530,556 136.5 0 0.0 530,556 136.5 315,652 147.9 0 0.0 -3,600,066 -39.5 355,290 16.4 355,290 16.4 0 0.0 355,290 16.4 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 -3,955,356 -57.1 -465,426 -32.7 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 -465,426 -32.7 -465,426 -32.7 0 0.0 465,426 81.0 432,132 82.8 33,294 62.8 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 4,420,782 0.0 0 0.0 7,108,613 88.6 324,445 107.6 -6-