Empresa Nacional de Puertos S.A. (ENAPU S.A.)

Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – II Trimestre 2015
Empresa Nacional de Puertos S.A.
(ENAPU S.A.)
La Empresa
Empresa estatal de derecho privado de la Corporación
FONAFE, creada el 21.03.1969. Tiene participación
accionaria de FONAFE de 100%.
Su objeto es administrar y desarrollar actividades y
servicios portuarios en los puertos de titularidad pública,
de conformidad con el Decreto Legislativo N° 098.
Su misión es atender la demanda de servicios
portuarios a través de la administración, operación y
mantenimiento de los Terminales Portuarios bajo su
ámbito de manera eficaz, eficiente, confiable y oportuna
a fin de contribuir a la competitividad del comercio
exterior y a la integración territorial.
Su visión es que al 2017 es una empresa fortalecida y
eficiente, posicionada en el mercado, administrando
Terminales Portuarios que proveen servicios a la carga y
a la nave con oportunidad y confiabilidad, con rapidez y
con tarifas competitivas. Posee una infraestructura
portuaria adecuada, con equipamiento y tecnología
portuaria moderna, desarrollada en asociación con
entidades públicas y/o privadas, contando para ello con
un recurso humano idóneo, capacitado y comprometido
con la empresa.
Entorno Macroeconómico
La economía peruana al II Trimestre 2015, ha mostrado
una caída respecto a las previsiones realizadas a inicios
del año, explicado principalmente por el menor
dinamismo de la inversión privada, caída del sector no
primario (construcción, energía e industria), acompañado
de una lenta recuperación de la economía mundial, así
como volatilidad de los mercados financieros
internacionales.
El producto bruto interno - PBI al II Trimestre 2015,
registró un crecimiento previsto de 2.5%, inferior en 0.86
puntos porcentuales respecto al crecimiento registrado al
mismo periodo del año anterior (3.36%), debido
principalmente a las menores exportaciones tradicionales
y no tradicionales, dada la menor demanda externa, el
impacto moderado del Fenómeno del Niño sobre la
agricultura así como la caída de la inversión privada y la
paralización de mega proyectos de inversión.
La tasa de interés de referencia al II Trimestre 2015 se
situó en 3.25%, reflejando una disminución en 0.75
puntos porcentuales respecto al mismo periodo del año
anterior (4.0%). Dicha reducción tiene como fin
contrarrestar la debilidad del gasto del sector privado y
dar impulso a la actividad económica en general.
La tasa de inflación acumulada al II Trimestre 2015
alcanzó el 2.22%, situándose dentro del rango meta del
Banco Central de Reserva previsto, entre 1% y 3%, y
Enapu S.A.
mayor a la registrada en el mismo periodo del año
anterior (2.12%), producto del comportamiento de los
precios por alojamiento, alimentos, combustibles,
electricidad y agua.
El tipo de cambio bancario (compra-venta) promedio al
II Trimestre 2015 se situó en S/. 3.161 por dólar
americano, reflejando una depreciación del nuevo sol de
13.14% respecto al mismo periodo del año anterior (S/.
2.794), debido a las señales de recuperación de la
economía estadounidense.
La tasa de interés interbancaria promedio al II
Trimestre 2015 se ubicó en 3.4%, inferior en 14.5 puntos
porcentuales, respecto al mismo periodo del año anterior
(4.0%), lo cual contribuye a una mejor distribución de la
liquidez entre las entidades del sistema financiero, lo
cual a su vez ha influido en las tasas de interés de los
préstamos en moneda nacional.
La tasa interbancaria en moneda extranjera se ubicó
en 0.15%, superior en 0.04 puntos porcentuales respecto
al mismo periodo del año anterior (0.11%), impulsada por
el aumento de la tasa de encaje en moneda extranjera,
en el marco de la política que busca reducir la tasa de
crecimiento y participación de los préstamos en moneda
extranjera en la economía local, dadas las presiones
depreciatorias de la moneda nacional.
Las reservas internacionales netas (RIN) al II
Trimestre 2015 alcanzaron los US$ 60,017 MM, inferior
en US$ 4,564 MM a lo registrado el mismo periodo del
año anterior (US$ 64,581 MM), debido a las
intervenciones del BCRP en el mercado para reducir la
volatilidad del tipo de cambio.
La cotización promedio del petróleo WTI alcanzó los
US$ 59,9 por barril, menor en 43.4 %, respecto al mismo
periodo del año anterior (US$ 105.2). Por su parte, el
cobre, la plata, el zinc y el oro alcanzaron una cotización
de 264,8 cUS$/lb; 16,1 US$/oz.tr; 94,9 cUS$/lb; 1,181.8
US$/oz.tr, respectivamente, lo cual representó una caída
de 14,2%, 19,1%, 1,7%, 7,6%, respecto a lo registrado el
mismo periodo del año anterior.
El riesgo país promedio al II Trimestre 2015, medido por
el spread del EMBIG Perú, fue de 176 pb., 31 pb más de
lo registrado en el mismo periodo del año anterior (145
pb.), debido principalmente al estancamiento de las
inversiones e incertidumbre en el clima político nacional.
El Mercado
El mercado está constituido por los sistemas portuarios
de la costa oeste de Sudamérica, cada uno de los cuales
busca convertirse en el centro logístico y puerto pivote
en el ámbito sub-regional.
-1-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – II Trimestre 2015
El sistema portuario nacional está constituido por puertos
administrados por Enapu, puertos de propiedad privada y
puertos concesionados al sector privado en el marco del
proceso de promoción de la inversión privada.
Dentro de los puertos concesionados se tienen:
 El puerto de Matarani entregado en concesión a la
empresa Terminal Internacional del Sur S.A. - Tisur del
Grupo Romero, que inició operaciones en 1999.
 El puerto de Paita entregado en concesión al consorcio
Terminales Portuarios Euroandinos a fines de 2009.
 El Muelle Sur del TP Callao, concesionado al consorcio
árabe - peruano DP World Callao, cuyas operaciones
iniciaron en mayo de 2010.
 El Terminal Norte Multipropósito del TP Callao,
concesionado al consorcio APM Terminals Callao S.A.,
cuyas operaciones iniciaron en julio de 2011.
Carga Movilizada
(En MM de TM)
4.32
1.13
1.06
II Trim 11
II Trim 12
II Trim 13
II Trim 14
II Trim 15
Asimismo, el Tráfico de Naves aumentó en 15%,
respecto al mismo periodo del año pasado, debido a la
menor afluencia de naves por operaciones portuarias.
Tráfico de Naves
126
114
121
121
Operaciones
1.42
1.39
612
4,458
Enapu tiene bajo su administración 9 Terminales
Portuarios (TP) a nivel nacional:
 TP Atraque Directo: Salaverry, Ilo, Iquitos y el MASP
(Arica).
 TP de Lanchonaje: Chicama, Supe, Huacho,
Yurimaguas y Puerto Maldonado.
En los terminales portuarios administrados por ENAPU
se oferta tres tipos de servicios:
 Servicios a la nave: Remolcaje, uso de amarradero y
amarre y desamarre.
 Servicios a la carga: uso de muelle, transferencia,
manipuleo y almacenaje.
 Servicios complementarios a la nave y a la carga:
alquiler de lanchas, equipos o áreas, suministros de
agua y energía a las naves, retiro de residuos sólidos y
oleosos, consolidación y des consolidación de
contenedores, barrido y lavado de contenedores,
servicio de seguridad en el muelle, entre otros.
Durante el II Trimestre 2015, Enapu ha tenido un tráfico
de 1.42 MM de TM de carga, donde el 57% ha sido por
importaciones, 26% por exportaciones y 17% restante a
otros, como se muestra en el siguiente cuadro:
Tráfico de Carga – Por Operación
Tráfico de Carga (TM's)
II Trim 14
II Trim 15
Var. %
Importaciones
752,455
813,283
8%
Exportaciones
481,522
363,934
-24%
Transbordo
Otros
TOTAL
0
0
0%
152,812
245,393
61%
1,386,789
1,422,610
3%
La Carga Movilizada aumentó, debido principalmente al
incremento de las importaciones y tráfico de
contenedores.
3,453
3,583
II Trim 12
II Trim 13
5,151
2,312
II Trim 11
Naves de Alto Bordo
II Trim 14
II Trim 15
Naves Menores
El Plan Operativo
El plan operativo al II Trimestre 2015 alineado al plan
estratégico de la empresa, alcanzó un cumplimiento del
87%, siendo los siguientes indicadores los que
presentaron menor ejecución:
Ejecución del programa de mantenimiento del código
PBIP (57%), debido a la no ejecución de la auditoria
externa al Código PBIP (TP Salaverry, y TP HuachoSupe).
Ejecución del programa de Medio Ambiente (64%),
debido a que no se realizaron los monitoreos
ambientales en los TP, por el retraso en su proceso
logístico.
Hechos Relevantes
 Mediante AD N° 001-2014/016-FONAFE, se aprobó el
Presupuesto Consolidado de las Empresas bajo el
ámbito del FONAFE y de ESSALUD para el Año 2015.
 Mediante DS N° 354-2014-EF, se dictaron medidas de
austeridad en el gasto público y de ingresos del
personal aplicables al año 2015 para las empresas y
entidades bajo el ámbito de FONAFE; y, de Essalud.
 La decisión del Sector de reorientar las funciones de
ENAPU S.A. a través de la implementación de servicio
portuario, capacitación en actividades portuarias y de
dragado para los puertos del litoral peruano.
Evaluación Financiera
Respecto al II Trimestre 2014, los activos
(S/. 372.6 MM) aumentaron en 20%, debido al efecto de
la implementación de las NIIFs.
Enapu S.A.
-2-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – II Trimestre 2015
Ratios Financieros
Activos
(En MM de S/.)
271
170
II Trim 14
II Trim 15
Var.
Liquidez
5.35
10.39

Solvencia
0.14
0.08

141
El saldo final de caja (S/. 75.1 MM) aumentó en
S/. 35.1 MM por encima de su marco, debido
principalmente al aporte de capital realizado por
FONAFE.
102
II Trim 14
II Trim 15
Corriente
No Corriente
Evaluación Presupuestaria
Los pasivos (S/. 27.9 MM) disminuyeron en 29%, debido
a las menores provisiones por contingencias.
El patrimonio (S/. 344.7 MM) aumentó en 27% debido
al aporte de capital realizado por FONAFE para la
implementación del sistema de dragado en el TP
Salaverry.
Estructura de Financiamiento
(En MM de S/.)
345
272
Los ingresos operativos (S/. 33.4 MM) se ejecutaron en
83% de su meta, debido al menor tráfico de carga,
contenedores y naves, así como la transferencia recibida
de APM Terminals Callao .
Los egresos operativos (S/. 45.1 MM) se ejecutaron en
90% de su meta, debido a la mayor ejecución del
programa de incentivos por retiro voluntario.
Los gastos de capital (S/. 0.2 MM), se ejecutó en 51%
de su meta, debido a los retrasos en el programa de
inversiones.
Gastos de Capital
(En MM de S/.)
26
10
13
II Trim 14
18
1.0
0.9
II Trim 15
P. Corriente
P. No Corriente
Patrimonio
0.4
0.2
Los ingresos de actividades ordinarias (S/. 13.8 MM)
disminuyeron en 33%, debido a los menores ingresos
por servicios a la carga y la concesión del TP General
San Martín al Consorcio Paracas.
El costo de ventas (S/. 19.6 MM) disminuyó en 4%,
debido a los menores gastos relacionados a suministros
y servicios de terceros.
La pérdida del ejercicio (S/. - 21 MM), disminuyó en
S/. 26.9 MM, debido a los menores ingresos registrados
por los servicios a la carga, nave y complementarios, así
como la menor acogida al programa de retiro voluntario.
II Trim 14
II Trim 15
Presupuestado
Ejecutado
El resultado económico (S/. 35.4 MM) se ejecutó en
S/. 45.5 MM por encima de su marco, debido al aporte
de capital entregado por FONAFE para la
implementación del sistema de dragado en el TP de
Salaverry.
El gasto integrado de personal – GIP (S/. 33.6 MM) se
ejecutó en 87% de su meta, debido a los menores gastos
relacionados al personal.
La población laboral de la empresa alcanzó a 486, menor
en 22.2% , registrado el II Trimestre del año anterior.
Utilidad Neta
(En MM de S/.)
21
14
5
Población Laboral
6
II Trim 14
-23
Ingresos
Planilla
317
II Trim 15
Utilidad Operativa
-21
Utilidad Neta
La evolución de los ratios financieros se muestra en el
siguiente cuadro:
Enapu S.A.
Servicios de
Terceros
140
Locadores
29
-3-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – II Trimestre 2015
Anexos
Información Operativa
RUBROS
TRAFICO DE CARGA - Por Operación
Importaciones
Exportaciones
Transbordo
Otros
TRAFICO DE CARGA - Por TP
TP Salaverry
TP Ilo
TP San Martín
TP Iquitos
Otros Terminales
TRAFICO DE CONTENEDORES
Contenedores llenos
Contenedores vacios
TRAFICO DE CONTENEDORES - Por TP
TP Salaverry
TP Ilo
TP San Martín
TP Iquitos
Otros Terminales
TRAFICO DE NAVES
Naves de Alto Bordo
Naves Menores
PERSONAL
Planilla
Gerentes
Ejecutivos
Profesionales
Técnicos
Administrativos
Locación de Servicios
Servicios de Terceros
Otros
Pensionistas
Régimen 20530
Practicantes ( Incluye Serum, Sesigras )
TOTAL
UNIDAD DE
MEDIDA
TM
TM
TM
TM
TM
TM
TM
TM
TM
TM
TM
TEU's
TEU's
TEU's
TEU's
TEU's
TEU's
TEU's
TEU's
TEU's
Número
Número
Número
EJECUCIÓN
MARCO
EJECUCIÓN
AL II TRIM 2014
AL II TRIM 2015 AL II TRIM 2015
1,386,789
2,027,313
1,422,610
752,455
1,228,258
813,283
481,522
558,281
363,934
0
0
0
152,812
240,774
245,393
1,386,789
2,027,313
1,422,610
541,318
1,375,200
985,503
117,931
368,270
170,513
589,685
0
0
108,368
235,787
191,221
29,487
48,056
75,373
256
2,967
1,050
249
1,852
842
7
1,115
208
256
2,967
1,050
0
320
0
50
2,100
610
0
0
0
7
7
16
199
540
424
4,572
8,791
5,277
114
154
126
4,458
8,637
5,151
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
422
6
29
0
62
325
27
176
176
0
0
35
660
308
6
24
0
54
224
25
168
168
0
0
31
532
317
5
28
0
55
229
29
140
140
0
0
33
519
Plan Operativo
PRINCIPALES INDICADORES
Tiempo Promedio de Permanencia de Naves en el
Terminal Portuario de Salaverry
Tiempo Promedio de Permanencia de Naves en el
Terminal Portuario de Ilo
UNIDAD DE
MEDIDA
MARCO
EJECUCIÓN
NIVEL DE
CUMPLIMIENTO
Horas / Nave
52.00
47.00
100.0%
Horas / Nave
67.00
55.00
100.0%
Ocupabilidad del Terminal Portuario de Salaverry
Porcentaje
0.31
0.27
87.1%
Ocupabilidad del Terminal Portuario de Ilo
Porcentaje
0.12
0.09
75.0%
Volumen de carga movilizada
Toneladas
Metricas
Rotación de los Activos
Porcentaje
0.04
0.04
84.7%
Autonomía Financiera
Porcentaje
0.88
0.93
100.0%
13.36
100.0%
Solvencia Total
2,027,312
Veces
8.02
1,422,610
70.2%
Sentencias favorables con respecto al total
Porcentaje
0.70
0.58
82.9%
Ejecución del Programa de Medio Ambiente
Porcentaje
0.70
0.45
64.3%
Ejecución del Programa de Mantenimiento del
Código PBIP
Porcentaje
0.42
0.24
56.6%
Ejecución del Programa de Mantenimiento
Porcentaje
0.61
0.59
96.5%
Mantenimiento de los Sistemas de Información
Porcentaje
0.65
0.65
100.0%
Desarrollar el Programa de Capacitación de la
empresa
Porcentaje
0.56
0.82
100.0%
TOTAL CUMPLIMIENTO
86.9%
Inversiones FBK
Nuevos Soles
PROGRAMA DE INVERSIONES
ADQUISICIÓN SEMIREMOLQUES PARA TERMINAL PORTUARIO ILO
GASTOS CAPITAL NO LIGADOS A PROYECTOS SEDE CENTRAL
ADQUISICIÓN GRUA TELESCOPICA TP. SALAVERRY
ADQUISICION Y REPARACION DE PLACAS Y DEFENSAS MUELLES 1 Y 2 TP. SALAVERRY
OTROS
TOTAL
Enapu S.A.
MARCO
MARCO
EJECUCIÓN
NIVEL
DIFERENCIA
ANUAL 2015 II TRIM 2015 II TRIM 2015 EJECUCIÓN
400,000
400,000
174,912
44%
-225,088
190,000
0
27,301
27,301
1,500,000
0
0
0
0
0
0
0
3,836,000
0
0
0
5,926,000
400,000
202,213
51%
-197,787
PART %
86%
14%
0%
0%
0%
100%
-4-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – II Trimestre 2015
Estado de Situación Financiera
Nuevos Soles
RUBRO
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalente al Efectivo
Inversiones Financieras
Cuentas por Cobrar Comerciales (Neto)
Otras Cuentas por Cobrar (Neto)
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Inventario
Activos Biológicos
Activos No Corrientes Mantenidos para la Venta
Activos por Impuestos a las Ganancias
Gastos Pagados por Anticipado
Otros Activos
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar Comerciales
Otras Cuentas por Cobrar
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Activos Biológicos
Inversiones Mobiliarias (Neto)
Propiedad de Inversión
Propiedades, Planta y Equipo (Neto)
Activos Intangibles (Neto)
Activos por Impuestos a las Ganancias Diferidos
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
Cuentas de Orden
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros Bancarios
Obligaciones Financieras
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas
Provisiones
Pasivos Mantenidos para la Venta
Pasivos por Impuestos a las Ganancias
Beneficios a los Empleados
Otros Pasivos
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones Financieras
Cuentas Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas
Pasivo por Impuesto a las Ganancias Diferidos
Provisiones
Beneficios a los Empleados
Otros Pasivos
Ingresos Diferidos (Neto)
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital
Acciones de Inversión
Capital Adicional
Resultados No Realizados
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
Otras Reservas de Patrimonio
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
Cuentas de Orden
EJECUCIÓN
AL II TRIM 2014
Flujo de Caja
Nuevos Soles
EJECUCIÓN
AL II TRIM 2015
106,465,914
0
3,964,843
8,469,466
0
10,786,794
0
0
0
11,030,493
0
140,717,510
0
0
0
0
0
0
0
121,320,425
50,529
0
49,099,542
170,470,496
311,188,006
36,603,391
0
0
0
0
1,012,395
1,876,028
0
15,520,152
0
0
7,884,346
0
26,292,921
0
0
0
0
0
0
12,757,911
0
0
0
12,757,911
39,050,832
0
49,852,249
0
-14,867,763
0
0
0
237,152,688
0
272,137,174
311,188,006
36,603,391
VAR %
75,090,085
0
3,244,956
16,563,029
0
5,484,413
0
0
0
1,306,316
0
101,688,799
0
0
0
0
0
0
0
250,946,983
17,029
0
19,901,054
270,865,066
372,553,865
58,250,993
0
0
0
0
1,646,726
1,134,826
0
0
0
0
7,002,602
0
9,784,154
0
0
0
0
0
0
18,107,341
0
0
0
18,107,341
27,891,495
0
233,408,737
0
-101,829,454
0
15,158,165
0
197,924,922
0
344,662,370
372,553,865
58,250,993
-29.5
0.0
-18.2
95.6
0.0
-49.2
0.0
0.0
0.0
-88.2
0.0
-27.7
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
106.8
-66.3
0.0
-59.5
58.9
19.7
59.1
0.0
0.0
62.7
-39.5
0.0
-100.0
0.0
0.0
-11.2
0.0
-62.8
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
41.9
0.0
0.0
0.0
41.9
-28.6
368.2
0.0
584.9
0.0
0.0
0.0
-16.5
0.0
26.7
19.7
59.1
RUBRO
INGRESOS DE OPERACIÓN
Venta de Bienes y Servicios
Ingresos Financieros
Ingresos por Participación o Dividendos
Ingresos Complementarios
Retenciones de Tributos
Otros
EGRESOS DE OPERACIÓN
Compra de Bienes
Gastos de personal
Servicios prestados por terceros
Tributos
Por Cuenta Propia
Por Cuenta de Terceros
Gastos diversos de Gestión
Gastos Financieros
Otros
FLUJO OPERATIVO
INGRESOS DE CAPITAL
Aportes de Capital
Ventas de Activo Fijo
Otros
GASTOS DE CAPITAL
Presupuesto de Inversiones - FBK
Proyecto de Inversión
Gastos de capital no ligados a proyectos
Inversión Financiera
Otros
TRANSFERENCIAS NETAS
Ingresos por Transferencias
Egresos por Transferencias
FLUJO ECONÓMICO
FINANCIAMIENTO NETO
Financiam iento Externo Neto
Financiam iento Largo Plazo
Desembolsos
Servicios de Deuda
Amortización
Intereses y Comisiones de la Deuda
Financiam iento Corto Plazo
Desembolsos
Servicios de Deuda
Amortización
Intereses y Comisiones de la Deuda
Financiam iento Interno Neto
Financiam iento Largo Plazo
Desembolsos
Servicios de Deuda
Amortización
Intereses y Comisiones de la Deuda
Financiam iento Corto Plazo
Desembolsos
Servicios de Deuda
Amortización
Intereses y Comisiones de la Deuda
DESAPORTE DE CAPITAL EN EFECTIVO
PAGO DE DIVIDENDOS
Pago de Dividendos de Ejercicios Anteriores
Adelanto de Dividendos del Ejercicio
FLUJO NETO DE CAJA
SALDO INICIAL DE CAJA
SALDO FINAL DE CAJA
SALDO DE LIBRE DISPONIBILIDAD
RESULTADO PRIMARIO
MARCO
EJECUCIÓN
NIVEL
AL II TRIM 2015 AL II TRIM 2015 EJEC %
40,499,075
33,905,664
83.7
17,068,691
15,912,311
93.2
2,252,915
2,624,510
116.5
0
0
0.0
0
0
0.0
309,789
469,827
151.7
20,867,680
14,899,016
71.4
49,067,177
54,948,867
112.0
1,706,869
1,407,797
82.5
28,166,417
25,933,472
92.1
6,008,899
9,156,754
152.4
9,802,749
7,969,796
81.3
3,198,792
2,032,060
63.5
6,603,957
5,937,736
89.9
1,595,042
4,377,040
274.4
625,315
566,213
90.5
1,161,886
5,537,795
476.6
-8,568,102
-21,043,203
245.6
0
47,133,000
0.0
0
47,133,000
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
400,000
1,909,708
477.4
400,000
1,909,708
477.4
400,000
0
0.0
0
1,909,708
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
101,782
102,585
100.8
101,782
102,585
100.8
0
0
0.0
-8,866,320
24,282,674
-273.9
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
-8,866,320
24,282,674
-273.9
48,825,874
50,807,410
104.1
39,959,554
75,090,084
187.9
0
43,225,321
0.0
-8,866,320
24,282,674
-273.9
Estado de Resultados Integrales
Nuevos Soles
RUBRO
INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
Ventas Netas de Bienes
Prestación de Servicios
TOTAL DE INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
Costo de Ventas
GANANCIAS (PÉRDIDA) BRUTA
Gastos de Ventas y Distribución
Gastos de Administración
Ganancia (Pérdida) de la baja de Activos Financieros
medidos al Costo Amortizado
Otros Ingresos Operativos
Otros Gastos Operativos
GANANCIA (PÉRDIDA) OPERATIVA
Ingresos Financieros
Diferencia de Cambio (Ganancias)
Gastos Financieros
Diferencia de Cambio (Pérdidas)
Participación de los Resultados Netos de Asociadas y
Negocios Conjuntos Contabilizados por el Método de la
Participación
Ganancias (Pérdidas) que surgen de la diferencia entre
el Valor Libro Anterior y el Valor Justo de Act. Financ.
Reclasif. medidos a Valor Razonable
RESULTADO ANTES DEL IMPUESTO A LAS
GANANCIAS
Gasto por Impuesto a las Ganancias
GANANCIA (PÉRDIDA) NETA DE OPERACIONES
CONTINUADAS
Ganancia (Pérdida) Neta de Impuesto a las Ganancias
Procedente de Operaciones Discontinuas
GANANCIA (PÉRDIDA) NETA DEL EJERCICIO
Enapu S.A.
EJECUCIÓN
AL II TRIM 2014
EJECUCIÓN
AL II TRIM 2015
VAR %
0
20,741,245
20,741,245
20,294,953
446,292
0
15,437,841
0
13,828,505
13,828,505
19,557,462
-5,728,957
0
33,381,637
0.0
-33.3
-33.3
-3.6
-1,383.7
0.0
116.2
0
20,410,837
241
5,419,047
921,227
2,665,153
55,709
3,030,599
0
15,984,523
62
-23,126,133
1,172,287
3,679,701
87,337
2,668,058
-21.7
-74.3
-526.8
27.3
38.1
56.8
-12.0
0
0
0
0
5,919,119
0
-21,029,540
0
0.0
0.0
0.0
5,919,119
-21,029,540
0
5,919,119
0
-21,029,540
-455.3
0.0
-455.3
0.0
-455.3
-5-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – II Trimestre 2015
Presupuesto de Ingresos y Egresos
Nuevos Soles
RUBRO
1 INGRESOS
1.1 Venta de Bienes
1.2 Venta de Servicios
1.3 Ingresos Financieros
1.4 Ingresos por Participación o Dividendos
1.5 Ingresos Complementarios
1.6 Otros
2 EGRESOS
2.1 Com pra de Bienes
2.1.1 Insumos y Suministros
2.1.2 Combustibles y Lubricantes
2.1.3 Otros
2.2 Gastos de Personal (GIP)
2.2.1 Sueldos y Salarios (GIP)
2.2.1.1 Básica (GIP)
2.2.1.2 Bonif icaciones (GIP)
2.2.1.3 Gratif icaciones (GIP)
2.2.1.4 Asignaciones (GIP)
2.2.1.5 Horas Extras (GIP)
2.2.1.6 Otros (GIP)
2.2.2 Compensación por Tiempo de Servicio (GIP)
2.2.3 Seguridad y Previsión Social (GIP)
2.2.4 Dietas del Directorio (GIP)
2.2.5 Capacitación (GIP)
2.2.6 Jubilaciones y Pensiones (GIP)
2.2.7 Otros gastos de personal (GIP)
2.2.7.1 Ref rigerio (GIP)
2.2.7.2 Unif ormes (GIP)
2.2.7.3 Asistencia Médica (GIP)
2.2.7.4 Seguro Complementario de Alto Riesgo (GIP)
2.2.7.5 Pago de Indem. por Cese de Relac. Lab. (GIP)
2.2.7.6 Incentivos por Retiro Voluntario (GIP)
2.2.7.7 Celebraciones (GIP)
2.2.7.8 Bonos de Productividad (GIP)
2.2.7.9 Participación de Trabajadores (GIP)
2.2.7.10 Otros (GIP)
2.3 Servicios Prestados por Terceros
2.3.1 Transporte y Almacenamiento
2.3.2 Tarif as de Servicios Públicos
2.3.3 Honorari os Profesi onal es (GIP)
2.3.3.1 Auditorias (GIP)
2.3.3.2 Consultorías (GIP)
2.3.3.3 Asesorías (GIP)
2.3.3.4 Otros Servicios No Personales (GIP)
2.3.4 Mantenimiento y Reparación
2.3.5 Alquileres
2.3.6 Serv. de Vi gi l anci a, Guardi aní a y Li mp.(GIP)
2.3.6.1 Vigilancia (GIP)
2.3.6.2 Guardianía (GIP)
2.3.6.3 Limpieza (GIP)
2.3.7 Publicidad y Publicaciones
2.3.8 Otros
2.3.8.1 Servicio de Mensajería y Correspondencia (GIP)
2.3.8.2 Prov. de Personal por Coop. y Services (GIP)
2.3.8.3 Otros Relacionados a GIP (GIP)
2.3.8.4 Otros No Relacionados a GIP
2.4 Tributos
2.4.2 Impuesto a las Transacciones Financieras - ITF
2.4.3 Otros impuestos y contribuciones
2.5 Gastos Diversos de Gestión
2.5.1 Seguros
2.5.2 Viáticos (GIP)
2.5.3 Gastos de Representación
2.5.4 Otros
2.5.4.1 Otros Relacionados a GIP (GIP)
2.5.4.2 Otros No Relacionados a GIP
2.6 Gastos Financieros
2.7 Otros
RESULTADO DE OPERACIÓN
3 GASTOS DE CAPITAL
3.1 Presupuesto de Inversiones - FBK
3.1.1 Proyecto de Inversión
3.1.2 Gastos de Capital No Ligados a Proyectos
3.2 Inversión Financiera
3.3 Otros
4 INGRESOS DE CAPITAL
4.1 Aportes de Capital
4.2 Ventas de Activo Fijo
4.3 Otros
5 TRANSFERENCIAS NETAS
5.1 Ingresos por Transf erencias
5.2 Egresos por Transf erencias
RESULTADO ECONÓMICO
6 FINANCIAMIENTO NETO
6.1 Financiam iento Externo Neto
6.1.1 Financiam iento Largo Plazo
6.1.1.1 Desembolsos
6.1.1.2 Servi ci os de Deuda
6.1.1.2.1 Amortización
6.1.1.2.2 Intereses y Comisiones de la Deuda
6.1.2 Financiam iento Corto plazo
6.1.2.1 Desembolsos
6.1.2.2 Servi ci o de l a Deuda
6.1.2.2.1 Amortización
6.1.2.2.2 Intereses y Comisiones de la Deuda
6.2 Financiam iento Interno Neto
6.2.1 Financiam iento Largo Plazo
6.2.1.1 Desembolsos
6.2.1.2 Servi ci o de l a Deuda
6.2.1.2.1 Amortización
6.2.1.2.2 Intereses y Comisiones de la Deuda
6.2.2 Financiam iento Corto Plazo
6.2.2.1 Desembolsos
6.2.2.2 Servi ci o de l a Deuda
6.2.2.2.1 Amortización
6.2.2.2.2 Intereses y Comisiones de la Deuda
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
SALDO FINAL
GIP-TOTAL
Im puesto a la Renta
Enapu S.A.
MARCO
AL II TRIM
2015
40,189,286
0
17,068,691
2,252,915
0
0
20,867,680
49,973,381
1,785,696
1,056,020
729,676
0
35,890,094
9,173,154
2,592,095
4,389,338
1,007,961
380,249
327,376
476,135
705,411
649,718
84,000
45,051
0
25,232,760
0
131,715
412,140
10,959
0
24,500,000
16,513
0
0
161,433
6,563,996
81,074
492,736
865,669
0
230,496
295,645
339,528
3,164,252
28,552
1,793,039
1,575,669
0
217,370
7,360
131,314
9,352
0
2,835
119,127
1,453,060
6,563
1,446,497
1,893,406
1,452,159
118,766
0
322,481
114,821
207,660
1,939,857
447,272
-9,784,095
400,000
400,000
400,000
0
0
0
0
0
0
0
101,782
101,782
0
-10,082,313
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
16,764,410
6,682,097
38,794,576
0
EJECUCIÓN
AL II TRIM
2015
33,435,837
0
15,912,311
2,624,510
0
0
14,899,016
45,061,143
1,105,977
586,651
519,326
0
30,110,247
12,596,967
3,326,404
5,940,435
1,398,749
469,595
217,681
1,244,103
975,804
1,059,839
97,200
24,600
0
15,355,837
0
59,165
724,343
26,293
0
13,913,600
22,358
0
0
610,078
6,721,013
124,595
410,184
1,568,036
59,511
433,981
709,674
364,870
2,821,745
34,477
1,693,885
1,436,346
0
257,539
11,009
57,082
12,208
0
2,364
42,510
1,087,900
9,512
1,078,388
3,454,252
2,953,046
136,305
0
364,901
112,910
251,991
1,648,933
932,821
-11,625,306
202,213
202,213
174,912
27,301
0
0
47,133,000
47,133,000
0
0
102,585
102,585
0
35,408,066
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
72,327
35,480,393
33,635,955
0
NIVEL
EJEC %
83.2
0.0
93.2
116.5
0.0
0.0
71.4
90.2
61.9
55.6
71.2
0.0
83.9
137.3
128.3
135.3
138.8
123.5
66.5
261.3
138.3
163.1
115.7
54.6
0.0
60.9
0.0
44.9
175.8
239.9
0.0
56.8
135.4
0.0
0.0
377.9
102.4
153.7
83.2
181.1
0.0
188.3
240.0
107.5
89.2
120.8
94.5
91.2
0.0
118.5
149.6
43.5
130.5
0.0
83.4
35.7
74.9
144.9
74.6
182.4
203.4
114.8
0.0
113.2
98.3
121.3
85.0
208.6
118.8
50.6
50.6
43.7
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
100.8
100.8
0.0
-351.2
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.4
531.0
86.7
0.0
-6-