Servicios Integrados de Limpieza S.A. (SILSA)

Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – I Trimestre de 2012
Servicios Integrados de Limpieza S.A.
(SILSA)
La Empresa
Es una empresa pública de derecho privado de EsSalud,
constituida como Sociedad Anónima el 08 de junio de
1987 e incorporada al ámbito de regulación
presupuestaria de FONAFE el 09 de diciembre de 2011
mediante Ley N° 29626, Ley de presupuesto del sector
público para el año fiscal 2011.
Sus accionistas están constituidos por:
EsSalud
Esvicsac
Cafae
Los pasivos (S/. 26.6 MM) están conformados
principalmente por Otras Cuentas por Pagar a corto
plazo (S/. 18.2 MM) y Cuentas por Pagar a Entidades
Relacionadas a largo plazo (S/. 3.8 MM).
El patrimonio (S/. 22.1 MM) está conformado
principalmente por Capital Social (S/. 19.1 MM) y
Reservas Legales (S/. 2.5 MM).
Conforme a lo expuesto, la empresa al I trimestre 2012
presenta la siguiente la estructura de financiamiento:
45% capital propio y 55% deuda.
94.9%
5.0%
0.1%
Estructura de Financiamiento
(En MM de S/.)
Tiene por objeto brindar servicios de limpieza,
mantenimiento y servicios complementarios a empresas
públicas y privadas a nivel nacional.
23
22
El Mercado
4
El mercado está constituido por todo el territorio nacional
en la que se demanda los servicios de limpieza, y
mantenimiento. Su cliente principal a nivel nacional está
constituido por EsSalud.
P. Corriente
P. No Corriente
Patrimonio
La utilidad neta (S/. -48.73 MM) al I trimestre 2012,
representa -0.1% del total de las ventas (S/. 34.3 MM).
Utilidad Neta
Operaciones
(En MM de S/.)
34.3
Las operaciones de la Empresa están orientadas
principalmente a brindar los siguientes servicios:
 La limpieza integral de edificaciones, ambientes
hospitalarios, educativos, administrativos e industriales.
 Mantenimiento
de
equipos
biomédicos,
electromecánicos e infraestructura.
 Servicios complementarios como operación de
centrales telefónicas
Evaluación Financiera
0.28
-0.05
Ingresos Actividades
Ordinarias
Ganancia (Pérdida)
Operativa
Ganancia (Pérdida) Neta
Con respecto a los ratios financieros de la empresa,
éstos se muestran en el siguiente gráfico:
Ratios Financieros
Al I trimestre 2012, los activos (S/. 48.7 MM) están
conformados principalmente por Cuentas por Cobrar a
Entidades Relacionadas (S/.28.5 MM) y Cuentas por
Cobrar Comerciales (S/. 7.3 MM) a corto plazo.
1.83
1.21
La estructura del activo está compuesto: 85% activos
corrientes y 15% activos no corrientes.
Liquidez
Activos
(En MM de S/.)
Corriente
41
Solvencia
El saldo final de caja (S/. 3.0 MM) se ejecutó en
S/.1.0 MM por encima del marco previsto, debido a
mayores ingresos por una mejora en la gestión de
cobranzas.
Evaluación Presupuestaria
No Corriente
8
Silsa
Respecto a su meta, los ingresos operativos
(S/.34.4 MM) se ejecutaron al 93%, debido a la
cancelación de servicios de técnicas en enfermería por el
cliente EsSalud, y a los servicios de mantenimiento que
-1-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – I Trimestre de 2012
por efecto de la ley de tercerización no pueden ser
brindados por una empresa de intermediación laboral.
Los egresos operativos (S/. 26.2 MM) tuvieron una
ejecución del 78% respecto a su marco, debido
principalmente a menores gastos en personal operativo.
Los gastos de capital (S/. 83 Miles) se ejecutaron al
42% respecto a su marco, debido a los retrasos en la
ejecución de las adquisiciones de maquinarias, equipos y
otras unidades de explotación para el desarrollo de los
servicios.
registrados, y una menor ejecución del programa de
inversiones.
El gasto integrado de personal – GIP (S/. 1.1 MM) se
ejecutó en 76% respecto a la meta, por menores gastos
de personal.
Población Laboral
Planilla
94
Gastos de Capital
(En MM de S/.)
Locadores
1
Servicios de
Terceros
0
0.2
0.1
0.1
0.1
I Trim 11
I Trim 12
Presupuestado
Ejecutado
El resultado económico (S/. 8.2 MM) se ejecutó en
S/.4.8 MM por encima de su marco, debido
principalmente a un mejor resultado operativo producto
de la mayor diferencia entre los ingresos y egresos
Silsa
-2-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – I Trimestre de 2012
Anexos
Información Operativa
RUBROS
PERSONAL
Planilla
Gerentes
Ejecutivos
Administrativos
Locación de Servicios
Servicios de Terceros
Personal de Cooperativas
Personal de Services
Pensionistas
Practicantes
TOTAL
Silsa
UNIDAD DE
MEDIDA
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
EJECUCION
MARCO
EJECUCION
I TRIM 2011
I TRIM 2012
I TRIM 2012
108
3
9
96
1
0
0
0
0
0
109
107
4
9
94
0
0
0
0
107
94
4
9
81
1
0
0
0
0
14
109
-3-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – I Trimestre de 2012
Balance General
(Nuevos Soles)
Flujo de Caja
(Nuevos Soles)
RUBRO
RUBRO
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalente al Efectivo
Inversiones Financieras
Cuentas por Cobrar Comerciales (Neto)
Otras Cuentas por Cobrar (Neto)
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Inventario
Activos Biológicos
Activos No Corrientes Mantenidos para la Venta
Activos por Impuestos a las Ganancias
Gastos Pagados por Anticipado
Otros Activos
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Inversiones Financieras
Cuentas por Cobrar Comerciales
Otras Cuentas por Cobrar
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Activos Biológicos
Inversiones Mobiliarias
Inversiones Inmobiliarias
Propiedades,Planta y Equipo (Neto)
Activos Intangibles (Neto)
Activos por Impuestos a las Ganancias Diferidos
Plusvalía
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
Cuentas de Orden
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros Bancarios
Obligaciones Financieras
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas
Provisiones
Pasivos Mantenidos para la Venta
Pasivos por Impuestos a las Ganancias
Provisión por Beneficios a los Empleados
Otros Pasivos
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones Financieras
Cuentas Pagar Comerciales
Otras Cuentas por pagar
Cuentas por pagar a Entidades Relacionadas
Pasivo por impuesto a las Ganancias Diferidos
Provisiones
Provisiones por Beneficios a los Empleados
Otros Pasivos
Ingresos Diferidos (Neto)
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital
Acciones de Inversión
Capital Adicional
Resultados no Realizados
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
Otras Reservas de Patrimonio
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
Cuentas de Orden
EJECUCIÓN
I TRIM 2012
%
2,979,691
0
7,332,054
924,300
28,506,626
926,802
0
0
0
521,228
0
41,190,701
6.1
0.0
15.1
1.9
58.5
1.9
0.0
0.0
0.0
1.1
0.0
84.6
980,822
0
0
0
0
5,121,929
0
0
93
1,410,844
0
0
7,513,688
48,704,389
26,373,894
2.0
0.0
0.0
0.0
0.0
10.5
0.0
0.0
0.0
2.9
0.0
0.0
15.4
100.0
0
0
3,241,282
18,150,073
317,834
0
0
825,467
0
0
22,534,656
0.0
0.0
12.2
68.2
1.2
0.0
0.0
3.1
0.0
0.0
84.6
0
0
0
3,803,887
0
290,528
0
0
0
4,094,415
26,629,071
0.0
0.0
0.0
14.3
0.0
1.1
0.0
0.0
0.0
15.4
100.0
19,133,480
0
0
-48,683
2,472,445
0
518,076
0
22,075,318
48,704,389
26,373,894
86.7
0.0
0.0
-0.2
11.2
0.0
2.3
0.0
100.0
INGRESOS DE OPERACION
Venta de Bienes y Servicios
Ingresos Financieros
Ingresos por participacion o dividendos
Donaciones
Ingresos Extraordinarios
Retenciones de tributos
Otros
EGRESOS DE OPERACION
Compra de Bienes
Gastos de personal
Servicios prestados por terceros
Tributos
Por Cuenta Propia
Por Cuenta de Terceros
Gastos diversos de Gestion
Gastos Financieros
Egresos Extraordinarios
Otros
FLUJO OPERATIVO
INGRESOS DE CAPITAL
Aportes de Capital
Ventas de activo fijo
Otros
GASTOS DE CAPITAL
Presupuesto de Inversiones - FBK
Proyecto de Inversion
Gastos de capital no ligados a proyectos
Inversion Financiera
Otros
TRANSFERENCIAS NETAS
Ingresos por Transferencias
Egresos por Transferencias
FLUJO ECONOMICO
FINANCIAMIENTO NETO
Financiamiento Externo Neto
Financiam iento largo plazo
Desembolsos
Servicios de Deuda
Amortizacion
Intereses y comisiones de la deuda
Financiam iento corto plazo
Desembolsos
Servicio de la Deuda
Amortizacion
Intereses y comisiones de la deuda
Financiamiento Interno Neto
Financiam iento Largo PLazo
Desembolsos
Servicio de la Deuda
Amortizacion
Intereses y comisiones de la deuda
Financiam iento Corto Plazo
Desembolsos
Servicio de la Deuda
Amortizacion
Intereses y comisiones de la Deuda
PAGO UTILIDADES DE TRABAJADORES
DESAPORTE DE CAPITAL EN EFECTIVO
PAGO DE DIVIDENDOS
Pago de Dividendos de Ejercicios Anteriores
Adelanto de Dividendos del Ejercicio
FLUJO NETO DE CAJA
SALDO INICIAL DE CAJA
SALDO FINAL DE CAJA
MARCO
I TRIM 2012
37,535,014
37,288,717
10,456
0
0
0
0
235,841
36,797,174
7,641,879
16,840,127
7,060
10,828,432
8,402,991
2,425,441
1,442,512
37,164
0
0
737,840
0
0
0
0
375,000
375,000
0
375,000
0
0
0
0
0
362,840
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
362,840
1,646,944
2,009,784
EJECUCIÓN
NIVEL
I TRIM 2012
EJEC %
41,169,747
109.7
40,973,523
109.9
16,958
162.2
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
179,266
76.0
39,759,081
108.0
8,680,990
113.6
18,364,783
109.1
9,897
140.2
9,744,957
90.0
7,317,205
87.1
2,427,752
100.1
2,929,565
203.1
28,889
77.7
0
0.0
0
0.0
1,410,666
191.2
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
116,025
30.9
116,025
30.9
0
0.0
116,025
30.9
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
1,294,641
356.8
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
1,294,641
356.8
1,685,050
102.3
2,979,691
148.3
Estado de Ganancias y Pérdidas
(Nuevos Soles)
RUBRO
INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
Ventas Netas de Bienes
Prestación de Servicios
TOTAL DE INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
Costo de Ventas
GANANCIAS (PÉRDIDA BRUTA)
Gastos de Ventas y Distribución
Gastos de Administración
Ganancia (Pérdida) de la baja de Activos Financieros medidos al
Costo Amortizado
Otros Ingresos Operativos
Otros Gastos Operativos
GANANCIA (PÉRDIDA) OPERATIVA
Ingresos Financieros
Diferencia de cambio (Ganancias)
Gastos Financieros
Diferencia de Cambio (Pérdidas)
Participación de los Resultados Netos de Asociadas y Negocios
Conjuntos Contabilizados por el Método de la Participación
Ganancias (Pérdidas) que surgen de la Diferencia entre el Valor
Libro Anterior y el Valor Justo de Act. Financ. Reclasif. Medidos a
Valor Razonable
RESULTADO ANTES DEL IMPUESTO A LAS GANANCIAS
Gasto por Impuesto a las Ganancias
GANANCIA (PÉRDIDA) NETA DE OPERACIONES CONTINUADAS
Ganancia (Pérdida) Neta de Impuesto a las Ganancias Procedente de
Operaciones Discontinuas
GANANCIA (PÉRDIDA) NETA DEL EJERCICIO
Silsa
EJECUCIÓN
I TRIM 2012
%
34,342,853
34,342,853
32,566,531
1,776,322
183,906
1,349,411
100.0
100.0
94.8
5.2
0.5
3.9
0
0.0
37,048
0
280,053
16,958
0
28,889
0
0.1
0.0
0.8
0.0
0.0
0.1
0.0
0
0.0
0
0.0
268,122
316,805
-48,683
0.8
0.9
-0.1
0
0.0
-48,683
-0.1
-4-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – I Trimestre de 2012
Presupuesto de Ingresos y Egresos
(Nuevos Soles)
RUBRO
1 INGRESOS
1.1. Venta de Bienes
1.2 Venta de Servicios
1.3 Ingresos Financieros
1.4 Ingresos por participacion o dividendos
1.5 Ingresos Extraordinarios
1.5.1 Del ejercicio
1.5.2 De ejercicios anteriores
1.6 Otros
2 EGRESOS
2.1 Com pra de Bienes
2.1.1 Insumos y suministros
2.1.2 Combustibles y lubricantes
2.1.3 Otros
2.2. Gastos de personal (GIP)
2.2.1 Sueldos y Salarios (GIP)
2.2.1.1 Basica (GIP)
2.2.1.2 Bonificaciones (GIP)
2.2.1.3 Gratificaciones (GIP)
2.2.1.4 Asignaciones (GIP)
2.2.1.5 Horas Extras (GIP)
2.2.1.6 Otros (GIP)
2.2.2 Compensacion por tiempo de Servicio (GIP)
2.2.3 Seguridad y prevision Social (GIP)
2.2.4 Dietas del Directorio (GIP)
2.2.5 Capacitacion (GIP)
2.2.6 Jubilaciones y Pensiones (GIP)
2.2.7 Otros gastos de personal (GIP)
2.2.7.1 Refrigerio (GIP)
2.2.7.2 Uniformes (GIP)
2.2.7.3 Asistencia Medica (GIP)
2.2.7.4 Seguro complementario de alto riesgo (GIP)
2.2.7.5 Pago de indem. por cese de relac. lab. (GIP)
2.2.7.6 Incentivos por retiro voluntario (GIP)
2.2.7.7 Celebraciones (GIP)
2.2.7.8 Bonos de Productividad (GIP)
2.2.7.9 Otros (GIP)
2.3 Servicios prestados por terceros
2.3.1 Transporte y almacenamiento
2.3.2 Tarifas de servicios publicos
2.3.3 Honorarios profesionales (GIP)
2.3.3.1 Auditorias (GIP)
2.3.3.2 Consultorias (GIP)
2.3.3.3 Asesorias (GIP)
2.3.3.4 Otros servicios no personales (GIP)
2.3.4 Mantenimiento y Reparacion
2.3.5 Alquileres
2.3.6 Serv. de vigilancia, guardiania y limp. (GIP)
2.3.6.1 Vigilancia (GIP)
2.3.6.2 Guardiania (GIP)
2.3.6.3 Limpieza (GIP)
2.3.7 Publicidad y Publicaciones
2.3.8 Otros
2.3.8.1 Servicio de mensajeria y correspondencia (GIP)
2.3.8.2 Prov. de personal por coop. y services (GIP)
2.3.8.3 Otros relacionados a GIP (GIP)
2.3.8.4 Otros no relacionados a GIP
2.4 Tributos
2.4.2 Impuesto a las Transacciones Financieras - ITF
2.4.3 Otros impuestos y contribuciones
2.5 Gastos diversos de Gestion
2.5.1 Seguros
2.5.2 Viaticos (GIP)
2.5.3 Gastos de Representacion
2.5.4 Otros
2.5.4.1 Otros relacionados a GIP (GIP)
2.5.4.2 Otros no relacionados a GIP
2.6 Gastos Financieros
2.7 Egresos Extraordinarios
2.7.1 Del ejercicio
2.7.2 De ejercicios anteriores
2.8 Otros
RESULTADO DE OPERACION
3 GASTOS DE CAPITAL
3.1 Presupuesto de Inversiones - FBK
3.1.1 Proyecto de Inversion
3.1.2 Gastos de capital no ligados a proyectos
3.2 Inversion Financiera
3.3 Otros
4 INGRESOS DE CAPITAL
4.1 Aportes de Capital
4.2 Ventas de activo fijo
4.3 Otros
5 TRANSFERENCIAS NETAS
5.1 Ingresos por Transferencias
5.2 Egresos por Transferencias
RESULTADO ECONOMICO
6 FINANCIAMIENTO NETO
6.1 Financiam iento Externo Neto
6.1.1. Financiam iento largo plazo
6.1.1.1
Desembolsos
6.1.1.2
Servicios de Deuda
6.1.1.2.1
Amortizacion
6.1.1.2.2
Intereses y comisiones de la deuda
6.1.2. Financiam iento corto plazo
6.1.2.1
Desembolsos
6.1.2.2
Servicio de la Deuda
6.1.2.2.1
Amortizacion
6.1.2.2.2
Intereses y comisiones de la deuda
6.2 Financiam iento Interno Neto
6.2.1. Financiam iento Largo PLazo
6.2.1.1
Desembolsos
6.2.1.2
Servicio de la Deuda
6.2.1.2.1
Amortizacion
6.2.1.2.2
Intereses y comisiones de la deuda
6.2.2. Financiam iento Corto Plazo
6.2.2.1
Desembolsos
6.2.2.2
Servicio de la Deuda
6.2.2.2.1
Amortizacion
6.2.2.2.2
Intereses y comisiones de la Deuda
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
SALDO FINAL
GIP-TOTAL
Im puesto a la Renta
Participación Trabajadores D.Legislativo N° 892
Silsa
MARCO
I TRIM 2012
36,925,522
0
36,300,039
11,196
400,000
0
0
0
214,287
33,353,672
50,907
42,738
2,160
6,009
1,328,122
884,346
742,755
2,862
124,965
12,747
0
1,017
73,800
68,343
32,760
16,050
0
252,823
0
5,400
0
0
24,999
0
0
0
222,424
281,430
18,600
30,000
98,000
70,000
15,000
7,000
6,000
7,500
52,500
24,000
24,000
0
0
37,505
13,325
1,325
0
12,000
0
43,500
36,000
7,500
33,001
5,500
4,500
5,001
18,000
18,000
0
50,100
0
0
0
31,566,612
3,571,850
196,825
196,825
0
196,825
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3,375,025
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3,375,025
1,485,947
742,500
500,000
EJECUCIÓN
NIVEL
I TRIM 2012
EJEC %
34,446,858
93.3
0
0.0
34,392,853
94.7
16,958
151.5
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
37,047
17.3
26,151,908
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