Documento 3335577

Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestal – Año 2009
Fábrica de Armas y Municiones del Ejército S.A.C.
(FAME S.A.C.)
La Empresa
El Plan Operativo
Es una empresa constituida como sociedad anónima
cerrada el 10 de enero de 2009 sobre la base de la
unidad productiva de material de guerra del Ejército
Peruano.
El plan operativo del 2009 alineado al plan estratégico de
la empresa alcanzó un cumplimiento del 68%, siendo el
siguiente indicador el que presenta la menor ejecución:
Su objeto es la comercialización, desarrollo, fabricación,
modificación, modernización, mantenimiento de armas y
municiones de guerra y de uso civil, la investigación y
desarrollo tecnológico y actividades conexas y afines
para abastecer a las Fuerzas Armadas, la Policía
Nacional del Perú, los Comités de Autodefensa, a
personas naturales y entidades nacionales y extranjeras.
Su misión es la comercialización, desarrollo, fabricación
ensamblaje,
modificación,
modernización
y
mantenimiento de sistemas de armas y municiones de
guerra y uso civil, y actividades conexas para el sector
estatal y privado, con el fin de contribuir a la defensa y el
desarrollo socioeconómico y tecnológico del país.
Su visión es constituirse en la mejor empresa
latinoamericana de fabricación de sistemas de armas,
municiones y artículos conexos para la Defensa y así
cooperar con el desarrollo y Seguridad Nacional.
Entorno Económico
Resultado de auditorías internas llevadas a cabo para el
desarrollo de una nueva estructura orgánica: Se alcanzó
un cumplimiento de 0%, debido a demoras
administrativas presentadas por la empresa en sus
primeros meses de operación.
Hechos Relevantes




Durante el año 2009, la economía peruana afrontó de
manera estable la influencia de los efectos de la crisis
del sistema financiero internacional debido a las políticas
del Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) y el Banco
Central de Reserva (BCR), que permitieron contrarrestar
y minimizar los efectos de la crisis.

El producto bruto interno – PBI registró una tasa de
crecimiento de 0.9%, inferior en 8.9 puntos porcentuales
respecto al índice registrado en el año 2008 (9.8%).

La tasa de inflación del año 2009 alcanzó el 0.25%
menor a la registrada en el año anterior (6.65%),
explicada principalmente por el comportamiento de los
precios de la carne de pollo, transporte nacional y
gasolina; y la incidencia de la crisis del sistema
financiero internacional.
El tipo de cambio bancario promedio anual (compraventa) se situó en S/. 3.012 por dólar, reflejando una
depreciación del sol de 3% respecto al año anterior (S/.
2.925).
La tasa de interés interbancaria promedio anual se
ubicó en 3.35%, inferior en 244 pb. respecto al año
anterior (5.79%). Por su parte, la tasa interbancaria en
moneda extranjera se ubicó en 0.3%, menor en 420 pb.
del nivel situado en el año 2008 (4.5%).
FAME S.A.C.
Mediante Ley Nº 29314, publicada el 10.01.2009 en
el Diario Oficial El Peruano (en adelante “El
Peruano”), se creó la Fábrica de Armas y
Municiones del Ejército Fame S.A.C.
Mediante Ley Nº 29411, publicada el 26.09.2009 en
El Peruano, se modificó la ley de creación de Fame
S.A.C., a fin de incorporar la participación de
inversionistas privados extranjeros y permitirle
efectuar la comercialización, desarrollo, fabricación,
modificación, modernización y/o mantenimiento de
sistemas de armas.
Mediante Resolución Ministerial Nº 259-2009/DESG, publicada el 20.03.2009 en El Peruano, se
aprobó el Estatuto de Fame S.A.C.
Mediante Resolución Suprema Nº 138-2009/DESG, publicada el 28.04.2009 en El Peruano, se
designó a los miembros de Directorio de Fame
S.A.C.
Mediante Junta General de Accionistas de Fame
S.A.C. de fecha 17.08.2009, se tomó conocimiento
del Estatuto Social de la empresa y se ratificó la
designación de los Directores realizada mediante
Resolución Suprema Nº 138-2009/DE-SG.
Mediante acuerdo de directorio Nº 004-2009/009FONAFE, del 04.09.2009, se aprobaron los
instrumentos de gestión de Fame S.A.C.
Evaluación Financiera
Al cierre del año 2009, los activos (S/. 23.3 MM) están
conformados principalmente por el inmueble ubicado en
la Ex-Hacienda Nievería S/N - altura Km 3.5 carretera
Cajamarquilla – Huachipa, las maquinarias y equipos
productivos, así como los ingresos provenientes del
alquiler de algunos espacios en el citado inmueble a las
empresas Orica Mining Services Perú S.A. y Chemtrade
E.I.R.L. y el cobro de regalías a las mencionadas
empresa como un porcentaje de su venta anual. La
estructura del activo es como sigue: 3% activos
corrientes y 97% activos no corrientes.
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Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestal – Año 2009
análisis realizado a la estructura de financiamiento de la
empresa.
Activos - Año 2009
(En MM de S/.)
No corriente
22.7
Corriente
0.7
Evaluación Presupuestal
Respecto a su meta, los ingresos operativos
(S/. 0.8 MM) presentan una ejecución de 143%, debido a
los mayores ingresos provenientes de los alquileres y las
regalías antes mencionados.
Los pasivos (S/. 0.2 MM) están conformados
principalmente por los anticipos otorgados para la
fabricación de municiones. El 100% del pasivo de la
empresa es pasivo corriente.
El patrimonio (S/. 23.1 MM) está conformado
principalmente el capital social (S/. 22.6 MM) y por los
resultados acumulados del ejercicio 2009 (S/. 0.5 MM).
Conforme a lo expuesto, la empresa al año 2009
presenta la siguiente la estructura de financiamiento:
99% capital propio y 1% deuda no corriente.
Los egresos operativos (S/. 0.3 MM) muestran una
ejecución de 49% respecto a su meta, debido
principalmente a que durante los primeros meses de
operación Fame S.A.C. ha centrado su atención y
esfuerzos en la búsqueda de clientes y socios
comerciales a nivel nacional e internacional. En este
sentido, no se ejecutaron las compras de materia prima,
insumos y suministros para la producción.
El gasto de capital (S/. 20.7 mil) muestra una ejecución
de 24% respecto a su meta, debido principalmente a la
reprogramación de la compra corporativa de vehículos
para el año 2010, así como, la compra de computadoras
e impresoras.
Estructura de Financiamiento - Año 2009
(En MM de S/.)
Gastos de Capital - Año 2009
(En MM de S/.)
0.09
0.2
23.1
0.02
Pasivo Corriente
Patrimonio
Marco
La utilidad neta (S/. 0.5 MM) está conformada
principalmente por los ingresos provenientes de los
alquileres y las regalías cobrados a las empresas Orica
Mining Services Perú S.A. y Chemtrade E.I.R.L. y los
gastos administrativos que maneja la empresa.
Ejecución
El resultado económico (S/. 0.7 MM) fue superior al
marco aprobado para el año 2009 (S/. 56.1 mil), debido a
los mayores ingresos de operación.
El gasto integrado de personal - GIP (S/. 0.1 MM)
muestra una ejecución de 51% respecto a su meta
prevista, debido a que en el año 2009 la empresa no
ocupó las plazas aprobadas para su personal en planilla
y locadores.
Utilidad Neta - Año 2009
(En MM de S/.)
0.80
0.49
0.25
Población Laboral
Otros ingresos
operacionales
Gastos administrativos
Utilidad neta
Planilla
0
Locadores
9
El saldo final de caja (S/. 0.5 MM) fue superior al marco
presupuestado al año 2009 (S/. 56.1 mil), debido
principalmente a los mayores ingresos provenientes de
los alquileres y las regalías antes mencionados, así
como a la reprogramación de las principales
adquisiciones y contrataciones para el ejercicio 2010.
Con respecto al análisis del ratio de solvencia, cuyo valor
al año 2009 es de 0.01, se puede observar que Fame
S.A.C. financia sus actividades principalmente con
capital propio, como se comentó anteriormente en el
FAME S.A.C.
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Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestal – Año 2009
Anexos
Información Operativa
UNIDAD DE
MEDIDA
RUBROS
Venta de Bienes y Servicios (FP-001-C)
Millar
Venta de Bienes y Servicios (FP-001-C)
Millar
Venta de Bienes y Servicios (FBO-001-A)
Millar
Venta de Bienes y Servicios (FBO-001-A)
Millar
EJECUCION
MARCO
EJECUCION
2008
2009
2009
195
S/.
145,705
S/.
1.2
828
PERSONAL
Planilla
Número
12
0
Gerentes
Número
6
0
Ejecutivos
Número
4
0
Profesionales
Número
2
0
Técnicos
Número
0
0
Administrativos
Número
0
0
Locación de Servicios
Número
34
9
Servicios de Terceros
Número
0
0
Personal de Cooperativas
Número
0
0
Personal de Services
Número
0
0
Otros
Número
0
0
Número
0
0
Número
0
0
Prácticantes ( Incluye Serum, Sesigras )
Número
0
0
TOTAL
Número
46
9
Pensionistas
Regimen 20530
Plan Operativo
UNIDAD DE
MEDIDA
PRINCIPALES INDICADORES
EJECUCION
2009
NIVEL DE
CUMPLIMIENTO
Avance financiero de construcción y remodelación de ambientes y plantas.
Nuevos Soles
72,000
28,855
40.1%
Avance financiero en la modernización y mantenimiento de activos de
producción.
Nuevos Soles
24,400
24,400
100.0%
Número
1
0
0.0%
Cantidad de contratos celebrados.
%
20
20
100.0%
Resultado de la encuesta de clima laboral.
%
80
80
100.0%
Número
2
2
100.0%
%
50
0
0.0%
3,400
3,400
100.0%
Resultado de auditorías internas llevadas a cabo para el desarrollo de una
nueva estructura orgánica.
Cantidad de convenios y/o contratos celebrados.
Ventas colocadas.
Avance financiero para implementar técnicas de mercadeo.
Nuevos Soles
TOTAL CUMPLIMIENTO
FAME S.A.C.
MARCO
2009
67.5%
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Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestal – Año 2009
Balance General
(En Nuevos Soles)
RUBRO
Flujo de Caja
(En Nuevos Soles)
EJECUCION
MARCO
EJECUCION
2008
2009
2009
RUBRO
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalente de Efectivo
56,144
538,318
Inversiones Financieras
Cuentas por Cobrar Comerciales (Neto)
120,223
Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas
Otras Cuentas por Cobrar (Neto)
14,486
Existencias (Neto)
Activos no Corrientes mantenidos para la Venta
Otros Activos
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
56,144
673,027
ACTIVO NO CORRIENTE
965,080
0
145,705
Ingresos Financieros
0
0
Ingresos por participacion o dividendos
0
0
Donaciones
0
0
Ingresos Extraordinarios
0
0
Retenciones de tributos
0
85,761
662,426
733,614
514,282
404,590
Compra de Bienes
41,290
0
Gastos de personal
119,433
36,572
Servicios prestados por terceros
328,700
202,563
17,309
154,659
17,309
154,659
Por Cuenta Propia
Cuentas por Cobrar Comerciales
Por Cuenta de Terceros
Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas
2009
Venta de Bienes y Servicios
Tributos
Inversiones Financieras
EJECUCION
2009
662,426
EGRESOS DE OPERACION
Gastos Diferidos
MARCO
2008
INGRESOS DE OPERACION
Otros
Activos Biológicos
EJECUCION
0
0
6,700
9,880
Otras Cuentas por Cobrar
Gastos diversos de Gestion
Existencias (Neto)
Gastos Financieros
850
916
Activos Biológicos
Egresos Extraordinarios
0
0
Inversiones Inmobiliarias
Otros
0
0
148,144
560,490
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (Neto)
22,723,510
22,652,226
Activos Intangibles (Neto)
FLUJO OPERATIVO
INGRESOS DE CAPITAL
Activo por Impto. A la Renta y Participaciones Diferidos
Crédito Mercantil
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
22,723,510
22,652,226
TOTAL ACTIVO
22,779,654
23,325,253
0
0
Aportes de Capital
0
0
Ventas de activo fijo
0
0
Otros
0
0
92,000
22,172
92,000
22,172
GASTOS DE CAPITAL
Presupuesto de Inversiones - FBK
Cuentas de Orden
PASIVO Y PATRIMONIO
Proyecto de Inversion
PASIVO CORRIENTE
Gastos de capital no ligados a proyectos
Sobregiros Bancarios
Obligaciones Financieras
Cuentas por Pagar Comerciales
0
Cuentas por Pagar a Partes Relacionales
Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes
208,123
Otras Cuentas por Pagar
0
0
0
92,000
22,172
Inversion Financiera
0
0
Otros
0
0
TRANSFERENCIAS NETAS
0
0
Ingresos por Transferencias
0
0
Egresos por Transferencias
0
0
56,144
538,318
FLUJO ECONOMICO
Provisiones
FINANCIAMIENTO NETO
Pasivos mantenidos para la Venta
TOTAL PASIVO CORRIENTE
0
208,123
PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones Financieras
Cuentas por Pagar Comerciales
0
Cuentas por Pagar a Partes Relacionales
Pasivo por Impto. a la Renta y Partic.Diferidos
Otras Cuentas por Pagar
0
0
0
0
Financiamiento largo plazo
0
0
Desembolsos
0
0
Servicios de Deuda
0
0
Amortizacion
0
0
Intereses y comisiones de la deuda
0
0
0
0
Financiamiento corto plazo
Provisiones
Ingresos Diferidos (Neto)
0
Desembolsos
0
0
Servicio de la Deuda
0
0
Amortizacion
0
0
Intereses y comisiones de la deuda
0
0
0
0
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
0
0
TOTAL PASIVO
0
208,123
22,631,510
22,631,510
PATRIMONIO
Capital
0
Financiamiento Externo Neto
Acciones de Inversión
Financiamiento Interno Neto
Financiamiento Largo PLazo
Capital Adicional
Resultados no Realizados
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
148,144
485,620
0
0
Desembolsos
0
0
Servicio de la Deuda
0
0
Amortizacion
0
0
Intereses y comisiones de la deuda
0
0
0
0
Financiamiento Corto Plazo
Diferencia de Conversión
TOTAL PATRIMONIO
22,779,654
23,117,130
Desembolsos
0
0
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
22,779,654
23,325,253
Servicio de la Deuda
0
0
Amortizacion
0
0
Intereses y comisiones de la Deuda
0
0
PAGO UTILIDADES DE TRABAJADORES
0
0
DESAPORTE DE CAPITAL EN EFECTIVO
0
0
PAGO DE DIVIDENDOS
0
0
Pago de Dividendos de Ejercicios Anteriores
0
0
Adelanto de Dividendos ejercicio 2002
0
0
56,144
538,318
Cuentas de Orden
Estado de Ganancias y Pérdidas
(En Nuevos Soles)
RUBRO
EJECUCION
MARCO
EJECUCION
2008
2009
2009
SALDO INICIAL DE CAJA
INGRESOS OPERACIONALES
Ventas Netas
FLUJO NETO DE CAJA
146,533
Otros Ingresos Operacionales
94,550
798,334
TOTAL INGRESOS BRUTOS
94,550
944,867
UTILIDAD BRUTA
94,550
944,867
Gastos de Ventas
73,676
Gastos de Administración
73,677
249,290
-52,803
695,577
200
1,834
-53,003
693,743
SALDO FINAL DE CAJA
0
0
56,144
538,318
Costo de Ventas
Otros Costos Operacionales
TOTAL COSTOS OPERACIONALES
Ganancia (Pérdida) por Venta de Activos
Otros Ingresos
Otros Gastos
UTILIDAD OPERATIVA
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Participación en los Result. de Partes Relacionad.Por Metod. Participa
Ganancias (Pérdida) por Instrumentos Financieros Derivados
RESULTADO ANTES DE PARTIDAS EXTRAORDINARIAS, PARTICIPACIONES E IMPUEST
Participaciones
Impuesto a la Renta
UTILIDAD (PERDIDA) NETA DE ACTIVIDADES CONTINUAS
208,123
-53,003
485,620
-53,003
485,620
Ingresos (Gasto) Neto de Operaciones en Discontinuación
UTILIDAD (PERDIDA) DEL EJERCICIO
Depreciación
Amortización
FAME S.A.C.
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Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestal – Año 2009
Presupuesto de Ingresos y Egresos
(En Nuevos Soles)
RUBROS
EJECUCION
MARCO
EJECUCION
2008
2009
2009
PRESUPUESTO DE OPERACION
1
INGRESOS
662,426
944,867
1.1 Venta de Bienes
0
146,533
1.2 Venta de Servicios
0
0
1.3 Ingresos Financieros
0
1.4 Ingresos por participacion o dividendos
0
0
1.5 Ingresos Extraordinarios
0
0
1.5.1
Del ejercicio
0
1.5.2
De ejercicios anteriores
0
0
0
1.6 Otros
662,426
798,334
2
514,282
251,124
2.1 Compra de Bienes
41,290
0
2.1.1
Insumos y suministros
41,290
0
2.1.2
Combustibles y lubricantes
0
2.1.3
Otros
0
0
119,433
35,515
80,500
0
EGRESOS
2.2. Gastos de personal (GIP)
2.2.1
Sueldos y Salarios (GIP)
2.2.1.1 Basica (GIP)
0
60,000
0
2.2.1.2 Bonificaciones (GIP)
0
0
2.2.1.3 Gratificaciones (GIP)
20,500
0
2.2.1.4 Asignaciones (GIP)
0
0
2.2.1.5 Horas Extras (GIP)
0
0
2.2.1.6 Otros (GIP)
0
0
2.2.2
Compensacion por tiempo de Servicio (GIP)
0
2.2.3
Seguridad y prevision Social (GIP)
0
0
2.2.4
Dietas del Directorio (GIP)
35,160
35,515
2.2.5
Capacitacion (GIP)
2.2.6
Jubilaciones y Pensiones (GIP)
2.2.7
Otros gastos de personal (GIP)
1,947
0
0
0
0
1,826
0
1,826
0
2.2.7.1
Refrigerio (GIP)
2.2.7.2
Uniformes (GIP)
0
0
2.2.7.3
Asistencia Medica (GIP)
0
0
2.2.7.4
Seguro complementario de alto riesgo (GIP)
0
0
2.2.7.5
Pago de indem. por cese de relac. lab. (GIP)
0
0
2.2.7.6
Incentivos por retiro voluntario (GIP)
0
0
2.2.7.7
Celebraciones (GIP)
0
0
2.2.7.8
Bonos de Productividad (GIP)
0
2.2.7.9
Otros (GIP) 1/
0
0
328,700
176,342
10,000
11,554
2.3 Servicios prestados por terceros
2.3.1 Transporte y almacenamiento
0
2.3.2 Tarifas de servicios publicos
78,960
32,421
2.3.3 Honorarios profesionales (GIP)
87,700
70,660
2.3.3.1
Auditorias (GIP)
0
2.3.3.2
Consultorias (GIP)
0
0
2.3.3.3
Asesorias (GIP)
46,500
70,660
2.3.3.4
Otros servicios no personales (GIP) 1/
41,200
0
96,400
53,255
2.3.4 Mantenimiento y Reparacion
2.3.5
Alquileres
2.3.6
Serv. de vigilancia, guardiania y limp. (GIP)
0
9,000
0
0
0
2.3.6.1
Vigilancia (GIP)
0
0
2.3.6.2
Guardiania (GIP)
0
2.3.6.3
Limpieza (GIP)
0
0
3,400
7,652
43,240
800
0
2.3.7
Publicidad y Publicaciones
2.3.8
Otros
0
2.3.8.1
Servicio de mensajeria y correspondencia (GIP)
0
2.3.8.2
Prov. de personal por coop. y services (GIP)
0
2.3.8.3
Otros relacionados a GIP (GIP)
0
0
2.3.8.4
Otros no relacionados a GIP
43,240
800
17,309
24,299
1/
2.4 Tributos
2.4.1
Impuesto a las Transacciones Financieras - ITF
2.4.2
Otros impuestos y contribuciones
2.5 Gastos diversos de Gestion
2.5.1
Seguros
2.5.2
Viaticos (GIP)
2.5.3
Gastos de Representacion
2.5.4
Otros
Otros relacionados a GIP (GIP) 1/
2.5.4.2
Otros no relacionados a GIP
2/
0
0
705
17,309
23,594
6,700
13,198
0
2.5.4.1
2.6 Gastos Financieros
0
0
0
6,700
987
0
12,211
0
0
0
12,211
850
1,770
2.7 Egresos Extraordinarios
0
0
2.7.1
Del ejercicio
0
0
2.7.2
De ejercicios anteriores
0
2.8 Otros
0
0
0
148,144
693,743
3 GASTOS DE CAPITAL
92,000
20,716
3.1 Presupuesto de Inversiones - FBK
92,000
20,716
RESULTADO DE OPERACION
3.1.1
Proyecto de Inversion
3.1.2
Gastos de capital no ligados a proyectos
0
0
92,000
20,716
3.2 Inversion Financiera
0
0
3.3 Otros
0
0
4 INGRESOS DE CAPITAL
0
0
4.1 Aportes de Capital
0
0
4.2 Ventas de activo fijo
0
0
4.3 Otros
0
0
5 TRANSFERENCIAS NETAS
0
0
5.1
Ingresos por Transferencias
0
5.2
Egresos por Transferencias
0
0
56,144
673,027
0
0
6.1 Financiamiento Externo Neto
0
0
6.1.1. Financiamiento largo plazo
0
6.1.1.1
Desembolsos
0
0
6.1.1.2
Servicios de Deuda
0
0
6.1.1.2.1
Amortizacion
0
0
6.1.1.2.2
Intereses y comisiones de la deuda
0
0
RESULTADO ECONOMICO
6
FINANCIAMIENTO NETO
0
0
6.1.2. Financiamiento corto plazo
0
6.1.2.1
Desembolsos
0
0
6.1.2.2
Servicio de la Deuda
0
0
0
6.1.2.2.1
Amortizacion
0
0
6.1.2.2.2
Intereses y comisiones de la deuda
0
0
6.2 Financiamiento Interno Neto
0
0
6.2.1. Financiamiento Largo PLazo
0
6.2.1.1
Desembolsos
0
0
6.2.1.2
Servicio de la Deuda
0
0
0
6.2.1.2.1
Amortizacion
0
0
6.2.1.2.2
Intereses y comisiones de la deuda
0
0
6.2.2. Financiamiento Corto Plazo
0
6.2.2.1
Desembolsos
0
0
6.2.2.2
Servicio de la Deuda
0
0
0
6.2.2.2.1
Amortizacion
0
6.2.2.2.2
Intereses y comisiones de la Deuda
0
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
0
0
0
0
56,144
673,027
207,133
106,175
Impuesto a la Renta
0
208,123
Participación Trabajadores D.Legislativo N° 892
0
0
SALDO FINAL
GIP-TOTAL
FAME S.A.C.
0
-5-