Directiva de Formulaci n y Aprobaci n del Plan Operativo y Presupuesto de las Empresas bajo el mbito de FONAFE para el a o 2005

RESOLUCIÓN DE DIRECCIÓN EJECUTIVA
N° 085-2004/DE-FONAFE
Lima, 08 de setiembre de 2004
LA DIRECCIÓN EJECUTIVA DE FONAFE:
VISTO, el informe Nº 053-2004/GO-FONAFE del 08 de setiembre del 2004, y;
CONSIDERANDO:
Que la Ley Nº 27170, Ley del Fondo Nacional de Financiamiento de la
Actividad Empresarial del Estado, su reglamento y modificatorias establecen,
que FONAFE es una empresa de derecho público encargada de normar y
dirigir la actividad empresarial del Estado, así como de aprobar las normas de
gestión de las empresas bajo su ámbito.
Que, en tal sentido corresponde a FONAFE elaborar la Directiva que regirá el
proceso de formulación presupuestaria así como el Plan Operativo de las
empresas bajo su ámbito, para el año 2005.
Que, la referida Directiva establece los lineamientos a ser observados por las
empresas bajo el ámbito de FONAFE para la elaboración de sus
correspondientes proyectos de Plan Operativo y Presupuesto del año 2005, los
mismos que como instrumentos de gestión serán utilizados para monitorear la
gestión de las empresas durante el año 2005.
De conformidad con las facultades delegadas a la Dirección Ejecutiva mediante
Acuerdo de Directorio Nº 001-2004/010-FONAFE.
SE RESUELVE:
Artículo único.- Aprobar la Directiva de Formulación y Aprobación del Plan
Operativo y Presupuesto de las Empresas bajo el ámbito de FONAFE para el
año 2005.
Regístrese, comuníquese y publíquese.
HILDA SANDOVAL CORNEJO
Directora Ejecutiva
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DIRECTIVA DE FORMULACION Y APROBACION DEL PLAN OPERATIVO, Y
PRESUPUESTO DE LAS EMPRESAS BAJO EL AMBITO DE FONAFE PARA EL
AÑO 2005
1. GENERALIDADES
1.1. Objetivo
Normar la Formulación y Aprobación del Plan Operativo y Presupuesto de
las Empresas del Estado bajo el ámbito del Fondo Nacional de
Financiamiento de la Actividad Empresarial del Estado - FONAFE, para el
Ejercicio Económico del año 2005, con la finalidad de lograr entre estos
instrumentos la integración y complementariedad necesaria para contribuir
eficazmente al logro de los intereses del Estado y la ciudadanía.
1.2.
1.3.
Base Legal
 Ley N° 24948 - Ley de la Actividad Empresarial del Estado, su
Reglamento y modificatorias.
 Ley N° 26850 – Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado su
Reglamento y modificatorias.
 Ley N° 27170 - Ley del Fondo Nacional de Financiamiento de la
Actividad Empresarial del Estado - FONAFE, su Reglamento, y
modificatorias.
 Ley N° 27209 - Ley de Gestión Presupuestaria del Estado.
 Ley N° 27245 - Ley de Prudencia y Transparencia Fiscal.
 Ley Nº 27958 – Ley que modifica a la Ley Nº 27245.
 Ley N° 27293 - Ley del Sistema Nacional de Inversión Pública, su
Reglamento y Normas complementarias.
 Ley N° 27319 que aprueba la transferencia de las acciones de la
Empresa ELECTROPERÚ S.A. al Fondo Nacional de Ahorro Público FONAHPU y que encarga a FONAFE la administración de las mismas.
 Directiva de Gestión y Proceso Presupuestario de las Empresas bajo el
ámbito de FONAFE.
Principios Presupuestales
a) Equilibrio Presupuestario
El presupuesto de las empresas debe presentar un equilibrio entre la
previsible evolución de los ingresos y los recursos necesarios acordes
con las políticas de gasto e inversión.
b) Especialidad cuantitativa
Toda disposición o acto que implique la realización de gastos debe
cuantificar su efecto sobre el presupuesto, de modo que se sujete de
forma estricta al presupuesto aprobado de la empresa.
c) Especialidad Cualitativa
Los recursos de las empresas se destinan a la finalidad para la que
han sido autorizados en su correspondiente presupuesto.
d) Integridad
Los ingresos y los gastos se registran en los presupuestos por su
importe integro.
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e) Especificidad
El presupuesto y modificaciones deberán contener información
suficientemente sustentada y adecuada para efectuar la evaluación y
seguimiento de los objetivos y metas que se propongan.
f) Anualidad
El presupuesto consolidado de la Actividad Empresarial del Estado
tiene vigencia anual y coincide con el año calendario.
g) Eficiencia en la ejecución de los recursos
Las políticas de gasto vinculadas a los fines de la actividad empresarial
del Estado deben establecerse teniendo en cuenta la situación
económica y el cumplimiento de los objetivos de estabilidad
macrofiscal, siendo ejecutadas mediante una gestión orientada al uso
eficiente y eficaz de los recursos.
h) Transparencia, legalidad y presunción de veracidad.
Constituyen principios que enmarcan la gestión presupuestaria de las
empresas los principios de transparencia, legalidad y presunción de
veracidad.
1.4.
Definiciones básicas
Para efecto de la aplicación de la presente Directiva, debe entenderse por:
a) FONAFE, Fondo Nacional
Empresarial del Estado.
de
Financiamiento
de
la
Actividad
b) Empresas, Empresa cuyo capital social pertenece de manera directa o
indirecta, íntegramente al Estado y aquella en la cual el Estado tiene
participación mayoritaria, con las excepciones previstas en la ley.
Asimismo, la Empresa cuyos títulos representativos de capital social se
encuentren bajo la administración de FONAFE.
c) Instrumentos de Gestión, son herramientas que miden resultados y
están orientadas a contribuir de manera efectiva a una mejor gestión de
las Empresas y a la generación de beneficios para el Estado y la
ciudadanía. Entre las principales herramientas se encuentran el
Presupuesto, el Convenio de Gestión y el Gasto Integrado de Personal GIP.
d) Presupuesto, instrumento de gestión que orienta y asigna los recursos
para que las Empresas cumplan con los objetivos y metas trazados en
un ejercicio presupuestario.
e) Gasto Integrado de Personal – GIP, instrumento de gestión que
permite administrar los gastos de personal en aplicación de los
principios de racionalidad, eficiencia y flexibilidad. Está conformado por
el conjunto de partidas presupuestarias relacionadas con gastos de
personal, sean éstos producto de los servicios de personal prestados en
forma directa o indirecta, y comprende: i) contratos a plazo
indeterminado; ii) contratos a plazo fijo o sujetos a modalidad; iii)
locación de servicios; iv) servicios no personales; v) provisión de
personal mediante cooperativas, empresas y servicios temporales; vi)
condiciones de trabajo, beneficios, capacitación, bonificaciones e
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indemnizaciones; vii) gratificaciones ordinarias y extraordinarias; viii)
celebraciones, y ix) cualquier otro concepto afín, similar o que se derive
de los anteriores, incluyendo el pago de indemnizaciones por cese de
relación laboral e incentivos por retiro voluntario.
f)
Devengado, obligación de pago que se asume como consecuencia de
un compromiso contraído. Comprende la liquidación, identificación del
acreedor y la determinación del monto a través del documento oficial.
En el caso de bienes y servicios, se configura a partir de la verificación
de conformidad del bien recibido, del servicio prestado o por haberse
cumplido con los requisitos administrativos y legales para los gastos sin
contraprestación inmediata o directa.
g) Partida(s): Primer nivel de desagregación que contiene la descripción
genérica de los ingresos o egresos
h) Realizado, Efectivizar el pago por la transacción de bienes y/o
servicios.
i)
Resultado Económico: Superávit, déficit o equilibrio económico.
j)
Rubro(s): Segundo y siguientes niveles de desagregación que contiene
la descripción específica del tipo de ingreso o egreso.
1.5.
Ambito
Las normas de la presente Directiva son de aplicación a las Empresas bajo
el ámbito del Fondo Nacional de Financiamiento de la Actividad
Empresarial del Estado – FONAFE.
1.6.
Excepción
Precísese que quedan exceptuadas de la aplicación de la presente
Directiva, las Empresas no operativas y las que se encuentren en proceso
de disolución y liquidación o quiebra, así como las que han sido declaradas
en insolvencia por INDECOPI.
1.7.
Declaración de principios
FONAFE, como órgano encargado de normar y dirigir la actividad
empresarial del Estado y de las Empresas bajo su ámbito, aplicará la
presente Directiva, rigiéndose por los principios de eficiencia, flexibilidad,
eficacia, calidad, transparencia y racionalidad.
La gestión de las Empresas debe estar orientada a garantizar el
incremento de la capacidad productiva, a la racionalización de personal y
al logro de eficiencia, a fin de desarrollarse en condiciones de
competencia, sin privilegios, ni restricciones.
Se debe dar prioridad al gasto productivo respecto del administrativo,
buscando que la relación entre ambos alcance niveles competitivos de
eficiencia en el mercado.
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Se debe propiciar el compromiso del trabajador con las metas de la
Empresa, así como implementar instrumentos de evaluación que permitan
la cuantificación de la productividad y el desarrollo de estándares objetivos
de rendimiento.
Las Empresas deben realizar las acciones necesarias que conlleven a una
efectiva racionalización de costos, sin perjuicio de la calidad de los bienes
y servicios que se presten.
2.
OBJETIVOS ESTRATEGICOS DE FONAFE.
El Plan Estratégico de FONAFE 2004 – 2008 establece los Objetivos
Estratégicos que deberán guiar su acción y a los que deberán alinear las
Empresas la formulación de su Plan Operativo 2005.
Los Objetivos Estratégicos de FONAFE son:
a) Modernizar la actividad empresarial del Estado.
b) Satisfacer las necesidades sociales para las que fueron creadas las
empresas del Estado.
c) Optimizar la aplicación de recursos y de procesos.
d) Ser transparentes en la gestión.
3.
PROCESO
DE
FORMULACION,
PRESENTACIÓN,
APROBACION DEL PLAN OPERATIVO, Y PRESUPUESTO
REVISION
Y
El proceso de Formulación y Aprobación del Plan Operativo y Presupuesto de las
Empresas bajo el ámbito de FONAFE, consta de las siguientes etapas:
3.1
3.1.1
FORMULACION DE LOS PROYECTOS DE PLAN OPERATIVO Y DE
PRESUPUESTO
Consideraciones generales
Las Empresas, para la elaboración de los Proyectos de Plan Operativo
y de Presupuesto, deberán tener en cuenta lo siguiente:
 Participarán, de forma consolidada, en el Resultado del Sector
Público Consolidado, proyectado en el Marco Macroeconómico
Multianual 2005 - 2007, y cumplirán con observar los Supuestos
Macroeconómicos contenidos en dicho Marco.
2004
2005
2006
2007
Producto Bruto Interno
Miles de millones de S/.
Variación porcentual
232.2
4,2
248,3
4,5
266,0
4,5
288,1
5,0
3,46
3,48
3,53
3,55
Tipo de Cambio (S/. por US $)
Promedio anual
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Devaluación (Variación porcentual)
-0,6
0,7
1,4
0,6
18,3
15,5
18,7
15,8
19,3
16,3
19,9
16,9
Inversión (En porcentajes de PBI)
Inversión Bruta Fija (Porcentaje del PBI)
Inversión Privada (Porcentaje del PBI)

Formularán el Presupuesto de Ingresos y Egresos (Formato 4P
del Anexo 1) en el Marco de la Ley de Prudencia y Transparencia
Fiscal, bajo los principios de Realizado para los Ingresos, y
Devengado para los Egresos.

Desarrollarán sus actividades en condiciones de competencia, sin
privilegios, y orientándolas al cumplimiento de sus objetivos
estratégicos.

Observarán los intereses del Estado, la Empresa y la ciudadanía.
3.1.2 De la formulación del Proyecto de Plan Operativo.
El Proyecto de Plan Operativo deberá reflejar los objetivos y metas
que planea alcanzar la Empresa durante el año 2005, los cuales
deberán estar en concordancia con su Plan Estratégico y con los
objetivos estratégicos y metas de FONAFE.
Este documento constará de 30 páginas como máximo, y deberá ser
formulado de acuerdo a lo establecido en el Anexo 2.
3.1.3 De la formulación del Proyecto de Presupuesto.
Las empresas deberán formular su Proyecto de Presupuesto bajo dos
escenarios. El primero asumiendo que durante el año 2005, las
variaciones, señaladas en las consideraciones generales (numeral
3.1.1), se mantienen en los niveles proyectados al cierre del año 2004.
El segundo, en función de los parámetros definidos para el año 2005 en
el Marco Macroeconómico Multianual.
Cualquier gasto que se convierta en un costo de carácter permanente
deberá estar sustentado en un incremento de los ingresos o una
reducción de costos similar o mayor al nuevo costo propuesto.
El Proyecto de Presupuesto deberá incorporar la asignación
presupuestaria y consideraciones de carácter económico - financiero,
que permitan el cumplimiento de los objetivos definidos en el Proyecto
de Plan Operativo.
3.1.3.1 Gastos de Personal
El Proyecto de Presupuesto deberá considerar las plazas del
CAP de acuerdo a las disposiciones establecidas en la Directiva
para la aprobación del Cuadro para Asignación de Personal de
las Empresas Bajo el ámbito de FONAFE, publicada en el diario
El Peruano el 4 de Agosto de 2004.
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Los Gastos de Personal deberán considerar los niveles de
remuneraciones y bonificaciones vigentes y todos los beneficios
que a la fecha se vienen otorgando con carácter fijo y
permanente.
Las empresas que presenten resultados negativos a nivel
Operativo del Estado de Ganancias y Pérdidas de los últimos
tres años, deberán presentar una propuesta de mejora del
margen de operaciones considerando como máximo el mismo
nivel de gasto de personal proyectado para el año 2004.
Las empresas donde la variación acumulada del nivel de
ingresos anuales (según el TIMA y excluyendo las bonificaciones
por cierre de convenio colectivo del personal) según categoría
ocupacional de la política remunerativa vigente, desde el año
1997 incluso hasta el 2004 haya superado la inflación
acumulada, para similar período, solo podrá mantener los niveles
de ingresos anuales proyectados al cierre del año 2004.
Las empresas formularán Programas de Retiros Voluntarios con
la finalidad de optimizar y racionalizar los gastos de personal.
Dichos programas deberán ser dirigidos, de preferencia
otorgando beneficios por jubilación anticipada. Los beneficios
ofrecidos deberán ser inversamente proporcionales a los
ingresos y al tiempo a transcurrir entre la edad del beneficiario y
los 65 años. Los beneficios por trabajador no podrán exceder los
3 sueldos por año hasta un máximo total de 24. (*)
(*) Párrafo modificado mediante Resolución de Dirección
Ejecutiva Nº 085-2004/DE-FONAFE, cuyo texto es el siguiente:
Las empresas formularán Programas de Retiros Voluntarios con
la finalidad de optimizar y racionalizar los gastos de personal.
Dichos programas deberán ser dirigidos, de preferencia
otorgando beneficios por jubilación anticipada. Los beneficios
ofrecidos deberán ser inversamente proporcionales a los
ingresos y directamente proporcionales al tiempo a transcurrir
entre la edad del beneficiario y los 65 años. Los beneficios por
trabajador no podrán exceder los 3 sueldos por año hasta un
máximo total de 24.
Sólo se podrá presupuestar horas extras al personal que realice
tareas estrictamente vinculadas al incremento de las
operaciones productivas de la Empresa, de acuerdo a su
naturaleza.
Los gastos por provisión de personal mediante cooperativas,
empresas y servicios temporales no podrán exceder la ejecución
proyectada al cierre del año 2004.
3.1.3.2 Gastos de representación y celebraciones
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Los gastos de representación no podrán exceder el marco
autorizado para el año 2004.
No se asignarán gastos por celebraciones, entrega de distintivos
o equivalentes.
3.1.3.3 Compras Consolidadas
FONAFE promueve la obtención de economías de escala en la
adquisición de bienes y contrataciones de servicios generadas a
partir de las compras consolidadas.
Las compras de vehículos deberán realizarse exclusivamente
bajo programas de compras consolidadas.
FONAFE comunicará mediante oficio circular los bienes y
servicios adicionales que serán sujetos de compras
consolidadas, entre los que se encontrarán equipos y software
de tecnología de información y comunicaciones.
3.1.3.4 Restricciones
El Proyecto de presupuesto deberá considerar todas las
restricciones en la ejecución de gastos establecidas en el
Capitulo 1 de la Directiva de Gestión y Proceso Presupuestario
de las Empresas bajo el ámbito de FONAFE, aprobada mediante
Acuerdo de Directorio Nº
001-2004/001-FONAFE y sus
modificatorias.
3.1.3.5 Gastos de Capital
El Presupuesto de Gastos de Capital se elaborará observando
los siguientes criterios:
- Las Empresas presentarán el total de su portafolio de
Proyectos de Inversión para el año 2005 observando lo
dispuesto en la Ley Nº 27293 – Ley del Sistema Nacional de
Inversión Pública, su Reglamento y Normas complementarias
en lo que sea aplicable, indicando la prioridad de cada
proyecto.
- Deberán de identificar los proyectos del portafolio que
provengan de la ejecución de ejercicios anteriores y los que
son iniciados en el ejercicio que se regula.
- Las empresas tendrán hasta el 30 de noviembre del año 2004
para indicar, previa coordinación con la Dirección General de
Programación Multianual - DGPM del MEF o con la Oficina de
Programación de Inversiones Sectorial - OPIS, según sea el
caso, los proyectos que requieren aprobación de la DGPM o
de la OPIS de acuerdo a lo dispuesto en la Ley Nº 27293.
- El Gasto de Capital deberá detallarse en el Formato 7P. Para
este fin el formato comprende dos secciones: Presupuesto y
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Flujo de Caja, donde se deberán presentar desagregados
todos los proyectos.
3.1.3.6 Otros
El Proyecto de Presupuesto se elaborará en Nuevos Soles
(números enteros), e incluirá los Formatos 2P al 8P del Sistema
de Información (Anexo 1).
Los Formatos señalados en el párrafo anterior serán elaborados
a valores históricos.
En ningún caso, el rubro “Otros” del formato del “Presupuesto de
Ingresos y Egresos”, Formato 4P, podrá exceder el 5% de lo
considerado en su rubro (o partida) correspondiente y deberá
detallarse en anexo adjunto.
En aquellas Empresas cuyo giro principal esté directamente
relacionado con la contratación de personal, se deberá
consignar por separado los gastos de personal directamente
relacionados con los servicios prestados, de aquellos que no lo
son; precisando que los primeros deberán ser reportados bajo el
numeral 2.9 “Otros”, del Formato 4P.
3.2
PRESENTACION DE LOS PROYECTOS DE PLAN OPERATIVO Y DE
PRESUPUESTO.
Los Proyectos de Plan Operativo y de Presupuesto deberán contar con la
aprobación del Directorio de la Empresa a efectos de ser presentados a
FONAFE.
Los documentos deberán remitirse según se indica a continuación:
1. Los Formatos del Proyecto de Plan Operativo y de Presupuesto (Anexo
1) se remitirán a través del Sistema de Información de FONAFE
efectuando el cierre electrónico de los mismos. La fecha límite de cierre
electrónico de los formatos en mención es el 05 de octubre del año
2004.
2. Los Proyectos de Plan Operativo y de Presupuesto se remitirán en un
ejemplar impreso vía courier y deberán estar visados en cada una de las
páginas por el Gerente General y el Gerente de Presupuesto o
equivalente.
Los Proyectos de Plan Operativo y de Presupuesto deberán incluir las
consideraciones mencionadas en los numerales 2.1.2 y 2.1.4 de la
presente Directiva, así como los Formatos generados a partir del
Sistema de Información (Anexo 1), después de haberse efectuado el
proceso de cierre electrónico de los mismos. (*)
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(*) Párrafo modificado mediante Resolución de Dirección Ejecutiva Nº
085-2004/DE-FONAFE, cuyo texto es el siguiente:
Los Proyectos de Plan Operativo y de Presupuesto deberán incluir las
consideraciones mencionadas en los numerales 3.1.2 y 3.1.3 de la
presente Directiva, así como los Formatos generados a partir del
Sistema de Información (Anexo 1), después de haberse efectuado el
proceso de cierre electrónico de los mismos.
La fecha límite de presentación de los ejemplares impresos de los
Proyectos de Plan Operativo y de Presupuesto es e 7 de Octubre de
2004.
3.3
REVISION Y SUSTENTACION DE
OPERATIVO, Y PRESUPUESTO.
LOS
PROYECTOS
DE
PLAN
FONAFE procederá a la revisión de los Proyectos de Plan Operativo y de
Presupuesto y coordinará con las Empresas las observaciones a que
hubiere lugar.
Cada Empresa deberá sustentar sus proyectos en la sede institucional de
FONAFE, sito en Av. Paseo de la República Nº 3121, Piso 6 – San Isidro, de
acuerdo a las consideraciones establecidas en el Anexo 3 y al calendario
que será comunicado por FONAFE.
3.4
APROBACIÓN DEL
DESAGREGADO
PLAN
OPERATIVO
Y
DEL
PRESUPUESTO
3.4.1 De la aprobación del Plan Operativo y Presupuesto.
FONAFE, basado en los proyectos revisados, en las sustentaciones
realizadas y en el resultado de las coordinaciones efectuadas,
aprobará el Presupuesto Consolidado de las Empresas bajo su ámbito
y remitirá a las Empresas su presupuesto aprobado, en un plazo que
no excederá del 31 de diciembre de 2004.
Las Empresas, mediante Acuerdo de Directorio, aprobarán el Plan
Operativo y el Presupuesto Desagregado según los rubros que figuran
en el Formato 4P (Anexo 1), y serán elaborados a partir del
presupuesto aprobado y comunicado por FONAFE de acuerdo al
párrafo precedente.
Las Empresas, luego que su Directorio haya aprobado el Plan
Operativo y el Presupuesto Desagregado, deberán:
1. Remitir a FONAFE los Formatos del Plan Operativo y Presupuesto
desagregado aprobados, así como los demás formatos
debidamente actualizados (Anexo 1), a través del Sistema de
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- 10 -
Información, efectuando el cierre electrónico de los mismos en un
plazo que no exceda el 10 de enero del año 2005.
2. Remitir a FONAFE el Plan Operativo y el Presupuesto desagregado
aprobados, en un ejemplar impreso vía courier, visado en cada una
de sus páginas por el Gerente General y el Gerente de Presupuesto
o equivalente, hasta el día 13 de enero de 2005. Estos documentos
deberán incluir los Formatos generados a partir del Sistema de
Información (Anexo 1), después de haberse efectuado el proceso
de cierre electrónico de acuerdo al numeral precedente, así como
una copia del Acuerdo de Directorio, que aprueba el Plan Operativo
y el Presupuesto desagregado.
4.
DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS
4.1 INFORMACIÓN REFERENTE A LAS LÍNEAS DE NEGOCIO DE LAS
EMPRESAS
Las Empresas deberán remitir a FONAFE vía courier, junto con los
Proyectos de Plan Operativo y de Presupuesto mencionados en el
numeral 2.2, la relación de sus líneas de negocio. (*)
(*) Párrafo modificado mediante Resolución de Dirección Ejecutiva No.
085-2004/DE-FONAFE, cuyo texto es el siguiente:
Las Empresas deberán remitir a FONAFE vía courier, junto con los
Proyectos de Plan Operativo y de Presupuesto mencionado en el numeral
3.2, la relación de sus líneas de negocio.
4.2 INFORMACIÓN ADICIONAL
Las Empresas deberán proporcionar la información complementaria que
sea requerida por FONAFE.
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- 11 -
ANEXO 1
FORMATOS DE PLAN
OPERATIVO Y DE
PRESUPUESTO DEL
SISTEMA DE INFORMACION
DE FONAFE PARA EL AÑO
2005
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FORMATOS DE PLAN OPERATIVO Y DE PRESUPUESTO DEL
SISTEMA DE INFORMACION DE FONAFE PARA EL AÑO 2005
FORMATO Nº 1P:
Plan Operativo.
FORMATO Nº 2P:
Balance General.
FORMATO Nº 3P:
Estado de Ganancias y Pérdidas.
FORMATO Nº 4P:
Presupuesto de Ingresos y Egresos.
FORMATO Nº 5P:
Flujo de caja.
FORMATO Nº 6P:
Endeudamiento.
FORMATO Nº 7P:
Gastos de capital.
FORMATO Nº 8P:
Presupuesto Analítico de Personal.
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ANEXO 2
FORMULACIÓN DEL PLAN
OPERATIVO AÑO 2005
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- 14 -
INDICE
1. Declaración de principios.
2. Relación entre los Objetivos del Plan Operativo de la Empresa con
los del Plan Estratégico de la Empresa y con los de FONAFE.
3. Indicadores del Plan Operativo.
4. Presentación del Proyecto de Plan Operativo a FONAFE.
5. Proceso de Rendición de Cuentas.
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1.
Declaración de principios
El Plan Operativo de la Empresa tiene el propósito de servir de herramienta de
gestión que oriente el desempeño de las empresas del Estado hacia el logro de
resultados coherentes para el año 2005 con su Plan Estratégico, al igual que con
el Plan Estratégico de FONAFE.
2.
Relación entre los Objetivos del Plan Operativo de la Empresa con los del Plan
Estratégico de la Empresa y con los de FONAFE.
Los Objetivos del Plan Operativo de la Empresa correspondientes al año 2005
deberán estar alineados con los Objetivos formulados en los Planes Estratégicos
de la Empresa y de FONAFE. Las relaciones entre los mencionados objetivos se
presentarán de acuerdo al siguiente formato:
EMPRESA
Objetivo del Plan
Objetivo del Plan
Estratégico al cual está
Operativo
alineado
3.
FONAFE
Objetivo del Plan
Estratégico al cual está
alineado
Indicadores del Plan Operativo.
Cada Objetivo del Plan Operativo deberá contar con al menos un indicador de
desempeño. Con este fin las Empresas deberán completar el Formato 1P (Plan
Operativo) del Sistema de Información de FONAFE, el cual contendrá los
siguientes conceptos:
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







Nombre del Indicador
Ponderación del Indicador
Tipo de Indicador: Podrá ser Continuo de Incremento (CI), Continuo de
Reducción (CR) o Específico (E).
Valor de referencia (si hubiere).
Unidad de Medida.
Datos Históricos para los años 2001, 2002 y 2003.
Valor Estimado para el año 2004.
Meta para el año 2005.
Por cada uno de los indicadores contenidos en el Formato mencionado, la Empresa deberá presentar la
información que se detalla a continuación:
Indicador
Nombre del indicador
Se debe detallar el propósito que se busca alcanzar con el
Fundamento indicador, señalando su pertinencia y relevancia en el contexto
del cumplimiento de los objetivos estratégicos de la empresa y
de FONAFE.
Ámbito del
Se debe señalar si el indicador mide costo, cobertura, y/o
desempeño
calidad.
Tipo de
Se debe señalar si el indicador es:
indicador
 Continuo y en ese caso detallar si es de incremento o
disminución,
 Específico.
Valor de
Se debe señalar si es un indicador con valor de referencia, y de
Referencia
ser el caso, consignar el correspondiente valor de referencia.
Ponderación
Forma de
cálculo
Fuente
auditable
Datos
históricos
Meta para el
año 2005
Metas
parciales
Señalar la ponderación del indicador en la medición del Plan
Operativo.
Se debe señalar claramente la forma de cálculo del indicador.
Además se debe establecer si el cálculo del cumplimiento de la
meta es consecuencia de un promedio de las mediciones
establecidas para el indicador o si el cálculo de la meta se hace
sobre la base del valor final alcanzado en el último período de
medición y evaluación del indicador.
Son los documentos que serán el sustento de los resultados
remitidos.
Se debe consignar, en aquellos casos que sea factible, el
comportamiento histórico del indicador en los últimos 3 años.
Se debe señalar el resultado que se espera alcanzar en el
indicador a fin del año, conforme a la forma de cálculo
establecida.
Se detallarán los resultados que se espera alcanzar al primer,
segundo y tercer trimestre.
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Frecuencia de Trimestral.
reporte a
FONAFE
Frecuencia de Frecuencia con la que se analizará el resultado del indicador,
evaluación
según la forma de cálculo establecida y se comparará con la
meta para determinar el porcentaje de cumplimiento del
indicador. Es anual salvo pacto en contrario.
4.
5.
Presentación del Proyecto del Plan Operativo a FONAFE.
Las Empresas deberán presentar a FONAFE el Proyecto del Plan Operativo
correspondiente al año 2005, el cual incluirá el cuadro mostrado en el numeral 2
del presente Anexo, el Formato 1P: Plan Operativo del Sistema de Información
de FONAFE, y los cuadros a que se hace mención en el numeral 3 del presente
Anexo.
Proceso de Rendición de Cuentas.
Lo contenido en el Plan Operativo, sus resultados, así como toda información
complementaria relativa al cumplimiento de los mismos, podrá ser publicada por
FONAFE, para apoyar la estrategia de mejorar los esquemas de rendición de
cuentas del Estado.
Excepcionalmente, podrá haber información que debido a su naturaleza deba ser
tomada como confidencial y no difundida según se establece en el párrafo
precedente, para lo cual la Empresa deberá sustentar la razón de la naturaleza
confidencial de la información.
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ANEXO 3
LINEAMIENTOS PARA LA
SUSTENTACIÓN DE LOS
PROYECTOS DE PLAN
OPERATIVO Y DE
PRESUPUESTO 2005
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LINEAMIENTOS PARA LA SUSTENTACIÓN DE LOS PROYECTOS
DE PLAN OPERATIVO Y DE PRESUPUESTO
1. LUGAR DE SUSTENTACION
Sede institucional de FONAFE, sito en Av. Paseo de la República Nº 3121, Piso 6 –
San Isidro.
2. TIEMPO DE SUSTENTACION
La Exposición de los proyectos de Plan Operativo, y de Presupuesto para el año 2005
no deberá exceder de 90 minutos.
La rueda de consultas se desarrollará en un tiempo máximo de 90 minutos.
3. MATERIAL DE SUSTENTACION
La empresa deberá preparar el material para ser expuesto en un proyector multimedia
en entorno Windows 98, 2000 o Windows XP.
4. ESQUEMA DE SUSTENTACIÓN
4.1 INFORMACION GENERAL DE LA EMPRESA (Tiempo máximo: 20
minutos)







Objeto de la Empresa.
Visión/Misión de la Empresa.
Líneas de negocio de la Empresa.
Estructura organizacional de la Empresa.
Principales metas formuladas en el Plan Estratégico de la Empresa.
Factores críticos de éxito para el logro de las metas formuladas.
Principales logros obtenidos por la Empresa durante el año 2003; así como los
principales logros que se esperan alcanzar durante el año 2004, en orden de
importancia en el marco de su Plan Estratégico y de los objetivos estratégicos
de FONAFE.
4.2 PROYECTO DE PLAN OPERATIVO (Tiempo máximo: 30 minutos)
a)





PLAN OPERATIVO
Resultados obtenidos a setiembre del Plan Operativo del año 2004
(logros y dificultades), en relación con el volumen de producción y
ventas de los bienes y/o servicios de la empresa.
Plan Operativo 2005, principales objetivos y metas en relación con el
Plan Estratégico aprobado de la empresa y FONAFE.
Variables externas e internas (cualitativas y cuantitativas) consideradas
para la proyección de la meta del indicador.
Relación de indicadores cuyo cumplimiento sería seriamente afectado
ante un cambio en el presupuesto.
Otros aspectos relevantes.
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4.3 PROYECTO DE PRESUPUESTO (Tiempo máximo: 40 minutos)
a) INGRESOS
 Supuestos cualitativos y cuantitativos considerados para la proyección
de los ingresos.
 Políticas a implementar para alcanzar los montos proyectados de las
partidas que conforman los ingresos.
 Otros aspectos relevantes.
b) EGRESOS
 Supuestos cualitativos y cuantitativos considerados para la proyección
de los egresos.
Para el caso de lo gastos de personal los lineamientos considerados en
la aplicación de lo política remunerativa del personal sujeto y no sujeto
a negociación colectiva.
 Número total de Población de los años 2001, 2002, 2003 y su
proyección para los años 2004 y 2005 según el siguiente detalle:
i. Contratos a plazo indeterminado
ii. Contrato a Plazo Fijo o sujeto a modalidad
iii. Locación de servicios
iv. Servicios no personales
v. Provisión de personal mediante cooperativas, empresa y servicios
temporales.
 Detalle de la Ejecución del GIP durante los años 2001, 2002, 2003 y de
su proyección para los años 2004 y 2005.
 Gasto de personal en planillas activo (según grupo ocupacional) y
pensionistas durante los años 2001, 2002, 2003 y su proyección para
los años 2004 y 2005, según el siguiente detalle:
i.
Remuneraciones
ii.
Gratificaciones
iii.
CTS
iv.
Contribución a Essalud
v.
Asignaciones
vi.
Bonificaciones autorizadas por FONAFE
vii.
Bonificaciones por cierre de pliego colectivo
viii.
Otras Bonificaciones
ix.
Otros
 Bono del Convenio de Gestión autorizado y distribuido durante los años
2000, 2001, 2002 y su proyección para el año 2003 y 2004.
 Otros aspectos relevantes.
c) GASTOS DE CAPITAL
Referente a los Proyectos en Curso
 Grado de avance (Físico y Financiero) de los proyectos que en su
conjunto sustenten como mínimo el 75% del gasto de capital total, así
como la fecha esperada de culminación y los beneficios esperados de
cada uno.
 Fuentes de Financiamiento, condiciones y calendario de desembolsos.
 Análisis comparativo del Gasto Aprobado frente al Ejecutado para los
proyectos mencionados, así como las implicancias presupuestales para
los años 2004, 2005 y siguientes, hasta su culminación.
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

Diferencia consolidada entre los montos presupuestados y ejecutados
de Gastos de Capital de los años 2001, 2002, 2003, 2004.
Otros aspectos relevantes.
Referente a los Proyectos a iniciarse en el año 2005
 Definición de los proyectos que en su conjunto sustenten como mínimo
el 75% del gasto total: Relevancia y prioridad dentro del Plan
Estratégico de la empresa y Política del Sector, TIR financiera y social
o costo eficiencia, según sea el caso, contribución del proyecto a los
objetivos económicos y operativos, tiempo estimado de inicio y
culminación.
 Fuentes de Financiamiento, condiciones y calendario proyectado de
desembolsos.
 Otros aspectos relevantes.
Gastos de Capital no Ligado a Proyectos
 Naturaleza y monto del gasto.
 Contribución del Gasto de Capital señalado en la consecución de los
objetivos económicos y operativos de la empresa para el año 2005 y
siguientes.
4.4 PROYECTO DE PLAN INFORMATICO (Tiempo máximo: 20 minutos)
Actividades y proyectos informáticos
 Denominación del proyecto informático.
 Descripción.
 Duración.
 Costo total.
Programación de adquisiciones y contrataciones informáticas
Se presentará el detalle de cantidad y presupuesto estimado de:
 Adquisiciones de hardware (computadoras, servidores, impresoras y
otros).
 Adquisiciones de equipos de comunicación.
 Adquisiciones de sistemas de seguridad en redes y datos.
 Adquisiciones de software (lenguajes, manejador de bases de datos,
sistemas operativos, herramientas de productividad).
 Contrataciones de servicios informáticos.
4.5 INFORMACION ADICIONAL
Detalle de los activos fijos de la Empresa con valor unitario superior a los
S/. 30 000 y que no se empleen en actividades propias del giro principal de la
empresa.

Detalle de la situación de los procesos judiciales seguidos en contra de la
empresa, que presenten los mayores montos demandados.

Situación actual de acotaciones tributarias y/o solicitudes de devolución de
tributos. En ambos casos indicar cuantía.

Otros aspectos relevantes.

4.6 RUEDA DE CONSULTAS (Tiempo máximo: 60 minutos)
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