Circular del BCU N° 1.687

CIRCULAR N° 1.687
Montevideo, 25 de enero de 2000
Ref: EMPRESAS DE INTERMEDIACION FINANCIERA - Definición y
determinación de conjunto económico - Tope de riesgos crediticios. -(Expediente
B.C.U. Nº 960.792) 1)SUSTITUIR los artículos 86, 58.1 y 399.1 de la Recopilación de Normas de Regulación y
Control del Sistema Financiero por los siguientes:
ARTÍCULO 86. (CONJUNTO ECONÓMICO). Dos o más personas físicas o jurídicas,
residentes o no, forman un conjunto económico cuando están interconectadas de tal forma, que
existe control de una sobre la(s) otra(s) o están bajo el control común de una persona física o
jurídica, de forma directa o indirecta, o tienen unidad en el centro de decisión, o pertenecen a
cualquier título a una única esfera patrimonial, independientemente de la forma jurídica
adoptada, haya o no vinculación en la actividad o en el objeto social de los sujetos de derecho
considerados.
La determinación de un conjunto económico se dará cuando la empresa de intermediación
financiera así lo considere al asumir el riesgo ante cualquiera de sus componentes o su
existencia hubiere sido detectada e informada por el Banco Central del Uruguay.
Cuando una persona física o jurídica ejerza influencia significativa sobre otra o cuando dos o
más de estas personas estén bajo la influencia significativa común de una persona física o
jurídica, de forma directa o indirecta, se aplicarán las mismas disposiciones que para un
conjunto económico.
ARTÍCULO 58.1 (TOPE DE RIESGOS CREDITICIOS). Las empresas de intermediación
financiera no podrán asumir por cada persona física o jurídica o por cada conjunto económico,
según la definición dada por el artículo 86, riesgos crediticios que superen el 25% de la
responsabilidad patrimonial neta al último día del penúltimo mes a la fecha del otorgamiento del
crédito, incrementada por las capitalizaciones en efectivo y disminuida por los adelantos de
resultados, la distribución de utilidades y devoluciones de capital ocurridos entre las fechas
mencionadas.
Quedarán sujetas a la limitación establecida en el inciso anterior, y se tratará como un solo
riesgo, la totalidad de los asumidos con:
- el personal superior y las personas físicas y jurídicas vinculadas al mismo, siempre que se
trate de riesgos no comprendidos en la prohibición del artículo 38.7;
- los accionistas cuya participación individual supere el 10% del capital integrado de la empresa
de intermediación financiera y las personas físicas o jurídicas que formen conjunto económico
con ellos.
- las personas físicas vinculadas a los accionistas mencionados en el inciso anterior.
ARTÍCULO 399.1 (TOPE DE RIESGOS CREDITICIOS). Las instituciones financieras externas
no podrán asumir por cada persona física o jurídica o por cada conjunto económico, según la
definición dada por el artículo 86, riesgos crediticios que superen el 40% de la responsabilidad
patrimonial neta al último día del penúltimo mes de la fecha del otorgamiento del crédito,
incrementada por las capitalizaciones en efectivo y disminuida por los adelantos de resultados,
la distribución de utilidades y devoluciones de capital ocurridos entre las fechas mencionadas.
Quedarán sujetas a la limitación establecida en el inciso anterior, y se tratarán como un solo
riesgo, la totalidad de los asumidos con:
- el personal superior y las personas físicas y jurídicas vinculadas al mismo, siempre que se
trate de riesgos no comprendidos en la prohibición del artículo 38.7;
- los accionistas cuya participación individual supere el 10% del capital integrado de la empresa
de intermediación financiera y las personas físicas o jurídicas que formen conjunto económico
con ellos;
- las personas físicas vinculadas a los accionistas mencionados en el inciso anterior.
2)VIGENCIA: Lo dispuesto en el numeral anterior rige desde el 1º de julio de 2000.
Cr. Carlos Fernandez Becchino
Superintendente de I.I.F.
Banco Central del Uruguay - Secretaría de Gerencia General
J.P.Fabini 777 esq. Florida - CP 11100 - Montevideo, Uruguay