INFORME FINANCIERO TECNIFONDO PERIODO 2006
FONDO DE EMPLEADOS DE TECNICONTROL S.A.
“TECNIFONDO”
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2006 Y 2005
(Expresadas en Pesos Colombianos)
NOTA No. 1 ENTE ECONOMICO
EL FONDO DE EMPLEADOS DE TECNICONTROL S.A. “TECNIFONDO”, es una entidad de derecho
privado sin ánimo de lucro. de economía solidaria, actúa con responsabilidad limitada, número de
asociados y patrimonio variable e ilimitado, su duración es indefinida, tiene su domicilio principal en la
ciudad de Bogotá D.C. y su actividad primordial es la de fomentar la solidaridad y el ahorro de sus
asociados, así como la prestación de servicios de índole social que busquen el mejoramiento de las
condiciones económicas, sociales y culturales de todos sus asociados.
NOTA No. 2 PRINCIPALES POLITICAS, PRACTICAS Y CAMBIOS CONTABLES
El Fondo lleva sus cuentas y prepara sus Estados Financieros de conformidad con normas e instrucciones
contables de la Superintendencia de la Economía Solidaria. Los estados financieros comparativos de los
años 2006 y 2005 se clasifican de acuerdo con la resolución 1515 del 27 de Noviembre de 2001 (P.U.C.),
y normas de contabilidad generalmente aceptadas en Colombia establecidas por el Decreto 2649 de 1993,
en cuanto no discrepen de las normas de la Superintendencia Solidaria.
A continuación se describen las principales prácticas y políticas de “TECNIFONDO” en concordancia con
lo anterior.
RECONOCIMIENTO DE INGRESOS, COSTOS Y GASTOS.
Los ingresos, costos y gastos se llevan al resultado del ejercicio por el sistema causación.
INVERSIONES
Las inversiones corresponden a los valores establecidos por las normas y corresponde al 2% de los
ahorros permanentes, a fin de atender en forma inmediata los retiros masivos que se puedan presentar en
el Fondo.
CARTERA DE CRÉDITO.
La cartera de crédito de asociados durante el periodo actual se registró y controló de acuerdo con los
parámetros establecidos en la Resolución 1507 del 27 de noviembre de 2001 y la Resolución 1152 del 8
de julio de 2002, respecto a la evaluación, clasificación y el régimen de provisiones.
El Fondo ha efectuado la evaluación, clasificación y calificación de la cartera de acuerdo con la resolución
mencionada anteriormente.
Se revela que el recaudo de cartera se realiza por descuentos de nómina, y esporádicamente se
efectúan pagos por caja.
ACTIVOS FIJOS
Se presentan activos fijos a corte de este periodo contable, los cuales se encuentran con su respectiva
depreciación, de acuerdo a los parámetros establecidos por la administración y enmarcados de acuerdo a
la normatividad contable sobre la materia.
-1-
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DEPÓSITOS DE ASOCIADOS
Los Depósitos de Asociados corresponden a los descuentos que aportan mensualmente los asociados a
la entidad.
Actualmente del descuento realizado al asociado un 70% corresponde a Ahorro permanente.
APORTES SOCIALES.
Los aportes sociales corresponden a los descuentos que aportan
entidad en un 30% de su ahorro mensual.
mensualmente los asociados a la
CUENTAS DE ORDEN
En estas cuentas se debe registrar; Los Derechos y Responsabilidades Contingentes, que se deriven de
las diferentes operaciones que tiene el fondo, según lo establecido en el Plan Único de Cuentas del Sector
Solidario.
NOTA 3. DISPONIBLE
Corresponden a activos de alta liquidez y fácil convertibilidad los cuales a 31 de Diciembre estaban
conformados así:
CUENTA
2006
CAJA
CAJA MENOR
CAJA GENERAL
TOTAL CAJA
BANCOS
DAVIVIENDA CTA. AHORROS No. 063-0093569-6
FIDUCOLOMBIA ENCARGO FIDUCIARIO
NO.0180-2000630
TOTAL BANCOS
TOTAL DISPONIBLE
2005
100.000.00
0.00
100.00.00
0.00
0.00
0.00
12.431.382.00
4.386.140,00
16.638.602.00
29.069.984,00
15.880.894.00
20.267.035.00
29.169.984,00
20.267.035.00
NOTA 4. INVERSIONES
Al 31 de Diciembre el saldo de esta cuenta estaba conformado como se indica a continuación:
CUENTA
2006
2005
INVERSIONES TEMPORALES
BOLSA Y BANCA S.A. CTA. RENTA VALOR No. 2107
ULTRABURSATILES S.A. DEPOSITO FIDUCIARIO
TOTAL INVERSIONES TEMPORALES
0,00
56.381.440.00
56.381.440.00
1.041.443,00
80.998.097.00
82.039.540.00
1.165.916.00
1.165.916.00
57.547.356.00
1.165.916.00
1.165.916.00
83.205.456.00
INVERSIONES PERMANENTES
ASOCIACION DE FONDOS DE EMPLEADOS
TOTAL INVERSIONES PERMANENTES
TOTAL INVERSIONES
-2-
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NOTA 5. CARTERA DE CRÉDITO DE ASOCIADOS
Este rubro comprende todos los créditos otorgados a los asociados de acuerdo con las modalidades
estipuladas en los reglamentos de crédito, liquidados en cuotas iguales; al 31 de Diciembre los saldos eran
los siguientes
CUENTA
2006
CATEGORIA RIESGO NORMAL
CREDITO LIBRE INVERSION
CREDITO EDUCATIVO
CREDITO BIENESTAR FAMILIAR
CREDITO SALUD
CREDITOS RECREACION
TOTAL CARTERA
PROVISION GENERAL
PROVISION CARTERA CON LIBRANZA
TOTAL CARTERA DE CREDITO (NETO)
2005
61.049.219.00
16.599.710,00
103.537.057,00
1.486.099.00
6.496.519.00
189.168.604,00
120.915.073.00
-965.801,00
188.202.803,00
0.00
120.915.073.00
Durante el año 2006 la cartera de crédito tuvo un aumento del 55.65% con respecto al año anterior; los recursos
se obtuvieron de los aportes sociales y ahorros de los asociados durante el año 2006, además de el disponible
por disminución de las inversiones.
A partir del periodo 2002, se debe constituir una provisión general o reserva de protección para la cartera de
crédito, equivalente al 1% sobre el total de la cartera de créditos bruta. Sin embargo, el total de la cartera de
créditos cuyo recaudo se efectúe a través de libranza, tendrá una provisión general equivalente al 0.5%. Esta
deberá estar totalmente constituida transcurridos tres años a partir del 31 de marzo de 2002, esto es, al 31 de
marzo de 2005. La entidad realizo la correspondiente provisión de acuerdo a esta norma a partir del año 2006.
De igual manera se dio cumplimiento a lo estipulado en la Resolución 1507 de Noviembre de 2001, por la cual se
establecen los criterios para la evaluación, clasificación y calificación de la cartera de créditos de las entidades
vigiladas por la Superintendencia de Economía Solidaria. Con esta resolución, la cartera se debe clasificar
contablemente teniendo en cuenta la línea de crédito y el riesgo.
NOTA 6. CUENTAS POR COBRAR
El saldo de esta cuenta a Diciembre 31comprende:
CUENTA
CONVENIOS POR COBRAR
PLAN EXEQUIAL
TOTAL CONVENIOS POR COBRAR
DEUDORES PATRONALES Y EMPRESAS
TECNICONTROL S.A.
TC OIL S.A.
CONSORCIO G&C
TOTAL DEUDORES PATRONALES Y
EMPRESAS
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
PROVEEDOR COMPRA CHAQUETAS – JUAN
EDUARDO VELASQUEZ
TOTAL OTRAS CUENTAS POR COBRAR
TOTAL CUENTAS POR COBRAR
-3-
2006
2005
3.986.844.00
3.986.844.00
0,00
0.00
26.671.121.00
0.00
439.178.00
23.338.862.00
841.251.00
970.404.00
27.110.299.00
25.150.517.00
241.977.00
241.977.00
31.339.120,00
0,00
0.00
25.150.517,00
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NOTA 7. OTROS ACTIVOS - DIFERIDOS
Al 31 de Diciembre el saldo de esta cuenta estaba conformado como se indica a continuación:
CUENTA
2006
DIFERIDOS
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
PLAN EXEQUIAL
TOTAL DIFERIDOS
2005
5.994.840,00
5.994.840,00
0,00
0,00
NOTA 8. EXIGIBILIDADES Y DEPÓSITOS
Al 31 de Diciembre el saldo de esta cuenta estaba conformado como se indica a continuación:
CUENTA
2006
DEPOSITOS DE AHORRO PERMANENTE
DEPOSITOS DE AHORROS A LARGO PLAZO
ADQUISICION DE COMPUTADORES
TOTAL EXIGIBILIDADES Y DEPOSITOS
168.879.046,00
0.00
168.879.046,00
2005
125.185.744.00
10.401.398.00
135.587.142.00
Durante el año 2006 los ahorros de los asociados tuvieron un aumento del 24.55% con respecto al año
anterior.
El valor de los ahorros de los asociados se coloca en cartera de crédito, como se indica en la Nota No. 4
NOTA 9. CUENTAS POR PAGAR
Al 31 de Diciembre el saldo de esta cuenta estaba conformado como se indica a continuación:
CUENTA
2006
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
INTERESES AHORRO PERMANENTE
HONORARIOS POR PAGAR CONTABILIDAD
RETENCION EN LA FUENTE
IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO
TOTAL CUENTAS POR PAGAR
2005
11.201.058.00
606.510.00
387.276.00
120.064.00
0.00
258.300,00
33.000.00
12.314.908.00
291.300.00
NOTA 10. IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS
Al 31 de Diciembre el saldo de esta cuenta estaba conformado como se indica a continuación:
CUENTA
INDUSTRIA Y COMERCIO
VIGENCIA FISCAL CORRIENTE
IMPUESTOS, GRAV-MENES Y TASAS
2006
65.000,00
65.000,00
Corresponde al impuesto de Industria y Comercio Bimestre Nov- Dic./ 2006 - 2005
-4-
2005
134.115,00
134.115,00
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NOTA 11. FONDOS SOCIALES
Representan el valor que al 31 de Diciembre de 2006 se encontraba disponible para dispensarlo por las
posibles actividades en pro del bienestar de los Asociados, de acuerdo a la normatividad emitida para este
fin.
CUENTA
2006
FONDOS SOCIALES, MUTUALES Y OTROS
FONDO DE EDUCACION
FONDO DE SOLIDARIDAD
FONDO SOCIAL DE RECREACION
TOTAL FONDOS SOCIALES
939.920.00
330.932.00
0.00
1.270.852.00
2005
1.165.420.00
964.182.00
0.00
2.129.602.00
NOTA 12. APORTES SOCIALES
Representan el patrimonio del Fondo, la fuente principal del mismo corresponde al 30% del descuento
quincenal realizado por cada asociado, al 31 de diciembre de 2006, el monto total de aportes pagados
asciende a la suma de $114.516.954.00 de los cuales según lo estipulado en el articulo 31, literal e) de los
estatutos vigentes del fondo $5.000.000, corresponden al capital mínimo irreducible.
APORTES SOCIALES
2006
APORTES ORDINARIOS PAGADOS
TOTAL CAPITAL SOCIAL
114.516.954.00
114.516.954.00
2005
87.331.890.00
87.331.890.00
Este rubro tuvo un incremento del 31.13% con respecto al año anterior.
NOTA 13. RESERVAS
Al 31 de Diciembre el saldo de esta cuenta estaba conformado por el 20% de los excedentes de periodos
anteriores como se indica a continuación:
CUENTA
RESERVA OBLIGATORIA
RESERVA PROTECCION APORTES SOCIALES
RESERVAS CREADAS POR ASAMBLEAS
ASAMBLEAS 2004 - 2005
TOTAL RESERVAS
2006
2005
8.312.987.00
4.807.982.00
3.030.182.00
11.343.169.00
1.731.025.00
6.539.007.00
NOTA 14. INGRESOS
Los Ingresos de la entidad para los años 2006 y 2005 están conformados como se indica a continuación:
CUENTA
2006
OPERACIONALES
SERVICIO DE CREDITO
ADMINISTRATIVOS Y SOCIALES
NO OPERACIONALES
FINANCIEROS
TOTAL INGRESOS
-5-
2005
34.398.747.00
162.884.00
22.106.353.00
0.00
7.748.629.00
42.310.260.00
10.681.733.00
32.788.086.00
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NOTA 15. GASTOS Y COSTOS
Los Gastos y Costos de la entidad para los años 2006 y 2005 están conformados como se indica a
continuación:
CUENTA
GASTOS GENERALES
Honorarios
Impuestos - Industria y Comercio
Cafetería
Transporte Urbano
Papelería y Útiles de Oficina
Fotocopias
Contribuciones y Afiliaciones
Gastos Legales
Gastos de Representación
Sistematización
Fondo de Bienestar Social
Gastos Fondo de Solidaridad
Gastos Otros Fondos
CARGOS DIFERIDOS
PROGRAMAS VISUAL MIND – ACTUALIZACION
GASTOS FINANCIEROS
GASTOS BANCARIOS
PROVISIONES
PROVISION GENERAL CARTERA
COSTOS DE VENTAS
INTERESES AHORRO PERMANENTE
TOTAL GASTOS Y COSTOS
2006
18.187.535.00
6.810.368
615.317
41.340
48.000
100.000
30.160
793.401
377.600
0.00
97.000
2.977.546
5.796.287
500.516
5.321.700
5.321.700
2.878.851
2.878.851
1.090.000
1.090.000
10.968.000.00
10.968.000.00
38.446.086.00
2005
11.662.750.00
4.546.000
383.000
51.710
0.00
127.400
0.00
753.489
0.00
46.640
47.000
0.00
5.323.036
384.475
0.00
0.00
3.600.312
3.600.312
0.00
0.00
0.00
0.00
15.263.062.00
NOTA 16. EXCEDENTE DEL EJERCICIO
Al 31 de Diciembre el saldo de esta cuenta estaba conformado por el 20% de los excedentes de periodos
anteriores como se indica a continuación:
CUENTA
2006
2005
EXCEDENTES
3.864.174.00
3.864.174.00
EXCEDENTE DEL EJERCICIO
TOTAL EXCEDENTE DEL EJERCICIO
17.525.025.00
17.525.025.00
Si bien este rubro presenta una disminución del 77.95% con respecto al año anterior, la cual obedece al
pago del costo de interés al ahorro que se genera en este periodo.
-6-
INFORME FINANCIERO TECNIFONDO PERIODO 2006
NOTA 17. CUENTAS DE ORDEN
Las Cuentas de Orden para los años 2006 y 2005 están conformados como se indica a continuación:
CUENTA
TITULOS VALORES RECIBIDOS EN GARANTIA
TOTAL DEUDORAS DE CONTROL
2006
189.168.604,00
189.168.604,00
2005
120.915.073.00
120.915.073.00
DEUDORAS DE CONTROL X CONTRA.
189.168.604,00
120.915.073.00
CAMPO ELIAS CHACON J.
REPRESENTANTE LEGAL
EVELIO PARRAGA PINZON
CONTADOR T.P. 84288-T
Ver certificación adjunta
-7-
FABIO O. DAZA P.
REVISOR FISCAL T.P. 2637-T
Ver Dictamen Adjunto
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COOPERATIVA MULTIACTIVA DE TRABAJADORES