CAPITULO TERCERO: OPERACIONES EN MONEDA

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA
4. I NV E R SI O N E S E N ENT I D AD E S F IN AN C I ER AS , D E SE G U RO S Y BU R S ÁT IL E S
DE L E XT E RIO R.
A. Para obtener la aprobación de la inversión de capital en la entidad financiera, de seguros
y/o bursátil del exterior la entidad vigilada que pretenda realizar la inversión deberá remitir
por lo menos la siguiente información:
1. Indicación de la forma societaria de la entidad en la cual se hará la inversión.
2. Clase de títulos de participación en los que se invertirá, si son nominales o al
portador.
3. Copia de los estatutos sociales que regirán la inversión.
4. Acta de la Junta Directiva en la que se apruebe la inversión.
5. Estructura de gobierno de la sociedad en la que se va a invertir, indicando las
personas naturales que participarán en la administración ya sea como
representantes legales o miembros de junta directiva.
6. Estructura de los órganos de control tanto internos como externos de la sociedad
con indicación de las personas naturales que desempeñen esta función.
7. Operaciones que adelanta o adelantará la sociedad en la que se efectúa la inversión
con la precisión adicional de cuáles de estas operaciones son diferentes a las
autorizadas para el tipo de entidad vigilada colombiana que realiza la inversión.
8. Régimen legal o admisible de inversiones que tiene o tendrá la sociedad en la que se
invierte.
9. Si la inversión se realiza en sociedades ya constituidas, deberán detallarse las
operaciones más relevantes que éstas hayan celebrado durante los tres (3) años
inmediatamente anteriores con la sociedad que realiza la inversión.
10. Si la inversión se realiza en sociedades ya constituidas, se deberá allegar un estudio
de mercado que involucre entidades y/o productos similares en el que se pueda
verificar la participación de la sociedad tanto por producto o servicio como
geográficamente.
11. Si la inversión se realiza en sociedades ya constituidas, deberán allegarse sus
estados financieros firmados y auditados, con sus notas, con un corte no mayor de
tres (3) meses a la fecha en que se solicita la autorización para realizar la inversión.
12. Deberá indicarse el tipo o clase de licencia de funcionamiento con que cuenta la
entidad del exterior, si la inversión se realiza en sociedades ya constituidas, o de
aquella con que contará en el evento en que apenas vaya a constituirse, señalando
las operaciones autorizadas que el tipo o clase de licencia involucra.
13. Un plan de operaciones y un estudio de factibilidad de la entidad por los tres (3)
años siguientes contados a partir del momento en que se prevea que entrará a
operar.
14. El detalle de los controles de ley que debe o deberá cumplir la entidad receptora de
la inversión.
15. Si la inversión se realiza en sociedades ya constituidas copia de la autorización
otorgada por la entidad de supervisión del exterior, en caso de requerirse.
16. Acreditación del cumplimiento de los requerimientos de capital exigidos en el país
de domicilio de la sociedad en la que vaya a realizarse la inversión.
17. Un documento de análisis de los riesgos que asumirá la entidad receptora de la
inversión que contenga las políticas generales para su administración.
18. Una relación de las contingencias más relevantes originadas en procesos legales en
curso contra la entidad, procesos sancionatorios o cualquier otro que resulte
material frente al capital de la sociedad receptora de la inversión.
19. Si la inversión se realiza en sociedades ya constituidas, la acreditación expedida por
la autoridad de supervisión respectiva, de que la sociedad en la que se realizará la
inversión se encuentra bajo su supervisión. Así como un breve análisis del entorno
de supervisión existente.
20. La indicación de las normas de regulación prudencial a las que se encuentra sujeta
la sociedad en caso de estar ya constituida o de lo contrario aquellas a las que
deberá someterse según la regulación del país donde esté o vaya a estar domiciliada
la sociedad que recibe la inversión.
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B. El país de la entidad que vaya a constituirse deberá contar con una legislación bancaria y
financiera que cumpla con parámetros internacionales que ofrezcan solidez y seguridad
jurídica a las inversiones.
C. Una vez autorizada la inversión, cualquier cambio en la información requerida en la letra
A anterior deberá reportarse a esta Superintendencia dentro del mes siguiente a su
ocurrencia.
D. Impartida la autorización para la inversión de capital, la sociedad inversionista deberá
presentar un informe anual sobre la sociedad receptora de la inversión dentro de los
primeros cinco (5) días hábiles del mes de abril de cada año, que deberá contener por lo
menos lo siguiente, en cuanto aplique según se trate de una entidad financiera, de seguros
o bursátil:
1. Los estados financieros comparativos de la sociedad con corte al 31 de diciembre,
convertido a pesos colombianos, firmados por la persona o el órgano competente,
con sus notas y acompañados de la opinión del auditor externo.
2. Las políticas de crédito vigentes y, en especial, la política de autorización y
seguimiento a créditos a entidades del grupo financiero, a entidades del grupo del
sector real al que pertenezca, a los accionistas de la matriz y a otros vinculados.
3. Detalle de las operaciones relevantes efectuadas por la sociedad, en especial
readquisición de acciones, capitalizaciones, acuerdos con otras entidades,
operaciones intragrupo (compra y venta de activos entre entidades del grupo,
garantías o avales a entidades del grupo, etc.).
4. Informe de la auditoría de la sociedad vigilada inversionista Colombiana en relación
con el seguimiento que se le ha hecho a la operación de la filial.
5. Principales contingencias de la sociedad filial al último cierre de ejercicio y su
evolución a la fecha de presentación del informe.
6. Apertura de oficinas dentro y fuera del país receptor.
7. Copia de las comunicaciones del auditor externo que afecten los estados financieros
de las filiales en el exterior y, por ende, los consolidados de la matriz.
8. Copia de los informes de visita, requerimientos y órdenes de las autoridades locales,
sin perjuicio de que toda comunicación o visita del organismo superior sea conocida
por la junta directiva de la inversionista.
9. Documentación sobre el cumplimiento de los montos de cupo individual de crédito
consolidado de la matriz con sus filiales y/o subordinadas, que no podrá ser
superior al permitido por la legislación colombiana vigente.
10. Documentación sobre el cumplimiento de los límites de concentración de riesgos,
los cuales se calcularán en forma consolidada con base en la legislación colombiana
vigente.
E. De igual manera, la inversionista deberá enviar y/o transmitir periódicamente la siguiente
información de la sociedad receptora de la inversión, en lo que en cada caso resulte
aplicable:
1. El balance general y el estado de resultados con corte a 31 de marzo, 30 de junio y
30 de septiembre y 31 de diciembre, dentro de los primeros diez (10) días hábiles del
mes siguiente al corte respectivo, vía RAS.
2. Un informe del endeudamiento de la filial en el exterior. Para el efecto, debe
diligenciarse el Formato 341, con la misma periodicidad en el establecida o de
acuerdo con lo previsto en los instructivos que la modifiquen o adicionen, y
utilizando el código de identificación de la filial.
3. La composición del portafolio de inversiones, con corte los días 15 y 30 de cada
mes, incluyendo el valor en riesgo, diligenciado para el efecto el Formato 351 o de
acuerdo con lo previsto en los instructivos que la modifiquen o adicionen, utilizando
el código de la filial.
4. Informe sobre los flujos de caja contractuales y medición estándar del riesgo de
liquidez, diligenciando para el efecto el Formato 458, con la misma periodicidad en el
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establecida o de acuerdo con lo previsto en los instructivos que la modifiquen o
adicionen y utilizando el código de identificación de la filial.
5. Información mensual sobre la concentración de las captaciones y bonos,
diligenciando para ello el Formato 459 con la misma periodicidad en el establecida o
de acuerdo con lo previsto en los instructivos que la modifiquen o adicionen y
utilizando el código de identificación de la filial.
6. La información sobre cartas de crédito stand by y líneas de crédito de que trata la
Carta Circular 70 de 2008, diligenciando para el efecto los formatos adjuntos a la
misma y con la periodicidad en ellos establecida, o de acuerdo con lo previsto en los
instructivos que la modifiquen o adicionen.
7. Un reporte del estado de cumplimiento de los demás controles de ley a que está
sujeta la sociedad al corte del mismo
F. Las entidades vigiladas deberán remitir, a más tardar dentro de los primeros cinco (5)
días hábiles del mes de abril de cada año, la información de que trata la letra D del presente
capítulo respecto de todas sus inversiones de capital en el exterior, sean directas o
indirectas. Adicionalmente, de ser el caso, deberán informar las razones por las cuales
conservan inversiones de capital en el exterior inactivas y el destino que darán a las mismas
en el corto plazo.
G. Las inversiones de capital realizadas por las entidades vigiladas a través de sus filiales
y/o subordinadas en el exterior para constituir sociedades de cualquier naturaleza, o
participar en ellas, requerirán la aprobación previa de esta Superintendencia, sin perjuicio
de dar cumplimiento a las disposiciones sobre el registro de la inversión y respetando el
régimen de inversión propio de la entidad del exterior según su propia legislación.
H. La apertura de oficinas dentro o fuera de la jurisdicción del país receptor de la inversión,
deberá en todos los casos informarse a la Superintendencia Financiera de Colombia a más
tardar dentro de los quince (15) días siguientes a su apertura.
I. Para el ejercicio de la función de evaluar la situación de las inversiones de capital en el
exterior de las entidades vigiladas, la Superintendencia podrá solicitar a todas y cada una de
las entidades bajo inspección y vigilancia toda la información que requiera sobre dichas
inversiones, en los términos y con la periodicidad que estime pertinentes.
J. La inobservancia de las anteriores instrucciones ocasiona el decaimiento del acto
administrativo contentivo de la respectiva autorización, sin perjuicio de las sanciones
personales e institucionales a que hubiere lugar. En este evento, la Superintendencia fijará
un plazo para la venta de la inversión.
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