INFORME ANALISIS DE ESTADOS CONTABLES 1 SECTOR ADMINISTRACION CENTRAL ESTADOS FINANCIEROS COMPARATIVOS ADMINISTRACIÓN CENTRAL DEPARTAMENTAL A DICIEMBRE 31 DE 2.009 (Cifras en miles de pesos ) CONCEPTO ACTIVO CORRIENTE NO CORRIENTE TOTAL ACTIVO PASIVO CORRIENTE obligaciones Financiera a Corto Plazo Otros Pasivos Corrientes NO CORRIENTE obligaciones Financiera a Largo Plazo Bonos Emitidos Pasivos con socios Otros Pasivos No Corrientes TOTAL PASIVO PATRIMONIO HACIENDA PUBLICA RESULTADO DEL EJERCICIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO VIGENCIA 2009 VIGENCIA 2008 VARIACION PARTICIP.2009 390.316.491 4.515.985.149 4.906.301.640 934.941.801 3.773.000.269 4.707.942.070 -58,25% 19,69% 4,21% 8% 92% 100% 191.201.669 231.819.209 227.406.701 4.412.508 -17,52% -100,00% 4% 0% 4% 1.197.255.159 261.006.712 122.630.761 0 813.617.686 1.429.074.368 -5,76% -10,86% -100,00% 10,08% -7,67% 23% 5% 0% 0% 18% 27% 73% 68% 5% 100% 191.201.669 1.128.257.324 232.653.714 895.603.610 1.319.458.993 3.586.842.647 3.278.867.702 3.331.062.420 255.780.227 3.239.788.790 39.078.912 4.906.301.640 4.707.942.070 9,39% 2,82% 554,52% 4,21% 1.267.152.538 891.680.976 42,11% 100% 1.024.274.733 891.037.936 242.877.805 643.040 14,95% -37670,24% 81% 19% OTROS INGRESOS GASTOS FINANCIEROS OTROS GASTOS 36.382.747 77.893.341 -53,29% 23.480.325 39.457.469 -40,49% 3% 0% 2% UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS provision Impuestos de Renta Utilidad o perdida por Inflaciòn UTILIDAD O PERDIDA NETA DEL EJERCICIO 255.780.227 39.078.912 554,52% 255.780.227 39.078.912 554,52% INGRESOS INGRESOS OPERACIONALES GASTOS GASTOS OPERACIONALES EXCEDENTE (DEFICIT) OPERACIONAL 20% 0% 0% 20% La Gobernación del Departamento del Valle del Cauca cerró el ejercicio contable en el 2008 con utilidades de $255.780.227 millones, superando en $ 216.701.315 millones las utilidades presentadas en la vigencia anterior. El crecimiento de los ingresos operacionales fue del 42.11% con respecto a la vigencia de 2008 , lo cual representa un incremento por este concepto de $ 375.471.562 2 millones, por otra parte los gastos operacionales crecieron en 14.95% ,representados en $133.236.797 de incremento en estos gastos. En la vigencia de 2009 la situación patrimonial mejoro registrando una aumento de 9.39%, como resultado del incremento en la utilidad del ejercicio la cual presento un incremento de 554.52% con respecto al 2008. A partir de la información rendida se observa que los activos del departamento tuvieron un aumento (4.21%) destacándose el aumento en 19.69% los Activos corrientes y el decrecimientos de los activos no corrientes en 58.25% , Por otro lado los pasivos decrecieron en 7.67%, observándose una disminución en los pasivos corrientes (17.52%). reducción de las obligaciones financieras a corto plazo que pasaron de $227.406.701 millones a $0, La utilidad del ejercicio en el 2009 creció en 554.52%, Al pasar de $39.078.912 en el 2008, a $255.780.227 en la presente vigencia, como resultado del incremento del 42% presentado en los Ingresos Operacionales, los cuales se ubicaron en $1.267.152.539 millones en 2009 y $891.680.976 en la vigencia anterior. 3 SECTOR MUNICIPIOS ESTADOS FINANCIEROS COMPARATIVOS GRAN CONSOLIDADO SECTOR MUNICIPIOS A DICIEMBRE 31 DE 2.009 (Cifras en miles de pesos ) CONCEPTO ACTIVO CORRIENTE NO CORRIENTE TOTAL ACTIVO VIGENCIA 2009 VIGENCIA 2008 VARIACION PARTICIP.2009 328.916.154 1.726.294.951 2.055.211.105 296.625.601 1.724.379.967 2.021.005.568 10,89% 0,11% 1,69% 16% 84% 100% PASIVO CORRIENTE obligaciones Financiera a Corto Plazo Otros Pasivos Corrientes 129.844.029 27.329.640 102.514.389 78.073.099 14.101.650 63.971.449 66,31% 93,80% 60,25% 6% 1% 5% NO CORRIENTE obligaciones Financiera a Largo Plazo Bonos Emitidos Pasivos con socios Otros Pasivos Corrientes TOTAL PASIVO 142.751.366 46.718.164 0 0 96.033.202 272.595.395 83.898.757 35.461.779 0 0 48.436.978 161.971.856 70,15% 31,74% 98,26% 68,30% 7% 2% 0% 0% 5% 13% 1.782.615.710 1.756.788.515 25.827.195 2.055.211.105 1.859.033.712 1.784.773.901 74.259.811 2.021.005.568 -4,11% -1,57% -65,22% 1,69% 87% 85% 1% 100% 661.810.341 576.579.695 14,78% 100% 626.597.806 35.212.535 514.121.960 62.457.735 21,88% -43,62% 95% 5% OTROS INGRESOS GASTOS FINANCIEROS OTROS GASTOS 37.154.537 242.830 46.297.047 32.575.126 1.512.884 19.260.166 14,06% -83,95% 140,38% 6% 0% 7% UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS provision Impuestos de Renta Utilidad o perdida por Inflaciòn UTILIDAD O PERDIDA NETA DEL EJERCICIO 25.827.195 0 0 25.827.195 74.259.811 0 0 74.259.811 -65,22% 4% 0% 0% 4% PATRIMONIO HACIENDA PUBLICA RESULTADO DEL EJERCICIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO INGRESOS INGRESOS OPERACIONALES GASTOS GASTOS OPERACIONALES EXCEDENTE (DEFICIT) OPERACIONAL -65,22% Al consolidar la información de los estados financieros reportada por los municipios del Valle del Cauca sobre los cuales la Contraloría Departamental ejerce control fiscal, se aprecia que en la vigencia 2.009, la situación patrimonial y de liquidez, muestra que los 4 activos no corrientes alcanzaron el 84% del total de activos, es decir, se tiene concentrada la disponibilidad en el largo plazo, mientras que sus Activos Corrientes alcanzan a ser el 16% del valor total de los activos, tienen efectividad a corto plazo, Los Activos crecieron en 1.69% con respecto a la Vigencia 2008 y la liquidez del sector municipal mejoró al pasar de $3.80 en el 2008 a 10.89% en la vigencia 2009 Las anteriores cifras denotan que el sector no registra problemas relacionados con la liquidez, se cuenta con los recursos necesarios para cumplir los compromisos en el corto plazo. Los Pasivos del sector consolidado de Municipios crecieron en 68.30% con respecto a la vigencia 2.008, el Corriente o deudas a corto plazo se ubico en el 66%; con relación al 2008, tuvo un aumento en el periodo del 62%.llama la atención el aumento considerable de los pasivo y en especial los clasificados como corrientes (deudas a corto plazo). Algunos entes territoriales clasifican la deuda pública como pasivo corriente, cuando es sabido que la deuda pública corresponde a compromisos crediticios de pago en más de una vigencia. Los municipios en su consolidado reportaron obligaciones financieras a corto plazo por $129.844 millones, registrando un crecimiento del 66.31% con relación al 2008. Indica que los municipios todavía incurren en la práctica de financiación de su iliquidez accediendo a créditos de tesorería y sobregiros bancarios Los pasivos no corrientes corresponden a obligaciones financieras a largo plazo incluida la deuda publica, crecieron en el 70.15%. Los Otros Pasivos corrientes en el cual se incluyen las cuentas por pagar, obligaciones laborales y de seguridad social integral entre otros aumentaron en el periodo en 60.25%. Se concluye la parte correspondiente a los pasivos, manifestando que el crecimiento considerable presentados por estos, el cual alcanza un 68.30%, no es congruente con el crecimiento presentado por los activos, los cuales en la vigencia se ubican en 1.69% de incremento con respecto al año anterior. El Patrimonio de los municipios del Valle en su conjunto disminuyó 4.11% con relación al 2008 y la Hacienda Pública equivale al 85% del total de activos; así mismo en su conjunto disminuyo en el 1.57%. 5 Al comparar el Balance General Consolidado de los municipios, con corte a diciembre 31 de 2.009 y 2008, se observa un crecimiento en los activos del 1.69% y un aumento de los pasivos del 68.30%, como consecuencia del aumento considerable en los pasivos corriente y no corrientes. Por otra parte el patrimonio disminuyo en el 4.11% como consecuencia del decrecimiento presentado en los Resultados del ejercicios al presentarse una diferencia de -65.22%. BALANCE GENERAL MUNICIPIOS 2009 - 2008 2.500.000.000 2.000.000.000 1.859.033.712 1.782.615.710 500.000.000 161.971.856 272.595.395 2.021.005.568 1.000.000.000 2.055.211.105 millones de pesos 1.500.000.000 0 ACTIVOS PASIVOS VIGENCIA 2009 6 VIGENCIA 2008 PATRIMONIO Los Ingresos del Sector Municipios (sumados los Operacionales y los No Operacionales) alcanzó para cubrir la ejecución de los gastos totales, generando una utilidad del ejercicio de $25.827 millones, con relación al 2008, los ingresos decrecieron en el 65.22%. al ubicarse en esta vigencia en $ 74.260 millones. El excedente Operacional de la vigencia 2.009 muestra un saldo positivo de $35.212 millones, reflejando un decrecimiento del 43.62% con respecto al ejercicio del 2.008, el cual presentó un superávit de $62.457 millones. El resultado generado con un menor porcentaje de utilidades fue producto de que los gastos operacionales crecieron en mayor proporción que los ingresos, los gastos operacionales con relación a la vigencia anterior se incrementaron en 21.88%. Los otros gastos consolidados de los municipios muestran un crecimiento del 140%, se puede concluir que se incurren en gastos que no tiene que ver con la operatividad del Ente territorial. 7 ESTADO DE LA ACTIVIDAD ECONOMICA FINANCIERA Y SOCIAL MUNICIPIOS 2009. VIGENCIA 2009 INGRESOS 698.964.878 GASTOS 673.137.683 RESULTADOS 25.827.195 8 DETALLADO MUNICIPIOS ESTADOS FINANCIEROS COMPARATIVOS DETALLADO POR MUNICIPIOS A DICIEMBRE 31 DE 2.009 MUNICIPIO ALCALA ARGELIA ANSERMANUEVO EL DOVIO EL AGUILA LA UNION LA VICTORIA OBANDO TORO ULLOA VERSALLES ZARZAL CARTAGO EL CAIRO ROLDANILLO ANDALUCIA BOLIVAR BUGALAGRANDE BUGA CAICEDONIA RIOFRIO SEVILLA SANPEDRO TRUJILLO TULUA EL CERRITO GINEBRA GUACARI PRADERA CANDELARIA FLORIDA CALIMA DARIEN DAGUA LA CUMBRE JAMUNDI RESTREPO VIJES YOTOCO TOTAL ACTIVOS 11.499.818 4.282.056 12.887.254 23.142.269 4.775.442 27.709.702 12.283.330 14.879.009 16.678.585 8.237.779 12.816.339 49.994.479 356.495.982 4.712.217 19.111.088 15.966.263 28.546.514 33.758.930 255.151.535 64.243.214 32.282.145 27.880.865 34.419.433 11.980.556 388.675.462 110.946.115 20.540.941 38.799.902 24.772.117 76.655.950 70.818.986 31.627.379 14.614.247 27.619.216 101.857.047 21.499.457 9.986.479 33.063.003 2.055.211.105 PASIVOS 4.154.398 4.139.544 20.136.673 5.232.296 371.017 5.577.850 1.351.303 4.364.183 4.975.199 2.459.035 2.925.205 3.039.902 12.305.517 3.422.478 3.057.477 524.224 558.761 6.477.896 23.812.276 8.894.062 617.776 7.696.381 1.928.144 607.082 33.197.688 5.123.088 1.333.049 1.261.439 5.514.694 20.058.661 5.742.911 5.913.082 28.122.907 6.230.113 27.685.015 515.360 853.401 2.415.308 272.595.395 PATRIMONIO PARTICIP. 7.345.420 0,56% 142.512 0,21% -7.249.419 0,63% 17.909.973 1,13% 4.404.425 0,23% 22.131.852 1,35% 10.932.027 0,60% 10.514.826 0,72% 11.703.386 0,81% 5.778.744 0,40% 9.891.134 0,62% 46.954.577 2,43% 344.190.465 17,35% 1.289.739 0,23% 16.053.611 0,93% 15.442.039 0,78% 27.987.753 1,39% 27.281.034 1,64% 231.339.259 12,41% 55.349.152 3,13% 31.664.369 1,57% 20.184.484 1,36% 32.491.289 1,67% 11.373.474 0,58% 355.477.774 18,91% 105.823.027 5,40% 19.207.892 1,00% 37.538.463 1,89% 19.257.423 1,21% 56.597.289 3,73% 65.076.075 3,45% 25.714.297 1,54% -13.508.660 0,71% 21.389.103 1,34% 74.172.032 4,96% 20.984.097 1,05% 9.133.078 0,49% 30.647.695 1,61% 1.782.615.710 100% INGRESOS 8.712.654 0 14.229.378 6.483.280 4.570.583 21.642.376 6.292.557 8.354.812 7.048.666 4.389.881 5.673.372 19.532.250 80.616.748 4.841.128 10.455.574 8.614.659 12.039.553 15.884.805 82.097.150 16.937.929 9.226.036 18.464.761 7.402.041 7.797.886 125.449.995 21.873.369 8.184.565 10.849.149 288.447 37.734.102 20.936.641 8.480.912 17.329.160 6.143.261 36.985.231 7.801.785 5.971.142 9.629.040 698.964.878 (Cifras en miles de pesos ) GASTOS RESULTADO 9.132.545 -419.891 0 0 31.396.817 -17.167.439 6.443.853 39.427 4.235.402 335.181 12.675.592 8.966.784 5.744.490 548.067 7.863.882 490.930 6.061.059 987.607 3.583.148 806.733 4.999.574 673.798 14.684.766 4.847.484 76.026.037 4.590.711 4.944.522 -103.394 12.115.727 -1.660.153 8.142.536 472.123 7.765.286 4.274.267 15.130.180 754.625 81.713.078 384.072 10.508.233 6.429.696 6.456.910 2.769.126 17.535.879 928.882 5.626.612 1.775.429 7.162.909 634.977 114.636.914 10.813.081 21.570.675 302.694 7.704.302 480.263 9.810.351 1.038.798 265.035 23.412 27.704.443 10.029.659 15.757.741 5.178.900 6.940.696 1.540.216 35.900.564 -18.571.404 5.709.225 434.036 46.650.087 -9.664.856 6.488.363 1.313.422 5.971.142 0 8.079.108 1.549.932 673.137.683 25.827.195 Al analizar los activos, pasivos, patrimonio, ingresos y gastos de cada uno de los municipios del Valle objeto de control por esta Contraloría, en el cuadro anterior se 9 observa que los municipios de Tulúa, Cartago, Guadalajara de Buga y El Cerrito mantienen un patrimonio superior a cien mil millones de pesos, llama ampliamente la atención municipio de Tulúa que paso de tener un patrimonio de $458.377 millones en el 2008 a $338.675 millones en el 2009, representado una disminución tanto de los activos del 15.21% como un aumento en los pasivos de $ 68.43% y la utilidad del ejercicio decreció en 41.85 con relación al 2008. Los Entes Territoriales del orden Municipal, que presentan patrimonios negativos son: Anserma nuevo con un patrimonio de $ -7.249 millones y Calima Carien con $ 13.508 millones, por otra parte el municipio de Argelia su patrimonio es de $ 142 millones La mayor pérdida del sector la registraron los municipios de: dagua con $18.571 millones, Ansermanuevo con $ 17.167 millones y jamundi con $ 9.664 millones. Otros de los Municipios que también presentaron perdidas en el ejercicio contable de 2009, fueron: roldadillo con $ 1.660 millones, el Cairo $ 103 millones, y Alcalá $ 419 millones. Los ingresos de los municipios vallecaucanos sobre los cuales esta contraloría ejerce control fiscal en la vigencia 2009 aumentaron en 14.78%, ($85.230 millones), pero por lo contrario los gastos operacionales crecieron obstenciblemente en 21.88% ( $112.475millones) y los otros gastos se incrementaron en el $140.38% ($27.036 millones), esta situación presentada en el sector de los Municipios se reflejo en la utilidad del ejerció la cual paso de $ 74.259 millones en el 2008 a $ 25.827 millones en el 2009 con un decrecimiento del 65.22% ( $48.432millones) 10 SECTOR HOSPITALES ESTADOS FINANCIEROS COMPARATIVOS CONSOLIDADOS SECTOR HOSPITALES 2.009 - 2008 (Cifras en miles de pesos ) CONCEPTO ACTIVO CORRIENTE NO CORRIENTE TOTAL ACTIVO VIGENCIA 2009 VIGENCIA 2008 VARIACION PARTICIP.2009 224.527.249 480.932.110 705.459.359 204.739.741 461.969.014 666.708.755 9,66% 4,10% 5,81% 31% 69% 100% PASIVO CORRIENTE obligaciones Financiera a Corto Plazo Otros Pasivos Corrientes 83.579.061 14.158.941 69.420.120 113.809.540 19.360.970 94.448.571 -26,56% -26,87% -26,50% 17% 3% 14% NO CORRIENTE obligaciones Financiera a Largo Plazo Bonos Emitidos Pasivos con socios Otros Pasivos Corrientes TOTAL PASIVO 105.281.682 12.324.420 0 0 92.957.262 188.860.743 60.340.501 13.062.937 0 0 47.277.564 174.150.041 74,48% -5,65% 96,62% 8,45% 9% 2% 0% 0% 7% 26% PATRIMONIO PATRIMONIO INSTITUCIONAL RESULTADO DEL EJERCICIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 516.598.616 494.409.153 22.189.463 705.459.359 492.558.713 468.820.908 23.737.806 666.708.755 4,88% 5,46% -6,52% 5,81% 74% 70% 4% 100% INGRESOS INGRESOS OPERACIONALES GASTOS GASTOS OPERACIONALES EXCEDENTE (DEFICIT) OPERACIONAL 470.479.466 0 442.023.368 28.456.098 376.647.590 0 335.828.719 40.818.871 24,91% 100% 31,62% -30,29% 89% 11% OTROS INGRESOS GASTOS FINANCIEROS OTROS GASTOS 97.981.828 172.597 104.075.866 49.730.771 4.150.197 62.661.641 97,02% -95,84% 66,09% 13% 1% 17% 22.189.463 0 0 22.189.463 23.737.805 0 0 23.737.805 -6,52% 6% 0% 0% 6% UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS provision Impuestos de Renta Utilidad o perdida por Inflaciòn UTILIDAD O PERDIDA NETA DEL EJERCICIO 11 -6,52% La consolidación de la información de los estados financieros de los Hospitales del Valle del Cauca sobre los cuales esta Contraloría Departamental ejerce control fiscal, muestra que, en la vigencia 2.009, los activos de este sector crecieron el 5.81%, los corrientes o disponibles se incrementaron en 9.66%, y los no Corrientes en 4.10%, denotando que los hospitales han adquirido mayor respaldo para afrontar los compromisos en el corto plazo. El pasivo creció 8.45%, con relación al año 2008, los pasivos corrientes decrecieron en 26.56% mientras el No Corriente creció en 74.48%. Las anteriores cifras indican que se registra una recuperación sustancial en el sector al mejorar la capacidad de liquidez, por otro lado los activos corrientes crecieron en mayor porcentaje que los pasivos corrientes. Las obligaciones financieras a corto plazo decrecieron en el periodo de análisis el 26.87%, denota que en el transcurso de la vigencia los hospitales no han tenido que utilizar recursos de créditos de tesorería, ni sobregiros para absolver problemas momentáneos de iliquidez. El excedente del ejercicio obtenido por el sector en la vigencia del 2009, fue de $28.456 millones, presentando una variación negativa de 30.29% con relación al 2008, cuando el resultado del ejercicio presentó un superávit de $22.189 millones. Este resultado es consecuencia de un mayor crecimiento de los gastos. Cabe resaltar que el 75% de superávit del sector corresponde al Hospital Universitario del Valle, Hospital Mario Correa Renjifo y al Hospital Isaías Duarte Cancino, superiores a los ingresos. Es de anotar, que la utilidad del ejercicio contable del sector hospitalario decreció en el 2009 en 6.52% (1.548 millones) con respecto del 2009 , esto como consecuencia del aumento considerable de los gastos operacionales, los cuales crecieron en 31.62% (106.195 millones) El Patrimonio del Sector Hospitalario creció en 4.88%, al pasar de $492.558 millones en el 2008 a $516.598 millones en la vigencia 2009, como resultado del crecimiento del patrimonio institucional. 12 BALANCE GENERAL HOSPITALES 2009 - 2008 800.000.000 700.000.000 600.000.000 MILLONES DE PESOS 500.000.000 400.000.000 300.000.000 200.000.000 100.000.000 0 VIGENCIA 2009 VIGENCIA 2008 ACTIVOS 705.459.359 666.708.755 PASIVOS 188.860.743 174.150.041 PATRIMONIO 516.598.616 492.558.713 El grafico anterior ilustra la situación del sector, mostrando el comportamiento del balance general en cuanto a los activos pasivos y patrimonio en las vigencias analizadas. DETALLADO HOSPITALES 13 ESTADOS FINANCIEROS COMPARATIVOS SECTOR HOSPITALES A DICIEMBRE 31 DE 2.009 (Cifras en miles de pesos ) NTRA SEÑORA DE LOS SANTOS DE LA V. SAN ESTEBAN DE LA UNION SAN NICOLAS DE VERSALLES DPTAL SAN ANTONIO DE ROLDANILLO DEPARTAMENTAL DE CARTAGO SAN RAFAEL DE ZARZAL LOCAL DE OBANDO SAN VICENTE DE PAUL DE ALCALA PIO XII DE ARGELIA SAGRADA FAMILIA DE TORO STA ANA DE LOS CALLEROS DE ASNUEVO SANTA LUCIA DEL DOVIO SAN RAFAEL DEL AGUILA SANTA CATALINA DEL CAIRO PEDRO SAENZ DIAZ DE ULLOA IPS MUNICIPAL KENNEDY RIOFRIO SAN BERNABE DE BUGALAGRANDE DPTAL THOMAS URIBE U. DE TULUA SANTA ANA DE BOLIVAR SAN VICENTE FERRER DE ANDALUCIA SANTA CRUZ DE TRUJILLO SANTANDER DE CAICEDONIA DIVINO NIÑO DE BUGA LOCAL ULPIANO TASCON DE SAN PEDRO CENTENARIO DE SEVILLA RUBEN CRUZ VELEZ SANTA MARGARITA DE LA CUMBRE LA BUENA ESPERANZA DE YUMBO MATERNO INFANTIL DE VIJES DEPARTAMENTAL DE B.VENTURA LOCAL DE YOTOCO SAN JORGE DE CALIMA PILOTO DE JAMUNDI LOCAL DE DAGUA SAN JOSE DE RESTREPO SAN AGUSTIN DE PUERTO MERIZALDE SAN VICENTE DE PAUL PALMIRA SAN RAFAEL DEL CERRITO SAN ROQUE DE PRADERA EL ROSARIO DE GINEBRA BENJAMIN BARNEY DE FLORIDA SAN ROQUE DE GUACARI LOCAL DE CANDELARIA UNIVERSITARIO DEL VALLE MARIO CORREA RENGIFO CALI ISAIAS DUARTE CANCINO PSIQUIATRICO DE CALI 2.386.304 2.726.407 1.178.938 5.566.281 18.343.333 6.590.995 2.190.079 4.654.382 868.254 1.710.390 3.358.177 1.072.139 0 1.278.154 1.392.462 2.781.923 1.608.680 3.734.233 21.168.847 1.810.542 1.580.759 2.414.228 6.168.961 6.195.537 1.845.789 9.012.649 4.880.918 1.281.331 0 1.054.486 25.703.290 2.486.946 3.322.988 11.052.202 3.965.775 1.890.181 1.374.111 20.330.219 3.227.666 4.655.994 1.792.141 5.975.291 3.556.598 4.918.203 407.794.830 22.803.505 13.519.940 48.234.301 10.368 0 101.595 2.053.890 7.585.069 3.940.248 0 332.031 0 1.555.069 391.569 211.956 0 74.538 45.074 804.005 339.428 319.606 12.087.488 513.502 515.921 415.537 595.581 1.304.198 458.816 410.507 145.607 119.503 0 0 13.973.697 549.363 352.902 2.002.854 529.448 303.424 339.351 8.083.977 583.130 125.586 16.654 43.096 901.758 145.482 92.355.075 14.937.856 7.012.788 12.273.196 2.375.936 2.726.407 1.077.343 3.512.391 10.758.264 2.650.747 2.190.079 4.322.351 868.254 155.321 2.966.608 860.183 0 1.203.616 1.347.388 1.977.918 1.269.252 3.414.627 9.081.359 1.297.040 1.064.838 1.998.691 5.573.380 4.891.339 1.386.973 8.602.142 4.735.311 1.161.828 0 1.054.486 11.729.593 1.937.583 2.970.086 9.049.348 3.436.327 1.586.757 1.034.760 12.246.242 2.644.536 4.530.408 1.775.487 5.932.195 2.654.840 4.772.721 315.439.755 7.865.649 6.507.152 35.961.105 PARTICIP. ACTIVOS 0,34% 0,39% 0,17% 0,79% 2,60% 0,93% 0,31% 0,66% 0,12% 0,24% 0,48% 0,15% 0,00% 0,18% 0,20% 0,39% 0,23% 0,53% 3,00% 0,26% 0,22% 0,34% 0,87% 0,88% 0,26% 1,28% 0,69% 0,18% 0,00% 0,15% 3,64% 0,35% 0,47% 1,57% 0,56% 0,27% 0,19% 2,88% 0,46% 0,66% 0,25% 0,85% 0,50% 0,70% 57,81% 3,23% 1,92% 6,84% TOTAL 705.459.359 188.860.743 516.598.616 100,00% HOSPITALES ACTIVOS PASIVOS 14 PATRIMONIO INGRESOS GASTOS 2.284.010 2.144.232 4.693.340 4.398.678 2.009.215 2.063.170 12.511.915 12.803.581 17.210.396 15.476.010 13.045.496 13.330.815 2.266.368 2.253.730 2.399.569 2.379.799 1.877.668 1.751.006 2.178.255 2.785.025 3.257.377 3.226.378 2.091.186 2.090.226 0 0 1.510.543 1.610.357 1.235.712 1.094.844 7.819.676 7.536.639 2.772.408 2.547.985 3.960.481 3.229.864 29.221.060 25.213.940 2.687.606 2.596.512 2.511.377 2.627.615 2.339.216 2.309.828 5.040.949 5.315.716 6.944.259 6.934.204 1.911.698 1.536.762 9.344.951 8.118.704 10.512.193 9.555.451 2.161.366 1.987.262 0 0 1.529.148 1.464.552 24.000.981 21.729.713 1.780.896 1.625.225 2.383.767 2.512.110 9.478.346 8.432.268 4.602.202 4.197.704 2.541.110 2.576.155 1.400.479 1.413.294 25.160.008 19.906.665 4.559.307 4.547.283 4.221.873 3.968.669 2.321.573 2.310.087 8.868.947 8.511.302 4.780.457 4.069.687 6.346.076 5.664.355 247.447.830 239.766.104 19.536.571 23.345.531 15.791.163 17.011.648 25.912.270 26.301.146 DEFICIT 139.778 294.662 -53.955 -291.666 1.734.386 -285.319 12.638 19.770 126.662 -606.770 30.999 960 0 -99.814 140.868 283.037 224.423 730.617 4.007.120 91.094 -116.238 29.388 -274.767 10.055 374.936 1.226.247 956.742 174.104 0 64.596 2.271.268 155.671 -128.343 1.046.078 404.498 -35.045 -12.815 5.253.343 12.024 253.204 11.486 357.645 710.770 681.721 7.681.726 -3.808.960 -1.220.485 -388.876 568.461.294 546.271.831 22.189.463 En el cuadro anterior donde se detallan para cada uno de los Hospitales de la región, los activos, pasivos y patrimonio, al igual que los ingresos y gastos, se observa que aunque en su conjunto se generó un superávit ($22.189 millones), algunos hospitales presentaron perdidas en la vigencia 2009, tales como: Mario Correa Rengifo de Cali $3.809 millones, Isaías Duarte Cancino $1.220 millones, Sagrada Familia de Toro $ 606 millones, Psiquiátrico de Cali $ 389 millones. ESTADO DE LA ACTIVIDAD ECONOMICA, FINANCIERA Y SOCIAL HOSPITALES 2009 600.000.000 500.000.000 400.000.000 300.000.000 200.000.000 100.000.000 0 VIGENCIA 2009 VIGENCIA 2009 INGRESOS 568.461.294 GASTOS 546.271.831 RESULTADO 22.189.463 En la vigencia de 2009 los ingresos Operacionales se incrementaron en 24.91%, al pasar de $376.647 millones en 2008 a $470.479 en el 2009, de igual forma los gastos operacionales crecieron en 31.62% al ubicarse en $335.828 millones en 2008 y en 2009 $442.023 millones, esta situación afecto obstenciblemente, la utilidad del ejercicio contable del sector hospitalario, la cual decreció en 6.52% en 2009(1.548 millones). Es de anotar, que el comportamiento de los gastos no es congruente con el crecimiento de los ingresos del Sector Hospitalario. 15 SECTOR INSTITUTOS MUNICIPALES ESTADOS FINANCIEROS COMPARATIVOS CONSOLIDADOS SECTOR INSTITUTOS MUNICIPALES 2.009 - 2008 (Cifras en miles de pesos ) CONCEPTO ACTIVO CORRIENTE NO CORRIENTE TOTAL ACTIVO VIGENCIA 2009 VIGENCIA 2008 VARIACION PARTICIP.2009 99.166.824 503.690.123 602.856.947 107.679.713 333.505.832 441.185.545 -7,91% 51,03% 36,64% 24% 76% 100% PASIVO CORRIENTE obligaciones Financiera a Corto Plazo Otros Pasivos Corrientes 32.365.567 2.251.510 30.114.057 28.532.301 3.908.317 24.623.984 13,43% -42,39% 22,30% 6% 1% 6% NO CORRIENTE 36.469.392 29.627.288 23,09% 7% obligaciones Financiera a Largo Plazo Bonos Emitidos Pasivos con socios Otros Pasivos Corrientes TOTAL PASIVO 16.847.301 0 0 19.622.091 68.834.959 6.724.610 0 0 22.902.678 58.159.589 150,53% -14,32% 18,36% 2% 0% 0% 5% 13% 534.021.988 534.671.702 -649.714 602.856.947 383.025.956 374.018.280 9.007.676 441.185.545 39,42% 42,95% -107,21% 36,64% 87% 85% 2% 100% INGRESOS INGRESOS OPERACIONALES GASTOS 86.627.762 88.251.049 -1,84% 100% GASTOS OPERACIONALES EXCEDENTE (DEFICIT) OPERACIONAL 88.061.940 -1.434.178 76.290.095 11.960.954 15,43% -111,99% 86% 14% 3.148.314 8.937 2.158.243 3.360.355 1.444.086 4.668.791 -6,31% -99,38% -53,77% 4% 2% 5% -453.044 196.670 0 -649.714 9.208.432 200.752 -4 9.007.676 -104,92% 10% 0% 0% 10% PATRIMONIO PATRIMONIO INSTITUCIONAL RESULTADO DEL EJERCICIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO OTROS INGRESOS GASTOS FINANCIEROS OTROS GASTOS UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS provision Impuestos de Renta Utilidad o perdida por Inflaciòn UTILIDAD O PERDIDA NETA DEL EJERCICIO 16 -107,21% Los Institutos Municipales sujetos de control de la Contraloría Departamental del Valle de acuerdo a la información reportada y consolidada en el cuadro anterior, permite apreciar que se cuenta con disponibilidad de activos corrientes para cubrir los pasivos corrientes, pues la suma de estos pasivos alcanza el 32% del total de activos corrientes. El Patrimonio de los Institutos Municipales, creció en el 39.42% con relación a la vigencia anterior, esto como consecuencia del incremento, presentado en el Patrimonio Institucional al ubicarse el indicador en el 42.95%, es decir, un aumento de $160.653 millones. Al comparar el Balance Consolidado de los Institutos con corte a diciembre 31 de 2.009, frente al mismo ejercicio de la vigencia 2.008, se observa que los Activos No Corrientes crecieron de una vigencia a otra en 51.03%, lo que representa un aumento de $170.185 millones y los Activos Corrientes decrecieron 7.91%, al pasar de $107.679 millones en 2008 a $99.166 millones en el 2009. Los Pasivos No Corrientes crecieron un 23.09% y los Corrientes crecieron un 13.43%, al pasar de $28.532 millones a $32.365 millones en 2009. Lo anterior muestra que el Sector de Institutos Municipales mejoró su situación con relación al año anterior, ya que sus activos crecieron en 36.64% y sus pasivos aumentaron en forma congruente con relación al comportamiento de los activos en 18.36% y , además, se presento crecimiento en el Patrimonio de 39% al pasar en el 2008 de $383.025 millones a $534.021 millones en la vigencia de 2009, pero se debe recalcar que esta situación se presento solo por el incremento presentado en el Patrimonio Institucional, porque el resultado arrojado por el ejercicio contable (utilidad o perdida del ejercicio) del sector en la vigencia es completamente nefasto. Los Ingresos Operacionales decrecieron nominalmente un 1.84% con respecto al año anterior, mientras los gastos operacionales crecieron 15.43%. El comportamiento no fue congruente toda vez que los ingresos operacionales fueron menores a los gastos. Esta situación se reflejo en La utilidad del ejercicio, la cual presentó una variación negativa de 107.21%, trayendo como consecuencia déficit del ejercicio en $ 649.714 millones. 17 BALANCE GENERAL INSTITUTOS MUNICIPALES 2009 - 2008. 700.000.000 600.000.000 MILLONES DE PESOS 500.000.000 400.000.000 300.000.000 200.000.000 PATRIMONIO 100.000.000 PASIVOS 0 ACTIVOS 2009 ACTIVOS PASIVOS PATRIMONIO ACTIVOS 2008 602.856.947 68.834.959 534.021.988 PASIVOS PATRIMONIO DETALLADO INSTITUTOS MUNICIPALES 18 441.185.545 58.159.589 383.025.956 ESTADOS FINANCIEROS COMPARATIVOS CONSOLIDADO EMPRESAS PUBLICAS MUNICIPALES A DICIEMBRE 31 DE 2.009 (Cifras en miles de pesos ) INSTITUTOS EMPRESA MPALES DE CARTAGO ACTIVOS PASIVOS PATRIMONIO 259.592.072 36.273.495 223.318.577 39.132.545 3.480.331 754.296 36.835 693.800 9.062 0 83.712 202.265 405.574 1.441.503 231.752 800.736 19.452 37.329 4.310 1 0 3.201 8.530 461.218 1.077.365 38.900.793 2.679.595 734.844 -494 689.490 9.061 0 80.511 193.735 -55.644 364.138 INSTITUTO DE CULTURA Y TURISMO DE PRADERA EMPRESAS MUNICIPALES DE SEVILLA EMPRESAS VARIAS DE CAICEDONIA AGUAS DE BUGA BUGA ABASTOS IMVIBUGA EMPRESAS PUBLICAS DE CAICEDONIA CENTRO DE DIAGNOSTICO AUTOMOTOR DE TULUA UCEVA EMPRESA DE MERCADO PUBLICO DE TULUA EMPRESAS MUNICIPALES DE TUTLUA INFITULUA EMCALIMA SA EMPRESA DE ASEO DE JAMUNDI 227.872 2.714.587 764.047 13.333.612 204.294 4.840.537 1.653.010 2.270.661 27.668.582 373.759 163.059.630 74.383.056 5.531.305 1.703.243 101.670 2.245.554 61.623 9.033.432 146.402 634.896 62.166 1.499.096 2.255.073 96.221 11.666.298 1.999.432 115.707 905.832 TOTAL 602.856.947 68.834.959 AEREOPUERTO SANTA ANA CARTAGO INST. CARTAGUEÑO DE VIVIENDA CENTRO DIAGNOST.AUTOMOTOR CARTA EMPRESA DE SERVICIOS PUB. DE TORO INST. DE VIV Y REF URBANA LA UNION INSTITUTO DE VIVIENDA Y REFORMA URBANZA ZARZAL INSTITUTO CARTAGUEÑO DE ASEO TOTAL ASEO ROLDANILLO SERVIULLOA EMPRESAS MPALES DE FLORIDA EMPRESAS MUNICIPALES DE CANDELARIA PARTICIPACION ACTIVO 43,06% 6,49% INGRESOS 51.180.950 SUPERAVIT O DEFICIT 49.492.286 1.688.664 GASTOS 0,58% 0,13% 0,01% 0,12% 0,00% 0,00% 0,01% 0,03% 0,07% 0,24% 216.783 1.507.036 161.153 287.431 616.538 510.158 0 675.244 181.337 1.552.972 1.531.894 1.329.179 1.210.739 134.753 286.540 329.887 509.946 0 674.756 189.994 1.537.861 1.275.435 -1.112.396 296.297 26.400 891 286.651 212 0 488 -8.657 15.111 256.459 126.202 469.033 702.424 4.300.180 57.892 4.205.641 1.590.844 771.565 25.413.509 277.538 151.393.332 72.383.624 5.415.598 797.411 0,04% 0,45% 0,13% 2,21% 0,03% 0,80% 0,27% 0,38% 4,59% 0,06% 27,05% 12,34% 0,92% #¡DIV/0! 1.333.739 128.536 1.009.757 15.187.343 393.236 882.839 1.264.133 613.267 0 1.172.004 3.434.988 5.244.833 689.905 3.205.380 1.227.537 317.478 1.031.158 14.935.470 368.486 1.325.318 1.111.084 822.627 0 1.181.891 5.539.245 4.656.497 937.623 3.185.336 106.202 -188.942 -21.401 251.873 24.750 -442.479 153.049 -209.360 0 -9.887 -2.104.257 588.336 -247.718 20.044 534.021.988 100,00% 89.776.076 90.425.790 -649.714 El presente cuadro corresponde al análisis de activos, pasivos y patrimonio; Ingresos y Egresos de cada uno de los Institutos Municipales sobre los cuales esta Contraloría ejerce control fiscal, destacándose que los Institutos Municipales en su conjunto generaron pérdidas por $649.714 millones, entre los mas representativos los siguientes: Empresas Municipales de Tulúa ($2.104 millones), Aeropuerto Santa Ana de Cartago ($1.112 millones), Emcalima S.A. ($247 millones). Es importante destacar que de un total de 25 entidades el 64% (16) generaron utilidades al sector. Sigue siendo preocupante la situación del Aeropuerto Santa Ana de Cartago, el cual generó déficit en las vigencia 2009 por $1.112 millones esto obedece a que los gastos crecieron en forma desproporcional con respecto a los ingresos de la vigencia. Las entidades que generaron mayor superávit fueron: Empresas Municipales de Cartago con $1.688 millones y INFITULUA con $ 588 millones. 19 El sector de Institutos Municipales en el ejercicio contable de la vigencia , presento una variación negativa del -107% al pasar de $ 9.007 millones de utilidades en el 2008 a una perdida de $-649 millones en el 2009 , esto como consecuencia al decrecimiento de los ingresos operacionales del – 1.84% y al crecimiento desmesurado presentado por los gastos operacionales 15.84%, lo cual se reflejo en el resultado del ejercicio. ESTADOS DE LA ACTIVIDAD FINANCIERA Y SOCIAL INSTITUTOS MUNICIPALES 2009. 100.000.000 80.000.000 60.000.000 40.000.000 20.000.000 0 -20.000.000 VIGENCIA 2008 INGRESOS 89.776.076 GASTOS 90.425.790 DEFICIT -649.714 20 SECTOR INSTITUTOS DESCENTRALIZADOS DEPARTAMENTALES ESTADOS FINANCIEROS COMPARATIVOS CONSOLIDADO INSTITUTOS SUBDIRECCION DESCENTRALIZADA 2.009 - 2008 (Cifras en miles de pesos ) CONCEPTO ACTIVO CORRIENTE NO CORRIENTE TOTAL ACTIVO VIGENCIA 2009 VIGENCIA 2008 VARIACION PARTICIP.2009 385.230.869 1.730.614.162 2.115.845.031 320.373.584 1.799.075.756 2.119.449.340 20,24% -3,81% -0,17% 15% 85% 100% PASIVO CORRIENTE obligaciones Financiera a Corto Plazo Otros Pasivos Corrientes 263.866.542 11.642.699 252.223.843 221.243.876 16.030.898 205.212.978 19,27% -27,37% 22,91% 10% 1% 10% NO CORRIENTE obligaciones Financiera a Largo Plazo Bonos Emitidos Pasivos con socios Otros Pasivos Corrientes TOTAL PASIVO 431.095.255 105.370.604 1.247.543 0 324.477.108 694.961.797 1.028.506.604 87.643.287 1.201.327 10.008 939.651.982 1.249.750.480 -58,09% 20,23% 3,85% -65,47% -44,39% 49% 4% 0% 0% 44% 59% 1.420.883.234 1.375.368.829 45.514.405 2.115.845.031 869.698.860 835.344.843 34.354.017 2.119.449.340 63,38% 64,65% 32,49% -0,17% 41% 39% 2% 100% 619.218.892 17,98% 100% 587.775.430 31.443.462 524.849.635 0 489.728.575 35.121.059 20,02% -10,47% 93% 7% OTROS INGRESOS GASTOS FINANCIEROS OTROS GASTOS 53.337.934 3.215.932 34.154.409 35.752.281 5.401.848 29.108.853 49,19% -40,47% 17,33% 7% 1% 6% UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS provision Impuestos de Renta Utilidad o perdida por Inflaciòn UTILIDAD O PERDIDA NETA DEL EJERCICIO 47.411.055 1.896.650 0 45.514.405 36.362.639 2.069.652 61.030 34.354.017 30,38% 7% 0% 0% 7% PATRIMONIO PATRIMONIO INSTITUCIONAL RESULTADO DEL EJERCICIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO INGRESOS INGRESOS OPERACIONALES GASTOS GASTOS OPERACIONALES EXCEDENTE (DEFICIT) OPERACIONAL 5000000 0 5000000 0 5000000 5000000 00 5000000 5000000 00 32,49% Los Institutos Descentralizados de la Administración Central Departamental sujetos de Control Fiscal por parte de esta Contraloría, de acuerdo a la información consolidada y rendida, permite apreciar que los Activos decrecieron en 0.17%, los corrientes 21 crecieron en 20.24%, mejorando la capacidad de estas entidades para responder a sus compromisos de corto plazo, mientras los activos no corrientes decrecieron en 3.81%. El pasivo decreció en 44.39%, los de corto plazo decrecieron en 19.27%, con el aumento de los activos corrientes, se mejora su nivel de liquidez para responder por los compromisos en el corto plazo. El sector aumentó su patrimonio en 63.38% con respecto al año anterior. Como consecuencia del incremento presentado en el Patrimonio Institucional y el comportamiento del ejercicio contable de la vigencia, el cual mostró una utilidad de $45.514 millones, siendo superior a la del 2008 en $11.160 millones como resultado de un crecimiento representativo de los ingresos Operacionales. 22 BALANCE GENERAL 2009 - 2008 INSTITUTOS DESCENTRALIZADOS 2.500.000.000 2.000.000.000 1.500.000.000 1.000.000.000 PATRIMONIO 500.000.000 PASIVOS 0 ACTIVOS ACTIVOS 2.115.845.031 2.119.449.340 PASIVOS 694.961.797 1.249.750.480 1.420.883.234 869.698.860 PATRIMONIO ACTIVOS PASIVOS PATRIMONIO . DETALLADOS SECTOR INSTITUTOS DEPARTAMENTALES 23 ESTADOS FINANCIEROS COMPARATIVOS CONSOLIDADO INSTITUTOS DESCENTRALIZADOS 2.009 (Cifras en miles de pesos ) INSTITUTO ACTIVOS BENEFICIENCIA DEL VALLE 29.114.762 INDERVALLE 9.745.022 BIBLIOTECA DEPARTAMENTAL 21.828.192 IMPRENTA DEPARTAMENTAL DEL VALLE 4.855.476 TELEPACIFICO LTDA 22.289.106 INFIVALLE 205.267.824 BELLAS ARTES 14.065.841 ACUAVALLE 439.023.252 EMPRESA REGIONAL DE TELECOMUNICACIONES 65.167.658 INDUSTRIA DE LICORES DEL VALLE 133.601.000 INCIVA 7.246.042 UNIVERSIDAD DEL VALLE 1.144.004.308 ASAMBLEA DEPARTAMENTAL 380.270 UNIDAD EJECUTORA DE SANEAMIENTO 18.564.384 INCOLBALLET 691.894 TREN TURISTICO CAFÉ Y AZUCAR 0 GRAN TOTAL 2.115.845.031 PASIVOS PATRIMONIO 11.156.272 17.958.490 13.981.873 -4.236.851 537.044 21.291.148 721.598 4.133.878 3.206.973 19.082.133 111.222.208 94.045.616 513.154 13.552.687 94.284.973 344.738.279 35.207.784 29.959.874 101.849.000 31.752.000 418.389 6.827.653 318.596.731 825.407.577 1.324.402 -944.132 1.903.928 16.660.456 37.468 654.426 0 0 694.961.797 1.420.883.234 INGRESOS 70.219.593 37.941.657 4.627.342 2.252.984 12.392.735 19.430.692 8.175.492 61.496.464 47.081.969 84.655.000 3.590.051 295.780.989 6.126.107 15.278.588 3.507.163 0 672.556.826 GASTOS 69.886.620 35.055.580 4.412.136 1.938.882 11.939.237 8.258.460 7.905.763 60.659.746 46.296.480 81.969.000 3.427.199 271.598.216 6.559.743 13.872.408 3.262.951 0 627.042.421 DEFICIT PARTICIPAC. 332.973 1,38% 2.886.077 0,46% 215.206 1,03% 314.102 0,23% 453.498 1,05% 11.172.232 9,70% 269.729 0,66% 836.718 20,75% 785.489 3,08% 2.686.000 6,31% 162.852 0,34% 24.182.773 54,07% -433.636 0,02% 1.406.180 0,88% 244.212 0,03% 0 0,00% 45.514.405 100,00% El cuadro anterior muestra la información consolidada correspondiente a los activos, pasivos, patrimonio, ingresos y gastos de cada uno de los Institutos descentralizados del orden departamental sujetos al Control Fiscal de esta Contraloría, permite ver como los Activos de la Universidad del Valle son el 54.07% del total de activos del sector, registrando un leve descenso en la participación, Acuavalle con 20.75%, Infivalle con 9.70% y la Industria de Licores del Valle con 6.31%. La Universidad del Valle presento el margen de utilidades mas alto del sector con $24.182 millones, seguido de: Infivalle con $ 11.172 millones, Indervalle $2.886 millones e Industria de Licores del Valle $ 2.686 millones. La asamblea Departamental es la Entidad del sector, que presenta perdida en el ejercicio de 2009 con $433 millones. . CONSOLIDACION DE LOS ESTADOS CONTABLES POR SECTORES. Al consolidar los Estados Financieros de la Administración Central del Departamento y los diferentes sectores tanto departamentales como municipales se observa: 24 ESTADOS FINANCIEROS COMPARATIVOS CONSOLIDADOS POR SECTORES A DICIEMBRE 31 DE 2.009 (Cifras en miles de pesos ) CONCEPTO ACTIVO CORRIENTE NO CORRIENTE TOTAL ACTIVO VIGENCIA 2009 VIGENCIA 2008 VARIACION PARTICIP.2009 1.428.157.587 8.957.516.495 10.385.674.082 1.864.360.439 8.091.930.838 9.956.291.278 -23,40% 10,70% 4,31% 14% 86% 100% PASIVO CORRIENTE obligaciones Financiera a Corto Plazo Otros Pasivos Corrientes 700.856.868 55.382.790 645.474.078 673.478.026 280.808.536 392.669.490 4,07% -80,28% 64,38% 7% 1% 6% NO CORRIENTE obligaciones Financiera a Largo Plazo Bonos Emitidos Pasivos con socios Otros Pasivos No Corrientes TOTAL PASIVO 1.843.855.019 413.914.203 1.247.543 0 1.428.693.273 2.544.711.887 2.399.628.309 403.899.325 123.832.088 10.008 1.871.886.888 3.073.106.334 -23,16% 2,48% -98,99% -23,68% -17,19% 18% 4% 0% 0% 14% 25% 7.840.962.195 7.492.300.619 348.661.576 10.385.674.082 6.883.184.943 6.702.746.722 180.438.222 9.956.291.278 13,91% 11,78% 93,23% 4,31% 75% 72% 3% 100% 3.105.288.999 2.458.008.945 26,33% 100% 2.768.733.277 336.555.722 2.307.007.285 151.001.659 20,01% -122,88% 89% 11% OTROS INGRESOS GASTOS FINANCIEROS OTROS GASTOS 228.005.360 3.640.296 210.165.890 199.311.875 12.509.015 155.156.920 14,40% -70,90% 35,45% 7% 0% 7% UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS provision Impuestos de Renta Utilidad o perdida por Inflaciòn UTILIDAD O PERDIDA NETA DEL EJERCICIO 350.754.896 2.093.320 0 348.661.576 182.647.599 2.270.404 61.026 180.316.169 92,04% -7,80% -100,00% 93,36% 11% 0% 0% 11% PATRIMONIO HACIENDA PUBLICA RESULTADO DEL EJERCICIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO INGRESOS INGRESOS OPERACIONALES GASTOS GASTOS OPERACIONALES EXCEDENTE (DEFICIT) OPERACIONAL El Gran consolidado de los Estados Financieros de las entidades del Departamento del Valle para la vigencia 2.009, muestra que los activos globales se concentran en la parte No Corriente en un 86%. 25 Los Pasivos totales en el global de los sectores para la vigencia de 2009, experimento un decrecimiento de 17.19% presentándose una disminución en los pasivos no corrientes del 23.16%, lo que permite determinar que se disminuyeron las deudas a largo plazo, especialmente en la emisión de bonos, los cuales decrecieron en 98.99% Los pasivos corrientes o sea aquellos en el corto plazo, aumentaron en 4.07%. Las obligaciones corriente a corto plazo, entre los cuales se encuentran sobregiros, créditos de tesorería entre otros decrecieron en -80.28% con relación al 2008 La situación patrimonial global de los sectores presentó un incremento del 13.91%, debido al incremento presentado en la utilidad del ejercicio de la vigencia, al crecer esta en 93% con relación al 2008 ( $168.343). El excedente del ejercicio en el global de los sectores para la vigencia 2.009, muestra un saldo positivo de $348.661 millones reflejando un aumento respecto al ejercicio del 2.008, donde la utilidad fue $180.316 millones; el resultado que arroja la vigencia 2009 es consecuencia de que los ingresos Operacionales aumentaron en mayor proporción que los gastos operacionales, y también se presento una disminución considerable en los gastos financieros del -70.90%. Al desagregar los Estados Financieros del Gran Consolidado por cada uno de sus componentes se tiene: ACTIVOS GRAN CONSOLIDADO POR SECTORES - ANALISIS DETALLADO ESTADOS FINANCIEROS ( ACTIVOS) A DICIEMBRE 31 DE 2.009 (Cifras en miles de pesos ) SECTOR MUNICIPIOS HOSPITALES INSTITUTOS DESCENTRALIZADOS ACTIVOS VIGENCIA 2009 2.055.211.105 705.459.359 2.115.845.031 CONTRALORIA EMPRESAS MUNICIPALES NIVEL CENTRAL TOTAL DE ACTIVOS 602.856.947 4.906.301.640 10.385.674.082 PARTICIPACION 20% 7% 20% 0% 6% 47% 100% 26 ACTIVOS VIGENCIA 2008 2.021.005.568 666.708.755 2.119.449.340 441.185.545 4.707.942.070 9.956.291.278 VARIACION $ 2009 2008 34.205.537 38.750.604 -3.604.309 0 161.671.402 198.359.570 429.382.804 VARIACION % 2009 - 2008 1,69% 5,81% -0,17% 36,64% 4,21% 4,31% Las entidades del sector publico Vallecaucano sobre los cuales la Contraloría Departamental ejerce control fiscal en la vigencia 2009 hicieron crecer sus activos en el 4.31%, al pasar de $ 9.956 millones en el 2008 a $10.385 millones en 2009, es decir, un incremento de $ 429.382 millones. Las Entidades Descentralizadas del orden Municipal, presentaron el mayor crecimiento de sus activos en los diferentes sectores con una variación del 36.64%, al pasar de $ 441.185 en el 2008, a $602.856 en el 2009; el Sector Hospitalario incremento sus activos en 5.81%; La Administración Central del Departamento los aumento en 4.21% El Sector de los Municipio, mostró un bajo crecimientos de us activos, al ubicar su indicador en 1.69%, es decir, de $2.021.005 en el 2008, a 2.055.211 en 2009. 3.563.196 4.906.301.640 2.000.000.000 602.856.947 4.000.000.000 2.115.845.031 6.000.000.000 705.459.359 2.055.211.105 ESTADOS FINANCIEROS GRAN CONSOLIDADO POR SECTORES ACTIVOS 2009 0 MUNICIPIOS HOSPITALES INSTITUTOS DESCENTRALIZADOS DEPTALES INSTITUTOS MUNICIPALES ADMINISTRACION CENTRAL CONTRALORIA La participación de los activos en el global de los sectores muestra a la Administración Central con el 47, municipios con 20y los Institutos Descentralizados del orden Departamental con el 20%. Y Los Institutos Municipales 6%. 27 Los Hospitales solo concurren con el 7% e los activos del total de entes territoriales analizados. PASIVOS GRAN CONSOLIDADO POR SECTORES - ANALISIS DETALLADO ESTADOS FINANCIEROS ( PASIVOS) A DICIEMBRE 31 DE 2,009 (Cifras en miles de pesos ) SECTOR MUNICIPIOS HOSPITALES INSTITUTOS DESCENTRALIZADOS PASIVOS VIGENCIA 2009 272.595.395 188.860.743 694.961.797 CONTRALORIA EMPRESAS MUNICIPALES NIVEL CENTRAL TOTAL DE PASIVOS 68.834.959 1.319.458.993 2.544.711.887 PARTICIPACION 10,71% 7,42% 27,31% 0,00% 2,71% 51,85% 100% PASIVOS VIGENCIA 2008 161.971.856 174.150.041 1.249.750.480 58.159.589 1.429.074.368 3.073.106.334 VARIACION $ 2009 2008 110.623.539 14.710.702 -554.788.683 0 10.675.370 -109.615.375 -528.394.447 VARIACION % 2009 - 2008 68,30% 8,45% -44,39% 18,36% -7,67% -17,19% Los Pasivos de las entidades publicas vigiladas por la Contraloría departamental en el 2009, decrecieron en17.19% con relación al año anterior, al pasas de $3.073.106 millones a $ 2.544.711 en la vigencia de 2009. La Administración Central del Departamento disminuyo sus pasivos en 7.67%, al disminuir sus obligaciones en $109.615 millones, y en la participación de los diferentes sectores se ubica en el 51.85% Los Pasivos del sector de los Institutos Descentralizados del Orden Departamental para la presente vigencia alcanzaron una participación del 27.31%. Disminuyó en 44.39% con respecto a la vigencia anterior, lo que representa $554.788 millones menos en obligaciones. Los municipios vieron crecer sus pasivos en 68.30% con respecto a la vigencia del 2008, porcentaje que corresponde a $110.623 millones. La participación en los pasivos consolidados es del 10.71% que los ubica en el tercer lugar del global de los pasivos. Los pasivos del sector Hospitalario crecieron 8.45% frente al 2008 ( $14.710milones). Al analizar los Estados Contables de la Administración Central del Departamento y los diferentes sectores tanto departamentales como municipales, en el total de los pasivos se observa un decrecimiento del 17.19% con respecto a la vigencia 2008, el cual corresponde a $528.394 millones. Este decrecimiento en el global de los pasivos 28 obedece a la cancelación en gran parte de la deuda pública y las obligaciones a corto plazo. GRAN CONSOLIDADO ESTADOS FINANCIEROS SECTORES PASIVOS 2009 1.400.000.000 1.200.000.000 1.000.000.000 800.000.000 400.000.000 17.132.368 1.319.458.993 68.834.959 694.961.797 188.860.743 272.595.395 600.000.000 200.000.000 0 MUNICIPIOS HOSPITALES INSTITUTOS DESCENTRALIZADOS DEPTALES INSTITUTOS MUNICIPALES ADMINISTRACION CENTRAL CONTRALORIA 29 PATRIMONIO GRAN CONSOLIDADO POR SECTORES - ANALISIS DETALLADO ESTADOS FINANCIEROS ( PATRIMONIOS) A DICIEMBRE 31 DE 2,009 (Cifras en miles de pesos ) SECTOR MUNICIPIOS HOSPITALES INSTITUTOS DESCENTRALIZADOS PATRIMONIO VIGENCIA 2009 1.782.615.710 516.598.616 1.420.883.234 CONTRALORIA EMPRESAS MUNICIPALES NIVEL CENTRAL TOTAL DE PATIMONIOS 534.021.988 3.586.842.647 7.840.962.195 PARTICIPACION 22,73% 6,59% 18,12% 0,00% 6,81% 45,74% 100% PATRIMONIO VIGENCIA 2008 1.859.033.712 492.558.713 869.698.860 383.025.956 3.278.867.702 6.883.184.943 VARIACION $ 2009 2008 -76.418.002 24.039.903 551.184.374 0 150.996.032 307.974.945 957.777.252 VARIACION % 2009 - 2008 -4,11% 4,88% 63,38% 39,42% 9,39% 13,91% En términos porcentuales se destaca el aumento patrimonial en el 2009 del sector descentralizado del orden Departamental en 63.38%, que significa un crecimiento de $551.184 millones, las Entidades del Orden Municipal con 39.42% y La Administración del Nivel Central en 9.39% lo cual corresponde a $307.974millones, y el sector Hospitalario con 4.88%. Es de anotar, que el Sector de los Municipios disminuyo su patrimonio en 4.11%, al pasar de $1.859.033 millones en el 2008 a $ 1.782.615 en el 2009 con una rebaja patrimonial del sector de $ 76.418 millones. El gran consolidado patrimonial por sectores, mostró un crecimiento del 13.91%, al pasar de $6.883.184 millones en el 2008 a $ 7.840.962 en el 2009, con un aumento de $957.777 , destacándose el crecimiento presentado por sector de Institutos descentralizados e Institutos Municipales, y llama la atención la disminución considerable del patrimonio del sector de los Municipios. 30 GRAN CONSOLIDADO SECTORES ESTADOS FINANCIEROS PATRIMONIO 2009 3.586.842.647 534.021.988 ADMINISTRACION CENTRAL INSTITUTOS MUNICIPALES 1.420.883.234 CONTRALORIA INSTITUTOS DESCENTRALIZADOS 516.598.616 HOSPITALES MUNICIPIOS 31 4.000.000.000 3.500.000.000 3.000.000.000 2.500.000.000 2.000.000.000 1.500.000.000 1.000.000.000 500.000.000 0 1.782.615.710